PPH Kompap S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 15, 2020

FORMULARZ F 7.1/20

Wzór oświadczenie kierownika jednostki dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

KDW

Wydanie nr 1 Data: 01 lipca 2019 r.

, '

PRZEDSIEBIORSTWO PRODUKCYJNO HAND Kompap S.A.

86-130 Laskowice ui. Parkowa 56 Tol. 52 510 88 00 Fax 52 510 88 17 Regen: 001372100 NIP: 725-000-79-81 800: 000092178

Pieczęć Spółki badanej

OŚWIADCZENIE DLA FIRMY AUDYTORSKIEJ

KPW AUDYT Sp. z o.o. badającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2019-31.12.2019

W związku z przeprowadzonym przez Państwa badania finansowego Grupa kapitałowa PPH Kompap S.A., sporządzonego według Międzynarodow Sprawozdawczości Finansowej, w celu sporządzenia sprawozdania biegłego rewidenta z badania włw skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejnującego okres od 01.01.2019r. roku, w świetle znażych Zarządowi na dzień sporządzenia niniejszego Oświadzenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Spółki oświadczamy niniejszym:

• 1. Zarząd Spółki jest odpowiedziałny za prowadzenie rachunkowości Spółki zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz Miedzynarodowych Standardow Spranowej. Jest równocześnie świadom odpowiedziałności za przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego rzetelnie sytuację majątkową i finansową Spółki, wynik jej działności oraz przepływy pieniężne na dzień 31.12.2019r. roku, zgodnie z wyżej wymienionymi przepisami.
• 1. Zarząd Spółki jest świadomy odpowiedzialnie sytemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
• 1. Zarząd udostępnił Państwu:
  2. a. kompletne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
  3. b. wszystkie protokoły ze zgromadzeń udziałowców oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 01.01.2019r. roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  4. c. wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 01.01.2019r. roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  5. d. wszystkie protokoły z posiedzeń Zarządu Spółki oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 01.01.2019: roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  6. e. lub streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Zarządu i Rady Nadzorczej, z których protokoły nie zostały jeszcze sporządzone.
• 1. Nie zaistniały żadne nieprawidłowa Spółki lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontoli wewnętrznej.
• 1. Nie są nam znane przypadki nadużyć lub oszustw ze strony kierownictwa Spółki, pracowników pehiących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Nie posiadany informacji na temat żadnych przypadków nadużych wynikających z informacji otrzymanych od pracowników, byłych pracowników oraz osób trzecich.
• 1. Wszelkie okoliczności ddyczące oceny ryzyka, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe może jeciani zostały Państwu ujawnione.
• 1. Spółce nie przedstawiono żadnych ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidlowóści w jej sprawozdawczości finansowej.
• 1. Według najlepszej wiedzy Zarządu, przedłożowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych będów i przeoczeń. Wszyskie transakcje zostały zaksięgowane i odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.

PROCEDURY WEWNĘTRZNEGO SYSTEMU KONTROLI JAKOŚCI

KPW

FORMULARZ F 7.1/20 Wzór oświadczenie kierownika jednostki dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wydanie nr 1 Data: 01 lipca 2019 r.

• 1. Nie zaistniały naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazae w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa rezewy na straty, za wyjąkiem już ujetych i ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Spółka wywiązała się ze wszystkich postarowień zawatych unów, których niespełnie mogłoby wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Według najlepszej wiedzy Zarząd, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, Spółka przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i wartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działałności gospodarczej.
• 1. Zarząd Spółki dokonał werfikacji przyjętych środków twałych i watości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu przyjęte i stosowane przez Spółków twałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
• 1. Zarząd Spółki, korzystając z najeczniu szacunków, opartych o rozsądne i uzasadnione założenia i prognozy, dokonał przeglądu środków twartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umozenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie Zarząd prawidowo uwzględnił korekty z tego tytułu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Zarząd Spółki dokonał przeglądu unów lestnie, których Spółka korzysta ze składników mąjątku twałego, pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z MSSF 16. Spółka ujęla w księgach rachunkowych istotne umowy spełniający przępisu.
• 1. W naszym przekonaniu wszekie instrumenty pochodnie z rozpoządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania i sposobu przentacji instrumentów finansowych, zostały prawidłowo zidentyfikowane i wycenione wszystkich instrumentów, które zostały wyodrębnione, została określona w oparcu o obowiązujące ceny rynkowe lub na podstawie modeli imożliwiały odpowiednią wycenę powyższych instrumentów i które zawierały dane rynkowe i inne założenia, które uznaliśmy za zasadne i właściwe na dzień bilansowy.
• 1. Zarząd jest odpowiedzie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartości, jak również za oszacwanie tych kwó. Zarząd uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności, oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
• 1. Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez nas warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
• 1. Dokonano odpisów aktualizujących z tytułu nadmiernych zapasów do ich prognozowanej ceny sprzedaży. Wszystkie zapay stanowiły własność Spółki i nie zawierały żadnych pozycji wziętych w komis lub sprzedanych klientom.
• 1. Sądziny, że wszystkie koszy zaliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych.
• 1. Podczas przygotowywania skonsolidania finansowego zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachurkowósi Zarząd kozystał z danych szacunkowych. Zarząd ujawnił w sprawozdaniu finansowym wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istorny sposób na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 1. Zgadzamy się z wynikami prac ekspertowadzających szacunek rezeny na nagrody jublieuszowe oraz odprawy rentowe i emerytalne i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawatych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jestronni, gdyż nie dalismy ekspertom żadnych wskaźwek odnośnie wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
• 1. Utworzono rezenię na pewne, lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszle zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwaracji, poręczeń, operacji kredytowych. Uważamy, że tak oszacowane wartości są uzasadnione i zostały one oparte na wszystkich dostępnych informacjach.

PROCEDURY WEWNĘTRZNEGO SYSTEMU KONTROLI JAKOŚCI

		g	R	36	ಿ	A
WANNEWSPOODDOGEEEY's CONNECTIVE PRODUCES	MARKODODOMASSOCK WARRING PARKING PERSON		0	5
COUNSELVARIOUS POSTERNAL	CATHLEALERSHIPSCHENCE

FORMULARZ F 7.1/20 Wzór oświadczenie kierownika jednostki dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego

• 1. Przekazaliśmy Państwu kompletne informacje na temat spraw sądowych w toku, w których Spółka jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający). Wszelkie okoliczności ddyczące oceny nyzanego zostały Państwu ujawnione. Zarząd Spółki, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków dokonał oceny w/w kwestii i odpowiednio ujął je w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Zarząd ocenił dostępne informacje dotyczego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Kwota aktywów z tytułu podatku obniżona do kwóty, przy której według szacunków kierownictwa prawdopodobieństwo pełnej jest wyższe niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
• 1. W odniesieniu do wszystkich kontraków czonych na dzień 31.12.2019: roku Zarząd przedłożył prawidowe i zetelne informacje dotyczące planowanych przychodów, kosztów i marż a także stopnia ich zawansowania. Przyjęta metoda ustalenia stopnia zaawansowania oraz budżety kosztów i przychodów zostały zweryfikowane na dzień bilansowy.
• 1. W odniesieniu do wszystkich kontraktów, Zarząd dokonał analizy, z której nie wynika konieczność utworzenia dodátkowych rezew na przewidywane straty na kontraktach poza ujętymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
• 1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
  2. a. transakcje ze stronami powiązanymi i wynikające z nich kwoty należności dotyczące sprzedaży, zakupów, pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwaracji (ub pisemnych). Warunki obrotu z tymi podmiotami nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych,
  3. b. udzielone i otrzymane przez Spółkę gwarancje i poręczenia, zarówno oraz pozostale zobowiązania i należności warunkowe,
  4. c. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,
  5. d. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
  6. e. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami ich zabezpieczenia,
  7. f. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku.
• 1. Zarząd nie ma planów, ani zamiarów, które mogłyby wpłynąć na wartość księgową lub kłasyfikację jej aktywów i pasywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym.

Waldemar Libka Prezes Zarządu Podpis wszystkich członków Zarządu

miejscowość, data