SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019

Spis treści

1	INFORMACJE OGÓLNE3
1.1	DANE JEDNOSTKI3
1.2	CZAS TRWANIA SPÓŁKI3
1.3	OKRESY PREZENTOWANE4
1.4	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2019 ROKU 4
1.5	BIEGLI REWIDENCI5
1.6	ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 5
1.6.1	Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy5
1.7	SPÓŁKI POWIĄZANE I ZALEŻNE 7
1.8	GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ11
1.9	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOTYCZĄCE PODSTAWY PRAWNEJ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA 12
1.10	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
2	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A13
3	INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO22
3.1	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ22
3.1.1	Wpływ zmiany MSSF 15, MSSF 9 i MSSF 16 na wynik Spółki23
3.2	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH26
3.3	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.28
3.4	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 32
3.5	ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI34
4	DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO35

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe Votum S.A.

Votum S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Przychody ze sprzedaży	90 016	79 852	20 925	18 714
Koszty działalności operacyjnej	80 909	76 583	18 808	17 948
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	15 165	17 117	3 525	4 011
Zysk (strata) brutto	14 793	16 841	3 439	3 947
Zysk (strata) netto	11 918	14 987	2 770	3 512
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,99	1,25	0,23	0,29
Votum S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
Aktywa razem	92 818	86 201	21 796	20 047
Zobowiązania razem	41 126	44 109	9 657	10 258
w tym zobowiązania krótkoterminowe	32 736	29 253	7 687	6 803
Kapitał własny	51 692	42 092	12 138	9 789
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	282	279
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,31	3,51	1,01	0,82
Votum S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 743	-1 330	1 102	-312
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 790	7 321	-1 346	1 716
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 908	-1 834	-444	-430
Przepływy pieniężne netto razem	-2 955	4 156	-687	974
Kurs EUR/PLN			2019	2018
- dla danych bilansowych			4,2585	4,3000
- dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych			4,3018	4,2669

1.1 Dane jednostki

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania spółki

Spółka VOTUM S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

1.3 Okresy prezentowane

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku

Zarząd na dzień 31 grudnia 2019 roku:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01.01.2019 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu VOTUM S.A.: - w dniu 02 stycznia 2019 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę o powołaniu Pana Kamila Krążka do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki VII kadencji. Uchwała weszła w życie z chwilą jej podjęcia.

w dniu 20 maja 2019 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę o powierzeniu funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki VII kadencji dotychczasowemu Członkowi Zarządu - Dyrektorowi Sprzedaży Panu Tomaszowi Stanisławskiemu.
w dniu 16 września 2019 r. Pani Magdalena Kryska złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu VOTUM S.A. Pani Magdalena Kryska nie podała powodów rezygnacji.

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2019:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01.01.2019 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej VOTUM S.A.:

w dniu 17 stycznia 2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy VOTUM S.A. podjęło uchwałę o powołaniu Pani Martyny Pajączek w skład Rady Nadzorczej V kadencji.
W dniu 17 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy VOTUM S.A. dokonało wyboru Rady Nadzorczej VI kadencji w następującym składzie:
Andrzej Dadełło członek Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek członek Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba członek Rady Nadzorczej

Komitet Audytu na dzień 31.12.2019:

Marek Stokłosa Przewodniczący, członek niezależny,
Joanna Wilczyńska Zastępca Przewodniczącego,
Marek Wierzba Sekretarz, członek niezależny.

Zmiany w składzie Komitetu Audytu:

W okresie od 01.01.2019 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki:

w dniu 8 marca 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała w skład Komitetu Audytu Panią Joannę Wilczyńską, powierzając jej funkcję Zastępcy Przewodniczącego.
w dniu 25 czerwca 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki w związku z powołaniem VI kadencji Rady Nadzorczej Spółki powołała następujący skład Komitet Audytu:
Marek Stokłosa Przewodniczący, członek niezależny,
Joanna Wilczyńska Zastępca Przewodniczącego,
Marek Wierzba Sekretarz, członek niezależny.

1.5 Biegli rewidenci

4 AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

1.6 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.6.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 1 stycznia 2019 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2019 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 733 000	673 300,00	56,11	6 733 000	56,11
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 033 000	603 300,00	50,28	6 033 000	50,28

Quercus TFI S.A.	1 210 064	121 006,40	10,08	1 210 064	10,08
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	3 385 282	338 528,20	28,21	3 385 282	28,21

Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2019 roku

W wyniku transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym, w tym:

Nabycie udziałów przez DSA Financial Group S.A
Zbycie akcji przez Quercus TFI S.A.

Struktura akcjonariatu na dzień bilansowy wyglądała następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2019 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji	Udział w kapitale	Liczba głosów	Udział w ogólnej

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

		(w zł)	zakładowym%		liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 805 000	680 500,00	56,71	6 805 000	56,71
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 105 000	610 500,00	50,88	6 105 000	50,88
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 523 346	452 334,60	37,69	4 523 346	37,69

W wyniku dalszych transakcji zawartych w okresie od dnia poprzedniego sprawozdania, w tym: • Nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A.

struktura akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 835 000	683 500,00	56,96	6 835 000	56,96
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 135 000	613 500,00	51,13	6 135 000	51,13
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 493 346	449 334,60	37,44	4 493 346	37,44

1.6.2. Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 805 000	30 000	-	6 835 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 105 000	30 000	-	6 135 000
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	-	-	671 654

Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR ¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za IV kwartał 2019 r. – 26.02.2020 r.

1.6.3. Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Osoby zarządzające lub nadzorujące liczba akcji na dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego zwiększenie zmniejszenie Liczba akcji na dzień przekazania raportu ZARZĄD Bartłomiej Krupa 182 530 - - 182 530 Magdalena Krupa - - - 880 Kamil Krążek 120 374 1 128 - 121 502 Tomasz Stanisławski 32 408 12 597 45 005 RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło - bezpośrednio 700 000 - - 700 000 Andrzej Dadełło – pośrednio (przez DSA Financial Group S.A.) ⁶ ¹³⁵ ⁰⁰⁰ 30 000 - ⁶ ¹³⁵ ⁰⁰⁰ Andrzej Łebek - - - - Jerzy Krawczyk - - - - Marek Stokłosa - - - - Martyna Pajączek - - - - Joanna Wilczyńska 874 - - 874 Marek Wierzba - - - -

1.7 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 31.12.2019

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział w procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% VOTUM S.A., 2% osoby fizyczne	98% VOTUM S.A., 2% osoby fizyczne
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% VOTUM S.A., 1% osoby fizyczne	99% VOTUM S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	85% VOTUM S.A., 15% osoby fizyczne	85% VOTUM S.A., 15% osoby fizyczne
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% VOTUM S.A., 4% osoby fizyczne	96% VOTUM S.A., 4% osoby fizyczne

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% VOTUM S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% VOTUM S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi marketingowe	303 300	55% VOTUM S.A.	55% VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. (dawniej Protecta sp. z o.o.)	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% VOTUM S.A., 49% osoby fizyczne	51% VOTUM S.A., 49% osoby fizyczne
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% VOTUM S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON - 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.2	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% VOTUM S.A. 45% Osoby fizyczne	55% VOTUM S.A. 45% Osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k. 1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział procentowy w w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% VOTUM S.A., 2% osoby fizyczne	98% VOTUM S.A., 2% osoby fizyczne
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% VOTUM S.A., 1% osoby fizyczne	99% VOTUM S.A., 1% osoby fizyczne

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	85% VOTUM S.A., 15% osoby fizyczne	85% VOTUM S.A., 15% osoby fizyczne
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% VOTUM S.A., 4% osoby fizyczne	96% VOTUM S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% VOTUM S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% VOTUM S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi marketingowe	303 300	55% VOTUM S.A.	55% VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. (dawniej Protecta sp. z o.o.)	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% VOTUM S.A., 49% osoby fizyczne	51% VOTUM S.A., 49% osoby fizyczne
Olympic Wrocław Sp. z o.o.	Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z 0.0.
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% VOTUM S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON - 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Votum Energy S.A.2	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS - NIP - REGON -	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.2	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% VOTUM S.A. 45% Osoby fizyczne	55% VOTUM S.A. 45% Osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% VOTUM S.A.	100% VOTUM S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna

Kancelaria Adwokatów i	Wyścigowa 56i	KRS –			99% VOTUM	99% VOTUM
Radców Prawnych Halaś i	Wrocław	NIP –	Usługi prawnicze	50 000	S.A., osoba	S.A., osoba
Wspólnicy3	Polska	REGON -			fizyczna 1%	fizyczna 1%

¹ udział w zyskach i stratach

² spółka zawiązana w dniu 10 marca 2020

3 spółka zawiązana w dniu 15 kwietnia 2020

1.8 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.9 Oświadczenie zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia sprawozdania

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku.

Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oraz w oparciu o przedstawione w tym zakresie oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Ponadto, Zarząd Spółki informuje, iż:

firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji;
Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą VOTUM S.A. uchwałą z dnia 25.06.2019 roku w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych w Spółce i Grupie Kapitałowej Votum za lata obrotowe 2019-2020. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Niniejsze sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.

1.10 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2020 roku.

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Rachunek zysków i strat
	Nota	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Przychody ze sprzedaży	1, 2	90 016	79 852
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług		90 016	79 852
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	3	80 909	76 583
Amortyzacja		1 085	1 252
Zużycie materiałów i energii		690	892
Usługi obce		63 175	52 186
Podatki i opłaty		3 615	4 105
Wynagrodzenia		9 634	14 750
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		1 419	2 480
Pozostałe		1 291	918
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-
Zysk (strata) ze sprzedaży		9 107	3 269
Pozostałe przychody operacyjne	4	8 339	15 470
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		-	134
Dotacje		47	47
Inne przychody operacyjne		853	467
Dywidenda, udziały w zyskach		7 439	14 822
Pozostałe koszty operacyjne	4	2 281	1 622
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		9	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	327
Inne koszty operacyjne		2 272	1 295
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		15 165	17 117
Przychody finansowe	5	292	458
Odsetki		259	181
Aktualizacja aktywów finansowych		-	-
Pozostałe		33	277
Koszty finansowe	5	664	734
Odsetki		559	548
Aktualizacja aktywów finansowych		-	186
pozostałe		105	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		14 793	16 841
Podatek dochodowy	6	2 875	1 854
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		11 918	14 987
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		11 918	14 987
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	8	0,99	1,25
Podstawowy za okres obrotowy		0,99	1,25
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	8	0,99	1,25
Podstawowy za okres obrotowy		0,99	1,25
Rozwodniony za okres obrotowy		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 28 kwietnia 2020 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

Sprawozdanie z całkowitych dochodów
		01.01.2019-	01.01.2018-
		31.12.2019	31.12.2018
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania		-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		11 918	14 987
Wrocław, dnia 28 kwietnia 2020 r. Podpisy Członków Zarządu:
…………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu	………………………………………………………………… Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
……………………………………… Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	31.12.2019	31.12.2018 dane porównywalne po zmianie prezentacji	31.12.2018 - dane upublikowane za 2018
Aktywa trwałe		51 854	46 281	38 659
Rzeczowe aktywa trwałe	10	12 147	11 627	11 627
Wartości niematerialne	11	336	414	414
Wartość firmy		-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	12	29 005	13 101	13 101
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją		-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	14	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	16	1 837	12 481	12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6	856	902	902
Pozostałe aktywa trwałe	13	91	134	134
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15		4 194	4 617
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności		3 389	3 005
Aktywa obrotowe		40 964	39 920	47 542
Zapasy	17	412	412	412
Należności z tytułu realizacji usług	18	6 210	7 645	7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15		5 077	5 322	9 939
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6	47		-
Pozostałe należności	19	8 177	7 675	7 675
Pozostałe aktywa finansowe	16	6 798	3 050	3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności		12 747	11 306	14 311
Rozliczenia międzyokresowe	20	158	218	218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	1 337	4 292	4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-
AKTYWA RAZEM		92 818	86 201	86 201

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

PASYWA	Nota	31.12.2019	31.12.2018 dane porównywalne po zmianie prezentacji	31.12.2018 - dane upublikowane za 2018
Kapitał własny		51 692	42 092	42 092
Kapitał zakładowy	22	1 200	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy		-	-	-
Kapitały zapasowy	23	24 014	17 304	17 304
Pozostałe kapitały	25	8 349	2 352	2 352
Różnice kursowe z przeliczenia		-	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy		-	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	26	6 211	6 249	6 249
Wynik finansowy bieżącego okresu		11 918	14 987	14 987
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe		8 390	14 856	14 856
Kredyty i pożyczki	27	4 904	9 840	9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	27,3	968	148	148
Inne zobowiązania długoterminowe	29	-	2 100	2 100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	2 389	2 623	2 623
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	35	0	16	16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36	129	129	129
Pozostałe rezerwy	37	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		32 736	29 253	29 253
Kredyty i pożyczki	26	8 936	2 936	2 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	27, 34	355	337	337
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	30	16 493	15 476	14 449
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	6	-	165	165
Pozostałe zobowiązania	31	5 630	8 483	8 483
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	35	16	47	47
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	36	87	157	157
Pozostałe rezerwy	37	1 219	1 652	2 679
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako		-		-
przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM		92 818	86 201	86 201

Wrocław, dnia 28 kwietnia 2020 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy Kapitały zapasowy		Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019	1 200	-	17 304	2 352	21 236	-	-	42 092
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	- 38	-	-	- 38
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	21 198	-	-	42 054
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	- 14 987	-	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280		-	-	- 2 280
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		11 918	-	11 918
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2018	1 200	-	17 304	-	2 352	-	-	20 856
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 15	-	-	-	-	6 249	-	-	6 249
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	-	8 601	-	-	27 105
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	2 352	-2352	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	14 987	-	14 987
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2018	1 200	-	17 304	2 352	6 249	14 987	-	42 092

Wrocław , dnia 28 kwietnia 2020 r. Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu …………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...…………… Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	01.01.2019-	01.01.2018-
	31.12.2019	31.12.2018
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 793	16 841
Korekty razem	-6 776	-16 492
Amortyzacja	1 085	1 252
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-7 476	-14 816
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	934	424
Zmiana stanu rezerw	-1 529	-44
Zmiana stanu zapasów	-	- 397
Zmiana stanu należności	590	-10 043
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	945	11 219
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 325	-4 087
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	8 017	349
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-3 274	-1 679
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 743	-1 330
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	9 826	13 651
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	26
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	107
Otrzymana dywidenda	7 957	8 986
Inne wpływy inwestycyjne	1 865	1 721
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	4	2 811
Wydatki	15 616	6 330
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	407	218
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	8 768	4 343
Inne wydatki inwestycyjne	6 441	1 769
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 790	7 321

	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	2 000 -	- -
Kredyty i pożyczki	2 000	-
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	3 908	1 834
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	2 280	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	936	936
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	491	700
Odsetki	201	198
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 908	-1 834
Przepływy pieniężne netto razem	-2 955	4 156
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-2 955	4 156
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	4 292	136
Środki pieniężne na koniec okresu	1 337	4 292
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 28 kwietnia 2020 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Członek Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

……………………………………………………

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………...……………

3 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2019 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2018, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku. W 2019 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2019r.

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2019 r.:

• Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku)

Zmiany wyjaśniają, że MSSF 9 "Instrumenty finansowe" ma zastosowanie do długoterminowych udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Długoterminowe udziały to udziały, które w swojej treści ekonomicznej stanowią część nowej inwestycji, ale nie są wykazywane metodą praw własności

• Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku)

Niniejsze zmiany do MSR 19 wymagają, aby jednostka zastosowała zaktualizowane założenia, użyte na potrzeby wyceny, w celu ustalenia aktualnych kosztów bieżącego zatrudnienia i odsetek netto od zobowiązania (składnika aktywów) netto z tytułu określonych świadczeń dla pozostałej części okresu sprawozdawczego po zmianie planu.

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2015-2017 (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku)

Zmiany wyjaśniają, że uprzednio posiadany udział we wspólnej działalności nie jest ponownie wyceniany, zleca ujęcie skutków podatkowych związanych z dywidendą w wyniku finansowym, innych całkowitych dochodach lub kapitałach własnych. Ponadto na dzień objęcia kontroli, jednostka przejmująca dokonuje ponownej wyceny całego uprzednio posiadanego udziału we wspólnej działalności według wartości godziwej.

• KIMSF 23 Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku)

Wyjaśnia, w jaki sposób należy stosować wymogi w zakresie ujmowania i wyceny zawarte w MSR 12 "Podatek dochodowy" w przypadku, gdy występuje niepewność co do sposobu ujęcia podatku dochodowego.

• Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą

Jego zakres obejmuje klasyfikację i wycenę instrumentów finansowych, utratę wartości aktywów finansowych i innych ekspozycji na ryzyko kredytowe, takich jak np. należności leasingowe czy aktywa umowne, a także rachunkowość zabezpieczeń

• MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku)

Nowe wymagania eliminują pojęcie leasingu operacyjnego, a co za tym idzie pozabilansowe ujęcie użytkowanych na tej podstawie aktywów. Standard wprowadza pojęcie jednego leasingu. Wszystkie użytkowane aktywa i odnośne zobowiązania do zapłaty czynszów będą musiały zostać ujęte w bilansie. Wpłynie to na zmianę podstawy kalkulacji powszechnie używanych wskaźników finansowych, takich jak wskaźniki zadłużenia czy EBITDA

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2020 r.:

• Zmiany odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w MSSF/MSR (z 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 rok lub później,

• Zmiany do MSR 1 i MSR 8 – definicja terminu "istotny" (z 31 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 – Reforma testu porównawczego stóp procentowych (z 26 września 2019 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek" (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później (Wymagany okres kontroli przez Parlament Europejski zakończy się w połowie marca 2020 r.)

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe" (opublikowano 23 stycznia 2020 roku)

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

3.1.1 Wpływ zmiany MSSF 15, MSSF 9 i MSSF 16 na wynik Spółki.

MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity model pięciu kroków, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu. MSSF 15 został zastosowany przez Grupę z wykorzystaniem "zmodyfikowanej metody retrospektywnej", w której skumulowany efekt zastosowania standardu po raz pierwszy jest rozpoznawany w niepodzielonym wyniku finansowym na dzień pierwszego zastosowania standardu w myśl punktu C3 b).

Analizując MSSF 15 Grupa Kapitałowa zidentyfikowała koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami, które wcześniej zaliczała do kosztów okresu. W myśl MSSF 15 Grupa powinna je aktywować do dnia realizacji usługi. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Ponadto poprzez identyfikację przychodów przy zastosowaniu nowego MSSF Grupa Kapitałowa przyspiesza ujęcie przychodów z tytułu wyroków sądowych zasądzonych na rzecz klientów Grupy Kapitałowej. Do końca roku 2017 przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane były w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. Spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Wpływ zastosowania MSSF 15 na przychody z realizacji umów z klientami wyniósł -222 tys. PLN,

W związku z obowiązywaniem MSSF 9 Grupa dokonała analizy jego wpływu na sprawozdanie finansowe w oparciu o koncepcję oczekiwanych strat w zakresie szacowanych należności. Model biznesowy zastosowany w obszarze odszkodowań osobowych w Grupie Kapitałowej opierający się na uzyskiwaniu odszkodowań dla klientów znacząco ogranicza ryzyko oczekiwanych strat kredytowych opisane w MSSF 9. W wyniku zastosowanie MSSF 9 w początkowym ujęciu na dzień 01.01.2018 dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rozliczeń międzyokresowych związanych z aktywowanymi kosztami opłat sądowych w kwocie 1,1 mln zł, który wraz z korektą rezerwy na podatek odroczony wpłynął na zmniejszenie wyniku lat ubiegłych o kwotę 930 tys. zł.W wyniku zastosowanie MSSF 9 w roku 2019 dokonano aktualizacji odpisu z tytułu utraty wartości rozliczeń międzyokresowych związanych z aktywowanymi kosztami opłat sądowych w kwocie 387 tys. zł, który wraz z korektą rezerwy na podatek odroczony wpłynął na wynik roku 2019 w kwocie 314 tys. zł.

W 2019 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2019r.

MSSF 16 "Leasing" opublikowany 13 stycznia 2016 roku został przyjęty przez Unię Europejską 31 października 2017 roku.

Od 1 stycznia 2019 roku, Spółka zastosowała wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostało dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do

zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka posiada umowę prawa wieczystego użytkowania gruntu. Prawo to według MSSF 16 Spółka rozpoznaje jako leasing finansowy. Przed przyjęciem MSSF 16, Spółka klasyfikowała prawo wieczystego użytkowania gruntów w pozycji grunty i nie rozpoznawała tego aktywa jako leasing.

Spółka ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów.

Wyłączenia, uproszczenia i praktyczne rozwiązania w zakresie zastosowania MSSF 16

Leasing krótkoterminowy

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Leasing przedmiotów o niskiej wartości

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20 000 PLN . Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego.

Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy (nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość. Jako przedmioty o niskiej wartości Spółka ujmuje np.: drukarki

Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:

a) leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz

b) bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.

Jeżeli leasingobiorca przekazuje składnik aktywów w subleasing lub spodziewa się przekazania składnika aktywów w subleasing, wówczas główny leasing nie kwalifikuje się jako leasing składnika aktywów o niskiej wartości.

Ustalenie okresu leasingu: umowy na czas nieokreślony

Ustalając okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka dokonuje profesjonalnego osądu uwzględniając:

poniesione nakłady w związku z daną umową lub
potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu, w tym koszty pozyskania nowej umowy leasingu takie jak koszty negocjacji, koszty relokacji, koszty zidentyfikowania innego bazowego składnika aktywów odpowiadającego potrzebom leasingobiorcy, koszty zintegrowania nowego składnika aktywów z działalnością leasingobiorcy lub kary za wypowiedzenie i podobne koszty, w tym koszty związane ze zwrotem bazowego składnika aktywów w stanie określonym w umowie lub na miejsce wskazane w umowie.

W przypadku gdy koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy przyjętemu okresowi amortyzacji podobnego środka trwałego o parametrach zbliżonych do przedmiotu leasingu.

O ile koszty związane z wypowiedzeniem umowy leasingu mogą być wiarygodnie określone, ustala się okres leasingu, w którym wypowiedzenie umowy nie będzie uzasadnione.

W przypadku gdy poniesione nakłady w związku z daną umową są istotne, przyjmuje się okres leasingu równy oczekiwanemu okresowi czerpania korzyści ekonomicznych z tytułu wykorzystywania poniesionych nakładów.

Wartość poniesionych nakładów stanowi odrębny składnik aktywów od aktywa z tytułu praw do użytkowania.

W przypadku braku poniesionych nakładów związanych z daną umową lub braku kosztów związanych z wypowiedzeniem umowy, bądź w przypadku gdy są one o nieistotnej wartości, przyjmuje się za okres leasingu okres wypowiedzenia umowy.

W wyniku wdrożenia MSSF 16 VOTUM S.A. rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w wartościach wykazanych poniżej w opisie korekt.

Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta na moment pierwszego zastosowania standardu wyniosła 3,70%. Grupa zastosowała wysokość stopy procentowej kredytu inwestycyjnego na nabycie nieruchomości.

Poniżej zaprezentowano wpływ pierwszego zastosowania MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019r. w Votum S.A.

AKTYWA	01.01.2019 przekształcone	korekta MSSF 16	31.12.2018 dane opublikowane
Aktywa trwałe	39 140	481	38 659
Rzeczowe aktywa trwałe	12 025	398	11 627
Wartości niematerialne	414		414
Wartość firmy	-		-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	13 101		13 101

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	0		-
Pozostałe aktywa finansowe	12 481		12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	985	83	902
Pozostałe aktywa trwałe	134		134
Aktywa obrotowe	47 542	0	47 542
Zapasy	412		412
Należności z tytułu realizacji usług	7 645		7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	9 939		9 939
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-		0
Pozostałe należności	7 675		7 675
Pozostałe aktywa finansowe	3 050		3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	14 311		14 311
Rozliczenia międzyokresowe	218		218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 292		4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

AKTYWA RAZEM 86 682 481 86 201

PASYWA	01.01.2019 przekształcone	korekta MSSF 16	31.12.2018 dane opublikowane
Kapitał własny	42 137	45	42 092
Kapitał zakładowy	1 200		1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-		-
Kapitały zapasowy	17 304		17 304
Pozostałe kapitały	2 352		2 352
Różnice kursowe z przeliczenia	0		-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	0		-
Niepodzielony wynik finansowy	6 211	-38	6 249
Wynik finansowy bieżącego okresu	15 070	83	14 987
Zobowiązanie długoterminowe	15 292	436	14 856
Kredyty i pożyczki	9 840		9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	148		148
Inne zobowiązania długoterminowe	2 536	436	2 100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 623		2 623
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	16		16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129		129
Pozostałe rezerwy	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe	29 253	0	29 253
Kredyty i pożyczki	2 936		2 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	337		337
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	14 449		14 449
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	165		165
Pozostałe zobowiązania	8 483		8 483
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	47		47
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	157		157
Pozostałe rezerwy	2 679		2 679
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży			-
PASYWA RAZEM	86 682	481	86 201

Zmiana stanu aktywów z tytułu praw użytkowania

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 25 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu i pozostałe	Razem
Wartość księgowa netto na 01.01.2019r. Wpływ wdrożenia MSSF 16	398
Wartość księgowa brutto na 01.01.2019r.	440			440
Zwiększenia (zmniejszenia) netto	55			55
Amortyzacja	14			14
Odpisy aktualizacyjne	-			-
Reklasyfikacje*	41			41
Pozostałe**	-			-
Wartość księgowa netto na 31.12.2019r. Wpływ wdrożenia MSSF 16	385	-	- -	385
Wartość księgowa brutto na 31.12.2019r.	440			440
Skumulowane umorzenie
Odpisy aktualizacyjne

* Pozycja reklasyfikacje obejmuje wartość brutto, umorzenie rzeczowych aktywów trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zostały rozpoznane na dzień 31.12.2018 roku jako leasing finansowy pod MSR 17

**Pozycja pozostałe zawiera nowe zawarte umowy, modyfikacje umów i różnice kursowe

W przypadku jednostkowego sprawozdania Votum S.A. ujawnienie MSSF 16 zwiększyło koszty o kwotę 6 tys. zł. Wpływ na rachunek przepływów pieniężnych zastosowanego standardu. w Votum S.A. wyniósł 1 tys. PLN.

Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów

Koszy tytułu:		31.12.2019
odsetek z tytułu leasingu	Koszty finansowe	16
leasingu krótkoterminowego	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	-
leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkoterminowym	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	-
zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych	Koszty według rodzaju: Usługi Obce	-

3.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2019 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Prace legislacyjne zmierzające do regulacji rynku doradców odszkodowawczych w ocenie Zarządu Spółki nie stanowią zagrożenia dla kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. Zarząd rozpoznał ryzyka związane z panującą obecnie pandemią, w ocenie Zarządu epidemia koronowirusa COVID-19 nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2019 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

W związku z decyzją o zmianie prezentacji pozycji Aktywów z tytułu realizacji umów z klientami MSSF 15 oraz Wydatków na nabycie cesji wierzytelności w podziale na część krótko i długoterminową w celu zachowania porównywalności danych dokonano przekształcenia danych wg stanu na dzień 31.12.2018 . Wprowadzoną korektę dotyczącą Aktywów przedstawia tabela poniżej:

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

AKTYWA	31.12.2018 dane porównawcze	różnica prezentacyjna	31.12.2018 dane opublikowane
Aktywa trwałe	46 281	7 622	38 659
Rzeczowe aktywa trwałe	11 627	-	11 627
Wartości niematerialne	414	-	414
Wartość firmy	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	13 101	-	13 101
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	12 481	-	12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	902	-	902
Pozostałe aktywa trwałe	134	-	134
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 617	4 617	-
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 005	3 005	-
Aktywa obrotowe	39 920	-7 622	47 542
Zapasy	412	-	412
Należności z tytułu realizacji usług	7 645	0	7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 322	-4 617	9 939
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-
Pozostałe należności	7 675	-	7 675
Pozostałe aktywa finansowe	3 050	-	3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	11 306	-3 005	14 311
Rozliczenia międzyokresowe	218	-	218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 292	-	4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-
AKTYWA RAZEM	86 201	-	86 201

W obszarze pasywów dokonano zmiany prezentacji dotyczącej naliczonych, a nie zafakturowanych prowizji należnych przedstawicielom Spółki. Do końca 2018 roku wartości te były prezentowane jako pozostałe rezerwy, natomiast na koniec roku 2019 zostały zaprezentowane w pozycji Zobowiązań z tytułu realizacji usług. Zmiana prezentacji skutkuje jedynie przesunięciami w obrębie Zobowiązań krótkoterminowych. Wpływ zmian prezentacyjnych zawiera tabela poniżej:

PASYWA	31.12.2018 dane porównawcze	Różnica prezentacyjna	31.12.2018 dane opublikowane
Kapitał własny	42 092	-	42 092
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		-
Kapitał zakładowy	1 200	-	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-	-
Kapitały zapasowy	17 304	-	17 304
Pozostałe kapitały	2 352	-	2 352
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	6 249	-	6 249
Wynik finansowy bieżącego okresu	14 987	-	14 987
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		-
Zobowiązanie długoterminowe	14 856	-	14 856
Kredyty i pożyczki	9 840	-	9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	148	-	148
Inne zobowiązania długoterminowe	2 100	-	2 100

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 27 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
--------------------------------------------------------	--	--

PASYWA RAZEM	86 201	-	86 201
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Pozostałe rezerwy	1 652	-1 027	2 679
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	157	-	157
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	47	-	47
Pozostałe zobowiązania	8 483	-	8 483
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	165	-	165
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	15 476	1 027	14 449
Pozostałe zobowiązania finansowe	337	0	337
Kredyty i pożyczki	2 936	-	2 936
Zobowiązania krótkoterminowe	29 253	-	29 253
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129	-	129
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	16	-	16
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 623	-	2 623

3.3 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Spółka na dzień bilansowy nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej oraz aktywów dostępnych do sprzedaży i inwestycji w nieruchomości.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segmenty działalności prezentowane są godnie z MSSF 8 par. 4 w skonsolidowanym sprawozdaniu z uwzględnieniem rodzajów przychodów z działalności podstawowej. Wyróżniamy trzy segmenty operacyjne:

segment działalności odszkodowawczej
segment usług rehabilitacyjnych
segment usług pozostałych

W segmencie działalności odszkodowawczej znajduje się obszar działalności Grupy, który osiąga wyniki z prowadzenia spraw osób poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych, począwszy od reprezentowania klienta wobec towarzystwa ubezpieczeniowego od chwili zgłoszenia roszczenia, aż do reprezentowania klienta w procesie sądowym.

Segment usług rehabilitacyjnych oparty jest na wykonywaniu zabiegów fizjoterapeutycznych w funkcjonującym w Grupie ośrodku rehabilitacyjnym.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody działalności operacyjnej wykazywane są w takiej wysokości w jakiej prawdopodobne jest, że Spółka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Przychody wyceniane są w wartościach netto, pomniejszone o podatek od towarów i usług uwzględniający rabaty i opusty.

Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem.

Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne. Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp.

Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty klasyfikowane są według rodzaju oraz miejsca powstawania.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Za pozostałe przychody i zyski uznaje się przychody z działalności finansowej podmiotów, takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, dywidendy i dodatnie różnice kursowe.

Do pozostałych kosztów i strat zalicza się koszty z działalności finansowej, w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych.

Dotacje państwowe

Dotacje państwowe wyceniane są w wysokości pewnych należnych wpłat potwierdzonych przez instytucje państwowe. Dotacje te wykazywane są jako oddzielna część przychodów w przypadku gdy dotacja nie dotyczy dotowania aktywów zgodnie z MSR 20.

Podatki

Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby spółki.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku

dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości

zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Spółka nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie:

jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić).

Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat
środki transportu od 2 do 7 lat
inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat.
budynki i budowle od 40 do 75 lat

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki.

Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:

oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat
koncesje patenty licencje 2 -5 lat
inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość.

Nieruchomości inwestycyjne

W Spółce nie występują nieruchomości inwestycyjne.

Leasing

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są w cenie nabycia powiększonej o możliwe do przyporządkowania koszty związane z ich nabyciem. Podlegają one testowi na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. W przypadku gdy zaistnieje uzasadniona obawa, że mogą one utracić w całości lub w części swoją wartość, dokonuje się odpisu aktualizującego w ciężar kosztów finansowych.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyceniane są w zależności od charakteru instrumentu finansowego według wartości godziwej w przypadku gdy instrumenty notowane są na giełdzie, bądź wyceniane według skorygowanej ceny nabycia ustalanej na podstawie wewnętrznej stopy zwrotu.

Zapasy

Zapasy są to aktywa, które, przeznaczone są do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż, mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe

Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych.

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów.

Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Spółki. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Za aktywa finansowe dostępne do sprzedaży uznaje się wszystkie te aktywa, których wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Natomiast za działalność zaniechaną, Spółka uważa te wydzielone aktywa, które przestała wykorzystywać w zwykłej działalności operacyjnej.

Kapitał zakładowy

Na kapitały własne składają się:

kapitał zakładowy,
kapitał zapasowy,
pozostałe kapitały,
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
zysk (strata) z lat ubiegłych (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości),
zysk (strata) netto.

Rezerwy

Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

Rezerwę należy utworzyć, gdy:

na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki te nie są spełnione, Spółka nie tworzy rezerw.

Świadczenia pracownicze

Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek.

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami.

Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości.

Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej.

Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane w wartości nominalnej powiększone o należne odsetki naliczane memoriałowo.

Zobowiązania z tytułu realizacji usług i pozostałe

Zobowiązania z tytułu realizacji usług wobec klientów Spółki oraz inne zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań z tytułu realizacji usług i zobowiązań z tytułu dostaw.

Płatności w formie akcji

Płatności w formie akcji są ujmowane jako koszt świadczeń pracowniczych w okresie ich faktycznego świadczenia.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23.

Wypłata dywidend

Grupa nie posiada polityki wypłaty dywidend wobec Spółek zależnych. Dywidendy otrzymane prezentowane są w rachunku zysków i strat z chwilą nabycia prawa do nich pod warunkiem, że nie korygują ceny nabycia.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji oraz zasady zaokrągleń stosowanych podczas wykazywania kwot w sprawozdaniu finansowym."

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich

(PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Wszystkie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym są prezentowane w tys. PLN, zaokrąglenia wykonywane są z uwzględnieniem reguł matematycznych, jeśli pierwszą odrzuconą cyfrą jest któraś z cyfr od 0 do 4, to stosuje się zaokrąglenie z niedomiarem, natomiast jeśli pierwszą odrzuconą cyfrą jest któraś z cyfr od 5 do 9, to stosuje się zaokrąglenie z nadmiarem.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Identyfikacja leasingu

Spółka zastosowała nowe wytyczne dotyczące identyfikacji leasingu tylko w odniesieniu do umów, które zawarła (lub zmieniła) w dniu pierwszego zastosowania tj. 1 stycznia 2019 roku lub po tym dniu. Tym samym, w odniesieniu do wszystkich umów zawartych przed 1 stycznia 2019 roku zastosowała praktyczne zwolnienie przewidziane w MSSF 16, zgodnie z którym jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera leasing w dniu pierwszego zastosowania. Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka zastosowała MSSF 16 do umów, które wcześniej zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4.

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Początkowe ujęcie i wycena

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu.

W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, oraz

d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

stałe opłaty leasingowe;
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia;
kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z opcji kupna;
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Opłaty zmienne, które nie zależą od indeksu lub stawki nie są wliczane do wartości zobowiązania z tytułu leasingu. Opłaty te są ujmowane w rachunku wyników w okresie zaistnienia zdarzenia, które powoduje ich wymagalność.

W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.

Spółka nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy.

Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy

Krańcowe stopy procentowe zostały określone jako suma:

a) stopy wolnej od ryzyka (risk free rate), wyznaczonej na bazie IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalności stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty, oraz

b) premii za ryzyko kredytowe Spółki w oparciu o marżę kredytową wyliczoną z uwzględnieniem segmentacji ryzyka kredytowego wszystkich spółek w których zostały zidentyfikowane umowy leasingowe.

Późniejsza wycena

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu:

a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości; oraz

b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów, chyba, że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu – wówczas prawo do użytkowania amortyzuje się od dnia rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania składnika aktywów. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań wynikających z umów z klientami

W przypadku umów z klientami, Spółka przyporządkowuje , zgodnie z MSSF 15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Spółce, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na bieżąco monitoruje posiadane aktywa finansowe pod kątem utraty wartości . W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka dokonuje stosownych odpisów aktualizujących.

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarząd Spółki na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego miesiąca, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego miesiąca.

W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez Spółkę, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółka na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji krótkoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Spółka nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody z umów bankowych z opłat wstępnych ujmowane są dacie otrzymania wpłaty od klienta, natomiast przychody ze sprzedaży uzyskane w toku prowadzenia sprawy ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu.

3.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . VOTUM S.A. rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi,
w tym:	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
- od jednostek powiązanych konsolidowanych	2 334	1 499
- od jednostek powiązanych niekonsolidowanych	85	202
- od jednostek pozostałych	87 597	78 152
Razem	90 016	79 853

Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

		01.01.2019-31.12.2019		01.01.2018-31.12.2018
przychody ze sprzedaży	w PLN	w %	w PLN	w %
Kraj	89 920	99,9%	79 691	99,8%
Eksport, w tym:	96	0,1%	161	0,2%
Unia Europejska	96	0,1%	161	0,2%
Pozostałe	-	-	-	-
Razem	90 016	100%	79 852	100%

Przychody z realizacji umów z klientami	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Przychody ze sprzedaży	70 282	61 573
Wycena przychodów - ujęcie MSSF 15	-222	1 433
Razem	70 060	63 006

Spółka nie wyszczególnia odrębnych kategorii z tytułu realizacji umów MSSF 15. Przychody te dotyczą jednej kategorii a mianowicie zasądzonych wyroków I instancji na terenie Polski.

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych zostały zamieszczone w nocie nr 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Votum za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
I. Amortyzacja	1 085	1 252
II. Zużycie materiałów i energii	690	892
III. Usługi obce	63 175	52 186
IV. Podatki i opłaty	3 615	4 105
V. Wynagrodzenia	9 634	14 750
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 419	2 480
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	1 291	918
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
IX. Rezerwy gwarancyjne	-	-
Razem	80 909	76 583

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Zysk ze zbycia majątku trwałego	-	134
Dywidendy i udziały w zyskach	7 439	14 822
Rozwiązanie rezerw	-	65
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	-	-
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania	20	56
Dotacje rządowe	47	47
Sprzedaż licencji	-	-
spisane przedawnione zobowiązania	325	221
Pozostałe	507	123
Razem	8 338	15 468

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Strata ze zbycia majątku trwałego	9	-
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Zawiązanie rezerw	650	95
Darowizny	283	133
Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego	-	-
Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Należności nieściągalne i umorzone	268	432
Odpis aktualizujący należności	651	382
Likwidacja środków trwałych	-	-
Naprawy środków trwałych z OC	-	44
Pozostałe	420	535
RAZEM	2 281	1 621

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek	258	181
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	30
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Zysk netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-
Dywidendy otrzymane	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	-
Wycena instrumentów pochodnych	-	-
Aktualizacja wartości inwestycji	-	247
Pozostałe	33	-
Razem	291	458

Koszty finansowe	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Koszty z tytułu odsetek, w tym	558	548
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	75	55
Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	- -	- -
Odpisy aktualizujące udziały/akcje	-	-
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	5	8
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek	-	6
pozostałe	26	117
Razem	664	734

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01.2019-31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	227	-	-559 -	332
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	- 266	-		- - 266
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	45	-	-	45
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 520	-	-	-	3 520
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	40	-	-	-	40
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	3 560	6	-	-559	3 007

(wszystkie		kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
------------	--	---------------------------------------------

01.01.2018-31.12.2018	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	- 370		- - 548	- 918
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	856	-	-	856
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	204	-	-	204
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 127	-	-	-	3 127
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	- 327	-	-		- - 327
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	2 800	690	-	- 548	2 942

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek bieżący

Bieżący podatek dochodowy	31.12.2019	31.12.2018
Zysk przed opodatkowaniem	14 793	16 841
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania	24 439	26 928
Przychody wyłączone z opodatkowania	-9 410	-19 132
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania	-44 756	-18 722
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów	31 099	3 912
Dochód do opodatkowania	16 165	9 827
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata	5 1	119
Podstawa opodatkowania	16 114	9 708
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%	3 062	1 844
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)	21%	11%

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2019 i 2018

Podatek dochodowy wykazany w RZiS		31.12.2019	31.12.2018
Bieżący podatek dochodowy		3 062	1 844
Dotyczący roku obrotowego		3 062	1 844
Korekty dotyczące lat ubiegłych		-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	187	10
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-	187	10
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego		-	-
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat		2 875	1 854

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

W okresie sprawozdawczym nie istniały transakcje, dla których efekt podatkowy został rozpoznany w kapitałach własnych.

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2018	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2019
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	129	-	-	-	129
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	157	419	157	-	87
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	366	233	366	-	230
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	-	440	-	5	435
Odpisy aktualizujące należności	1 014	384	-	50	1 349
rezerwy na zobowiązania handlowe	2 543	27 763	27 517	594	2 194
Pozostałe rezerwy	538	305	360	404	79
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 747	29 544	28 400	1 053	4 503
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	902	5 613	5 396	200	856

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2018	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2019
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	782	163	-	-	945
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	173	166	-	-	339
różnica w amortyzacji leasingów	242	47	-	203	86
Przychody na przełomie okresu	7 749	3 374	2 670	1 661	6 792
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	4 860	110	-	556	4 414
Suma dodatnich różnic przejściowych	13 806	3 860	2 670	2 420	12 576
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 623	733	507	460	2 389

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	31.12.2018	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	31.12.2019
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	902	5 613	5 396	200	856
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 623	733	507	460	2 389
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 721	4 880	4 889	- 260	- 1 533

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku obrotowym 2019 nie miało miejsca zaniechanie działalności w żadnym z obszarów działalności Spółki.

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

wyszczegółnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zysk netto z działalności kontynuowanej	11 918	14 987
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	11 918	14 987
Efekt rozwodnienia:	-	-
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe	-	-
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje	-	-
- instrument rozwadniający zysk	-	-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	11 918	14 987

Liczba wyemitowanych akcji

wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na	12 000 000	12 000 000

jedną akcję w szt.

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
- obligacje zamienne na akcje
- instrumenty rozwadniający zysk
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	12 000 000	12 000 000

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dnia 8 kwietnia 2019 r. Zarząd VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosku w sprawie przeznaczenia części kapitału rezerwowego w wysokości 2 280 000 zł (słownie: dwa miliony dwieście osiemdziesiąt tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy. Zarząd zaproponował jako dzień dywidendy 8 lipca 2019 r., jako dzień wypłaty dywidendy 22 lipca 2019 r

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 kwietnia 2019 r.

Dnia 13 maja 2019 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 14 987 057,08 zł (słownie: czternaście milionów dziewięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćdziesiąt siedem złotych osiem groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a)kwota 8 277 000,00 zł (słownie: osiem milionów dwieście siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) netto zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,

b)kwota 6 710 057,08 zł (słownie: sześć milionów siedemset dziesięć tysięcy pięćdziesiąt siedem złotych osiem groszy) netto zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 20 maja 2019 r.

W dniu 03 czerwca 2019 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie przyjęcia polityki wypłaty dywidendy na lata 2019 – 2021.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
- ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,
- iii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;
b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

W dniu 17 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy VOTUM S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części kapitału rezerwowego utworzonego z zysku osiągniętego za rok 2017 na wypłatę dywidendy w wysokości 2 280 000 (słownie: dwa miliony dwieście osiemdziesiąt tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy oraz podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku w kwocie netto 14 987 057,08 zł (słownie: czternaście milionów dziewięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćdziesiąt siedem złotych osiem groszy) wypracowanego w okresie wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r., w ten sposób, że:

a) kwota 8 277 000,00 zł (słownie: osiem milionów dwieście siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych) zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
b) kwota 6 710 057,08 zł (słownie: sześć milionów siedemset dziesięć tysięcy pięćdziesiąt siedem złotych osiem groszy) zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy.

	Dywidenda z akcji zwykłych			Zaliczka na dywidendę
		Wartość na 1			Wartość na 1
Data wypłaty	wartość w zł	akcję	Data wypłaty	wartość w zł	akcję

wynik roku 2017	22.07.2019 r.	2 280 000	0,19 zł	-	-	-

Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.

Zarząd będzie rekomendował wypłacanie dywidendy za rok 2019 zgodnie z przyjętą polityką dywidendy na lata 2019-2021.

Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

struktura własnościowa - wartości netto	31.12.2019	31.12.2018
Własne	10 803	10 587
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu itp	1 344	1 040
razem	12 147	11 627

Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:

tytuł zobowiązania / ograniczenia w dyspononowaniu	31.12.2019	31.12.2018
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych	9 911	1 060
stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych	-	-
stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań	-	-
użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego	1 619	1 040
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu	11 530	11 100
w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie

Budynek biurowy przy ul. Wyścigowej ujęty w pozycji rzeczowych aktywów trwałych stanowi zabezpieczenie zobowiązań dwóch kredytów:

• Kredytu inwestycyjnego na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 2%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.

• Kredytu obrotowego na kwotę 8 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 1,8%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 31 marca 2020 roku.

Jako zabezpieczenie powyższych zobowiązań została przyjęta hipoteka umowna do kwoty 16 500 000 PLN na w/w nieruchomości.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019

Wyszczególnienie	Prawo	Budynki i	Maszyny i	Środki transportu	Pozostałe środki	Środki trwałe w	Razem
	wieczystego	budowle	urządzenia		trwałe	budowie
Wartość bilansowa brutto na dzień 0 1.0 1.2019 roku	użytkowania 582	10 498	2 925	1 029	505	-	15 539
Zwiększenia, z tytułu:	440	-	602	699	3	-	1 744
- nabycia środków trwałych	-	-	301	-	3	-	304
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	301	699	-	-	1 000
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	440	-	-	-	-	-	440
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	16	684	-	-	700
- zbycia	-	-	16	-	-	-	16
- likwidacji	-	-	-	684	-	-	684
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 3 1.1 2.2019 roku	1 022	10 498	3 511	1 044	508	-	16 583
Umorzenie na dzień 0 1.0 1.2019 roku	-	438	2 511	467	496	-	3 912
Zwiększenia, z tytułu:	55	148	439	296	5	-	943
- amortyzacji	14	148	439	296	5	-	902
- ujawnienie mssf 16	41	-	-	-	-	-	41
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	15	406	-	-	421
- likwidacji	-	-	15	18	-	-	33
- sprzedaży	-	-	-	388	-	-	388
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 3 1.1 2.2019 roku	55	586	2 935	357	501	-	4 434
Odpisy aktualizujące na dzień 0 1.0 1.2019 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 3 1.1 2.2019 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 3 1.1 2.2019 roku	967	9 911	575	687	7	-	12 147

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2018 - 31.12.2018 r. Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
W a rtość bila nsowa brutto na dzień 01.01.2018 roku	582	10 498	2 710	2 617	566	-	16 973
Z wię ksze nia, z tytułu:	-	-	280	94	-	-	374
- nabycia środków trwałych	-	-	78	-	-	-	78
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	202	94	-	-	296
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- otrzymanie aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Z m nie jsze nia, z tytułu:	-	-	65	1 684	60	-	1 809
- zbycia	-	-	65	1 682	60	-	1 807
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	2	-	-	2
W a rtość bila nsowa brutto na dzień 31.12.2018 roku	582	10 498	2 925	1 027	506	-	15 538
Umorzenie na dzień 01.01.2018 roku	-	288	2 198	1 114	537	-	4 137
Z wię ksze nia, z tytułu:		150	371	401	18	-	940
- amortyzacji	-	150	371	401	18	-	940
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Z m nie jsze nia, z tytułu:		-	59	1 048	59	-	1 166
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	59	1 046	59	-	1 164
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	2	-	-	2
Umorzenie na dzień 31.12.2018 roku	-	438	2 510	467	496	-	3 911
O dpisy a ktua lizują ce na dzień 01.01.2018 roku
Z wię ksze nia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Z m nie jsze nia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
O dpisy a ktua lizują ce na dzień 31.12.2018 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
W a rtość bila nsowa netto na dzień 31.12.2018 roku	582	10 060	415	560	10	-	11 627

Środki trwałe w budowie

Nie wystąpiły.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Leasingowane środki trwałe

		31.12.2019		31.12.2018
Środki trwałe	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 022	55	967	1 022	41	981
Budynki i budowle	-	-	0	-	-	-
Maszyny i urządzenia	665	370	295	338	142	195
Środki transportu	1 023	358	665	1 636	791	845
Pozostałe środki trwałe	-	-	-	-	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-	-	-	-	-
Razem	2 710	783	1 927	1 974	934	1 040

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2019 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 295 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2018 roku: 195 tysięcy PLN). Wartość środków transportu użytkowanych na podstawie umów leasingu finansowego wynosi 665 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2018 roku: 845 tysięcy PLN).

W związku z zastosowaniem po praz pierwszy w roku 2019 MSSF 16 ujawniono jako leasing wartość wynikającą z prawa użytkowania wieczystego gruntów przy ul. Wyścigowej 56i.

Odpisy aktualizujące rzeczowa aktywa trwałe z tytułu utraty wartości

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień bilansowy pozycja nie wystąpiła.

Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2020

Planowane wydatki inwestycyjne w roku 2020 związane są głównie z wymianą sprzętu komputerowego oraz utrzymaniem, sprawnym funkcjonowaniem serwerów i sieci komputerowej oraz modernizacją systemów służących do obsługi spraw i komunikacji z klientami a także współpracownikami Spółki.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Spółce nie poczyniono zobowiązań związanych z nabyciem środków trwałych.

Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 0 1.0 1.2019 roku	-	- -	2 388	5	-	2 393
Zwiększenia, z tytułu:	-	- -	105	-	-	105
- nabycia	-	- -	105	-	-	105
- inne	-	- -	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	- -	-	-	-	-
- zbycia	-	- -	-	-	-	-
- inne	-	- -	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 3 1.1 2.2019 roku	-	- -	2 493	5	-	2 498
Umorzenie na dzień 0 1.0 1.2019 roku	-	- -	1 975	5	-	1 980
Zwiększenia, z tytułu:	-	- -	182	-	-	182
- amortyzacji	-	- -	182	-	-	182
- inne	-	- -	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	- -	-	-	-	-
- likwidacji	-	- -	-	-	-	-
- inne	-	- -	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 3 1.1 2.2019 roku	-	- -	2 157	5	-	2 162
Odpisy aktualizujące na dzień 0 1.0 1.2019 roku	-	- -	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 3 1.1 2.2019 roku	-	- -	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	- -	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 3 1.1 2.2019 roku r.	-	- -	336	-	-	336

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2018-31.12.2018 r.

Wyszczególnienie	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
W a rtość bila nsowa brutto na dzień 01.01.2018	- -	-	2 249	5	-	2 254
roku Z wię ksze nia, z tytułu:	- -	-	140	-	-	140
- nabycia	- -	-	140	-	-	140
- inne	- -	-	-	-	-	-
Z mnie jsze nia, z tytułu:	- -	-	-	-	-	-
- zbycia	- -	-	-	-	-	-
- inne	- -	-	-	-	-	-
W a rtość bila nsowa brutto na dzień 31.12.2018 roku	- -	-	2 389	5	-	2 394
Umorzenie na dzień 01.01.2018 roku	- -	-	1 663	5	-	1 668
Z wię ksze nia, z tytułu:	- -	-	312	-	-	312
- amortyzacji	- -	-	312	-	-	312
- inne	- -	-	-	-	-	-
Z mnie jsze nia, z tytułu:	- -	-	-	-	-	-
- likwidacji	- -	-	-	-	-	-
- inne	- -	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 31.12.2018 roku	- -	-	1 975	5	-	1 980
O dpisy a ktua lizują ce na dzień 01.01.2018 roku	- -	-	-	-	-	-
O dpisy a ktua lizują ce na dzień 31.12.2018 roku	- -	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	- -	-	-	-	-	-
W a rtość bila nsowa netto na dzień 31.12.2018 roku	- -	-	414	-	-	414

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2019 – 31.12.2019 r.

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym oraz z w okresie porównywalnym.

Struktura własności
struktura własnościowa wartości niematerialnych - wartości netto	31.12.2019	31.12.2018
Własne	336	414
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu itp	-	-
razem	336	414

Nota 12. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

	31.12.2019	31.12.2018
jednostek zależnych	29 005	13 101
jednostek współzależnych	-	-
jednostek stowarzyszonych	-	-
Razem	29 005	13 101

Z dniem 1 stycznia 2019 VOTUM S.A. objęła udziały w DSA INVESMENT S.A.

W dniu 29 stycznia 2019 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą "Bochenek i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest VOTUM S.A. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 22 lutego 2019 r.,

W dniu 30 czerwca 2019 w związku z zapisami umów nabycia akcji DSA INVESMENT S.A. dokonano korekty ceny nabycia o kwotę 858 tys. zł. Wskazane umowy przewidują korektę ceny na dzień 30 czerwca 2020r. W związku z faktem, że szacunkowa korekta ceny nabycia udziałów na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest już znana, ujęto na dzień bilansowy w pozycji inwestycji w jednostkach podporządkowanych oraz pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych kwotę 2,8 mln zł.

W dniu 18 września 2019 r. Spółka nabyła od spółki DSA Investment S.A. 1020 udziałów w spółce Protecta sp. z o.o. (obecnie Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.). Tym samym VOTUM S.A. stała się właścicielem 51% udziałów.

W dniu 27 listopada r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki Votum Odszkodowania S.A, podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 950 000 zł, do wysokości 1 200 000 zł, w drodze emisji 950 000 nowych akcji imiennych. Wszystkie akcje nowej serii zostały zaoferowane dotychczasowemu akcjonariuszowi, czyli VOTUM S.A.

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Jednostki powiązane
Stan na początek okresu	13 101	9 885
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	15 904	3 323
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-
- zakupu jednostki	14 954	2 633
- reklasyfikacja	-	-
- podwyższenia kapitału	950	690
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:	-	107
- sprzedaż jednostki zależnej	-	107
- reklasyfikacja	-	-
- obniżenia kapitału w jednostce zależnej	-	-
- odpisy aktualizujące wartość udziałów	-	-
Stan na koniec okresu	29 005	13 101

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2019 r. – dane

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
PCRF Votum S.A.	4 860	- 4 860	96	96	pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	3 153	- 3 153	98	98	pełna
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	1 503	- 1 503	100	100	pełna
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	1	- 1	1	1	pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	610	610	100	100	pełna
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	200	200	100	100	pełna
Law Stream sp. z o.o.	167	167	55	55	pełna
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	42	42	85	85	pełna
VOTUM Robin Lawyers S.A.	10	10	100	100	pełna
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	140	140	55	55	pełna
Redeem Sp. o.o.	2 370	2 370	100	100	pełna
Votum Odszkodowania S.A.	1 200	1 200	100	100	pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	49	49	99	99	pełna
DSA Investment S.A.	11 898	11 898	100	100	pełna
Partnerskie Kluby Biznesu Sp .o.o.	178	178	51	51	pełna
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.	50	50	98	98	pełna

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
PCRF Votum S.A.	5 000	498	12 366	12 265	101	7 377	1 276
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	66	5 396	7 944	162	7 782	2 481	18 437
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	830	373	2 359	1 433	926	1 123	6 235
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	100	652	2 369	548	1 821	2 117	14 937
Dopłaty Powypadkowe S.A.	570	- 615	8 707	3 564	5 143	8 946	4 073
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	5	112	157	17	140	346	849
Law Stream sp. z o.o.	303	- 20	86	61	25	67	448
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	50	726	1 033	364	669	217	2 470
VOTUM Robin Lawyers S.A.	4 770	774	3 392	143	3 249	2 842	5 636
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	62	- 34	- 34	4	- 38	54	20
Redeem Sp. o.o.	1 000	286	1 052	71	981	409	999
Votum Odszkodowania S.A.	1 200	- 199	1 094	535	559	94	530
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.	50	243	918	54	864	625	3 170
DSA Investment S.A.	1 000	5 268	9 710	1 490	8 220	3 106	28 341
Partnerskie Kluby Biznesu Sp .o.o.	1 000	58	1 059	615	444	1 455	2 208
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.	50	- 70	107	-	107	127	91

Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2018 r. – dane

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której	Wartość udziałów wg	Korekty aktualizujące	Wartość bilansowa	Procent posiadanych	Procent posiadanych	Metoda konsolidacji
mieści się siedziba zarządu	ceny nabycia	wartość	udziałów	udziałów	głosów
PCRF Votum S.A.	4 860		- 4 860	96	96	pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	3 153		- 3 153	98	98	pełna
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	1 503		- 1 503	100	100	pełna
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	1		- 1	1	1	pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	610		610	100	100	pełna
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	200		200	100	100	pełna
Law Stream sp. z o.o.	167		167	55	55	pełna
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	42		42	85	85	pełna
Robin Lawyers S.A.	10		10	100	100	pełna
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	140		140	55	55	pełna
Redeem Sp. o.o.	2 370		2 370	100	100	pełna
Votum Odszkodowania S.A.	250		250	100	100	pełna

Kapitał własny	Kapitał zakładowy	Zysk / strata netto	Wartość aktywów	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Wartość zobowiązań	Wartość przychodów
PCRF Votum S.A.	5 000	479	12 425	12 370	55	7 934	1 269
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Andrzej Łebek i Wspólnicy spółka komandytowa	66	7 346	8 375	499	7 876	2 362	23 157
Votum Centrum Odskodnieni a.s. z siedzibą w Brnie, Czechy	830	582	2 569	243	2 327	1 121	6 469
PCRF Votum S.A. Spółka komandytowa	100	144	1 340	231	1 108	1 146	10 993
Dopłaty Powypadkowe S.A.	570	42	941	23	919	563	709
Vidshkoduvannya sp. z o.o.	5	137	66	17	49	328	544
Law Stream sp. z o.o.	303	- 3	60	46	13	22	58
Biuro Espertyz Procesowych Sp. z o.o.	50	190	293	3	290	109	1 386
Robin Lawyers S.A.	4 770	- 259	1 676	685	990	1 879	1 627
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	62	- 1	23	9	14	4	112
Redeem Sp. z o.o.	1 000	409	1 231	83	1 148	875	888
Votum Odszkodowania S.A.	250	-	62	-	62	-	-

Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych na dzień 31.12.2019r.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała udziałów w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych.

Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Należności z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie	-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	91	134
Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku	-
Pozostałe	-
Razem	91	134

Nota 14. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY

Nie dotyczy.

Nota 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Spółka posiada aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to wydatki na nabycie cesji wierzytelności opisane w punkcie poniżej.

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE, WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI

Inwestycje długoterminowe	31.12.2019	31.12.2018
Pożyczki udzielone, w tym:	1 837	1 441
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	244
Inne	-	11 040
Razem	1 837	12 481

W związku z zawarciem przez Zarząd VOTUM S.A. w okresie od 18 do 21 grudnia 2018 roku sześciu umów nabycia akcji spółki DSA Investment S.A. z siedzibą we Wrocławiu, VOTUM S.A. stała się właścicielem 100% akcji DSA Investment S.A. Łączna cena sprzedaży 100% akcji w Spółce DSA Investment S.A. wyniosła 11 040 000,00 zł . W związku z faktem, że zgodnie z postanowieniami tych umów prawo własności 100% akcji DSA Investment S.A. i wszystkie związane z nimi prawa przeszły na VOTUM z dniem 1 stycznia 2019 r. wartość nabytych aktywów została zaprezentowana w bilansie na dzień 31.12.2018 w pozycji pozostałych aktywów finansowych.

Z dniem 1 stycznia 2019 cena nabycia akcji została zaprezentowana w pozycji udziałów w jednostkach podporządkowanych.

Inwestycje krótkoterminowe	31.12.2019	31.12.2018
Pożyczki udzielone, w tym:	6 798	3 050
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	160	56
Inne	-	-
Razem	6 798	3 050

Należności długoterminowe

Spółka nie posiada należności długoterminowych.

Udzielone pożyczki

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	51	-		31.12.2020 WIBOR 1M + 2%	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	5 250	5 348	-		15.04.2021 WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	270	-		30.11.2019 WIBOR 1M + 2%
KRP Bochenek i Wspólnicy	250	255	-		30.06.2020 WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	57	59	-		31.08.2020 WIBOR 1M + 2%
PCRF Votum S.A.	200	204	-		30.08.2022 WIBOR 1M + 2%
PCRF VOTUM S.A. Sp. k.	200	201	-		31.12.2020 WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 220	410	-		31.12.2018 WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	780	332	-		30.06.2019 WIBOR 1M + 2%
ROBIN LAWYERS S.A.	500	6	-		31.03.2020 WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	399	-		30.09.2021 WIBOR 1M + 2%
Adamkiewicz Paweł - program managerski	150	17	75	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
Halaś Justyna - program managerski	100	11	50	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
Jankowski Kacper - program managerski	50	1	25	31.07.2021 BRAK		weksel in blanco
Krupa Bartłomiej - program managerski	400	31	200	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
osoba fizyczna - program managerski	150	21	75	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
Stanisławski Tomasz - program managerski	150	17	75	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
Szczygłowski Przemysław - program managerski	150	19	75	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
osoba fizyczna - program managerski	150	44	75	31.08.2023 BRAK		weksel in blanco
Concierge Sp. z o.o.	148	-	130		31.12.2016 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	100	55	-		31.12.2020 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1		30.04.2012 WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	1	-	1		17.02.2013 WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	200	127	-		31.01.2024 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	10	-		31.12.2020 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	5	-		31.03.2021 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	1	-		31.03.2020 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	4	-		31.07.2020 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2		28.02.2014 WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	40	18	-		31.01.2021 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	214	-		31.12.2021 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	4	-		31.03.2021 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	488	-		31.12.2021 WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	5		30.06.2013 WIBOR 1M + 1%	weksel in blanco
osoba fizyczna	7	5	-		31.05.2020 WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	- 1	6		30.06.2018 WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	9	-		31.08.2020 WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	8	-	-		30.04.2013 WIBOR 1M + 1%
	12 155	8 635	795

01.01.2019-31.12.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	14 310	-	-	4 491	-	13 261	32 062
Zwiększenia	13 350	-	-	6 667	-	3 344	23 361
Nabycie wierzytelnosci	13 350
Zakup akcji	-	-	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	-	6 441	-	-	6 441
Kredyty i pożyczki	-	-	-	-	-	2 000	2 000
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	-	227	-	-	227
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	1 344	1 344
Zmniejszenia	11 525	-	-	2 523	-	1 443	15 491
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	-	-	1 811	-	-	1 811
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-	936	936
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	11 525
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	655	-	-	655
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	-	-	58	-	-	58
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	14	14
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	492	492
Stan na koniec okresu	16 136	-	-	8 635	-	15 162	39 932

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

01.01.2018-31.12.2018	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	10 953	-	-	6 902	-	14 633	32 487
Zwiększenia	13 642		-	1 931	-	296	15 868
Nabycie wierzytelnosci	13 642	-	-	-	-	-	-
Zakup akcji	-	-	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	-	1 769	-	-	1 769
Kredyty i pożyczki	-	-	-	-	-		-
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	-	162	-	-	162
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	296	296
Zmniejszenia	10 285	-	-	4 342	-	1 668	16 294
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	-	-	4 000	-	-	4 000
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-	936	936
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	9 958	-	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	327	-	-	- 190	-	-	137
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	-	-	532	-	-	532
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	31	31
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	701	701
Stan na koniec okresu	14 310	-	-	4 490	-	13 261	32 061

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Pozycja Wydatki na nabycie cesji wierzytelności obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie ( opinie rzeczoznawców, opłaty sądowe ). Wydatki są aktywowane w momencie poniesienia , natomiast obciążają koszty w momencie uzyskania przychodu. Spółka dokonuje okresowej oceny utraty wartości aktywa poprzez ocenę skuteczności zainwestowanych nakładów.

W yszczeg ólnienie	31.12.2019	31.12.2018
S ta n a ktywowa nych wyda tków na począ tek okresu	14 311	10 953
zwiększenia	13 350	13 642
zmniejszenia w tym:	11 564	9 957
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu )	11 564	9 957
Odpis aktualizujący	-39	327
- zwiększenia		327
- zmniejszenia	-39	-
S ta n a ktywowa nych wyda tków na koniec okresu w tym:	16 135	14 311
- długoterminowe	3 388	3 005
- krótkoterminowe	12 747	11 306

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą

Spółka nie posiada instrumentów pochodnych zabezpieczających wartość godziwą

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

Nota 17. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Na dzień bilansowy Spółka w pozycji zapasów wykazuje koszt wytworzenia programu dedykowanego dla spółki zależnej oraz koszt wytworzenia programów tworzonych na potrzeby własne Spółki. Planowany termin zakończenia większości prac to grudzień bieżącego roku.

Nota 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG, AKTYWA Z TUTUŁU REALIZAJI UMÓW MSSF 15

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Należności z tytułu realizacji usług	6 210	7 645
- od jednostek powiązanych	578	273
- od pozostałych jednostek	5 632	7 372
- należności z tytułu zaliczek	2 973	3 810
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 935	2 670
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 349	1 014
Należności brutto	7 559	8 659

Wynagrodzenie Spółki za prowadzone sprawy ma charakter success fee, a zatem należność od Klienta za wykonaną usługę powstaje już po wpływie odszkodowania dla Klienta na rachunek Spółki. Przekazanie odszkodowania dla Klienta ma miejsce po potrąceniu należnego wynagrodzenia za wykonaną usługę. Taka konstrukcja rozliczeń minimalizuje ryzyko nieściągalnych należności. Jedynie w przypadku, gdy odszkodowanie wypłacane jest przez Ubezpieczyciela bezpośrednio do Klienta, zwiększa się ryzyko kredytowania należności. Na 31 grudnia 2019 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 349 tysięcy PLN (2018: 1 014 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu realizacji usług

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności handlowych	31.12.2019	31.12.2018
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 014	759
Zwiększenia, w tym:	384	719
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	384	719
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	50	464
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	50	464
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 349	1 014
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 349	1 014

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15

MSSF 15 został zastosowany po raz pierwszy dla sprawozdania za rok 2018 . Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	9 270	9 939
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	9 270	9 939
- koszty opłat sądowych	4 414	4 860
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	4 856	5 079
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 635	1 248
- koszty opłat sądowych	1 635	1 248
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	10 905	11 188

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	31.12.2019	31.12.2018
Jednostki powią za ne nie konsolidowa ne
Jednostki powią za ne
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na począ tek okresu	-	-
Z wię ksze nia, w tym :	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Z m nie jsze nia w tym :	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
- zakończenie postępowań S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość A ktywa z tytułu rea liza cji umów MS S F 1 5	- -	- -
Jednostki pozosta łe
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na począ tek okresu	1 248	1 147
Z wię ksze nia, w tym :	387	101
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	387	101
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Z m nie jsze nia w tym :	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość na leżności na koniec okresu	1 635	1 248

W yszczeg ólnienie A ktywa z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	koszty opła t są dowych	na leżności z tytułu przychodu ujęteg o MS S F 15	pozosta łe	O g ółem
sta n na 01.01.2019	6 108	5 079	-	11 187
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	- 59	993	-	934
- odniesione na wynik lat ubiegłych			-	0
- odniesione na wynik bieżącego roku	- 59	993	-	934
Wykorzystane	-	-	-	0
Rozwiązane	-	1 216	-	1 216
sta n na 31.12.2019	6 049	4 856	-	10 905
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość a ktywów na 01.01.2019	1 248	-	-	1 248
Utworzone w cia g u roku , w tym:	387	-	-	387
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	387	-	-	387
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	387	-	-	387
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Z mniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
S ta n odpisów a ktua lizują cych wa rtość na leżności na 31.12.2019	1 635	-	-	1 635
A ktywa netto z tytułu rea liza cji umów MS S F 15	4 414	4 856	-	9 270
- długoterminowe	4 193	-	-	4 193
- krótkoterminowe	221	4 856	-	5 077

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 62 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 19. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Należności pozostałe	6 989	1 845
- od jednostek powiązanych	5 291	-
- od pozostałych jednostek	1 699	1 845
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	-	-
Należności brutto	6 989	1 845

Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego.

Nie dotyczy.

Nota 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
- ubezpieczenia majątkowe	50	28
- prenumerata czasopism	3	4
- koszty usług obcych	105	187
- podatek od nieruchomości , użytkowanie wieczyste	0	0
- opłaty dot. kredytu	0	0
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:	158	219

Nota 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:	1 337	4 292
kasa krajowych środków pieniężnych	8	25
Bieżące rachunki bankowe	1 330	4 267
Inne środki pieniężne:	-
Środki pieniężne w drodze	-	-
Lokaty overnight	-	-
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-c y
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-c y
Inne aktywa pieniężne:	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Razem	1 337	4 292

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosi 1 337 tys. PLN (31 grudnia 2018 roku: 4 292 tys. PLN).

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi środkami wynikającymi z umowy o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 1 000 tys. PLN (31 grudnia 2018 roku: 1 000 tys. PLN), w odniesieniu, do których wszystkie warunki zawieszające zostały spełnione.

Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne ZFŚS	7	51
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym	1 000	1 000
Razem	1 007	1 051

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 63 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

	Wyszczególnienie 31.12.2019	31.12.2018
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj akcji	rodzaj uprzywilejowani a akcji	rodzaj ograniczeonia praw do akcji	liczba akcji	wartość jednostkowa	wartość serii wg wartosci nominalnej	sposób pokrycia	data rejestracji
Seria A	brak	brak	10 000 000	0,10	1 000 000	gotówka
Seria B	brak	brak	2 000 000	0,10	200 000	gotówka

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Nota 23. KAPITAŁ ZAPASOWY

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 6 488 tys. PLN , która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 786 tys. PLN. Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych w kwocie 491 tys. PLN, a także z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis.

Nota 24. AKCJE WŁASNE

Spółka w bieżącym okresie oraz w okresie porównywalnym nie posiadała akcji własnych.

Nota 25. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Kapitał zapasowy	24 014	17 304
Kapitał z aktualizacji wyceny	-	-
Pozostały kapitał rezerwowy	8 349	2 352
Razem, w tym:	32 363	19 656

Nota 26. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

Pozycja zawiera ujawnienia związane z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 15 i MSSF 9 w części odniesionej na wynik lat ubiegłych.

Nota 27. KREDYTY I POŻYCZKI

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	31.12.2019	31.12.2018
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-
Kredyty bankowe	13 840	12 776
Pożyczki		-
- od Zarządu i Rady Nadzorczej		-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	13 840	12 776
- długoterminowe	4 904	9 840
- krótkoterminowe	8 936	2 936

	31.12.2019	31.12.2018
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	8 936	2 936
Kredyty i pożyczki długoterminowe	4 904	9 840
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	1 872	6 808
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	1872	2 808
- płatne powyżej 5 lat	1160	224
Kredyty i pożyczki razem	13 840	12 776

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	5 840	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy	8 000	8 000	WIBOR 3M+1,8%	31.03.2020	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	1 000	-	WIBOR 1M+0,95%	-	-
Razem	15 350	13 840		-	-

W Spółce na dzień bilansowy figurują następujące zobowiązania kredytowe :

Kredyt inwestycyjny na kwotę 9 350 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 2%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 5 marca 2026 roku.
Kredyt obrotowy na kwotę 6 000 000 PLN. Oprocentowanie kredytu oparte jest o stawkę WIBOR dla trzymiesięcznych depozytów międzybankowych powiększone o marżę Banku w wysokości 1,8%. Kredyt został udzielony na okres do dnia 31 marca 2020 roku.

Jako zabezpieczenie powyższych zobowiązań została przyjęta hipoteka umowna do kwoty 16 500 000 PLN na nieruchomości wraz z budynkiem na niej posadowionym oraz cesja na rzecz banku praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia.

Nota 28. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
zobowiązania leasingowe	1 323	484
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 323	484
- długoterminowe	968	148
- krótkoterminowe	355	337

Zobowiązania leasingowe

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	355	337
Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym:	968	148
- od roku do pięciu lat	968	148
- powyżej pięciu lat	-	-
Zobowiązania leasingowe razem	1 323	485

Obligacje

Spółka nie emitowała obligacji.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiada zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Nota 29. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

W danych porównywalnych w pozycji wskazano kwoty do zapłaty przekraczające okres najbliższych 12 miesięcy z tytułu nabycia udziałów w DSA Investment Sp. z o.o. Całkowita cena wynikająca z umów nabycia udziałów zostanie zapłacona do 31.07.2020 roku, w związku z czym pozostałe zobowiązanie z tego tytułu na koniec roku 2019 jest prezentowane w pozycji innych zobowiązań krótkoterminowych.

Nota 30. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU REALIZACJI USŁUG

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania	16 493	14 449
- od jednostek powiązanych	8 060	4 889
- od pozostałych jednostek	8 433	9 560
Zobowiązania brutto	16 493	14 449

Zobowiązania z tytułu realizacji usług oraz zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie		Nie przetermi		Przeterminowanie w dniach
	Razem	nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
zobowiązania brutto	8060	8060	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	8060	8060	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
zobowiązania brutto	8433	8433	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	4934	4934
zobowiązania netto	8433	8433	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	4934	4934
Ogółem
zobowiązania brutto	16 493	16 493	-	-	-	-	-
w tym z tyt. realizacji usług	4 934	4 934
zobowiązania netto	16 493	16 493 -
w tym z tyt. realizacji usług	4 934	4 934	- -		-	-	-

Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują kwoty odszkodowań, jakie VOTUM S.A. jest zobowiązane przekazać swoim klientom po potrąceniu należnego Spółce wynagrodzenia.

Nota 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	311	1 040
Podatek VAT	89	602
Podatek zryczałtowany u źródła	-	-
Podatek dochodowy od osób fizycznych	101	165
Składki na ubezpieczenie (ZUS)	111	260
Opłaty celne	-	-
Akcyza	-	-
Pozostałe	10	13
Pozostałe zobowiązania	478	7 442
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	360	487
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	-	6 807
Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia	-	-
Inne zobowiązania	118	148
Rozliczenia międzyokresowe bierne	-	-
Razem inne zobowiązania	789	8 482

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ( uwzględniające podatek dochodowy od osób prawnych ) – struktura przeterminowania

				Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	Nie przetermi-nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
zobowiązania brutto	-	-	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
zobowiązania brutto	789	789	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	789	789	-	-	-	-	-
Ogółem
zobowiązania brutto	789	789	-	-	-	-	-
zobowiązania netto	789	789	-	-	-	-	-

Nota 32. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.

Zmiana stanu ZFSS	31.12.2019	31.12.2018
Środki trwałe wniesione do Funduszu
Pożyczki udzielone pracownikom	37	26
Środki pieniężne	28	51
Zobowiązania z tytułu Funduszu	1 -	21
Saldo po skompensowaniu	63	98
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym	213	217

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 67 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudzień 2019 roku Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.

Nota 33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
poręczenie kredytu dla PCRF VOTUM S.A.,	6 856	7 640
Razem inne zobowiązania warunkowe	6 856	7 640

Nota 34. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Należności z tytułu leasingu finansowego

Nie występują.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu.

Nie występują.

	31.12.2019		31.12.2018
	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat	Opłaty minimalne	Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	610	355	245	337
W okresie od 1 do 5 lat	1 628	968	251	148
Powyżej 5 lat		-		-
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	2 238	1 323	496	485
Przyszły koszt odsetkowy	- 915	x	- 11	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat	1 323	1 323	485	485
- krótkoterminowe	-	355	-	337
- długoterminowe	-	968	-	148

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

finansujący	numer umowy	przedmiot umowy	wartość początkowa	waluta	wartość bilansowa środka trwałego	Odniesienie do grupy aktywów	termin zakończenia umowy	wartość zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczeg o	warunki przedłużenia umowy	ograniczeni a wynikające z umowy
ING Lease Polska	841625-ST-0	Sprzęt komputerowy	82	PLN	1	maszyny	31.03.2020	5	opcja wykupu	-
ING Lease Polska	843707-ST-0	Sprzęt komputerowy	54	PLN	3	maszyny	31.03.2020	4	opcja wykupu	-
Dell	010-0139118-001	Sprzęt komputerowy	202	PLN	80	maszyny	31.03.2021	79	opcja wykupu	-
ING Lease Polska	870119-ST-0	Volkswagen Passat	94	PLN	72	środki transportu	25.01.2020	61	opcja wykupu	-
Dell	010-0139118-002	Sprzęt komputerowy	302	PLN	211	maszyny	28.02.2022	215	opcja wykupu	-
Mercdes-Benz Leasing Polska	L252239C	Mercedes-Benz	44	PLN	81	środki transportu	30.04.2020	9	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	12392019/TFMS	TOYOTA Corolla	25	PLN	13	środki transportu	15.04.2021	17	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	26232019/TFMS	TOYOTA Corolla	28	PLN	21	środki transportu	31.07.2021	23	opcja wykupu	-
Volksvagen Leasing	0,00	Audi A7	310	PLN	302	środki transportu	31.08.2023	327	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	26232019/TFMS	TOYOTA Corolla	18	PLN	17	środki transportu	30.09.2021	18	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51392019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51372019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51462019/TFMS	TOYOTA Corolla	20	PLN	18	środki transportu	30.11.2021	19	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51452019/TFMS	TOYOTA Corolla	20	PLN	18	środki transportu	30.11.2021	19	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51472019/TFMS	TOYOTA Corolla	20	PLN	18	środki transportu	30.11.2021	19	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51402019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51432019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51442019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51412019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
Toyota Leasing	51422019/TFMS	TOYOTA Yaris	12	PLN	11	środki transportu	30.11.2021	11	opcja wykupu	-
			1 299		934			896

Nota 35. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

W dniu 30.12.2008r. Spółka otrzymała dotację z PARP, która została przeznaczona na sfinansowanie nakładów na zintegrowany system Pyton, który służy do obsługi spraw klientów prowadzonych przez Grupę Kapitałową.

Wartość dofinansowania wyniosła 450 tys. zł. Rozliczanie otrzymanego dofinasowania zakończy się w 2020 roku.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Dotacje	-	-
Dotacja PARP Umowa o dofinansowanie nr UDA-POIG.08.02.00-02-003/08-00	16	63
Przychody przyszłych okresów	-	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:	-	-
- długoterminowe	-	16
- krótkoterminowe	16	47

Nota 36. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	129	129
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	87	157
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	216	286
- długoterminowe	129	129
- krótkoterminowe	87	157

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

Spółka tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy.

Rezerwa na odprawy emerytalne

Jednostka będzie wypłacać pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Podstawą kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne jest art. 92 kodeksu pracy, zgodnie z którym pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

W związku z tym, Spółka na podstawie wyceny tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli.

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2019	129	-	157	-	-	286
Utworzenie rezerwy	-	-	87	-	-	87
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	157	-	-	157
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 31.12.2019, w tym	129	-	87			216
- długoterminowe	129	-	-	-	-	129
- krótkoterminowe	-	-	87	-	-	87

Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania

	31.12.2019	31.12.2018
Stopa dyskontowa (%)	5%	5%
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)	2%	2%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)	0,1	0,1
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)	0,02	0,02

Nota 37. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	1 147	2 543
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	73	136
Razem, w tym:	1 219	2 679
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	1 219	2 679

Zmiana stanu rezerw

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Z uwagi na charakter świadczonych usług Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.

Rezerwa restrukturyzacyjna

Spółka w roku 2019 nie wdrażała planu restrukturyzacji.

Rezerwy na zobowiązania handlowe i pozostałe

Na wartość rezerw składa się pozycja rezerwy na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ( prowizji ) współpracowników Spółki oraz rezerw na inne zobowiązania wobec kontrahentów Spółki.

Nota 38. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Stopień narażenia na ryzyko rynkowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych i rzeczowych aktywów trwałych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w prezentowanym okresie porównywalnym.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zarząd Spółki określa jako niskie ryzyko rynkowe związane ze zmianą stóp procentowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych jest umiarkowane. Posiadany kredyt w rachunku bieżącym oprocentowany jest według zmiennej stawki procentowej WIBOR 1M, natomiast kredyt inwestycyjny i kredyt obrotowy według zmiennej stawki procentowej WIBOR 3M.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny	Wpływ na wynik finansowy brutto	Wpływ na kapitał własny
	31.12.2019		31.12.2018
	+1%/-1%	+1%/-1%	+1%/-1%	+1%/-1%
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	-	-	-	-
- udzielone pożyczki	+190/-190	+190/-190	+55/-55	+55/-55
- należności z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne		-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym	-	-	-	-
- otrzymane kredytu i pożyczki	-	-	-	-
- zobowiązani z tyt. dostaw i usług	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, spadek/wzrost stóp o 1% (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2019 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 190 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 190 tys. zł. Odpowiednio oczekiwany w 2019 r. spadek/wzrost stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 190 tys. PLN.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na umiarkowane ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. 100% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest walucie sprawozdawczej jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, to samo dotyczy kosztów ponoszonych przez Spółkę, niemal 100 % kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.

Z uwagi na wzrost udziału przychodów w wyniku finansowym Spółki wynikających bezpośrednio z dywidend otrzymanych od spółek zależnych, w tym od spółek zagranicznych pojawia się nieznaczne ryzyko walutowego. Przy obecnym i planowanych wynikach finansowym wpływ na brutto wynosi +/- 20 tys. PLN.

Ryzyko cen towarów

Transakcje z obrotem towarowym stanowią 0,005 % przychodów ogółem – ryzyko związane ze zmianami cen jest niskie.

Ryzyko kredytowe

Z uwagi na profil działalności Spółka nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego .

wiekowanie należności z tyt. realizacji usług

		Nie przetermi		Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	nowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
należności brutto	578	578	-	-	-	-	-
odpisy aktualizujące	-	-	-	-	-	-
należności netto	578	578	-	-	-	-	-
Jednostki pozostałe
należności brutto	6 980	5 169	75	25	140	222	1 349
odpisy aktualizujące	1 349	-	-	-	-	-	1 349
należności netto	5 632	5 169	75	25	140	222	-
Ogółem
należności brutto	7 559	5 747	75	25	140	222	1 349 zł
odpisy aktualizujące	1 349	-	-	-	-	-	1 349 zł
należności netto	6 210	5 747	75	25	140	222	-

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Obecnie Votum S.A. posiada niewykorzystaną linię kredytową do wysokości 1 mln zł.

Nota 39. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019 (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

	Wartość bilansowa		wartość godziwa		Maksymalne
Aktywa Finansowe	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	14 542	1 837	14 542	1 837	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pożyczki	1 441	1 837	1 441	1 837	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20 399	19 243	20 399	19 243	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wydatki na nabycie cesji wierzytelności	14 311	16 135	14 311	16 135	-	Aktywa finansowe wyceniane w awrtości godziwej
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy:				-	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:				-	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	3 050	6 798	3 050	6 798	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pożyczki	3 050	6 798	3 050	6 798	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wycenione wartości godziwej przez wynik finansowy:				-		Aktywa finansowe wycenione wartości godziwej
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	4 292	1 337	4 292	1 337	-	Aktywa finansowe wycenione wartości godziwej
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	4 292	1 337	4 292	1 337	-	Aktywa finansowe wycenione wartości godziwej

	Wartość bilansowa		wartość godziwa		Maksymalne
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:						-
						Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	148	968	148	968	-	kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy						Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
z opcją zakupu	148	968	148	968	-	kosztu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe						Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
zobowiązania	22 462	17 282	22 462	17 282	-	kosztu
						Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
Zobowiązania finansowe, w tym:	337	355	337	355	-	kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy						Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
z opcją zakupu	337	355	337	355	-	kosztu

W bieżącym okresie nie dokonano przekwalifikowań z lub do poszczególnych kategorii.

Zabezpieczenia

Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Zabezpieczenie wartości godziwej

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wartość godziwą na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu porównywalnego.

Nota 40. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2019 zadłużenie netto wyniosło 28 964 tys. PLN, wskaźnik dźwigni wyniósł 36 %.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Oprocentowane kredyty i pożyczki	13 840	12 775
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	17 280	16 124
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 337	4 292
Zadłużenie netto	29 784	24 609
Nadwyżka finansowa netto	-	-
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	51 692	42 092
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	51 692	42 092
Kapitał i zadłużenie netto	81 476	66 701
Wskaźnik dźwigni	37%	37%

Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 17 i 29):

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	9 986	16 171	30 903	18 975	13 215	6 187	-	-	7 290	4 805	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	6 596	15 685	12 469	15 918	5 447	4 118	-	-	4 903	4 537	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	682	161	-	-	16	16	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	63	64	-	-	215	32	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	95	59	14	63	220	103	-	-	7	3	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	140	33	-	705	5 363	3	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	10	12	-	-	274	297	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	10	6	409	4	64	13	-	-	-	-	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.	136	38	1 659	1 588	9	4	-	-	122	66	-	-
Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji	11	13	-	-	399	386	-	-	-	-	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	257	77	1 497	676	138	419	-	-	714	10	-	-
Redeem Sp. o.o.	30	21	2	21	334	796	-	-	-	1	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	57	-	517	-	132	-	-	-	-	188	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	151	-	2 863	-	143	-	-	-	-	-	-	-
DSA Investmnet S.A.	1 731	-	11 464	-	26	-	-	-	223	-	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	14	-	9	-	435	-	-	-	1 321	-	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	48	49	8 442	6 726	4	4	-	-	1 417	5 281	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	37	190	765	7 486	7	415	-	-	118	58	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	26	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	-	-	-	96	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	2 200	-	-	-	-	-	550	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	320	-	-	-	-	-	724	-	-	-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 75 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Podmiot dominujący

Znaczącym inwestorem dla VOTUM S.A. jest DSA Financial Group S.A.. Na dzień 31 grudnia 2019 roku DSA Financial Group S.A. była właścicielem 51,13% akcji zwykłych VOTUM SA. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2019 roku wystąpiły transakcje pomiędzy Spółką, a DSA Financial Group S.A. o łącznej wartości 6 790 tys. PLN. Istotną transakcją było zawarcie umowy nabycia udziałów w Spółce DSA Investment S.A. z siedzibą we Wrocławiu za cenę 6 600 tys. PLN.

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia Spółka nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W dniu 7 września 2017 roku Zarząd przyjął program opcji menedżerskich. Realizacja programu zapewni włączenie w strukturę właścicielską kadry menedżerskiej. Program polega na udzieleniu wybranej grupie menedżerów, w tym również członkom Zarządu, pożyczek celowych na wyszczególnionych poniżej zasadach:

• Pożyczka udzielona zostaje wyłącznie w celu dokonania zakupu przez pożyczkobiorcę akcji VOTUM S.A.;

• nabycie akcji w ramach programu nastąpić musi do dnia 31.12.2018 roku;

• udzielona pożyczka nie jest oprocentowana;

• udzielona pożyczka zostanie spłacona do dnia 31.08.2023 roku;

• w przypadku, gdy przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będą równe, bądź wyższe niż 50 000 000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki;

• w razie ziszczenia się powyższego warunku termin ostatniej raty pożyczki przypadnie na dzień 31.08.2020;

• zabezpieczeniem pożyczek udzielanych w ramach programu są weksle in blanco składane przez pożyczkobiorców wraz z upoważnieniem pożyczkodawcy do jego wypełnienia w każdym czasie.

W dniu 28 listopada 2018 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie zmiany programu opcji menedżerskich, przyjętego wcześniejszą uchwałą z dnia 7 września 2017 r. w ten sposób, że dotychczasowy warunek zwolnienia pożyczkobiorców z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczek w brzmieniu:

"W przypadku, gdy przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będą równe, bądź wyższe niż 50 000 000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki."

zastępuje się nowym, w następującym brzmieniu:

"W przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki."

Nota 41. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki - Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu, Rady Nadzorczej i pozostałym członkom kadry kierowniczej

	funkcja	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	968	697
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	128	-
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	367	150
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	208	146
Agnieszka Czaplińska*	Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Finansowy	-	217
Dariusz Czyż*	Prezes Zarządu	-	346
Elżbieta Kupiec*	Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Finansowy	-	214
RAZEM		1 671	1 770
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		2 894	1 263
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	163	163
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	14	10
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	10
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	9	10
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	20	8
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	9	9
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	14	5
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	5	-
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ	234	215

*Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Nota 42. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie w roku 2019
przeciętne zatrudnienie	31.12.2018	31.12.2019
Zarząd	3	3
Administracja	73	56
Dział sprzedaży	4	5
Pion produkcji	68	53
pozostali	1	1
RAZEM	149	113

Rotacja zatrudnienia w roku 2019

	liczba pracowników na dzień	liczba pracowników przyjętych	liczba pracowników zwolnionych	przesunięcie pomiędzy działami (używam +/-_	liczba pracowników na dzień
ROTACJA ZATRUDNIENIA	31.12.2018				31.12.2019
Zarząd	3	1		1	3
Administracja	7 3	7	2 4		5 6
Dział sprzedaży	4	1	1	-2	5
Pion produkcji	6 8	8	2 3		5 3
pozostali	1				1
RAZEM	149	1 7	4 8	-2	113

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 77 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Spółka nie zawarła umów leasingu operacyjnego.

Nota 44. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Spółka w okresie sprawozdawczym wykorzystywała finasowanie zewnętrzne w postaci kredytu obrotowego oraz inwestycyjnego a także leasingu, jednakże związane z tym koszty finansowe nie były aktywowane.

Nota 45. SPRAWY SĄDOWE

Na dzień sporządzenia sprawozdania VOTUM S.A. nie prowadziła spraw sądowych, w których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom ustawowym mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 47. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Spółka nie wprowadza na rynek sprzętu elektronicznego i elektrycznego w związku z tym nie podlegają obowiązkom wynikającym z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. ("ZSEE").

Nota 48. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 26 marca 2020 roku Spółka wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. ("Spółka zależna") zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach ("Bank") Umowę ramową ("Umowa"), która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy VOTUM S.A. a Bankiem w zakresie:

umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym z dnia 27.09.2010 r. wraz z późniejszymi aneksami,
umowy korporacyjnego kredytu złotowego na finasowanie inwestycji z dnia 23.03.2016 r. wraz z późniejszymi aneksami - Emitent informował o zawarciu tej umowy raportem bieżącym nr 28/2016 z dnia 23.03.2016 r.

W wyniku zawarcia Umowy zwiększony został dotychczasowy limit kredytu obrotowego o 2 000 000 zł (słownie: dwa miliony złotych 00/100).

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi tym samym 16 606 000 zł (słownie: szesnaście milionów sześćset sześć tysięcy złotych 00/100) i obejmuje:

a) udzielenie kredytów w rachunku bankowym, w złotych, o charakterze odnawialnym. Termin spłaty 26.03.2021 r. Oprocentowane według zmiennej stopy procentowej ustalanej przez Bank w oparciu o poziom kluczowego wskaźnika referencyjnego WIBOR 1M + marża Banku w wysokości 1,15 p.p. w stosunku rocznym.

b) udzielenie Spółce zależnej kredytów w rachunku kredytowym, w złotych, o charakterze odnawialnym. Termin spłaty 26.03.2021 r. Oprocentowane według zmiennej stopy procentowej ustalanej przez Bank w oparciu o poziom kluczowego wskaźnika referencyjnego WIBOR 1M + marża Banku w wysokości 1,80 p.p. w stosunku rocznym.

c) udzielenie Spółce kredytu inwestycyjnego w złotych. Termin spłaty 05.03.2026 r. Oprocentowane według zmiennej stopy procentowej ustalanej przez Bank w oparciu o poziom kluczowego wskaźnika referencyjnego WIBOR 1M + marża Banku w wysokości 2,00 p.p. w stosunku rocznym.

Zarząd VOTUM S.A. w nawiązaniu do zalecenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych "ESMA" oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego przekazał informacje na temat aktualnej sytuacji Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM w związku z pandemią koronawirusa COVID-19.

Zarząd Emitenta poinformował, że w związku z zapewnieniem pracy zdalnej na przeszło 200 stanowiskach, praca Spółek z Grupy Kapitałowej Votum przebiega bez większych zakłóceń. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń dzięki wcześniejszemu wdrożeniu komunikacji elektronicznej z wszystkimi ubezpieczycielami. Komunikacja z bankami opiera się na dokumentacji papierowej, jednakże podjęto działania, dzięki którym możliwe będzie składanie reklamacji w drodze elektronicznej.

Praca zdalna, dzięki wcześniejszym testom i wykorzystanym narzędziom, nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego. Korespondencja pocztowa jest przyjmowana i dygitalizowana. Niemniej jednak, zachęcono klientów Grupy Kapitałowej VOTUM do korzystania z form komunikacji elektronicznej. Wszelkie płatności są realizowane w termiach umownych. Na chwilę obecną sytuacja epidemiologiczna powoduje jedynie przesunięcie o około 2 miesiące planu otwarcia biur regionalnych. Plan wytoczenia w tym roku 8 tys. procesów w imieniu klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych nie jest zagrożony.

Emitent nie zakłada, aby przerwanie ciągłości pracy sądów w bieżącym okresie miało istotny na wyniki finansowe. W przypadku cesji wierzytelności koszty są aktywowane w momencie odnotowania przychodów, zaś w zakresie szkód osobowych sytuacja przerwy w pracy sądów powoduje jedynie przesunięcie przychodów w czasie. W zakresie spraw związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu umów bankowych, dotychczasowe przychody i te zakładane na najbliższe okresy, opierają się wciąż w dominującej części na opłatach wstępnych, gdyż zapadające obecnie rozstrzygnięcia to wyroki w I instancji, które podlegają zaskarżeniu. W przypadku odwołanych posiedzeń Emitent nie ponosi kosztów substytutów. Jednocześnie Zarząd VOTUM S.A. informuje, że gdy chodzi o segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych, wyznaczone wcześniej publikacje wyroków odbywają się planowo, tyle, że bez udziału stron. Natomiast sądy bez większych opóźnień doręczają Emitentowi oraz Spółkom zależnym od Emitenta wcześniej zapadłe wyroki z uzasadnieniami. Zarząd VOTUM S.A. przekazuje, że nie odnotowano w związku z tym przerwania ciągłości pracy czy istotnych opóźnień w realizacji wyroków przez zakłady ubezpieczeniowe. Natomiast w sprawach, w których termin rozprawy przypadał na drugą połowę marca i zostały w związku z aktualną sytuacją pandemii wirusa odwołane, w większości mają już wyznaczone nowe terminy rozpraw na maj i czerwiec bieżącego roku. Spółki z Grupy Kapitałowej VOTUM zgromadziły portfel roszczeń na poziomie ponad 1,4 mld zł i to właśnie będzie decydowało wynikach przyszłych okresów. Czynnikiem łagodzącym zahamowanie bieżącego pozyskiwania kontraktów będzie niewątpliwie umożliwianie zawierania umów z wykorzystaniem elektronicznych kanałów komunikacji, które w niektórych segmentach odpowiadają już za połowę sprzedaży.

Jednocześnie Zarząd VOTUM S.A. poinformował, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.

Nota 49. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania o wskaźniki inflacji.

Wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	51	28
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego	30	20
- za usługi doradztwa podatkowego	-	-
- za pozostałe usługi	-	-
Razem	81	48

Nota 50. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA

Nota 51. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2019-	01.01.2018-
wyszczególnienie	31.12.2019	31.12.2018
Amortyzacja:	1 085 183	1 252 311
amortyzacja wartości niematerialnych amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	902	941
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych	-	-

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-7 476	-14 801
odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek	-	-
odsetki zapłacone od kredytów	186	186
odsetki otrzymane	-	-
odsetki od dłużnych papierów wartościowych	-	-
odsetki zapłacone od długoterminowych należności	- -7 439	- -14 822
dywideny otrzymane	-227	-162
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-227	0
odsetki naliczone od kredytów i pożyczek	4	-4
odsetki zapłacone od leasingu	934	424
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-	-
przychody ze sprzedaży wartości niemataterialnych	-	-
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych	0	-26
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	279	640
wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych	0	0
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych	-	-
aktualizacja wartości aktywów trwałych	655	-190
aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-1 529	-44
bilasnowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	-1 762	90
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	-	-
bilansowa zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony	234	-134
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-12	-12
bilansowa zmiana stanu zapasów	-12	-12
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	590	-4 840
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	1 108	-4 840
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu	0	0
korekta o należną dywidendę	-518	0
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych	0	0
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych	-	-
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych	-	-
	-	-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	945	9 198
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-3 076	9 364
korekta o spłacony kredyt	-	-
korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań	-	-
korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy	-	-
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych	-95	-
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych	3 903	-
stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")	-	-
stan zobowiązań opeacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")	-	-
należnośc z tyt. bieżącego podatku dochodowego	47	-165
zapłacony podatek dochodowy za rok poprzedni	165	0
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-	-
otrzymane dotacje	-	-
umorzone kredyty i pożyczki	-	-
utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy	-	-

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO VOTUM S.A. Strona 80 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego Sprawozdania

Wrocław, dnia 28 kwietnia 2020 r.

Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2020.04.28 07:29:00 CEST Signature Not Verified

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2020.04.28 08:28:48 CEST Signature Not Verified

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2020.04.28 07:37:33 +02'00'

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: …………………………...….. Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2020.04.28 08:45:30 CEST Signature Not Verified

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

AI Terminal

Votum S.A.

5857_rns_2020-04-28_54f3ac2d-d1fb-4196-ab27-7a7fd9013492.pdf

SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. ZA ROK 2019

Spis treści

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe Votum S.A.

1.1 Dane jednostki

1.2 Czas trwania spółki

1.3 Okresy prezentowane

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku

Zarząd na dzień 31 grudnia 2019 roku:

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza na dzień 31 grudnia 2019:

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

Komitet Audytu na dzień 31.12.2019:

Zmiany w składzie Komitetu Audytu:

1.5 Biegli rewidenci

1.6 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.6.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2019 roku

Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2019 roku

Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2019 r.

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.7 Spółki powiązane i zależne

1.8 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.9 Oświadczenie zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia sprawozdania

1.10 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

3.1.1 Wpływ zmiany MSSF 15, MSSF 9 i MSSF 16 na wynik Spółki.

Leasing krótkoterminowy

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów

3.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

3.3 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Dotacje państwowe

Podatki

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Nieruchomości inwestycyjne

Leasing

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Aktywa i zobowiązania finansowe

Zapasy

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Należności z tytułu realizacji usług i pozostałe

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Kapitał zakładowy

Rezerwy

Świadczenia pracownicze

Kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania z tytułu realizacji usług i pozostałe

Płatności w formie akcji

Koszty finansowania zewnętrznego

Wypłata dywidend

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

3.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

Identyfikacja leasingu

Początkowe ujęcie i wycena