PPH Kompap S.A.

Audit Report / Information • Apr 15, 2020

PRZEDSIĘBIORSTWO PRODUKCYJNO-HANDLOWE KOMPAP S.A. 86-130 Laskowice ul. Parkowa 56 Tel. 52 510 88 00 Fax 52 510 88 17 Regon: 001372100 NIP: 725-000-79-81 899: 9999999178

Pieczęć jednostki badanej

OŚWIADCZENIE DLA FIRMY AUDYTORSKIEJ KPW AUDYT Sp. z o.o. badającej sprawozdanie finansowe za 2019 rok

W związku z przeprowadzonym przez Państwa badaniem sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. sporządzonego według Międzynarodowych Standardow Sprawozdawczósi Finansowej, w celu sprawozdania biegłego rewidenta z badania ww sprawozdania finansowego obejmującego okres od 01.01.2019r. do 31.12.2019r. roku, w świetle znanych Zarządzenia niniejszego Oświadczenia faktów orz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszym interesie gospodarczym Spółki oświadczany niniejszym:

• 1. Zarząd Spółki jest odpowiedzie rachunkowości spółki zgodnie z ustawą z dnia 29 wześnia 1994 r. o rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Jest równocześnie świadom odpowiedzialności za przygotowanie sprawozdania finansowego przedstawiającego zetelnie sytuacje i finansową Spółki, wynik jej działalności oraz przepływy pieniężne na dzień 31.12.2019r. roku, zgodnie z wyżej wymienionymi przepisami.
• 1. Zarząd Spółki jest świadomy odpowiedziała i działanie sytemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
• 1. Zarząd udostępnił Państwu:
  2. a. kompletne sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
  3. b. wszystkie protokoły ze zgromadzeń akcjonariuszy/udziałowców oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 01.01.2019r. roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  4. c. wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 01.01.2019r. roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  5. d. wszystkie protokoły z posiedzeń Zarządu Spółki oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 01.01.2019: roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
  6. e. lub streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Zarządu i Rady Nadzorczej, z których protokoły jeszcze sporzadzone.
• 1. Nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierowników, pelniących ważne role w systemie kontoli wewnętrznej.
• 1. Nie są nam znane przypadki nadużyć lub oszustwa spółki, pracowników pehiących wzżne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
• 1. Nie posiadany informacji na temat żadnych przypadków nadużych wynikających z informacji odrzymanych od pracowników, byłych pracowników oraz osób trzecich.
• 1. Wszelkie okoliczności ddyczące oceny ryzyka, że sprawczów spowodowane nadużyciani zostały Państw ujawnione.
• 1. Spółce nie przedstawiono żadnych ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidlowóci w jej sprawozdawczości finansowej.
• 1. Według najlepszej wiedzy Zarządu, przedłożdanie finansowe jest wolne od istornych błędów i przeoczeń. Wszyskie transakcje zostały zaksięgowane i odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Sprawozdanie finansowe zostało w sposób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
• 1. Nie zajstniały naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w sprawozdaniu finansowym lub wzięłe pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujawnionych w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Spółka wywiązała się ze wszystkich postanowień zawatych umów, których niespełnie mogłoby wpłynąć na sprawozdanie finansowe.
• 1. Według najlepszej wiedzy Zarządu, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, Spółka przystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.
• 1. Zarząd Spółki dokonał werfikacji przyjętych środków twałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu przyjęte i stosowane przez Spółkę stawki amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
• 1. Zarząd Spółki, korzystając z najlępszych w jego miemaniu szacunków, opartych o rozsądnione założenia i prognozy, dokonał przeglądu środków twałych i watości niemieralnych pod kątem ich użytkowania i umozenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości Na tej podstawie Zarząd prawidłowo uwzględnił korekty z tego tytułu w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Zarząd Spółki dokonał przegłądu unów leasingu na podstawie, których Spółka korzysta twalego, pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z MSSF 16. Spółka ujęła w księgach rachunkowych istotne umowy spełniające warunki wyżej wymienionego pzepisu.
• 1. W naszym przekonaniu wszekie instrumenty pochodne wymagąjące wydrębnienia zgodnie z rozpoządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zostały prawidowo zidentyfikowane i wycenione. Wartość godziwa wszystkich instrumentów, które została określona w oparcu o obowiązujące ceny rynkowe lub na podstawie modeli finansowych, które w naszej opinii umożliwiały odpowiednią wycenę powyższych instrumentów i które zawierały dane założenia, które uznaliśmy za zasadne i właściwe na dzień bilansowy.
• 1. Zarząd jest odpowiedzie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartości, jak również za oszacowanie tych kwot. Zarząd uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności, oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
• 1. Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez nas warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
• 1. Dokonano odpisów aktualizujących z tytułu nadmiernych zapasów do ich prognozowanej ceny sprzedaży. Wszystkie zapasy stanowiły własność Spółki i nie zawierały żadnych pozycji wziętych w komis lub sprzedanych klientom.
• 1. Sądziny, że wszystkie koszty zaliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych.
• 1. Podczas przygotowywania sprawozdania finansowego zgodnie przyjętymi zasadami rachunkowości Zarząd korzystał z danych szacunkowych. Zarząd ujawnił w sprawozdaniu firansowym wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istotny sposób na sprawozdanie finansowe.
• 1. Zgadzamy się z wynikami prac ekspertów szacunek rezeny na nagrody jublieuszowe oraz odprawy rentowe i emerytalne i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jesteśmy bezstronni, gdyż nie daliśmy ekspertom żadnych wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
• 1. Utworzono rezewę na pewnę, lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszle zobowiązania, których kwotę można w spośny wiarygodny oszacować, a w szczególnóci na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwaracji, poręczeń, operacji kredytowych. Uważamy, że tak oszacowane wartości są uzasadnione i zostały one oparte na wszystkich dostępnych informacjach.
• 1. Przekazaliśmy Państwu komat spraw sądowych w toku, w których Spółka jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający). Wszelkie okoliczności dotyczące oceny nyzyka z tym związanego zostały Państwu ujawnione. Zarząd Spółki, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków dokonał oceny w/w kwestii i odpowiednio ujął je w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Zarząd ocenił dostępne informacje dotyczyszłego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Kwota aktywów z tytułu podatku odroczonego została obniżona do kwdy, przy której według szacunków kierownictwa prawdopodobieństwo pełnej jest wyższe niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
• 1. W odniesieniu do wszystkich kontrowych niezakończonych na dzień 31.12.2019 roku Zarząd przedłożył prawidłowe i rzelelne informacje dotyczące planowanych przychodów, kosztów i marż a także stopnia ich zawansowania. Przyjęta metoda ustalenia stopnia zaawansowania oraz budżety kosztów i przychodów zostały zweryfikowane na dzień bilansowy.
• 1. W odniesieniu do wszystkich kontraktów, Zarząd dokonał analizy, z której nie utworzenia dodátkowych rezew na przewidywane straty na kontraktach poza ujętymi w sprawozdaniu finansowym
• 1. Sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
  2. a. transakcje ze stronami powiązanymi i wynikające z nich kwoty należności dotyczące sprzedaży, zakupów, pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwarancji (ub pisemnych). Warunki obrotu z tymi podmiotami nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustalają między sobą niezależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych,
  3. b. udzielone i otrzymane przez Spółkę gwarancje i poręczenia, zarówno ustne, jak i pisemne oraz pozostałe zobowiązania i należności warunkowe,
  4. c. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,
  5. d. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
  6. e. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami ich zabezpieczenia,
  7. f. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku.
• 1. Zarząd nie ma planów, ani zaniarów, które mogłyby wpłynąć na wartość jej aktywów i pasywów. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym.

Waldemak Lipka Prezes Zarzad

Miejscowość, data

Podpis wszystkich członków Zarządu