Rawlplug S.A.

Quarterly Report • Mar 20, 2020

Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku

RAWLPLUG S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 ROKU DO 31 GRUDNIA 2019 ROKU

WROCŁAW, 19.03.2020

1

SPIS TREŚCI

1.		PODSTAWOWE DANE4
		1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE4
		1.2. BILANS 5
		1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 6
		1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
		1.5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8
2.		WPROWADZENIE 9
		2.1. DANE O EMITENCIE 9
		2.2. CZAS TRWANIA EMITENTA 9
		2.3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE9
		2.4. DANE ŁĄCZNE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM9
		2.5. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI9
		2.6. POŁĄCZENIE SPÓŁEK10
		2.7. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH11
		2.8. PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH18
		2.9. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA.18
	2.10.	ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO 18
	2.11.	PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO 18
	2.12.	WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI (PZR) A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI (MSR) I MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (MSSF)19
	2.13.	SKŁAD ORGANÓW EMITENTA 20
	2.14.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 20
3.		DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA22
		3.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE22
		3.2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE50
	3.2.1.	INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 50
	3.2.2.	INFORMACJE NA TEMAT OBCIĄŻENIA RYZYKIEM KREDYTOWYM 54
	3.2.3.	DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH 54
	3.2.4.	ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKACH VAT 55
	3.2.5.	ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU
		UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI 55
	3.2.6. 3.2.7.	INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 55 KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 55
	3.2.8.	NAKŁADY INWESTYCYJNE 55
	3.2.9.	PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 56
		3.2.10. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 56
		3.2.11. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI 59
		3.2.12. CHARAKTER I CEL GOSPODARCZY ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI 59
		3.2.13. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA, WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY 59
		3.2.14. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE 60
		3.2.15. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 60
		3.2.16. NIESPŁACONE ZALICZKI, KREDYTY, POŻYCZKI, GWARANCJE, PORĘCZENIA LUB INNE UMOWY ZOBOWIĄZUJĄCE DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI 60
		3.2.17. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 61

III kwartał 2016 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

3.2.18. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE
WYMAGAJĄ UJAWNIENIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 61
3.2.19. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE
UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 61
3.2.20. WYKUP AKCJI WŁASNYCH 61
3.2.21. RELACJE MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM SPÓŁKI A SPÓŁKĄ 62
3.2.22. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE, SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM
INFLACJI 62
3.2.23. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM
I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 63
3.2.24. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO64
3.2.25. KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH 64
3.2.26. MOŻLIWOŚCI KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ 64
3.2.27. POŁĄCZENIE SPÓŁEK W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 64
3.2.28. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO 66
3.2.29. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY
INCYDENTALNIE 66
3.2.30. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT
WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM 66
3.2.31. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY
INCYDENTALNIE 66
3.2.32. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM
CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW
ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI
EMERYTURAMI 66
3.2.33. SKUTKI WYCENY UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 66
3.2.34. PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 67
3.2.35. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW 67
3.2.36. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH 67

1. PODSTAWOWE DANE

1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł			w tys. EUR
	2019	2018	2019	2018
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	363 738	334 214	84 555	78 327
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	996	( 3 438)	232	( 806)
III. Zysk (strata) brutto	25 777	18 576	5 992	4 354
IV. Zysk (strata) netto	24 402	18 169	5 673	4 258
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 488	3 680	2 438	862
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 8 041)	14 628	( 1 869)	3 428
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 8 631)	( 15 831)	( 2 006)	( 3 710)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	( 6 184)	2 477	( 1 438)	581
IX. Aktywa razem	698 128	690 483	163 938	160 577
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	357 870	358 688	84 037	83 416
XI. Zobowiązania długoterminowe	215 443	115 654	50 591	26 896
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	132 426	234 458	31 097	54 525
XIII. Kapitał własny	340 258	331 795	79 901	77 162
XIV. Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 646	7 572
XV. Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,75	0,56	0,17	0,13
XVII. Liczba akcji na 31.12	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	10,45	10,19	2,45	2,37
XIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,33	0,33	0,08	0,08

III kwartał 2016 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

1.2. BILANS

	31.12.2019	31.12.2018
AKTYWA
I. Aktywa trwałe	484 854	455 305
1. Wartości niematerialne i prawne	5 063	5 877
2. Rzeczowe aktywa trwałe	111 212	101 898
3. Należności długoterminowe	648	876
3.1. Od pozostałych jednostek	648	876
4. Inwestycje długoterminowe	352 106	331 835
4.1. Nieruchomości	3 528	3 528
4.2. Długoterminowe aktywa finansowe	348 578	328 307
a) w jednostkach powiązanych	348 373	328 109
b) w pozostałych jednostkach	205	198
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	15 825	14 819
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 293	11 307
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe	4 532	3 512
II. Aktywa obrotowe	213 274	235 178
1. Zapasy	124 820	129 052
2. Należności krótkoterminowe	79 919	67 353
2.1. Od jednostek powiązanych	52 579	43 381
2.2. Od pozostałych jednostek	27 340	23 972
3. Inwestycje krótkoterminowe	6 816	37 152
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	6 816	37 152
a) w jednostkach powiązanych	6 193	30 345
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	623	6 807
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 719	1 621
AKTYWA RAZEM	698 128	690 483

PASYWA I. Kapitał własny 340 258 331 795 1. Kapitał zakładowy 32 560 32 560 2. Kapitał zapasowy 255 880 249 671 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 528 528 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 30 000 30 000 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych ( 3 112) 867 6. Zysk (strata) netto 24 402 18 169 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 357 870 358 688 1. Rezerwy na zobowiązania 8 665 7 525 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 003 6 280 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 512 410 a) długoterminowa 512 410 1.3. Pozostałe rezerwy 1 150 835 a) długoterminowe 66 136 b) krótkoterminowe 1 084 699 2. Zobowiązania długoterminowe 215 443 115 654 2.1. Wobec jednostek powiązanych 8 994 14 948 2.2. Wobec pozostałych jednostek 206 449 100 706 3. Zobowiązania krótkoterminowe 132 426 234 458 3.1. Wobec jednostek powiązanych 31 561 28 204 3.2. Wobec pozostałych jednostek 100 842 206 254 3.3. Fundusze specjalne 23 0 4. Rozliczenia międzyokresowe 1 336 1 051

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2019	31.12.2018
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe	1 336	1 051
a) długoterminowe	146	-
b) krótkoterminowe	1 190	1 051
PASYWA RAZEM	698 128	690 483

1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	01-12.2019	01-12.2018
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	363 738	334 214
- od jednostek powiązanych	320 832	297 593
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	250 991	230 728
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	112 747	103 486
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	289 387	270 349
- od jednostek powiązanych	257 960	243 167
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	197 137	182 890
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	92 250	87 459
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	74 351	63 865
IV. Koszty sprzedaży	56 508	50 072
V. Koszty ogólnego zarządu	19 706	17 684
VI. Zysk (strata) na sprzedaży	( 1 863)	( 3 891)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	9 813	7 045
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 213	-
2. Dotacje	-	202
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 431	1 353
4. Inne przychody operacyjne	6 169	5 490
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	6 954	6 592
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	-	55
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 603	1 637
3. Inne koszty operacyjne	5 351	4 900
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	996	( 3 438)
X. Przychody finansowe	34 184	32 408
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	31 352	29 077
- od jednostek powiązanych	31 352	29 077
2. Odsetki, w tym:	1 758	1 756
- od jednostek powiązanych	1 749	1 749
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	81	45
4. Inne	993	1 530
XI. Koszty finansowe	9 403	10 394
1. Odsetki, w tym:	7 170	7 119
- dla jednostek powiązanych	337	712
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	26	74
3. Inne	2 207	3 201
XII. Zysk (strata) brutto	25 777	18 576
XIII. Podatek dochodowy	1 375	407
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-
XV. Zysk (strata) netto	24 402	18 169

III kwartał 2016 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

1.4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	01-12.2019	01-12.2018
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	331 795	301 217
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	331 795	301 217
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	32 560	32 560
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu	32 560	32 560
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	249 671	202 577
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	6 209	47 094
a) zwiększenia (z tytułu)	8 573	55 494
- połączenie spółek	282	22 288
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	8 291	33 206
b) zmniejszenia (z tytułu)	2 364	8 400
- połączenie spółek	2 364	-
- przeniesienie na kapitał rezerwowy	-	8 400
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	255 880	249 671
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	528	528
3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	528	528
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	30 000	21 600
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	-	8 400
a) zwiększenia (z tytułu)	-	8 400
- przeniesienie z kapitału zapasowego	-	8 400
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	30 000	30 000
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	19 036	43 951
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	19 036	43 951
a) zwiększenia (z tytułu)	-	867
- połączenie spółek	-	867
b) zmniejszenia (z tytułu)	19 036	43 951
- podziału zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy	8 291	33 206
- wypłata dywidendy	10 745	10 745
5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	-	867
5.3. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	3 112	-
- połączenie spółek	3 112	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	3 112	-
5.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	( 3 112)	867
6. Wynik netto	24 402	18 169
a) zysk netto	24 402	18 169
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	340 258	331 795
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	329 513	321 050

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

1.5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-12.2019	01-12.2018
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto	24 402	18 169
II. Korekty razem	( 13 914)	( 14 489)
1. Amortyzacja	9 499	8 235
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	276	( 1 246)
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	( 25 972)	( 23 374)
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	( 2 230)	97
5. Zmiana stanu rezerw	1 064	2 506
6. Zmiana stanu zapasów	4 233	( 15 574)
7. Zmiana stanu należności	( 12 825)	( 3 592)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	9 939	21 835
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 787)	( 3 539)
10. Inne korekty	2 889	163
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	10 488	3 680
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	18 013	50 047
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	5 004	5 670
2. Z aktywów finansowych, w tym:	13 009	44 377
a) w jednostkach powiązanych	13 009	44 377
- zbycie aktywów finansowych	-	-
- dywidendy i udziały w zyskach	2 856	27 920
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	9 426	15 718
- odsetki	727	739
II. Wydatki	26 054	35 419
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	13 864	16 452
2. Na aktywa finansowe, w tym:	12 190	18 967
a) w jednostkach powiązanych	12 190	18 967
- nabycie aktywów finansowych	3 184	1 069
- udzielone pożyczki długoterminowe	9 006	17 898
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	( 8 041)	14 628
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	22 098	31 243
1. Kredyty i pożyczki	22 098	31 243
II. Wydatki	30 729	47 074
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	10 745	10 745
2. Spłaty kredytów i pożyczek	6 821	25 665
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	6 010	3 421
4. Odsetki	7 153	7 243
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	( 8 631)	( 15 831)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	( 6 184)	2 477
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	( 6 184)	2 477
F. Środki pieniężne na początek okresu	6 807	4 330
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	623	6 807

2. WPROWADZENIE

2.1. DANE O EMITENCIE

Nazwa:	RAWLPLUG S.A. (dalej "Spółka")
Siedziba:	Adres: ul. Kwidzyńska 6
	Miejscowość: Wrocław
	Kod pocztowy: 51-416 Wrocław
	Gmina: M. Wrocław
	Powiat: M. Wrocław
	Województwo: dolnośląskie
	Kraj: Polska
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS:	0000033537

Podstawowy przedmiot działalności:

• ✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
• ✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.

Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych:

✓ przemysł metalowy.

2.2. CZAS TRWANIA EMITENTA

Czas trwania działalności RAWLPLUG S.A. jest nieoznaczony.

2.3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. oraz porównywalne dane finansowe prezentowane za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r.

2.4. DANE ŁĄCZNE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

W skład przedsiębiorstwa RAWLPLUG S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

2.5. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez RAWLPLUG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności RAWLPLUG S.A.

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

2.6. POŁĄCZENIE SPÓŁEK

W dniu 18.02.2019 r. doszło do zawarcia umowy pomiędzy RAWLPLUG S.A. a dotychczasowym udziałowcem spółki zależnej Koelner Centrum Sp. z o.o. w Pabianicach, na mocy której RAWLPLUG S.A. nabyła 49% udziałów w Koelner Centrum Sp. z o.o., co stanowiło 245 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 245 tys. zł. Cena nabycia za udziały wyniosła 1 555,9 tys. zł. W wyniku transakcji RAWLPLUG S.A. stała się właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Koelner Centrum Sp. z o.o. Kolejnym etapem było przeprowadzenie połączenia ww. spółek, dlatego w dniu 27.02.2019 r. został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 23.04.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Centrum Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner Centrum Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.05.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner Centrum Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnercentrum.pl. Połączenie spółek to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy RAWLPLUG S.A., które przełoży się na wzrost efektywności działalności handlowej w Polsce. O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2019 oraz w raportach bieżących 4/2019, 6/2019 i 10/2019.

W dniu 16.10.2019 r. Zarząd RAWLPLUG S.A poinformował raportem bieżącym 22/2019 o zamiarze przeprowadzenia procedury połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W dniu tym został też uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 22.11.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była realizacja projektów inwestycyjnych zarówno w zakresie obiektów budowlanych, jak i implementacji linii technologicznych. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. była spółka przejmująca, połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.12.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelner-inwestycje-budowlane.pl. Połączenie spółek RAWLPLUG S.A. i Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., które poprzez wyeliminowanie zbędnych procesów przyniesie szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, co przełoży się na wzrost efektywności działania Grupy. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raporcie bieżącym 22/2019, 23/2019, 24/2019, 25/2019 i 29/2019.

W okresie 2019 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie miały miejsca inne zmiany w wyniku połączenia jednostek, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. sporządzono po połączeniu z Koelner Centrum sp. z o.o. oraz z Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. Połączenia zostały rozliczone metodą łączenia udziałów.

2.7. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351). Walutą sprawozdawczą jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W 2019 roku doszło do połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą. Zgodnie z art. 44c Ustawy o rachunkowości połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą dokonano metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

• ✓ zsumowano poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychody i koszty połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń, o których mowa w punktach poniżej,
• ✓ wyłączono wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek został przeniesiony na inną spółkę. Po dokonaniu tego wyłączenia odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przeszedł majątek połączonych spółek, skorygowano o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów,
• ✓ wyłączono również: wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek, przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych w danym roku obrotowym przed połączeniem łączących się spółek, zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem pomiędzy łączącymi się spółkami zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
• ✓ koszty związane z połączeniem spółek zaliczono do kosztów finansowych.

Nadrzędne zasady i metody rachunkowości:

Zasada memoriału

W księgach rachunkowych i wyniku finansowym jednostki ujęto wszystkie osiągnięte przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące roku obrotowego, niezależnie od daty ich zapłaty.

Zasada współmierności

Do pasywów lub aktywów danego okresu zaliczane są koszty lub przychody, których zapłata nastąpi w okresach przyszłych oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione.

Zasada ostrożnej wyceny

W wyniku finansowym uwzględnia się: zmniejszenia wartości użytkowej składników majątkowych, w tym dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne, wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne oraz rezerwy na znane jednostce ryzyko.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

Zasada kosztu historycznego

Sprawozdania finansowe oraz porównywalne dane finansowe sporządzone zostały według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych wykazanych w sprawozdaniach opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 Ustawy o rachunkowości.

Wszystkie wielkości aktywów i pasywów wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów, które są wyrażone w walutach obcych, zostały przeliczone na złote polskie zgodnie z art. 30 pkt. 1 Ustawy o rachunkowości.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Za wartości niematerialne i prawne uznaje się:

• ✓ koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
• ✓ nabytą wartość firmy,
• ✓ nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
• ✓ nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
• ✓ know-how.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:

• ✓ nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• ✓ oprogramowanie komputerów nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• ✓ pozostałe wartości niematerialne i prawne nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat.

Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.

Za środki trwałe Spółka uznaje składniki majątku o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub umowy określonej w art. 3 pkt 4 Ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.

W uzasadnionych przypadkach, do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie, zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania powyżej jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.

Środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł mogą podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup tych składników majątku łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe amortyzowane są według następujących zasad:

• ✓ budynki i budowle nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
• ✓ urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
• ✓ sprzęt komputerowy nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
• ✓ środki transportu nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
• ✓ inne środki trwałe nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 10 lat.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W uzasadnionych przypadkach, do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie, zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej.

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości, wartości niematerialne i prawne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Długoterminowe aktywa finansowe

Jeżeli koszty prowadzenia rozliczenia transakcji nie są istotne, udziały lub akcje wycenia się według ceny nabycia lub zakupu, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości księgowane w ciężar kosztów finansowych. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o budżety finansowe przygotowane przez kierownictwo spółek na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata sporządzone przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG.

Udzielone przez Spółkę pożyczki, których jednostka nie przeznacza do sprzedaży, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady ostrożności. W bilansie pożyczki, w wartości wymagalnej powyżej roku od dnia bilansowego, wykazuje się w długoterminowych aktywach finansowych, natomiast wartość pożyczek wymagalną w roku następującym po dniu bilansowym, wykazuje się w krótkoterminowych aktywach finansowych.

Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą poniesionych kosztów przyszłych okresów sprawozdawczych lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

Majątek obrotowy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną, doprowadzają ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.

Należności krótkoterminowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę nie różni się znacząco od kwoty wymaganej zapłaty.

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie, zalicza się odpowiednio: ujemne - do kosztów finansowych, a dodatnie - do przychodów finansowych.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego zgodnie z art. 35 b ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Spółka nie nalicza odsetek wobec przeterminowanych należności.

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone przez Spółkę pożyczki wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej z zachowaniem zasady ostrożności.

Środki pieniężne są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się ze środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność lokacyjna. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy, wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

Z punktu widzenia okresu rozliczenia międzyokresowe kwalifikowane są do aktywów krótko lub długoterminowych.

Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu spółki.

Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz z nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji zmniejszają kapitał zapasowy spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych

Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne.

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej temu zobowiązaniu wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez Spółkę, nie różni się znacząco od kwoty wymagającej zapłaty.

Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne, które wycenia się według wartości godziwej. W związku z niskim prawdopodobieństwem naliczenia odsetek od przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług, a tym samym nieistotnym wpływem na wyniki spółki, w ocenie Zarządu nie istnieje konieczność naliczenia odsetek memoriałowych na dzień bilansowy.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu, zalicza się odpowiednio: ujemne - do kosztów finansowych, a dodatnie - do przychodów finansowych. Powyższe nie dotyczy środków trwałych w budowie.

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Przy ustalaniu odpisów rozliczeń międzyokresowych, uwzględniona jest zasada współmierności kosztów do przychodów, których uzyskaniu służą.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności ujemną wartość firmy, równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty, zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.

Wycena transakcji w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

Różnice kursowe dotyczące pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się do przychodów i kosztów finansowych.

Przychody, koszty oraz ustalenie wyniku finansowego

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

Przychody ze sprzedaży ustalane są na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług (VAT).

Koszty sprzedanych towarów i produktów obejmują koszty sprzedanych towarów, produktów oraz koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane z działalnością podstawową.

Składnikami kosztów sprzedaży są głównie koszty:

• ✓ transportu towarów do odbiorcy,
• ✓ zużycia materiałów i energii (paliwo),
• ✓ opakowań zbiorczych,
• ✓ zewnętrznej obsługi transakcji sprzedaży, wykonywanej poprzez udział w wystawach, pokazach, targach, a także związanej z tym reklamy,
• ✓ reklamy skierowanej do masowego odbiorcy,
• ✓ prowizji przedstawicieli związanej z aktywizacja sprzedaży,
• ✓ ubezpieczenia towarów w czasie transportu,
• ✓ koszty użytkowania środków trwałych przez działy handlowe spółki,
• ✓ koszty użytkowania znaków towarowych.

Składnikami kosztów zarządu są koszty związane z kierowaniem jednostką jako całością oraz obsługą całokształtu jej działalności.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, wywierające wpływ na ustalenie wyniku na działalności operacyjnej. W szczególności są to koszty i przychody związane z:

• ✓ zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych i prawnych, a także nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji,
• ✓ utrzymywaniem nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do inwestycji, w tym także z aktualizacją wartości tych inwestycji, jak również z ich przekwalifikowaniem odpowiednio do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli do wyceny inwestycji przyjęto cenę rynkową bądź inaczej określoną wartość godziwą,
• ✓ odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów,
• ✓ utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi,
• ✓ odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty finansowe,
• ✓ odszkodowaniami i karami,
• ✓ z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż dopłaty do cen sprzedaży, nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych i prawnych,

✓ działalnością socjalną.

Przychody finansowe obejmują, w szczególności przychody z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.

Koszty finansowe obejmują, w szczególności koszty z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości, koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości.

Wynik netto uwzględnia obciążenie bieżącym i odroczonym podatkiem dochodowym, jeśli istnieje potrzeba jego utworzenia.

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego

Wynik finansowy brutto korygują:

• ✓ bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
• ✓ odroczony podatek dochodowy.

Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi między wartością aktywów i pasywów wykazywaną w księgach rachunkowych, a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerw z tytułu podatku dochodowego, uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.

Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom. Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposoby dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniły pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

2.8. PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Dane finansowe na 31.12.2019 r. oraz na 31.12.2018 r. zostały przedstawione w sposób zapewniający ich porównywalność.

Ze względu na nieistotność wpływu wykazania połączenia spółek tak jakby miało ono miejsce w 2018 roku na sprawozdanie finansowe za rok 2018 oraz niewspółmierność nakładów do oczekiwanych efektów informacyjnych i rzeczywistej oceny wpływu tego połączenia na wyniki finansowe i bilans za rok 2018 nie wprowadzono zmian w okresie porównawczym za rok 2018 w sprawozdaniu finansowym za rok 2019. W "Dodatkowych notach objaśniających" w nocie nr 3.2.23 "Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych" zaprezentowano dane przekształcone dla bilansu oraz rachunku zysków strat oraz przedstawiono wskaźniki finansowe przeliczone na tych danych.

2.9. KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA

W niniejszym sprawozdaniu finansowym, jak i porównywalnych danych finansowych, nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych ze względu na brak zastrzeżeń w opiniach za lata poprzednie.

2.10. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:

Okres Kurs średni*			Kurs minimalny		Kurs maksymalny			Kurs na koniec okresu
2018				4,2669		4,1423			4,3978			4,3000
	2019		4,3018		4,2406			4,3891			4,2585
*kurs	średni	obliczony	jako	średnia	arytmetyczna	kursów	obowiązujących		na	ostatni	dzień	każdego	miesiąca

w danym okresie

2.11. PODSTAWOWE POZYCJE BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu:

• ✓ kurs na dzień 31.12.2019 roku wynosił 1 EUR = 4,2585 PLN,
• ✓ kurs na dzień 31.12.2018 roku wynosił 1 EUR = 4,3000 PLN,

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

• ✓ kurs średni w 2019 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,3018 PLN,
• ✓ kurs średni w 2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,2669 PLN.

		w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	rok 2019	rok 2018
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	84 555	78 327
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	232	( 806)
Zysk (strata) brutto	5 992	4 354
Zysk (strata) netto	5 673	4 258
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 438	862
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 1 869)	3 428
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 2 006)	( 3 710)
Przepływy pieniężne netto, razem	( 1 438)	581
Aktywa razem	163 938	160 577
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	84 037	83 416
Zobowiązania długoterminowe	50 591	26 896
Zobowiązania krótkoterminowe	31 097	54 525
Kapitał własny	79 901	77 162
Kapitał zakładowy	7 646	7 572
Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,17	0,13
Liczba akcji na dzień 31.12	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,45	2,37

2.12. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY POLSKIMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI (PZR) A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI (MSR) I MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (MSSF)

Zastosowane zasady i metody rachunkowości, wynikające z ustawy o rachunkowości i praktyki księgowej, są w przeważającej części zgodne z zasadami MSR i MSSF. Wartościowy wpływ zastosowania zasad rachunkowości wg MSR i MSSF na sprawozdanie finansowe przedstawia poniższa tabela:

Tytuł zmiany	Tytuł zmiany	Wpływ
prezentacja opcji menedżerskich	Kapitał zapasowy	8 758
	Wynik lat ubiegłych	( 8 758)
	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0
prezentacja funduszy specjalnych	Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, w tym:	22
(Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych)	- pozostałe zobowiązania	0
	- fundusze specjalne	( 22)
	Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 63)
MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	Odpis należności terminowe na dzień 31.12.2019 r.	89
	Wynik bieżący netto	( 26)
Korekt przychody związana z MSSF 15	Wynik bieżący netto	38
"Przychody z umów z klientami	Należności z tyt. dostaw i usług	( 38)
	Wynik bieżący netto	( 128)
MSSF 16 "Leasing"	Rzeczowe aktywa trwałe	1 027
	Zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	1 155

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

(dane przedstawione w tys. zł)

GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

2.13. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA

W dniu 24.05.2019 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała w skład Zarządu na nową wspólną kadencję dotychczasowych jego Członków w składzie:

• ✓ Radosław Koelner Prezes Zarządu
• ✓ Marek Mokot* Wiceprezes Zarządu
• ✓ Piotr Kopydłowski Członek Zarządu ds. Finansowych

* Pan Marek Mokot został powołany na stanowisko Wiceprezesa Zarządu RAWLPLUG S.A. w dniu 29.03.2019 r.

Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2019 r. nie uległ zmianie.

✓ Radosław Koelner - Prezes Zarządu ✓ Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu ✓ Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych

RADA NADZORCZA na dzień 31.12.2019 r.:

✓	Krystyna Koelner	- Przewodnicząca Rady Nadzorczej
✓	Tomasz Mogilski	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
✓	Włodzimierz Frankowicz	- Członek Rady Nadzorczej
✓	Janusz Pajka	- Członek Rady Nadzorczej
✓	Zbigniew Pamuła	- Członek Rady Nadzorczej
✓	Zbigniew Stabiszewski	- Członek Rady Nadzorczej

2.14. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Na dzień 31.12.2019 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:

RAWLPLUG S.A.
> Koelner Polska Sp. z o. o. - 100%
> Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.1 - 100%
-> Rawlplug Ltd - 100%
> Koelner Hungária Kft - 51%
> Koelner CZ s.r.o. - 100%
-> Koelner Deutschland GmbH - 100%	-----> Stahl GmbH - 100%
-> Rawlplug Middle East FZE - 100%	--------> Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC - 100%
-> Rawlplug Ireland Ltd - 100%	-----> Rawlplug Ireland (Export) Ltd* - 100%
> Koelner Vilnius UAB - 100%
> Rawlplug France SAS - 100%
> Rawl Scandinavia AB - 100%
> Koelner Slovakia sr.o. - 100%
> > Koelner Ltd - 100%
> Rawlplug S R.L. * - 100%
> Koelner-Ukraine LLC * - 87%
> Koelner Trading KLD LLC* - 100%
> Rawlplug Inc. * - 100%
-> Rawlplug Singapore PTE. LTD* - 100%
> Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd.* - 100%
-> Rawl India Services Private Limited* - 100%		1%
> Koelner Kazakhstan Ltd* - 70%
	ਰੇ 9%	--> Rawlplug Portugal LDA *-100%
-> Raw Africa (Pty) Ltd* - 100%
> DAIIJI DI TIO The AV Corporation Timitad & 0 10/

1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.

* Na dzień 31.12.2019 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

**Spółka wyceniana metodą praw własności wg MSR 28.

W dniu 5.02.2020 r. spółka Rawlplug-TMAX Corporation Limited zmieniła nazwę na Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited. W dniu 7.02.2020 r. spółka Rawlplug S.R.L. zmieniła nazwę na Rawlplug Italy S.R.L.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

3. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

3.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJACE DO BILANSU

NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

	31.12.2019	31.12.2018
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	147	248
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	2 723	1 459
- oprogramowanie komputerowe	2 723	1 459
c) inne wartości niematerialne i prawne	2 193	4 170
Wartości niematerialne i prawne, razem	5 063	5 877

Zakończone prace rozwojowe amortyzowane są w okresie 5 lat, zgodnie z przepisami w zakresie stosowania odpisów amortyzacyjnych dla zakończonych prac rozwojowych.

NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2019 R.

	Koszty zakończonych prac rozwojowych		Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe	Inne wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu	1 649	5 014	5 014	4 170	10 833
b) zwiększenia (z tytułu)	7	1 663	1 663	2 296	3 966
nabycie	7	65	65	2 263	2 335
przyjęcia ze WNIP w budowie	-	1 595	1 595	-	1 595
przeniesienie pomiędzy grupami aktywów trwałych	-	-	-	33	33
połączenie spółek	-	3	3	-	3
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	4 273	4 273
sprzedaż	-	-	-	2 537	2 537
przeniesienie pomiędzy grupami aktywów trwałych	-	-	-	1 545	1 545
inne	-	-	-	191	191
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	1 656	6 677	6 677	2 193	10 526
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 401	3 555	3 555	-	4 956
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	108	399	399	-	507
umorzenia - zwiększenia	108	399	399	-	507
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	1 509	3 954	3 954	-	5 463
h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu	147	2 723	2 723	2 193	5 063

NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) własne	5 063	5 877
Wartości niematerialne i prawne, razem	5 063	5 877

NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	31.12.2019	31.12.2018
a) środki trwałe, w tym:	95 691	89 515
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	7 989	8 885
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	37 248	38 383
- urządzenia techniczne i maszyny	48 078	39 688
- środki transportu	1 628	1 671
- inne środki trwałe	748	888
b) środki trwałe w budowie	15 520	11 860
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	1	523
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	111 212	101 898

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2019 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób:

− hipoteki ustanowione na nieruchomościach do łącznej kwoty 251 000 tys. zł.

Na dzień 31.12.2019 r. wartość bilansowa gruntów wynosiła 7 989 tys. zł, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 7 426 tys. zł.

W 2019 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2019 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący.

NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.12.2019 r.

	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	8 885	54 719	107 795	4 129	6 526	182 054
b) zwiększenia (z tytułu)	519	1 446	16 590	236	42	18 833
nabycie	-	32	1 305	231	40	1 608
przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	796	3 926	-	-	4 722
nabyte na podstawie umów leasingu	-	-	11 219	-	-	11 219
przemieszczenia pomiędzy akt. trwałymi	-	-	116	-	-	116
połączenie spółek	519	618	24	5	2	1 168
c) zmniejszenia (z tytułu)	1 415	1 140	7 892	334	28	10 809
sprzedaż	1 415	1 071	4 489	334	28	7 337
likwidacja	-	69	3 403	-	-	3 472
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	7 989	55 025	116 493	4 031	6 540	190 078
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	16 336	68 107	2 458	5 638	92 539
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	1 441	308	( 55)	154	1 848
zwiększenia	-	1 559	7 146	263	180	9 148
połączenie spółek	-	586	24	2	2	614
zmniejszenia	-	704	6 862	320	28	7 914
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	17 777	68 415	2 403	5 792	94 387
h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	7 989	37 248	48 078	1 628	748	95 691

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) własne	64 794	67 764
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	30 897	21 751
- leasing finansowy maszyn, środków transportu, budynków oraz inne	30 897	21 751
Środki trwałe bilansowe, razem	95 691	89 515

NOTA 2D ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

	31.12.2019	31.12.2018
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	1 553	938
- środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego	313	109
- środki trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu operacyjnego	1 240	829
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem	1 553	938

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ujęto w wysokości kosztów, poniesionych w okresie sprawozdawczym i ujętych w rachunku zysków i strat, za użytkowanie środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Wartość netto przedmiotów leasingu operacyjnego na dzień 31.12.2019 r. wyniosła 1 520 tys. zł.

NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) od pozostałych jednostek (z tytułu)	648	876
- kaucje	648	876
Należności długoterminowe netto	648	876
Należności długoterminowe brutto	648	876

NOTA 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	876	314
- kaucje	876	314
b) zwiększenia (z tytułu)	-	562
- kaucje	-	562
c) zmniejszenia (z tytułu)	228	-
- kaucje	228	-
d) stan na koniec okresu	648	876
- kaucje	648	876

NOTA 3C NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2017
a) w walucie polskiej	648	650
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	226
b1. jednostka/waluta tys./USD	-	60
po przeliczeniu na tys. zł	-	226
Należności długoterminowe, razem	648	876

NOTA 4A ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	3 528	3 528
- nieruchomości inwestycyjne	3 528	3 528
b) stan na koniec okresu	3 528	3 528
- nieruchomości inwestycyjne	3 528	3 528

NOTA 4B DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) w jednostkach zależnych	324 318	328 109
- udziały lub akcje	289 236	292 382
- udzielone pożyczki	35 082	35 727
b) w jednostce dominującej	24 055	-
- udzielone pożyczki	24 055	-
c) w pozostałych jednostkach	205	198
- udzielone pożyczki	205	198
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	348 578	328 307

NOTA 4C ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	328 307	344 574
- akcje lub udziały	292 382	296 050
- udzielone pożyczki	35 925	48 524
b) zwiększenia (z tytułu)	35 888	144 351
- zakup udziałów lub akcji, podwyższenie kapitału	3 670	2 032
- połączenie spółek - udziały	-	104 528
- udzielenie pożyczek	7 323	12 036
- reklasyfikacja pożyczek z krótko- do długoterminowych	24 093	24 580
- odsetki memoriałowe	802	270
- wycena bilansowa pożyczek	-	905
c) zmniejszenia (z tytułu)	15 617	160 618
- wycena bilansowa pożyczek	335	37
- połączenie spółek – udziały	6 816	90 189
- spłacone pożyczki i odsetki	8 466	9 277
- odpis aktualizacyjny pożyczki - utworzenie	4	-
- odpis aktualizacyjny pożyczki - wycena	( 4)	1
- odpis aktualizacyjny pożyczki - reklasyfikacja z krótko do długoterminowych	-	416
- odpis aktualizacyjny akcje i udziały-utworzenie	-	20 039
- konwersja na pożyczkę krótkoterminową	-	40 659
d) stan na koniec okresu	348 578	328 307
- akcje lub udziały	289 236	292 382
- udzielone pożyczki	59 342	35 925

Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawlplug France SAS, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz Rawlplug-TMAX Corporation Ltd (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited). Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Shanghai Trading Ltd. W przypadku spółek z Ukrainy i Rosji jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

rynkach (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Chin jest to wynik przyjętego modelu biznesowego (kontrolowanego w ramach Grupy) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych, gdyż spółka jest bardzo młodym podmiotem, utworzonym w 2017 roku.

Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2020 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.

NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Lp.	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l
	Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość (razem)	Wartość bilansowa udziałów / akcji	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	Wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
1	Koelner Vilnius UAB	Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	01.08.2002	1 936	-	1 936	100,00%	100,00%	-
2	Koelner CZ s.r.o.	Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	10.05.2000	493	-	493	100,00%	100,00%	-
3	Koelner Hungária Kft	Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	04.08.2005	10 502	-	10 502	51,00%	51,00%	-
4	Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65	73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	15.07.2005	21 548	-	21 548	100,00%	100,00%	-
5	Koelner Ltd	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	01.04.2005	3 683	3 683	-	100,00%	100,00%	-
6	Rawlplug Ltd	21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	48 730	-	48 730	100,00%	100,00%	-
7	Koelner Kazakhstan Ltd	050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	23.05.2006	2	2	-	70,00%	70,00%	-
8	Rawlplug Middle East FZE	P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie.	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	pełna	17.07.2006	2 398	-	2 398	100,00%	100,00%	-
9	Rawl Scandinavia AB	Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK Szwecja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	pełna	16.10.2006	209	-	209	100,00%	100,00%	-
	10 Koelner-Ukraine LLC	vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	01.07.2010	7 621	-	7 621	87,00%	87,00%	-
	11 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034	Kaliningrad, Rosja	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	12.08.2010	2 959	-	2 959	100,00%	100,00%	-
	12 Rawlplug Ireland Ltd	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	10 299	-	10 299	100,00%	100,00%	-
	13 Rawlplug France SAS	Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	16 880	-	16 880	100,00%	100,00%	-
14	Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut	zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych	jednostka zależna I stopnia	pełna	07.11.2011	318 333	170 167	148 166	100,00%	100,00%	-
	15 Koelner Slovakia s.r.o.	Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	pełna	20.12.2011	449	-	449	100,00%	100,00%	-
16	Rawlplug Ireland (Export) Ltd	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna II stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	24.07.2008	2 321	387	1 934	100,00%	100,00%	-
	17 Stahl GmbH	Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	pełna	04.04.2007	24 699	-	24 699	100,00%	100,00%	-
	18 Koelner Polska Sp. z o. o.	ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	03.10.2012	10 008	-	10 008	100,00%	100,00%	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Lp.	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l
	Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość (razem)	Wartość bilansowa udziałów / akcji	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	Wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
19	Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC	Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	pełna	22.03.2010	367	-	367	100,00%	100,00%	-
	20 Rawlplug Portugal Lda	Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna: - I stopnia (99% kapitału zakładowego); - II stopnia (1% kapitału zakładowego)	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	04.02.2015	103	103	-	100,00%	100,00%	-
	21 Rawl Africa (PTY) Ltd	22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	20.02.2015	94	94	-	100,00%	100,00%	-
22	Rawlplug Singapore PTE. Ltd	Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	06.01.2017	1 017	-	1 017	100,00%	100,00%	-
23	Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd.	1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	13.04.2017	3 203	-	3 203	100,00%	100,00%	-
	24 Rawlplug Inc.	Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł.	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	26.05.2017	0	-	0	100,00%	100,00%	-
25	Rawl India Services Private Ltd	Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie	wsparcie techniczne dla dystrybutorów	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	06.03.2018	5	-	5	100,00%	100,00%	-
26	Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited (dawniej: RAWLPLUG TMAX Corporation Ltd)	888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka współzależna	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	20.08.2018	2 770	-	2 770	81,00%	81,00%	-
	27 Rawlplug Italy S.R.L. (dawniej: Rawlplug S.R.L)	VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	06.11.2019	43	-	43	100,00%	100,00%	-

Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich.

NOTA 4E UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

		Kapitał własny jednostki, w tym:					Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania			Należności jednostki, w tym:			Aktywa	Przychody	Nieopłacona	Otrzymane
	Lp. Nazwa jednostki		Kapitał	Kapitał zapasowy	Pozostały kapitał własny, w tym:			jednostki, w tym:						jednostki, razem	ze	przez emitenta wartość	lub należne dywidendy od
			zakładowy			zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto		zobowiązania długo terminowe	zobowiązania krótko terminowe		należności należności długo krótko terminowe terminowe			sprzedaży	udziałów / akcji w jednostce	jednostki za ostatni rok obrotowy
1	KOELNER Vilnius UAB	6 303	1 939	4 661	( 297)	( 402)	( 521)	1 512	102	1 410	4 838	-	4 838	7 814	13 090	-	1 078
2	Koelner CZ s.r.o.	1 344	493	-	851	417	127	2 930	151	2 779	977	88	890	4 274	19 060	-	1 100
3	KOELNER Hungária Kft	87 070	50	14 400	72 620	68 814	12 496	4 057	-	4 057	7 205	-	7 205	91 128	82 302	-	678
4	KOELNER Deutschland GmbH	19 947	3 664	-	16 283	( 3 910)	964	6 967	4 761	2 206	541	-	541	26 914	8 578	-	-
5	KOELNER Ltd	( 2 065)	4 429	-	( 6 494)	( 4 480)	379	3 983	-	3 983	265	-	265	1 918	-	-	-
6	Rawlplug Ltd	41 906	47 885	-	( 5 979)	( 20 669)	1 675	13 697	350		13 347 13 392	-	13 392	55 603	64 648	-	-
7	KOELNER Kazakhstan Ltd	( 1 987)	3	-	( 1 990)	( 2 951)	( 133)	2 966	-	2 966	195	-	195	979	-	-	-
8	Rawlplug Middle East FZE	9 813	2 398	-	7 415	4 648	1 709	11 966	7 287		4 679 11 811	316	11 495	21 779	21 517	-	-
9	Rawl Scandinavia AB	1 140	209	-	931	690	272	1 050	72	978	663	-	663	2 191	5 850	-	-
	10 Koelner-Ukraine LLC	8 349	980	-	7 369	5 982	1 309	2 840	179	2 661	2 256	-	2 256	11 189	18 974	-	-
	11 Koelner Trading KLD LLC	( 4 090)	94	-	( 4 184)	( 9 010)	841	20 156	17 133	3 023	4 329	-	4 329	16 066	13 313	-	-
	12 Rawlplug Ireland Ltd	7 555	2 971	-	4 584	2 441	912	14 240	8 598	5 643	6 660	-	6 660	21 795	32 491	-	-
	13 Rawlplug France SAS	1 324	2 799	126	( 1 601)	( 1 176)	( 1 217)	25 807	451		25 355 13 155	413	12 741	27 131	49 531	-	-
	14 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	369 092	318 069	23 797	27 226	-	27 226	152 604	14 639		108 922 39 591	-	39 591	521 696	291 787	-	-
	15 KOELNER Slovakia s.r.o.	1 490	449	-	1 041	760	297	490	43	447	784	13	771	1 980	10 548	-	28 496
	16 Rawlplug Ireland (Export) Ltd	1 001	3	373	625	( 417)	516	13	-	13	554	-	554	1 014	2 198	-	-
	17 Stahl GmbH	13 706	295	-	13 411	7 677	714	1 207	-	1 207	1 835	-	1 835	14 913	4 065	-	-
	18 Koelner Polska Sp. z o. o.	( 5 763)	1 100	-	( 6 863)	( 7 512)	649	54 976	26 027		28 949 34 709	90	34 619	49 213	225 021	-	-
	19 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC	1 580	229	-	1 351	1 068	62	8 223	556	7 666	8 685	25	8 660	9 802	19 786	-	-
	20 Rawlplug Portugal Lda	( 732)	105	-	( 837)	( 843)	-	796	405	392	9	4	4	64	-	-	-
	21 Rawl Africa (PTY) Ltd	( 447)	95	-	( 542)	( 567)	( 6)	686	-	686	117	-	117	239	-	-	-
	22 Rawlplug Singapore PTE. LTD.	( 4 233)	1 017	-	( 5 250)	( 3 045)	( 2 036)	6 841	-	6 841	675	119	556	2 608	1 292	-	-
	23 Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd.	( 290)	3 202	-	( 3 492)	( 677)	( 841)	1 741	-	1 741	543	27	515	1 451	4 602	1 785	-
	24 Rawlplug Inc.	( 99)	-	-	( 99)	( 47)	( 50)	141	-	141	27	-	27	42	46	-	-
	25 Rawl India Services Private Limited	65	5	-	60	( 2)	64	120	29	91	102	38	64	185	573	-	-
26	RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited)	2 458	3 933	-	( 1 475)	( 92)	( 366)	1 920	-	1 920	490	74	416	4 377	615	749	-
	27 Rawlplug S.R.L. (obecnie Rawlplug Italy S.R.L.)	13	43	-	( 30)	-	-	-	-	-	-	-	-	13	-	42	-

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 4F PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	158 174	163 434
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	131 062	128 948
b1. jednostka/waluta EUR/tys.	12 012	11 887
tys. zł	51 155	51 112
b2. jednostka/waluta GBP/tys.	9 752	10 174
tys. zł	48 730	48 730
b3. jednostka/waluta CZK/tys.	2 942	2 947
tys. zł	493	493
b4. jednostka/waluta UAH /tys.	47 572	46 374
tys. zł	7 621	6 293
b5. jednostka/waluta RUB/tys.	48 429	54 695
tys. zł	2 959	2 959
b6. jednostka/waluta SEK/tys.	513	498
tys. zł	209	209
b7. jednostka/waluta AED /tys.	2 319	2 345
tys. zł	2 398	2 398
b8. jednostka/waluta HUF/tys.	815 056	784 082
tys. zł	10 502	10 502
b9. jednostka/waluta USD/tys.	0	0
tys. zł	0	0
b10. jednostka/waluta SGD/tys.	360	368
tys. zł	1 017	1 017
b11. jednostka/waluta CNY/tys.	5 872	5 844
tys. zł	3 203	3 203
b12. jednostka/waluta INR/tys.	94	93
tys. zł	5	5
b13. jednostka/waluta THB/tys.	21 725	17 459
tys. zł	2 770	2 027
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	289 236	292 382

NOTA 4G PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

	31.12.2019	31.12.2018
A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	348 578	328 307
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):	289 236	292 382
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	-	20 039
- wartość na początek okresu*	292 382	296 050
- wartość według cen nabycia*	289 236	292 382
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	59 342	35 925
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	-	417
- wartość na początek okresu*	35 057	48 273
- wartość według cen nabycia*	59 677	35 057
Wartość według cen nabycia, razem	348 913	327 439
Wartość na początek okresu, razem*	327 439	344 323
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	-	20 456
Wartość bilansowa, razem	348 578	328 307

* Wartość na początek okresu oraz wartość wg cen nabycia wyrażona jest w wartości według cena nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących.

NOTA 4H UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	42 928	14 188
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	16 414	21 737
b1. jednostka/waluta EUR/tys.	2 338	2 432
tys. zł	9 958	10 458
b2. jednostka/waluta USD/tys.	1 700	3 000
tys. zł	6 456	11 279
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem	59 342	35 925

NOTA 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	31.12.2019	31.12.2018
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	11 307	9 488
a) odniesionych na wynik finansowy	11 276	9 488
- rezerwy na świadczenia pracownicze	505	359
- odpisy aktualizujące należności	1 470	1 475
- odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	700	720
- strata podatkowa	2 938	4 111
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	216	286
- zobowiązania	3 797	1 021
- odpisy aktualizujące zapasy	1 650	1 516
b) z tytułu połączenie spółek	31	-
- odpisy aktualizujące należności	18	-
- rezerwy na świadczenia pracownicze	8	-
- zobowiązania	5	-
2. Zwiększenia	1 970	3 087
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	1 147	3 056
- odpis aktualizujących należności	53	-
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	11	-
- odpisy aktualizujące zapasy	-	134
- rezerwy na świadczenia pracownicze	-	146
- zobowiązania	1 083	2 776
b) z tytułu połączenie spółek	823	31
- odpisy aktualizujące należności	-	18
- rezerwy na świadczenia pracownicze	16	8
- zobowiązania	-	5
- odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	180	-
- strata podatkowa	627	-
3. Zmniejszenia	1 984	1 268
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	1 984	1 268
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	-	70
- odpis aktualizujących należności	-	5
- odpisy aktualizujące zapasy	55	-
- rezerwy na świadczenia pracownicze	48	-
- strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	1 758	1 173
- odpisy aktualizujące udziały i oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	123	20
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	11 293	11 307
a) odniesionych na wynik finansowy	10 439	11 276
- rezerwy na świadczenia pracownicze	457	505
- odpisy aktualizujące należności	1 523	1 470
- odpisy aktualizujące udziały i oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	577	700

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

	31.12.2019	31.12.2018
- strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	1 180	2 938
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	227	216
- odpisy aktualizujące zapasy	1 595	1 650
- zobowiązania	4 880	3 797
b) z tytułu połączenie spółek	854	31
- odpisy aktualizujące należności	18	18
- rezerwy na świadczenia pracownicze	24	8
- zobowiązania	5	5
- odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	180	-
- strata podatkowa	627	-

NOTA 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	4 532	3 512
- aprobaty techniczne i certyfikaty	3 521	3 512
- prace badawcze i rozwojowe	1 011	-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	4 532	3 512

NOTA 6A ZAPASY

	31.12.2019	31.12.2018
a) materiały	5 611	6 296
b) produkty gotowe	69 965	67 359
c) towary	49 244	55 397
Zapasy, razem	124 820	129 052

Zapasy na dzień 31.12.2019 r. były obciążone w następujący sposób:

• zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów Rawlplug S.A. w wysokości 72 500 tys. zł.

Na dzień 31.12.2019 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 393 tys. zł. W 2019 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 772 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 1 061 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.

NOTA 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) od jednostek powiązanych	52 579	43 381
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	50 956	42 040
- do 12 miesięcy	50 956	42 040
- inne	1 623	1 341
b) należności od pozostałych jednostek	27 340	23 972
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	10 220	10 708
- do 12 miesięcy	10 220	10 708
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	17 036	12 368
- inne	84	896
Należności krótkoterminowe netto, razem	79 919	67 353
c) odpisy aktualizujące wartość należności	8 530	8 178
Należności krótkoterminowe brutto, razem	88 449	75 531

NOTA 7B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	31.12.2019	31.12.2018
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	50 956	42 040
- od jednostek zależnych	50 956	42 040
b) inne, w tym:	1 623	1 341
- od jednostek zależnych	1 623	1 341
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	52 579	43 381
c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	6 281	6 343
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	58 860	49 724

NOTA 7C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

	31.12.2019	31.12.2018
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	10 220	10 708
- od innych jednostek	10 220	10 708
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	17 036	12 368
c) inne, w tym:	84	896
- od innych jednostek	84	896
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem	27 340	23 972
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek	2 249	1 835
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem	29 589	25 807

NOTA 7D ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	31.12.2019	31.12.2018
Stan na początek okresu	8 178	8 185
a) zwiększenia (z tytułu)	884	833
- utworzenie odpisów	831	382
- inne (w tym wycena odpisów aktualizujących)	53	451
b) zmniejszenia (z tytułu)	532	840
- spłacenia należności	370	804
- spisania należności	123	36
- inne	39	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	8 530	8 178

NOTA 7E NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	42 632	36 365
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	45 817	39 166
b1. jednostka/waluta tys./ EUR	6 289	4 562
tys. zł	26 782	19 618
b2. jednostka/waluta tys./USD	4 074	3 086
tys. zł	15 470	11 603
b3. jednostka/waluta tys./GBP	709	1 659
tys. zł	3 542	7 945
pozostałe waluty w tys. zł	23	-
Należności krótkoterminowe, razem	88 449	75 531

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 7F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

	31.12.2019	31.12.2018
a) do 1 miesiąca	14 065	13 291
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	26 737	25 690
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 864	1 464
d) należności przeterminowane	26 649	20 030
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	69 315	60 475
e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	8 139	7 727
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	61 176	52 748

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług średni przedział spłacania należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wyniósł w 2019 r. około 75 dni.

NOTA 7G NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

	31.12.2019	31.12.2018
a) do 1 miesiąca	9 537	8 686
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	6 244	2 324
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	757	1 236
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 726	505
e) powyżej 1 roku	8 385	7 279
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	26 649	20 030
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	8 139	7 727
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	18 510	12 303

NOTA 8A NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE I SPORNE

	31.12.2019	31.12.2018
1) Należności z tytułu dostaw i usług	69 315	60 475
w tym przeterminowane i sporne	26 649	20 030
a/ odpis aktualizujący	8 139	7 727
2) Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł i ubezp.	17 036	12 368
3) Należności inne	2 746	3 564
w tym przeterminowane i sporne	391	451
a/ odpis aktualizujący	391	451
4) Należności ogółem brutto	89 097	76 407
w tym przeterminowane i sporne	27 040	20 481
a/ odpis aktualizujący	8 530	8 178
Należności ogółem netto	80 567	68 229
w tym przeterminowane i sporne	18 510	12 303

NOTA 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) w jednostkach zależnych	5 265	6 252
- udzielone pożyczki	5 265	6 252
b) w jednostce dominującej	928	24 093
- udzielone pożyczki	928	24 093
d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	623	6 807
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	623	6 807
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	6 816	37 152

NOTA 9B UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	928	26 336
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	5 265	4 009
b1. jednostka/waluta EUR./tys.	-	142
tys. zł	-	609
b2. jednostka/waluta USD./tys.	1 367	904
tys. zł	5 192	3 400
c) pozostałe waluty	73	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	6 193	30 345

NOTA 9C ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	150	5 201
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	473	1 606
b1. jednostka/waluta tys./EUR	90	212
tys. zł	385	910
b2. jednostka/waluta tys./USD	22	30
tys. zł	84	112
b3. jednostka/waluta tys./GBP	1	122
tys. zł	4	584
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	623	6 807

NOTA 10A KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	1 719	1 621
- ubezpieczenia majątkowe	139	172
- aprobaty techniczne	932	683
- koszty czynszu i dzierżawy	2	-
- prowizje bankowe	444	340
- inne	202	426
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 719	1 621

NOTA 11A KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA):

Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A1	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
			32 560 000	32 560

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł

Na dzień 1.01.2019 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 32 560 000 PLN i jego struktura przedstawiała się następująco:

seria A1	23 000 000 akcji
seria B	7 000 000 akcji
seria C	1 060 000 akcji
seria D	1 500 000 akcji

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 32.560.000. Do dnia 31.12.2019 roku struktura kapitału zakładowego nie uległa zmianie.

Na dzień 31.12.2019 roku akcjonariuszami Spółki posiadającymi co najmniej 5% kapitału zakładowego i 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki byli:

• Amicus Poliniae Sp. z o.o. posiadająca 51,91% kapitału zakładowego i 51,91% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
• Radosław Koelner posiadający 9,02% kapitału zakładowego i 9,02% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
• PKO BP BANKOWY PTE posiadające 9,01% kapitału zakładowego i 9,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
• NATIONALE NEDERLANDEN PTE posiadające 8,73% kapitału zakładowego i 8,73% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
• Quercus TFI S.A posiadająca 5,24% kapitału zakładowego i 5,24% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki,
• Pozostali 16,09%.

NOTA 12A KAPITAŁ ZAPASOWY

	31.12.2019	31.12.2018
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	151 000	151 000
b) utworzony ustawowo	10 854	10 854
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	76 853	69 428
d) inny (wg rodzaju)	17 173	18 389
- łączenie spółek	21 500	22 716
- korekta wpływów z emisji akcji (koszty emisji)	( 4 327)	( 4 327)
Kapitał zapasowy, razem	255 880	249 671

NOTA 13A KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

	31.12.2019	31.12.2018
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych	652	652
b) z tytułu podatku odroczonego	( 124)	( 124)
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	528	528

NOTA 14A POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

	31.12.2019	31.12.2018
- skup akcji własnych	30 000	30 000
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem	30 000	30 000

NOTA 15A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	31.12.2019	31.12.2018
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	6 280	2 025
a) odniesionej na wynik finansowy	4 096	1 901
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	422	243
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	1 146	1 150
- rzeczowe aktywa trwałe	2 521	494
- inne	7	14
b) odniesionej na kapitał własny	2 166	124
- prawo wieczystego użytkowania gruntu	124	124
- rzeczowe aktywa trwałe	2 042	-
c) połączenie spółek	18	-
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	18	-
2. Zwiększenia	736	4 266
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	551	2 206
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	-	179
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	69	-
- rzeczowe aktywa trwałe	482	2 027
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - połączenie spółek	-	2 060
- rzeczowe aktywa trwałe	-	2 042
c) połączenie spółek	185	18
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	185	18
3. Zmniejszenia	13	11
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	13	11
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	11	-
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	-	4
- inne	2	7
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	7 003	6 280
a) odniesionej na wynik finansowy	4 634	4 096
- wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	411	422
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	1 215	1 146
- rzeczowe aktywa trwałe	3 003	2 521
- inne	5	7
b) odniesionej na kapitał własny	2 166	2 166
- prawo wieczystego użytkowania gruntu	124	124
- rzeczowe aktywa trwałe	2 042	2 042
c) połączenie spółek	203	18
- z tytułu naliczenia odsetek memoriałowych od pożyczek	203	18

NOTA 15B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	410	343
- rezerwa na odprawy emerytalne	410	343
b) zwiększenia (z tytułu)	102	67
- rezerwa na odprawy emerytalne	102	67
c) stan na koniec okresu	512	410
- rezerwa na odprawy emerytalne	512	410

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 15C ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	136	-
- rezerwa na zobowiązanie podatkowe	136	-
b) zwiększenia (z tytułu)	36	224
- rezerwa na zobowiązanie podatkowe	36	224
c) rozwiązanie (z tytułu)	106	88
- rezerwa na zobowiązanie podatkowe	106	88
d) stan na koniec okresu	66	136
- rezerwa na zobowiązanie podatkowe	66	136

NOTA 15D ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	699	652
- rezerwy na premie pracownicze	699	652
b) zwiększenia (z tytułu)	1 084	699
- rezerwy na premie pracownicze	1 084	699
c) wykorzystanie (z tytułu)	678	652
- rezerwy na premie pracownicze	678	652
d) rozwiązanie (z tytułu)	21	-
- rezerwy na premie pracownicze	21	-
e) stan na koniec okresu	1 084	699
- rezerwy na premie pracownicze	1 084	699

NOTA 16A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

	31.12.2019	31.12.2018
a) wobec jednostek zależnych	8 994	14 948
- kredyty i pożyczki	8 994	14 948
b) wobec pozostałych jednostek	206 449	100 706
- kredyty i pożyczki	188 588	85 965
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	17 861	14 741
- umowy leasingu finansowego	17 861	14 741
Zobowiązania długoterminowe, razem	215 443	115 654

NOTA 16B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

	31.12.2019	31.12.2018
a) powyżej 1 roku do 3 lat	214 590	114 434
b) powyżej 3 do 5 lat	853	1 220
Zobowiązania długoterminowe, razem	215 443	115 654

NOTA 16C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	198 717	101 810
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	16 726	13 844
b1. jednostka/waluta tys./EUR	3 928	3 220
tys. zł	16 726	13 844
Zobowiązania długoterminowe, razem	215 443	115 654

NOTA 16D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
formy prawnej		zł	waluta	zł	waluta
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800		98 982		1. Dla kredytu w r-ku bieżącym PLN, EUR, USD, CHF: -WIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża, -LIBOR USD/CHF 1M+marża. 2. Dla kredytu rewolwingowego w PLN, USD, EUR: -WIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża.	1. Kredyt w r-ku bieżącym w PLN, EUR, USD, CHF - 30.04.2022 2. Kredyt rewolwingowy w PLN, EUR, USD - 30.04.2022	1. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem. 2. Zastaw na zapasach RAWLPLUG S.A. 72 500 tys.zł. wraz z cesją wierzytelności z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu 3. Hipoteka do kwoty 82 000 tys. zł. na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. 4. Hipoteka łączna do 60 000 tys. zł na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. 5. Hipoteka do kwoty 15.000 tys. zł. na nieruchomości RAWLPLUG S.A. 6. Cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia. 7. Weksel własny in blanco Rawlplug S.A, Koelner Polska Sp. z o.o. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000		60 000		WIBOR 3M PLN + marża	27.02.2022	1. Hipoteka umowna łączna 94 000 tys. zł. na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości 2. Zastaw rejestrowy na zapasach należących do Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut 105 000 tys. zł 3. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych. 4. Oświadczenia o poddaniu się egzekucji - RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 5. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami należącymi do Koelner Polska Sp. z o.o.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	60 000		27 273		WIBOR 1M+marża, EURIBOR 1M+marża, LIBOR 1M+marża	05.02.2021	1. Hipoteka do kwoty 54 500 tys. zł na nieruchomości Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 2. Cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. 3. Cesja wierzytelności.
PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000		2 333		WIBOR 1M PLN + marża	13.07.2021	1. Weksel własny in blanco. 2. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem w Bank Handlowy w Warszawie S.A.
DNB Bank Polska S.A.	Warszawa	376	98 USD	-	-	WIBOR 1M+marża, EURIBOR 1M+marża, LIBOR 1M+marża	31.03.2021	-
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	2 129	500 EUR	2 099	493 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 o 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
formy prawnej		zł	waluta	zł	waluta
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	1 925	452 EUR	1 925	452 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	852	200 EUR	852	200 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	852	200 EUR	852	200 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	652	153 EUR	285	67 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	426	100 EUR	426	100 EUR	EURIBOR 1M + marża	30.09.2022	-
Koelner Deutschland GmbH	Schorndorf (Niemcy)	1 916	450 EUR	1 916	450 EUR	EURIBOR 1M + marża	03.01.2023	-
Koelner Deutschland GmbH	Schorndorf (Niemcy)	639	150 EUR	639	150 EUR	EURIBOR 1M + marża	20.10.2021	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

NOTA 17A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	31.12.2019	31.12.2018
a) wobec jednostek zależnych	31 561	28 083
- kredyty i pożyczki	9 840	8 437
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	-	132
- zobowiązania z tyt. otrzymanych gwarancji i poręczeń	-	132
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	18 140	13 825
- do 12 miesięcy	18 140	13 825
- inne (wg rodzaju):	3 581	5 689
- zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych	1 005	2 326
- zobowiązania z tyt. zakupu aktywów finansowych	2 576	3 230
- inne	-	133
b) wobec jednostki dominującej	-	121
- inne zobowiązania finansowe	-	121
c) wobec pozostałych jednostek	100 842	206 254
- kredyty i pożyczki, w tym:	22 373	120 952
- długoterminowe w okresie spłaty do roku	20 546	14 001
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	23 730	16 356
- zobowiązania z tytułu leasingu	6 492	4 410
- zobowiązania z tytułu faktoringu	17 238	11 911
- zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	35
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	48 686	62 162
- do 12 miesięcy	48 686	62 162
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 612	3 051
- z tytułu wynagrodzeń	1 937	1 763
- inne (wg rodzaju):	1 504	1 970
- zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych	1 096	1 922
- inne	408	48
d) fundusze specjalne (wg tytułów)	23	0
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych	23	0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	132 426	234 458

NOTA 17B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	79 111	190 787
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	53 315	43 671
b1. jednostka/waluta (tys./USD)	4 629	5 728
tys. zł	17 578	21 535
b2. jednostka/waluta (tys./EUR)	6 079	5 105
tys. zł	25 888	21 953
b3. jednostka/waluta (tys./GBP)	1 769	36
tys. zł	8 839	172
b3. jednostka/waluta (tys./THB)	7 820	-
tys. zł	997	-
pozostałe waluty w tys. zł	13	11
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	132 426	234 458

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 17C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba		Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne
			zł	waluta	zł	waluta
Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	4 000		960		1M EURIBOR / LIBOR / WIBOR + marża	bezterminowo	1. Poręczenie cywilnoprawne Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 2. Poręczenie cywilnoprawne Koelner Polska Sp. z o.o. 3. Cesja wierzytelności.	-
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800		10 046		1. Dla kredytu w r-ku bieżącym PLN, EUR, USD, CHF: -WIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża, -LIBOR USD/CHF 1M+marża. 2. Dla kredytu rewolwingowego w PLN, USD, EUR: -WIBOR 1M+marża, -LIBOR 1M+marża, -EURIBOR 1M+marża.	1. Kredyt w r-ku bieżącym w PLN, EUR, USD, CHF - 30.04.2022 2. Kredyt rewolwingowy w PLN, EUR, USD - 30.04.2022	1. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem. 2. Zastaw na zapasach RAWLPLUG S.A. 72 500 tys.zł. wraz z cesją wierzytelności z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu 3. Hipoteka do kwoty 82 000 tys. zł. na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. 4. Hipoteka łączna do 60 000 tys. zł na nieruchomościach RAWLPLUG S.A. 5. Hipoteka do kwoty 15.000 tys. zł. na nieruchomości RAWLPLUG S.A. 6. Cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia. 7. Weksel własny in blanco Rawlplug S.A, Koelner Polska Sp. z o.o. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	długoterminowy w okresie spłaty do 1-go roku
ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000		6 500		WIBOR 1M PLN + marża	27.02.2022	1. Hipoteka umowna łączna 94 000 tys. zł. na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości 2. Zastaw rejestrowy na zapasach należących do Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut 105 000 tys. zł 3. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych. 4. Oświadczenia o poddaniu się egzekucji - RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 5. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami należącymi do Koelner Polska Sp.z o.o.	długoterminowy w okresie spłaty do 1-go roku
PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000		4 000		WIBOR 1M PLN + marża	13.07.2021	1. Weksel własny in blanco. 2. Pełnomocnictwo do dysponowania r-kiem w Banku Handlowym w Warszawie S.A.	długoterminowy w okresie spłaty do 1-go roku
Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	426	100 EUR	432	101 EUR	EURIBOR 1M + marża	08.09.2020	-	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne
		zł	waluta	zł	waluta
Koelner Deutschland GmbH	Schorndorf (Niemcy)	426	100 EUR	856	201 EUR	EURIBOR 1M + marża	08.09.2020	-	-
RAWLPLUG LTD	Londyn (Wielka Brytania)	8 995	1 800 GBP	8 552	1 711 GBP	LIBOR 1M + marża	31.12.2020	-	-
Active Hotel Sp. z o.o.	Wrocław	10 000		867		WIBOR 12M + marża	31.12.2020	-	-

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 18A INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2019	31.12.2018
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	1 185	1 051
- krótkoterminowe (wg tytułów)	1 185	1 051
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 010	869
- rezerwa na premie i bonusy	88	86
- inne	87	96
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	151	-
- długoterminowe (wg tytułów)	146	-
- inne	146	-
- krótkoterminowe (wg tytułów)	5	-
- inne	5	-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	1 336	1 051

NOTA 19A WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ

	31.12.2019	31.12.2018
Wartość księgowa	340 258	331 795
Liczba akcji	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	10,45	10,19
Rozwodniona liczba akcji	32 560 000	32 560 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	10,45	10,19

Wartość księgową na jedną akcję obliczono dzieląc kapitał własny (stan na dzień bilansowy) przez liczbę akcji według stanu na dzień bilansowy.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

NOTA 20A ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

	31.12.2019	31.12.2018
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:	51 919	55 024
- na rzecz jednostek zależnych	51 919	55 024
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem	51 919	55 024

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

NOTA 21A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW i USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	01-12.2019	01-12.2018
- przychody ze sprzedaży usług, w tym:	18 421	16 133
- od jednostek powiązanych, w tym:	18 311	16 116
- od jednostek zależnych	18 311	16 116
- od pozostałych jednostek	110	17
- przychody ze sprzedaży produktów, w tym:	232 570	214 595
- od jednostek powiązanych, w tym:	200 543	187 893
- od jednostek zależnych	200 543	187 893
- od pozostałych jednostek	32 027	26 702
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	250 991	230 728
- od jednostek powiązanych, w tym:	218 854	204 009

	01-12.2019	01-12.2018
- od jednostek zależnych	218 854	204 009
- od pozostałych jednostek	32 137	26 719

NOTA 21B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW i USŁUG (STRUKTURA TERYTORIALNA)

	01-12.2019	01-12.2018
a) kraj	117 066	106 490
- w tym: od jednostek powiązanych	116 534	106 431
- od jednostek zależnych	116 534	106 431
- od pozostałych jednostek	532	59
b) eksport	133 925	124 238
- w tym: od jednostek powiązanych	102 320	97 578
- od jednostek zależnych	102 320	97 578
- od pozostałych jednostek	31 605	26 660
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	250 991	230 728
- w tym: od jednostek powiązanych	218 854	204 009
- od jednostek zależnych	218 854	204 009
- od pozostałych jednostek	32 137	26 719

NOTA 22A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

	01-12.2019	01-12.2018
- sprzedaż towarów	111 772	102 462
- w tym: od jednostek powiązanych	101 066	92 623
- od jednostek zależnych	101 066	92 623
- od pozostałych jednostek	10 706	9 839
- sprzedaż materiałów	975	1 024
- w tym: od jednostek powiązanych	912	961
- od jednostek zależnych	912	961
- od pozostałych jednostek	63	63
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	112 747	103 486
- w tym: od jednostek powiązanych	101 978	93 584
- od jednostek zależnych	101 978	93 584
- od pozostałych jednostek	10 769	9 902

NOTA 22B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

	01-12.2019	01-12.2018
a) kraj	69 923	64 683
- w tym: od jednostek powiązanych	68 895	64 681
- od jednostek zależnych	68 895	64 681
- od pozostałych jednostek	1 028	2
b) eksport	42 824	38 803
- w tym: od jednostek powiązanych	33 083	28 903
- od jednostek zależnych	33 083	28 903
- od pozostałych jednostek	9 741	9 900
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	112 747	103 486
- w tym: od jednostek powiązanych	101 978	93 584
- od jednostek zależnych	101 978	93 584
- od pozostałych jednostek	10 769	9 902

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 23A KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	01-12.2019	01-12.2018
a) amortyzacja	9 124	8 073
b) zużycie materiałów i energii	74 626	76 174
c) usługi obce	40 044	40 465
d) podatki i opłaty	1 916	1 941
e) wynagrodzenia	32 068	26 978
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	7 321	5 952
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	15 526	11 595
Koszty według rodzaju, razem	180 625	171 178
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	92 726	79 468
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	( 56 508)	( 50 072)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	( 19 706)	( 17 684)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	197 137	182 890

NOTA 24A INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01-12.2019	01-12.2018
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	109	88
- rozwiązanie rezerw na zobowiązania	106	88
- rozwiązanie rezerw na urlopy	3	-
b) pozostałe, w tym:	6 060	5 402
- z tytułu różnic inwentaryzacyjnych	458	768
- z tytułu najmu i dzierżawy	1 078	1 088
- refaktury	832	752
- otrzymane odszkodowania	12	1
- inne	3 680	2 793
Inne przychody operacyjne, razem	6 169	5 490

NOTA 25A INNE KOSZTY OPERACYJNE

	01-12.2019	01-12.2018
a) utworzone rezerwy (z tytułu)	234	130
- rezerwa na zobowiązania	36	48
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	114	37
- inne rezerwy	84	45
b) pozostałe, w tym:	5 117	4 770
- darowizny	38	2
- niedobory magazynowe	832	1 117
- złomowanie towarów	548	799
- amortyzacja wynajmowanych rzeczowych aktywów trwałych	375	162
- refaktury	741	740
- kary i odszkodowania	11	1
- inne	2 572	1 949
Inne koszty operacyjne, razem	5 351	4 900

NOTA 26A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

	01-12.2019	01-12.2018
a) od jednostek powiązanych, w tym:	31 352	29 077
- od jednostek zależnych	31 352	29 077
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	31 352	29 077

NOTA 26B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

	01-12.2019	01-12.2018
a) z tytułu udzielonych pożyczek	1 756	1 756
- od jednostek powiązanych, w tym:	1 749	1 749
- od jednostek zależnych	1 032	977
- od jednostki dominującej	717	772
- od pozostałych jednostek, w tym:	7	7
- od innych jednostek	7	7
b) pozostałe odsetki	2	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	2	-
- od innych jednostek	2	-
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	1 758	1 756

NOTA 26C INNE PRZYCHODY FINANSOWE

	01-12.2019	01-12.2018
a) dodatnie różnice kursowe	-	518
- zrealizowane	-	463
- niezrealizowane	-	55
b) pozostałe, w tym:	993	1 012
- gwarancje i poręczenia	993	1 012
Inne przychody finansowe, razem	993	1 530

NOTA 27A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

	01-12.2019	01-12.2018
a) od kredytów i pożyczek	6 107	6 541
- dla jednostek powiązanych, w tym:	337	712
- dla jednostek zależnych	337	712
- od pozostałych jednostek, w tym:	5 770	5 829
- od innych jednostek	5 770	5 829
b) pozostałe odsetki	1 063	578
- od pozostałych jednostek, w tym:	1 063	578
- od innych jednostek	1 063	578
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	7 170	7 119

NOTA 27B INNE KOSZTY FINANSOWE

	01-12.2019	01-12.2018
a) ujemne różnice kursowe	564	-
- zrealizowane	437	-
- niezrealizowane	127	-
a) pozostałe, w tym:	1 643	3 201
- prowizje i opłaty bankowe	1 071	1 215
- gwarancje i poręczenia	569	1 933
- koszty umorzonych pożyczek	-	50
- inne	3	3
Inne koszty finansowe, razem	2 207	3 201

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

NOTA 28A ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM, STRATĄ) BRUTTO

	01-12.2019	01-12.2018
1. Zysk (strata) brutto	25 777	18 576
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	( 25 777)	( 18 576)
a) Przychody niepodlegające opodatkowaniu	( 37 625)	( 35 581)
b) Przychody statystyczne do opodatkowania	-	192
c) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu	30 557	29 386
d) Dodatkowe koszty podatkowe	( 12 754)	( 7 169)
e) Strata podatkowa odliczana od dochodu	( 5 955)	( 5 404)
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-	-
4. Podstawa opodatkowania po odliczeniach	-	-
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu,	-	-
w tym:
- wykazany w rachunku zysków i strat	-	-

NOTA 28B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

	01-12.2019	01-12.2018
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	( 1 375)	( 407)
Podatek dochodowy odroczony, razem	( 1 375)	( 407)

NOTA 28C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

	01-12.2019	01-12.2018
- ujętego w kapitale własnym	( 2 166)	( 2 166)

NOTA 29A SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)

Zysk netto za rok 2018 w kwocie 18 169 tys. zł, został przeznaczony na:

• wypłatę dywidendy w kwocie 10 745 tys. zł,
• kapitał zapasowy Spółki w kwocie 7 424 tys. zł.

Zysk z lat ubiegłych w kwocie 867 tys. zł powstały w wyniku połączenia Rawlplug S.A. z Koelner - Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. został przeznaczony na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

W 2019 roku Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 10 745 tys. zł (0,33 zł na jedną akcję). Dywidendę wypłacono została w całości z zysku netto za rok 2018.

Zysk netto Spółki za rok 2019 w kwocie 24 402 tys. zł zostanie przeznaczony (propozycja Zarządu Spółki) na:

• wypłatę dywidendy w kwocie 10 745 tys. zł
• pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku połączenia Rawlplug S.A. z Koelner Centrum Sp. z o.o. oraz z Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. w kwocie 3 111 tys. zł,
• kapitał zapasowy Spółki w kwocie 10 546 tys. zł.

Zarząd proponuje wypłacić w 2020 roku dywidendę w wysokości 10 745 tys. zł (0,33 zł na jedną akcję). Zgodnie z propozycją Zarządu dywidenda zostałaby wypłacona w całości z zysku netto za rok 2019.

NOTA 30A ZYSK NA 1 AKCJĘ

	01-12.2019	01-12.2018
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	24 402	18 169
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,75	0,56
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	32 560 000	32 560 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,75	0,56

Rok 2018:

23.000.000 akcji serii A1 7.000.000 akcji serii B 1.060.000 akcji serii C 1.500.000 akcji serii D

Rok 2019: 23.000.000 akcji serii A1 7.000.000 akcji serii B 1.060.000 akcji serii C 1.500.000 akcji serii D

Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: rok 2018: (32.560.000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32.560.000 akcji rok 2019: (32.560.000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32.560.000 akcji

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej obejmują wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością gospodarczą Spółki.

Obejmuje ona w szczególności:

• wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług,
• wydatki związane z pokrywaniem kosztów świadczonych usług oraz zatrudnieniem pracowników,
• płatności na rzecz dostawców,
• wydatki z tytułu podatków, opłat, ubezpieczeń społecznych i innych obciążających wynik finansowy.

Z działalności operacyjnej wyeliminowano wpływy i wydatki związane z działalnością inwestycyjną i finansową.

W przepływach środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spółka ujmuje opłacone w danym roku zakupy i sprzedaż poszczególnych składników wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowych aktywów trwałych, a także aktywów finansowych. Do przychodów z tej działalności jednostka zalicza otrzymane dywidendy, odsetki uzyskane od lokat bankowych dłuższych niż 3-miesięcznych, a także odsetki od udzielonych pożyczek.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej obejmują wpływy z uzyskanych kredytów bankowych oraz wydatki związane z wypłatą dywidend dla akcjonariuszy, z obsługą kredytów (odsetki, spłaty rat kredytowych) oraz wydatki związane z leasingiem finansowym.

Uzgodnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu należności i zobowiązań a zmianami stanu tych pozycji wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:

I. Zmiana stanu należności:
1. Bilansowa zmiana stanu należności	( 12 338)
2. Korekty:	( 487)
- wyłączenie należności dotyczących działalności inwestycyjnej	170
- korekta o kompensaty niegotówkowe	( 794)
- korekta z tytułu połączenia spółek	137

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

3. Zmiana stanu należności wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	( 12 825)
II. Zmiana stanu zobowiązań:
1. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów	( 1 737)
2. Korekty:	11 676
- wyłączenie zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej	2 097
- korekta o kompensaty dotyczące działalności innej niż operacyjna	14 098
- wyłączenie płatności z tytułu leasingu	( 5 213)
- korekta z tytułu połączenia spółek	694
3. Zmiana stanu zobowiązań wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	9 939
III. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1. Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 818)
2. Korekty:	31
- korekta z tytułu połączenia spółek	31
3. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	( 787)
IV. Zmiana stanu rezerw
1. Bilansowa zmiana stanu rezerw	1 140
2. Korekty:	( 76)
- korekta z tytułu połączenia spółek	( 76)
3. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	1 064

Inne korekty wykazane w przepływach środkach pieniężnych w działalności operacyjnej w kwocie 2 889 tys. zł. dotyczą korekty z tytułu łączenia się spółek w kwocie 2 859 tys. zł oraz innych korekt w kwocie 30 tys. zł.

Struktura środków pieniężnych	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	623	6 807
Środki pieniężne razem	623	6 807

3.2. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

3.2.1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

	Pożyczki udzielone	Udziały w jednostkach powiązanych
Stan na 31.12.2018 r.	66 270	292 382
Zwiększenia, w tym:	11 032	3 670
- nabycie, zaciągnięcie, udzielenie	9 007	3 670
- odsetki memoriałowe	1 046	-
- wycena bilansowa	28	-
- połączenie spółek	906	-
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	45	-
Zmniejszenia, w tym:	11 767	6 816
- zbycie, spłata	9 091	-
- odpis aktualizujący	26	-
- wycena bilansowa	367	-
- połączenie spółek	2 266	6 816
- odsetki memoriałowe	17	-
Stan na 31.12.2019 r.	65 535	289 236

W dniu 18.02.2019 r. doszło do zawarcia umowy pomiędzy RAWLPLUG S.A. a dotychczasowym udziałowcem spółki zależnej Koelner Centrum Sp. z o.o. w Pabianicach, na mocy której RAWLPLUG S.A. nabyła 49% udziałów w Koelner Centrum Sp. z o.o., co stanowiło 245 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 245 tys. zł. Cena nabycia za udziały wyniosła 1 555,9 tys. zł. W wyniku transakcji RAWLPLUG S.A. stała się właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym Koelner Centrum Sp. z o.o. Kolejnym etapem było przeprowadzenie połączenia ww. spółek, dlatego w dniu 27.02.2019 r. został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 23.04.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Centrum Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner Centrum Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.05.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner Centrum Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnercentrum.pl. Połączenie spółek to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy RAWLPLUG S.A., które przełoży się na wzrost efektywności działalności handlowej w Polsce. O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2019 oraz w raportach bieżących 4/2019, 6/2019 i 10/2019.

W dniu 6.11.2019 r. została założona spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na terenie Włoch. Spółka pod firmą Rawlplug Italy S.R.L. z kapitałem założycielskim 10 000 EUR będzie prowadziła działalność handlową, polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPLUG na terytorium Włoch. Spółka będzie podmiotem bezpośrednio zależnym od RAWLPLUG S.A. W II kwartale 2020 roku planowane jest rozpoczęcie działalności spółki. Powyższa decyzja wpisuje się w założenia związane z rozwojem Grupy Kapitałowej, które poza usystematyzowaniem oferty handlowej dotyczą rozwoju marki RAWLPLUG na rynkach eksportowych. W dniu 7.02.2020 r. spółka Rawlplug S.R.L. zmieniła nazwę na Rawlplug Italy S.R.L. O zamiarze założenia oraz jej rejestracji Spółka informowała w raportch bieżących 21/2019 i 28/2019.

W dniu 16.10.2019 r. Zarząd RAWLPLUG S.A poinformował raportem bieżącym 22/2019 o zamiarze przeprowadzenia procedury połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W dniu tym został też uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 22.11.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była realizacja projektów inwestycyjnych zarówno w zakresie obiektów budowlanych, jak i implementacji linii technologicznych. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. była spółka przejmująca, połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.12.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelner-inwestycje-budowlane.pl. Połączenie spółek RAWLPLUG S.A. i Koelner -

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., które poprzez wyeliminowanie zbędnych procesów przyniesie szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, co przełoży się na wzrost efektywności działania Grupy. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raporcie bieżącym 22/2019, 23/2019, 24/2019, 25/2019 i 29/2019.

Odsetki od udzielonych pożyczek

	31.12.2019	31.12.2018
Odsetki naliczone	1 756	1 756
Odsetki naliczone i zrealizowane	732	748
Odsetki naliczone i niezrealizowane, w tym:	1 024	1 008
- płatne w okresie do 3-m-cy	95	997
- płatne w okresie powyżej 12 m-cy	929	11

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

	31.12.2019	31.12.2018
W okresie 1 roku	6 821	4 684
W okresie od 1 do 5 lat	18 239	15 127
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	25 060	19 811
Koszty finansowe (-)	( 707)	( 660)
Wartość bieżąca min. opłat leasingowych	24 353	19 151

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych

W dniu 18.12.2018 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. (dawniej Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) na kwotę 1 000 tys. GBP/PLN z terminem realizacji na dzień 21.06.2019 r. W wyniku rozliczenia tej transakcji Grupa zrealizowała zysk w kwocie 36 tys. zł, który został wykazany w przychodach finansowych w rachunku zysków i strat. Na dzień 31.12.2019 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Stan zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wysokość odsetek odniesionych w koszty prezentuje poniższa tabela:

Kredytodawca/Pożyczkodawca	2019			2018
	Stan	Odsetki	Stan	Odsetki
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) Kredyt limit wierzytelności	109 028	2 664	65 191	1 869
ING Bank Śląski S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	66 500	1 984	66 000	1 809
Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt handlowy	960	21	1 210	18
Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	27 273	591	24 440	618
BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	-	253	39 741	1 088
PKO Bank Polski S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny	6 333	228	10 334	427
DNB Bank Polska S.A. Limit kredytowy	-	8	-	-

Kredytodawca/Pożyczkodawca	2019		2018
	Stan	Odsetki	Stan	Odsetki
RAWLPLUG LTD Pożyczka krótkoterminowa	8 552	38	-	-
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. – Oddział Łańcut Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. Pożyczka krótkoterminowa	-	-	-	99
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Pożyczka długoterminowa	-	188	14 948	488
Stahl GmbH Pożyczki długoterminowe	6 439	72	-	-
Stahl GmbH Pożyczka krótkoterminowa	432	2	6 502	73
Koelner Deutschland GmbH Pożyczki długoterminowe	2 555	32	-	-
Koelner Deutschland GmbH Pożyczka krótkoterminowa	856	5	1 935	25
Active Hotel Sp. z o.o. (dawniej Koelner Nieruchomości Sp. z o.o.) Pożyczka krótkoterminowa	867	21	-	-
Koelner Polska Sp. z o.o. Pożyczka długoterminowa	-	-	-	6
Koelner Hungaria Kft Pożyczki krótkoterminowe	-	-	-	21
RAZEM	229 795	6 106	230 301	6 541

Koszty finansowe z tytułu zrealizowanych i niezrealizowanych odsetek dotyczących otrzymanych kredytów i pożyczek.

	Naliczone			Zrealizowane
Odsetki stanowiące koszty	2019	2018	2019	2018
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) Kredyt limit wierzytelności	2 664	1 869	2 749	1 784
ING Bank Śląski S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	1 984	1 809	1 984	1 962
Bank Handlowy w Warszawie S.A. Krótkoterminowy kredyt płatniczy	21	18	21	18
Bank Handlowy w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	591	618	591	618
BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym	253	1 088	351	1 083
PKO Bank Polski S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny	228	427	228	472
DNB Bank Polska S.A. Limit kredytowy	8	-	8	-
RAWLPLUG LTD Pożyczka krótkoterminowa	38	-	31	-
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe	-	99	-	99
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Pożyczki długoterminowa	188	488	188	533
Stahl GmbH Pożyczki długoterminowe	72	-	66	-
Stahl GmbH Pożyczki krótkoterminowe	2	73	2	79
Koelner Deutschland GmbH Pożyczki długoterminowe	32	-	27	-

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

	Naliczone			Zrealizowane
Odsetki stanowiące koszty	2019	2018	2019	2018
Koelner Deutschland GmbH Pożyczka krótkoterminowa	5	25	5	25
Active Hotel Sp. z o.o. Pożyczka krótkoterminowa	21	-	-	-
Koelner Polska Sp. z o.o. Pożyczki krótkoterminowe	-	6	-	6
Koelner Hungaria Kft Pożyczki krótkoterminowe	-	21	-	21
RAZEM	6 107	6 541	6 251	6 700

Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą są WIBOR, EURIBOR, LIBOR powiększone o marżę banku (szczegółowe informacje przedstawiono w Nocie 16d oraz 17c). Istnieje ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych, jednak prawdopodobieństwo takiego zdarzenia można ocenić jako niskie.

Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych.

Termin płatności wykazanych odsetek od kredytów bankowych i pożyczek zawiera się w przedziale do jednego miesiąca.

Pożyczki otrzymane od spółek powiązanych, pozostające do spłaty, oparte są o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR i EURIBOR, LIBOR GBP, powiększone o marżę pożyczkodawcy. Odsetki liczone są od bieżącego zadłużenia na koniec każdego miesiąca.

Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).

Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych, ponieważ uregulowanie tych zobowiązań może nastąpić jedynie po wartości nominalnej, powiększonej o naliczone odsetki.

3.2.2. INFORMACJE NA TEMAT OBCIĄŻENIA RYZYKIEM KREDYTOWYM

Ryzyko kredytowe w RAWLPLUG S.A. dotyczy należności, pożyczek i środków pieniężnych. Szczegółowe informacje odnośnie tych pozycji zostały ujawnione kolejno w notach objaśniających do bilansu: należności – noty 3 i 7-8, pożyczki – noty 4h i 9a-b, środki pieniężne – nota 9c w punkcie 3.1. Noty Objaśniające.

Koncentracja ryzyka kredytowego ma związek z zawieraniem transakcji ze spółkami powiązanymi w walutach obcych. Informacje na ten temat zostały przedstawione poniżej w pkt 3.2.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi.

3.2.3. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH

Na dzień 31.12.2019 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania pozabilansowe w postaci poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 51 919 tys. zł, w tym z tytułu:

- umowy kredytowej dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
- bieżącej współpracy gospodarczej dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	16 000
- umowy kredytowej dla Rawlplug France SAS	7 836
- umów leasingowych dla Koelner Polska Sp. z o.o.	3 845
- umowy kredytowej dla Rawlplug Ltd	2 748
- umów leasingowych dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	2 517

3.2.4. ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKACH VAT

Na dzień 31.12.2019 r Rawlplug S.A. posiadała środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT w łącznej wysokości 11 tys. zł.

3.2.5. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI

W okresie sprawozdawczym w RAWLPLUG S.A. nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

3.2.6. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania takiej działalności w okresie następnym.

3.2.7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY

W prezentowanym okresie RAWLPLUG S.A. nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.

3.2.8. NAKŁADY INWESTYCYJNE

	rok 2019
Niefinansowe aktywa trwałe, w tym:	24 333
Maszyny i urządzenia	21 610
Oprogramowanie	2 327
Środki transportu	231
Budynki i budowle	117
Pozostałe środki trwałe	40
Badania i rozwój	8
Finansowe aktywa trwałe, w tym:	10 993
Udzielone pożyczki	7 323
Aktywa i udziały	3 670
RAZEM	35 326

Nakłady inwestycyjne na niefinansowe aktywa trwałe w 2019 roku wyniosły 24 333 tys. zł i dotyczyły przede wszystkim rozbudowy i odtworzenia parku maszynowego, modernizacji budynków i budowli oraz wdrożenia systemu SAP S/4HANA w Spółce.

Inwestycje w finansowe aktywa trwałe Spółki w kwocie 10 993 tys. zł obejmowały udzielenie pożyczek w kwocie 7 323 tys. zł oraz nabycie udziałów w kwocie 3 670 tys. zł:

✓	udzielenie pożyczki długoterminowej Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	3 709
✓	udzielenie pożyczki długoterminowej Amicus Poliniae Sp. z o.o.	2 534
✓	udzielenie pożyczki długoterminowej Koelner Trading KLD LLC	820
✓	udzielenie pożyczki długoterminowej Koelner Polska Sp. z o.o.	260
✓	nabycie udziałów Koelner Centrum Sp. z o.o.	1 556
✓	nabycie udziałów Koelner-Ukraina LLC	1 328

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

✓	nabycie	udziałów	RAWLPLUG-TMAX	Corporation	Ltd
(obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited)				743
✓			nabycie udziałów Rawlplug S.R.L. (obecnie Rawlplug Italy S.R.L.)			43

W 2019 roku Spółka nie poniosła istotnych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.

3.2.9. PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE

W roku 2020 planowane są nakłady inwestycyjne w wysokości 40 209 tys. zł. Dotyczyć one będą przede wszystkim nakładów na:

✓	budowę, rozbudowę i modernizację budynków i budowli	26 149
✓	urządzenia i maszyny	10 849
✓	badania i rozwój, w tym planowane nakłady związane z uzyskaniem aprobat	2 024
✓	wartości niematerialne i prawne	907
✓	informatyzację	280

Inwestycje RAWLPLUG S.A. finansowane będą ze środków własnych oraz z wykorzystaniem leasingu.

W 2020 roku Spółka nie planuje istotnych nakładów na ochronę środowiska naturalnego.

3.2.10. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną.

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje z jednostkami powiązanymi obejmujące:

• ✓ należności netto na dzień 31.12.2019 r. z wyłączeniem należności z tytułu pożyczek,
• ✓ zobowiązania na dzień 31.12.2019 r. z wyłączeniem zobowiązań z tytułu pożyczek,
• ✓ przychody za okres 1.01.2019 31.12.2019 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, środków trwałych, pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe w tym z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
• ✓ zakupy za okres 1.01.2019 31.12.2019 r. obejmujące zakupy towarów, materiałów i usług oraz środków trwałych, a także czynsz inicjalny ujęty w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. W pozycji tej ujęto również koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń.

	Przychody	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Koelner CZ s.r.o.	14 414	2	1 760	1
Koelner Hungária Kft	14 606	-	1 735	-
Koelner Deutschland GmbH	7 231	56	1 186	19
Koelner Vilnius UAB	8 277	16	1 000	0
Rawlplug Middle East FZE	11 791	320	4 076	209
Rawl Scandinavia AB	3 852	-	466	-
Rawlplug Ireland Ltd	6 030	100	1 701	16
Rawlplug France SAS	30 284	559	11 331	20
Rawlplug Ltd	32 871	206	3 521	-
Stahl GmbH	1 738	74	-	475

	Przychody	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	717	109	-	-
Rawlplug Ireland (Export) Ltd	3	-	-	-
Koelner Trading KLD LLC	5 368	210	2 482	-
Koelner Ltd	-	-	-	204
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	35 176	64 748	20	18 197
Rawlplug Singapore PTE. Ltd	1 526	-	1 939	-
Koelner-Ukraine LLC	4 346	-	467	-
Koelner Polska Sp. z o.o.	183 111	208	17 543	-
Rawlplug Shanghai Trading Ltd.	20	5 356	1 691	1 785
Rawl Africa (PTY) Ltd	22	-	-	-
Rawlplug Portugal LDA	4	-	-	-
Rawlplug Inc.	71	-	75	-
Koelner Slovakia s.r.o.	3	4	-	4
Amicus Sp. z o.o.	7	-	2	-
RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited)	2 352	-	1 582	749
Rawlplug S.R.L. (obecnie Rawlplug Italy S.R.L.)	-	-		42
RAZEM	363 820	71 968	52 577	21 721

Na dzień 31.12.2019 r. należności brutto z tytułu udzielonych pożyczek wyniosły 66 373 tys. zł, w tym:

• ✓ 24 983 od Amicus Poliniae Sp. z o.o.,
• ✓ 16 407 od Koelner Trading KLD LLC,
• ✓ 6 456 od Rawlplug Middle East FZE,
• ✓ 8 350 od Rawlplug Ireland Ltd,
• ✓ 4 800 od Rawlplug Singapore PTE. Ltd.,
• ✓ 3 709 od Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
• ✓ 626 od Rawl Africa (Pty) Ltd,
• ✓ 417 od Rawlplug Portugal LDA,
• ✓ 402 od RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited)
• ✓ 160 od Koelner Polska Sp. z o.o.,
• ✓ 63 od Rawlplug Inc.

W 2019 r. dokonano odpisu aktualizującego wartość pożyczki udzielonej Rawl Africa (Pty) Ltd w wysokości 22 tys. zł i Rawlplug Portugal LDA w wysokości 4 tys. zł oraz rozwiązano odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej Rawl Africa (Pty) Ltd w wysokości 45 tys. zł.

Przychody finansowe z tytułu odsetek otrzymanych od udzielonych pożyczek w okresie 1.01 - 31.12.2019 r. wyniosły 1 749 tys. zł, w tym:

• ✓ 717 od Amicus Poliniae Sp. z o.o.,
• ✓ 498 od Koelner Trading KLD LLC,
• ✓ 220 od Rawlplug Middle East FZE,
• ✓ 173 od Rawlplug Singapore PTE. Ltd,
• ✓ 95 od Rawlplug Ireland Ltd,

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

• ✓ 22 od Rawl Africa (Pty) Ltd,
• ✓ 11 od Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
• ✓ 4 od Rawlplug Portugal LDA,
• ✓ 4 od RAWLPLUG-TMAX Corporation Ltd,
• ✓ 2 od Rawlplug Ireland (Export) Ltd,
• ✓ 2 od Rawlplug Inc.,
• ✓ 1 od Koelner Polska Sp. z o.o.

Na dzień 31.12.2019 r. zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek wyniosły 18 834 tys. zł, w tym:

• ✓ 8 552 wobec Rawlplug Ltd.,
• ✓ 6 871 wobec Stahl GmbH,
• ✓ 3 411 wobec Koelner Deutschland GmbH.

Koszty finansowe z tytułu naliczonych odsetek od otrzymanych pożyczek w okresie 1.01 - 31.12.2019 r. wyniosły 337 tys. zł, w tym:

• ✓ 188 wobec Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.,
• ✓ 74 wobec Stahl GmbH,
• ✓ 38 wobec Rawlplug Ltd,
• ✓ 37 wobec Koelner Deutschland GmbH,

Na dzień 31.12.2019 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 51 919 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.

Podmiot otrzymujący poręczenie	Beneficjent	Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń		Tytuł zabezpieczenia	Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.		18 973	kredyt	28.02.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.		16 000	dostawy/usługi	30.06.2020
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.		7 836	kredyt	31.03.2021
Rawlplug LTD	Bank Handlowy w Warszawie S.A.		2 748	kredyt	31.03.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.	LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.		2 679	leasing	Spłata w okresie od 01.2020 do 10.2023
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease Polska Sp. z o.o.		2 473	leasing	od 01.2020 do 06.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.	Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.		1 166	leasing	31.12.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.		44	leasing	31.12.2020

W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na 31.12.2019 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji:

Podmiot udzielający poręczenia	Beneficjent	Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty	Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	960	31.03.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease Polska Sp. z o.o.	28 849	Spłata w okresie od 09.2021 do 07.2023

3.2.11. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI

Nie dotyczy

3.2.12. CHARAKTER I CEL GOSPODARCZY ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Nie dotyczy.

3.2.13. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA, WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

Decyzją Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. z dnia 24.05.2019 r. podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdań skonsolidowanych Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za 2019 r. wybrana została firma Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa A. Baraniaka 88 E, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 4055. Zgodnie z aneksem do umowy podpisanej 14.06.2017 r. wybrany audytor przeprowadził:

• 1. przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za I półrocze 2019;
• 1. przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG S.A. za I półrocze 2019;
• 1. badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za rok 2019;
• 1. badanie skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG S.A. za rok 2019.

Łączna wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikająca z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego:

	rok 2019	rok 2018
Wynagrodzenia z tytułu badania, w tym:	80	86
- z tytułu badania sprawozdania jednostkowego	45	53
Wynagrodzenia z tytułu przeglądu	39	37
- z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego	20	20
Wynagrodzenia z tytułu doradztwa prawno-podatkowego	-	-

RAWLPLUG S.A. korzystała z usług Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp.k. w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za rok 2016, 2017 i 2018. Mając na uwadze, iż firma Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp k. oraz Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k zrzeszone są w Grant Thornton International Ltd, Spółka informuje, iż korzystała wcześniej z usług Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. sp.k. oraz Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o., tj. komplementariusza tego audytora, w zakresie doradztwa podatkowego oraz w zakresie przeglądu i badania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2004-2008 oraz za lata 2010-2014.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

3.2.14. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2019 przedstawia poniższa tabela:

	w etatach
Zatrudnienie	rok 2019
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni	215
Pracownicy pośrednio produkcyjni	135
Pracownicy logistyki	106
Pracownicy sprzedaży	42
Pozostali	68
Razem	566

3.2.15. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom zarządzającym:

Osoby zarządzające		1.01.2019 - 31.12.2019
Radosław Koelner	- Prezes Zarządu	313
	w tym z tytułu pełnienia funkcji we władzach jed. podporządkowanych	72
Marek Mokot*	- Wiceprezes Zarządu	508
	w tym z tytułu pełnienia funkcji we władzach jed. podporządkowanych	481
Piotr Kopydłowski	- Członek Zarządu ds. Finansowych	217
	w tym z tytułu pełnienia funkcji we władzach jed. podporządkowanych	-

*Pan Marek Mokot został powołany na stanowisko Wiceprezesa Zarządu RAWLPLUG S.A. w dniu 29.03.2019 r., jego wynagrodzenie obejmuje okres od 1.04.2019 do 31.12.2019 r.

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom nadzorującym:

Osoby nadzorujące		1.01.2019 - 31.12.2019
Krystyna Koelner	- Przewodnicząca Rady Nadzorczej	29
Tomasz Mogilski	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	14
	Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej	26
Janusz Pajka	- Członek Rady Nadzorczej	26
Zbigniew Pamuła	- Członek Rady Nadzorczej	14
Zbigniew Stabiszewski	- Członek Rady Nadzorczej	50

Na dzień 31.12.2019 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A. a osobami zarządzającymi nie były zawarte żadne umowy przewidujące rekompensaty w przypadku rezygnacji lub zwolnienia tych osób z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny ani w przypadku, gdy ich odwołanie lub zwolnienie nastąpiłoby z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.

Na dzień 31.12.2019 r. nie istniały zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz nie istniały zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami

3.2.16. NIESPŁACONE ZALICZKI, KREDYTY, POŻYCZKI, GWARANCJE, PORĘCZENIA LUB INNE UMOWY ZOBOWIĄZUJĄCE DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI UDZIELONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

Na dzień 31.12.2019 r. RAWLPLUG S.A. posiadała należności z tytułu udzielonych zaliczek od:

✓ osób zarządzających i nadzorujących - 2 tys. zł.

Ponadto w księgach nie pozostają niespłacone pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.

3.2.17. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

Nie dotyczy.

3.2.18. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAJĄ UJAWNIENIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Nie dotyczy.

3.2.19. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

W 2019 r. udziałowiec zakładu produkcyjnego joint-venture w Bangkoku, spółka T-MAX Co. Ltd., podjęła decyzję o chęci odsprzedania swojej części udziałów (po wartości nominalnej) i skupieniu się na działalności dystrybucyjnej. W związku z tym w dniu 1.09.2019 r. została zawarta umowa, w efekcie której właścicielem fabryki w Tajlandii w dniu 4.03.2020 r. stała się RAWLPLUG S.A. obejmując 99,9 % udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited (w dniu 5.02.2020 r. spółka Rawlplug-TMAX Corporation Limited zmieniła nazwę) i objęła kontrolę nad spółką.

W dniu 15.01.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. poinformował o zamiarze założenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na terenie Wietnamu. Spółka pod firmą Rawlplug Vietnam z kapitałem założycielskim 25.000 USD będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów budowlanych z oferty Grupy RAWLPLUG. Spółka będzie podmiotem bezpośrednio zależnym od RAWLPLUG S.A. Planowany termin uruchomienia spółki przypada na koniec I kwartału 2020 roku. Utworzenie nowej spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki.

W związku z ogłoszoną w dniu 11.03.2020 r. przez Światową Organizację Zdrowia WHO pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 Zarząd RAWLPLUG S.A. dokonał analizy sytuacji i ocenił, że nie stanowi ona zagrożenia kontynuacji działalności dla Grupy RAWLPLUG. Zakłady produkcyjne Grupy pracują normalnie, a sprzedaż obywa się na dotychczasowych warunkach. Jednocześnie sprzedaż Grupy jest mocno rozproszona. Dywersyfikacja ma charakter zarówno geograficzny (sieć spółek dystrybucyjnych oraz dystrybutorów ma zasięg światowy), jak również produktowy. W ofercie Grupy znajduje się kilkadziesiąt tysięcy indeksów produktowych, które dystrybuowane są za pośrednictwem różnorodnych kanałów dystrybucji (sprzedaż bezpośrednia, hurtownie, DIY, OEM) na całym świecie. Jak dotąd transport towarowy odbywa się bez istotnych przestojów, nie doszło również do zamknięcia marketów budowlanych. Od strony zakupowej Grupa jest bardzo dobrze przygotowana. Z uwagi na fakt, że jedynie 12% zakupów Grupy realizowanych jest w Chinach, Grupa nie odczuła negatywnego wpływu w przerwach w łańcuchu dostaw. Obecna dostępność towarowa jest bardzo wysoka i w pełni zaspokaja zwiększony popyt rynkowy. Nie dało się również zaobserwować negatywnych trendów w obszarze spływu należności, który odbywa się na bieżąco, bez istotnych opóźnień. Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd RAWLPLUG S.A. nie widzi przesłanek, które w istotny sposób miałyby negatywny wpływ na działalność Spółki.

Jednak sytuacja i działania władz krajów dotkniętych COID-19 ulegają dynamicznym zmianom. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki, o ile wystąpią.

3.2.20. WYKUP AKCJI WŁASNYCH

W dniu 10.09.2018 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A., na którym między innymi została zatwierdzona Uchwała, który przewiduje na podstawie art. 362 § 1 pkt 8 w zw. z art. 362 § 2 Kodeksu spółek handlowych, upoważnienie Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki, notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży. Spółka będzie mogła nabywać całkowicie opłacone akcje, według poniższych zasad:

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

• ✓ łączna ilość nabywanych akcji własnych nie będzie większa niż 2 727 272 akcje o wartości nominalnej po 1,00 złoty każda,
• ✓ minimalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie mniejsza niż 1,00 zł za 1 akcję, natomiast łączna maksymalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie większa niż 30 000 000,00 zł, tj. 11,00 zł za 1 akcję,
• ✓ upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych obejmuje okres od dnia następnego po podjęciu niniejszej uchwały do dnia 31.12.2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie,
• ✓ akcje mogą zostać nabyte na rynku regulowanym: w trakcie sesji giełdowych i w transakcjach pozasesyjnych,
• ✓ nie wyklucza się nabywania akcji w transakcjach pakietowych,
• ✓ nie wyklucza się nabywania akcji w ramach publicznego wezwania na akcje Spółki,
• ✓ nabycie akcji własnych, stosownie do decyzji Zarządu, może być finansowane z kwoty, która zgodnie z art. 348 KSH może być przeznaczona do podziału, przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do podjęcia decyzji o innych źródłach sfinansowania nabycia akcji własnych.

Uchwała przewiduje, że Zarząd, kierując się interesem Spółki, po zasięgnięciu opinii Rady Nadzorczej będzie mógł:

• ✓ zakończyć nabywanie akcji przed dniem 31.12.2022 r. lub przed wyczerpaniem całości środków przeznaczonych na ich nabycie,
• ✓ zrezygnować z nabycia akcji w całości lub części.

Zgodnie uchwałą, Zarząd Spółki został zobowiązany i upoważniony do podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych do nabycia akcji własnych Spółki w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży, zgodnie z treścią uchwały, w tym do zawarcia z wybranym biurem maklerskim umowy w sprawie skupu akcji w drodze transakcji giełdowych i pozagiełdowych.

Zarząd Spółki został upoważniony do określenia pozostałych zasad nabycia akcji, w zakresie nieuregulowanym niniejszą uchwałą. Po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, następującego w wykonaniu postanowień niniejszej uchwały, Zarząd Spółki zwoła niezwłocznie, nie później jednak niż w ciągu czterech miesięcy od tego terminu, Walne Zgromadzenie celem podjęcia uchwał o umorzeniu akcji własnych oraz obniżeniu kapitału zakładowego Spółki i zmianie statutu Spółki. W przypadku przeznaczenia nabytych akcji do dalszej odsprzedaży, po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, Zarząd podejmie decyzje co do dalszej odsprzedaży akcji.

Uchwała przewiduje, powiększenie na podstawie art. 362 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych, art. 348 § 1 w zw. z art. 396 § 4 i 5 Kodeksu spółek handlowych, kapitału rezerwowego utworzonego na nabycie przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży w kwocie 21 600 000 zł do kwoty 30 000 000 zł. Uchwała przewiduje powiększenie kapitału rezerwowego do kwoty 30 000 000 zł w wyniku przeniesienia do tego kapitału kwoty 8 400 000 zł pochodzącej z kapitału zapasowego Spółki, powstałego z zysku wypracowanego przez Spółkę w latach ubiegłych.

3.2.21. RELACJE MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM SPÓŁKI A SPÓŁKĄ

Nie dotyczy.

3.2.22. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE, SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Ze względu na fakt, że w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100%, nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji.

3.2.23. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

W 2019 roku doszło do połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą. Zgodnie z art.44c ust.6: "Sprawozdanie finansowe spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek lub nowo powstałej spółki, sporządzone na koniec okresu sprawozdawczego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy, określone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku powinny zostać wykazane jako suma poszczególnych składników kapitałów własnych." Poniżej zaprezentowano bilans oraz rachunek zysków i strat po doprowadzeniu danych ujawnionych i opublikowanych w sprawozdaniu finansowym za roku 2018 do porównywalności.

BILANS	31.12.2018 dane opublikowane	31.12.2018 dane porównawcze
	w sprawozdaniu finansowym za rok 2018	uwzględniające połączenie spółek	zmiana
I. Aktywa trwałe	455 305	451 514	( 3 791)
1. Wartości niematerialne i prawne	5 877	5 879	2
2. Rzeczowe aktywa trwałe	101 898	102 543	645
3. Należności długoterminowe	876	876	-
4. Inwestycje długoterminowe	331 835	326 575	( 5 260)
4.1. Nieruchomości	3 528	3 528	-
4.2. Długoterminowe aktywa finansowe	328 307	323 047	( 5 260)
a) w jednostkach powiązanych	328 109	322 849	( 5 260)
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	14 819	15 641	822
II. Aktywa obrotowe	235 178	235 950	772
1. Zapasy	129 052	130 689	1 637
2. Należności krótkoterminowe	67 353	68 443	1 090
3. Inwestycje krótkoterminowe	37 152	35 173	( 1 979)
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 621	1 645	24
Aktywa razem	690 483	687 464	( 3 019)
I. Kapitał własny	331 795	326 786	( 5 009)
1. Kapitał zakładowy	32 560	32 560	-
2. Kapitał zapasowy	249 671	247 587	( 2 084)
3. Kapitał z aktualizacji wyceny	528	528	-
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	30 000	30 000	-
5. Zysk strata) z lat ubiegłych	867	( 2 170)	( 3 037)
6. Zysk (strata) netto	18 169	18 281	112
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	358 688	360 678	1 990
1 Rezerwy na zobowiązania	7 525	7 730	205
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	6 280	6 466	186
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne dochodow.	410	429	19
1.3. Pozostałe rezerwy	835	835	-
2. Zobowiązania długoterminowe	115 654	115 654	-
3. Zobowiązania krótkoterminowe	234 458	236 212	1 754
4. Rozliczenia międzyokresowe	1 051	1 082	31
Pasywa razem	690 483	687 464	( 3 019)

	01-12.2018	01-12.2018
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	dane opublikowane	dane porównawcze
	w sprawozdaniu finansowym	uwzględniające	zmiana
	za rok 2018	połączenie spółek
Zysk (strata) netto	18 169	18 281	112

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Ze względu na nieistotność wpływu wykazania połączenia spółek tak jakby miało ono miejsce w 2018 roku na sprawozdanie finansowe za rok 2018 oraz niewspółmierność nakładów do oczekiwanych efektów informacyjnych i rzeczywistej oceny wpływu tego połączenia na wyniki finansowe i bilans za rok 2018 nie wprowadzono zmian w okresie porównawczym za rok 2018 w sprawozdaniu finansowym za rok 2019.

Poniżej zaprezentowano wskaźniki finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2018 oraz dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek.

Wskaźniki rentowności	31.12.2018 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2018	31.12.2018 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek
Rentowność sprzedaży brutto	19,1%	19,2%
Rentowność działalności operacyjnej	( 1,0)%	( 0,8)%
Rentowność netto	5,4%	5,2%
Rentowność aktywów ogółem	2,6%	2,6%
Rentowność kapitału własnego	5,5%	5,6%

Wskaźniki płynności	31.12.2018 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2018	31.12.2018 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek
Wskaźnik płynności bieżącej	1,00	0,99
Wskaźnik płynności szybkiej	0,45	0,44

Wskaźniki zadłużenia	31.12.2018 dane opublikowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2018	31.12.2018 dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	51,9%	52,5%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	108,1%	110,4%
Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kap. wł.	72,9%	72,4%
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego	17,7%	17,8%
Zadłużenie długoterminowe w zobowiązaniach	34,1%	34,0%

3.2.24. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W 2019 roku nie dokonano zmian stosowanych zasad polityki rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku ubiegłego.

3.2.25. KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH

Nie dotyczy.

3.2.26. MOŻLIWOŚCI KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

3.2.27. POŁĄCZENIE SPÓŁEK W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W dniu 18.02.2019 r. doszło do zawarcia umowy pomiędzy RAWLPLUG S.A. a dotychczasowym udziałowcem spółki zależnej Koelner Centrum Sp. z o.o. w Pabianicach, na mocy której RAWLPLUG S.A. nabyła 49% udziałów w Koelner Centrum Sp. z o.o., co stanowiło 245 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 245 tys. zł. Cena nabycia za udziały wyniosła 1 555,9 tys. zł. W wyniku transakcji RAWLPLUG S.A. stała się właścicielem 100% udziałów

w kapitale zakładowym Koelner Centrum Sp. z o.o. Kolejnym etapem było przeprowadzenie połączenia ww. spółek, dlatego w dniu 27.02.2019 r. został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 23.04.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Centrum Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner Centrum Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.05.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner Centrum Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnercentrum.pl. Połączenie spółek to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy RAWLPLUG S.A., które przełoży się na wzrost efektywności działalności handlowej w Polsce. O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2019 oraz w raportach bieżących 4/2019, 6/2019 i 10/2019.

W dniu 16.10.2019 r. Zarząd RAWLPLUG S.A poinformował raportem bieżącym 22/2019 o zamiarze przeprowadzenia procedury połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. W dniu tym został też uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. W dniu 22.11.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. wyraziło zgodę na połączenie spółek. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była realizacja projektów inwestycyjnych zarówno w zakresie obiektów budowlanych, jak i implementacji linii technologicznych. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem spółki przejmowanej Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. była spółka przejmująca, połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

• ✓ sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
• ✓ udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
• ✓ poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

W dniu 31.12.2019 r. połączenie spółek zostało zarejestrowane w KRS i spółka Koelner – Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia podlegał ogłoszeniu poprzez udostępnienie go do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelner-inwestycje-budowlane.pl. Połączenie spółek RAWLPLUG S.A. i Koelner – Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. to kolejny etap uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., które poprzez wyeliminowanie zbędnych procesów przyniesie szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, co przełoży się na wzrost efektywności działania Grupy. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 22/2019, 23/2019, 24/2019, 25/2019 i 29/2019.

W okresie 2019 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie miały miejsca inne zmiany w wyniku połączenia jednostek, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.

Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. sporządzono po połączeniu z Koelner Centrum sp. z o.o. oraz z Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. Połączenia zostały rozliczone metodą łączenia udziałów.

za okres od 1.01 o 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A.

za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

3.2.28. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO

Nie wystąpiły.

3.2.29. PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ORAZ WYNIKU NA OPERACJACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE

Nie wystąpił.

3.2.30. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Nie wystąpiły.

3.2.31. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE

Nie wystąpiły.

3.2.32. INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI

Nie dotyczy.

3.2.33. SKUTKI WYCENY UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

	Wycena udziałów metodą praw własności	Wartość bilansowa netto	Wpływ na kapitał własny
Koelner CZ s.r.o.	1 344	493	851
Koelner Hungaria Kft	44 406	10 502	33 904
Koelner Vilnius UAB	6 303	1 936	4 366
Koelner Deutschland GmbH**	23 854	21 548	2 305
Koelner Ltd	-2 065	0	( 2 065)
Rawlplug Ltd.	41 906	48 730	( 6 824)
Rawlplug France SAS	1 324	16 880	( 15 555)
Rawlplug Ireland Ltd**	7 096	10 299	( 3 203)
Rawl Scandinavia AB	1 140	209	931
Koelner-Rawlplug Middle East FZE**	10 942	2 398	8 545
Koelner-Rawlplug IP Sp. z o.o.	369 092	148 166	220 927
Koelner Kazakhstan Ltd	( 1 391)	0	( 1 391)
Koelner Trading KLD LLC	( 4 090)	2 960	( 7 050)
Koelner-Ukraine LLC	7 264	7 621	( 358)
Koelner Slovakia s.r.o.	1 490	449	1 041
Koelner Polska sp. z o.o.	( 5 763)	10 008	( 15 771)
Rawlplug Singapore PTE. LTD	( 4 233)	1 017	( 5 250)
Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd.	( 290)	3 202	( 3 492)

	Wycena udziałów metodą praw własności	Wartość bilansowa netto	Wpływ na kapitał własny
Rawlplug Inc.	( 99)	0	( 99)
Rawlplug Portugal LDA**	( 732)	0	( 732)
Rawl Africa (Pty) Ltd.	( 447)	0	( 447)
RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited)	1 991	2 769	( 779)
Rawl India Services Private Limited	65	5	60
Rawlplug S.R.L. (obecnie Rawlplug Italy S.R.L.)	3	43	( 40)
RAZEM	499 110	289 236	209 874

* Wycena udziałów metodą praw własności uwzględnia udział w aktywach netto grup kapitałowych tworzonych przez spółki podporządkowane.

** Wartość bilansowa udziałów uwzględnia udziały posiadane bezpośrednio i pośrednio przez RAWLPLUG S.A.

3.2.34. PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR/MSSF.

3.2.35. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW

RAWLPLUG S.A. prowadzi jednolitą działalność, informacja na temat segmentów została zamieszczona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za rok 2019.

3.2.36. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2019 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2019 roku poz.351), zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19.

Radosław Koelner – Prezes Zarządu

Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu

Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Piotrowska-Kus – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej

RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław

tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: info@rawlplug.com

www.rawlplug.pl

68