AI Terminal
Toya S.A.
Quarterly Report • May 8, 2020
5842_rns_2020-05-08_bdf1e619-7a6f-4ecf-b809-4d34d7098ea0.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA TOYA S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2020 do 31 marca 2020 r.
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. we Wrocławiu
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2020 do 31.03.2020 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2019 do 31.03.2019 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2020 do 31.03.2020 |
1 kwartał narastająco / okres od 1.01.2019 do 31.03.2019 |
|||
| I. Przychody ze sprzedaży | 119 295 | 106 655 | 27 135 | 24 816 | ||
| II. Zysk na działalności operacyjnej | 16 965 | 14 952 | 3 859 | 3 479 | ||
| III. Zysk przed opodatkowaniem | 16 494 | 14 393 | 3 752 | 3 349 | ||
| IV. Zysk netto | 13 225 | 11 564 | 3 008 | 2 690 | ||
| V. Całkowite dochody netto | 18 346 | 11 637 | 4 173 | 2 708 | ||
| VI. Średnia ważona ilość akcji (w tys. szt.) | 75 042 | 75 042 | 75 042 | 75 042 | ||
| VII. Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,18 | 0,15 | 0,04 | 0,03 | ||
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 39 794 | (2 690) | 9 052 | (626) | ||
| IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 677) | (799) | (381) | (186) | ||
| X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (28 691) | 5 124 | (6 526) | 1 192 | ||
| XI. Przepływy pieniężne netto razem | 9 426 | 1 635 | 2 144 | 380 | ||
| Stan na | Stan na Stan na |
Stan na | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2020 | 31 grudnia 2019 | 31 marca 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
| XII. Aktywa trwałe | 58 357 | 50 912 | 12 819 | 11 955 | |
| XIII. Aktywa obrotowe | 313 520 | 325 702 | 68 871 | 76 483 | |
| XIV. Aktywa razem | 371 877 | 376 614 | 81 690 | 88 438 | |
| XV. Zobowiązania długoterminowe | 19 274 | 18 553 | 4 234 | 4 356 | |
| XVI. Zobowiązania krótkoterminowe | 105 828 | 129 632 | 23 247 | 30 441 | |
| XVII. Kapitał własny razem | 246 775 | 228 429 | 54 209 | 53 641 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy:
-
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2020 r.
-
przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 marca 2019 r. według kursu 4,2978 PLN / EUR (*)
-
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 marca 2020 r. według kursu 4,5523 PLN / EUR
-
przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2019 r. według kursu 4,2585 PLN / EUR
(*) Kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do marca odpowiednio 2020 i 2019 r.
według kursu 4,3963 PLN / EUR (*)
SPIS TREŚCI
| CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A 4 | |
|---|---|
| CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 24 | |
| CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A. 30 |
CZĘSĆ A – ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOYA S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
||
|---|---|---|---|
| Nota | |||
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 22 969 | 21 843 |
| Wartości niematerialne | 3 511 | 3 591 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 6 | 27 308 | 21 738 |
| Wartość firmy | 7 | 764 | 713 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 51 | 47 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 16 | 3 754 | 2 980 |
| 58 357 | 50 912 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 8, 16 | 200 212 | 232 738 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe |
9, 16 | 85 313 | 75 504 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 27 995 | 17 460 |
| 313 520 | 325 702 | ||
| Aktywa razem | 371 877 | 376 614 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | |||
| Kapitał podstawowy | 11 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 35 677 | 35 677 | |
| Kapitał rezerwowy | 12 | 16 034 | 16 034 |
| Inne całkowite dochody | 4 084 | (1 037) | |
| Wynik na transakcjach z udziałowcami niekontrolującymi | (6 270) | (6 270) | |
| Zyski zatrzymane | 189 746 | 176 521 | |
| Razem kapitał własny | 246 775 | 228 429 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 716 | 17 995 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 519 | 519 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 39 | 39 | |
| 19 274 | 18 553 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 15 | 58 132 | 59 982 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 6 910 | 7 490 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 14 | 31 389 | 54 705 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 422 | 3 518 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 597 | 2 724 | |
| Rezerwy | 16 | 1 378 | 1 213 |
| 105 828 | 129 632 | ||
| Zobowiązania razem | 125 102 | 148 185 | |
| Pasywa razem | 371 877 | 376 614 |
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 niebadane |
2019 niebadane |
|||
| Przychody ze sprzedaży towarów | 18, 19 | 119 295 | 106 655 | |
| Koszt sprzedanych towarów | 19, 20 | (76 024) | (66 543) | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 43 271 | 40 112 | ||
| Koszty sprzedaży | 20 | (20 013) | (19 485) | |
| Koszty administracyjne | 20 | (5 831) | (4 971) | |
| Oczekiwane straty kredytowe (*) | (611) | (376) | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 314 | 85 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (165) | (413) | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 16 965 | 14 952 | ||
| Przychody finansowe | 18 | 21 | ||
| Koszty finansowe | (489) | (580) | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 16 494 | 14 393 | ||
| Podatek dochodowy | (3 269) | (2 829) | ||
| Zysk netto | 13 225 | 11 564 | ||
| Inne całkowite dochody | ||||
| Pozycje, które mogą być reklasyfikowane do wyniku finansowego: | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 5 121 | 73 | ||
| Inne całkowite dochody netto | 5 121 | 73 | ||
| Całkowite dochody netto za rok obrotowy | 18 346 | 11 637 | ||
| Zysk netto za okres przypadający na: | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | 13 225 | 11 564 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Inne całkowite dochody przypadające na | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | 5 121 | 73 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Całkowity dochód za okres przypadający na: | ||||
| Akcjonariuszy Spółki | 18 346 | 11 637 | ||
| Udziały mniejszości | - | - | ||
| Podstawowy / rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję | 13 | 0,18 | 0,15 |
(*) pozycja wyodrębniona z kosztów sprzedaży z uwagi na wzrost istotności
Grupa Kapitałowa TOYA S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy |
Inne całkowite dochody |
Wynik na transakcjach z udziałowcami niekontrolującymi |
Zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
|
| Stan na 1 stycznia 2020 | 7 504 | 35 677 | 16 034 | (1 037) | (6 270) | 176 521 | 228 429 |
| Zysk | - | - | - | - | 13 225 | 13 225 | |
| Inne całkowite dochody | |||||||
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 5 121 | - | - | 5 121 | |
| Razem całkowite dochody | - | - | 5 121 | - | 13 225 | 18 346 | |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2020 | 7 504 | 35 677 | 16 034 | 4 084 | (6 270) | 189 746 | 246 775 |
| Stan na 1 stycznia 2019 | 7 504 | 35 677 | 329 | 58 | (6 270) | 147 401 | 184 699 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk | - | - | - | - | - | 11 564 | 11 564 |
| Inne całkowite dochody | |||||||
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | 73 | - | - | 73 |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | 73 | - | 11 564 | 11 637 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2019 | 7 504 | 35 677 | 329 | 131 | (6 270) | 158 965 | 196 336 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 16 494 | 14 393 | ||
| Korekty o pozycje: | ||||
| Amortyzacja | 2 222 | 1 693 | ||
| Odsetki netto Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej |
471 6 |
559 (27) |
||
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | 1 649 | - | ||
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 10 | (4 466) | (9 257) | |
| Zmiana stanu zapasów | 10 | 35 089 | (3 726) | |
| Zmiana stanu rezerw | 10 | 145 | 109 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 10 | (7 888) | (3 741) | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 10 | (734) | (371) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (3 194) | (2 316) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 39 794 | (2 690) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych | 34 | 27 | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (1 729) | (847) | ||
| Odsetki otrzymane | 18 | 21 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 677) | (799) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | - | 31 349 | ||
| Spłata kredytów | (23 301) | (24 875) | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (5 060) | (806) | ||
| Zapłacone odsetki od kredytów | (255) | (440) | ||
| Zapłacone odsetki od leasingu | (75) | (104) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (28 691) | 5 124 | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 9 426 | - 1 635 |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 10 | 17 460 | 15 147 | |
| Zyski / (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 109 | 80 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 10 | 27 995 | 16 862 |
Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
TOYA S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "jednostką dominującą") jest Spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy Sołtysowickiej 13-15. Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy, pod numerem KRS 0000066712. Spółce nadano numer statystyczny REGON 932093253.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. oraz Grupy TOYA jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych, w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzili:
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej
- Michał Kobus Członek Rady Nadzorczej
- Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
- Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
- Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 roku zostało przez Zarząd Jednostki Dominującej zatwierdzone do publikacji 7 maja 2020 r.
Jednostka Dominująca sporządziła również śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 roku, które dnia 7 maja 2020 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. Struktura Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 marca 2020 r. w skład Grupy wchodziły następujące jednostki:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Data objęcia kontroli |
Metoda konsolidacji na dzień kończący okres sprawozdawczy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOYA S.A. | Wrocław, Polska |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka dominująca |
Nie dotyczy | Nie dotyczy | Nie dotyczy – jednostka dominująca w Grupie |
| Toya Romania S.A. | Bukareszt, Rumunia |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna | 99,99 | Listopad 2003 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd |
Szanghai, Chiny |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna | 100,00 | Styczeń 2013 r. | Metoda pełna |
| Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd |
Baibu Town, Chiny |
Dystrybucja narzędzi i elektronarzędzi |
Jednostka zależna | 100,00 | Grudzień 2019 r. | Metoda pełna |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. nie było zmian w strukturze Grupy.
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez UE.
Należy je czytać w połączeniu z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
3.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów, opisanych poniżej.
3.3 Wpływ nowych lub zmienionych standardów i interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Niniejsze sprawozdania finansowe sporządzono w oparciu o MSSF zatwierdzone przez UE wydane i obowiązujące dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub później.
a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2020
• Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej
Założenia koncepcyjne zostały opublikowane przez RMSR w marcu 2018 r. Jest to dokument, który przedstawia w kompleksowy sposób zagadnienia dotyczące sprawozdawczości finansowej, zasady wyznaczania standardów i wytyczne dla podmiotów opracowujących spójne polityki rachunkowości oraz ułatwia zrozumienie i interpretację standardów. Założenia koncepcyjne obejmują nowe pojęcia, zaktualizowane definicje i kryteria ujmowania aktywów i zobowiązań oraz objaśnienia istotnych pojęć. Założenia koncepcyjne zostały opublikowane wraz z uzasadnieniem zmian. Rada opublikowała ponadto odrębny dokument pt. "Zmiany do odniesień do Założeń koncepcyjnych w Standardach MSSF", który przedstawia zmiany do standardów w celu aktualizacji odniesień do Założeń koncepcyjnych. W większości przypadków zaktualizowano odniesienia w standardach w celu odzwierciedlenia odniesień do Założeń koncepcyjnych. Wprowadzono zwolnienia dla dwóch standardów w zakresie opracowywania polityk rachunkowości w odniesieniu do sald z regulowanej działalności, tj. MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy.
• MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Rada opublikowała nową definicję terminu "istotność". Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy.
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć
W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja "przedsięwzięcia". Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy.
b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2020 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 26 marca 2020 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym skróconym skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
4. Sezonowość
Oferta Grupy skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu, jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych. Dla zaniku sezonowości nie bez znaczenia jest również fakt, że Grupa obecna jest zarówno na rynku europejskim jak i rynku azjatyckim i wykorzystuje zmienny popyt na tych rynkach ze względów kulturowych i klimatycznych obserwowany w tym samym czasie.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 9 376 | 8 458 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 957 | 2 708 |
| Środki transportu | 1 257 | 1 326 |
| Pozostałe | 5 153 | 5 118 |
| Razem | 22 650 | 20 517 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 319 | 1 326 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 22 969 | 21 843 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 2 394 tys. zł, głównie na skutek zakupionego wyposażenia nowego magazynu w Rumunii użytkowanego od grudnia 2019 r. na podstawie umowy leasingu, a także w wyniku zakupu sprzętu IT oraz regałów sklepowych przez Jednostkę Dominującą.
6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 6 634 | 1 878 |
| Budynki i budowle | 17 544 | 16 417 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 920 | 1 013 |
| Środki transportu | 2 210 | 2 430 |
| Razem | 27 308 | 21 738 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. Grupa ujęła aktywa z tytułu umów leasingu zawartych w 2020 r. przez spółki na terenie Chin – prawo do użytkowania gruntu o wartości 4 763 tys. zł oraz do użytkowania powierzchni biurowych o wartości 1 007 tys. zł.
7. Wartość firmy
Wartość firmy w kwocie 733 tys. zł obejmuje wyłącznie wartość firmy powstałą na nabyciu spółki Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. w 2013 r. Zmiany wartości firmy w 2019 r. zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. | |
|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2020 | 713 |
| Różnice kursowe | 51 |
| Stan na 31 marca 2020 | 764 |
8. Zapasy
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 201 792 | 234 193 |
| Odpis aktualizujący | (2 896) | (2 557) |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 1 316 | 1 102 |
| Zapasy razem | 200 212 | 232 738 |
Zmiany odpisu aktualizującego zostały przedstawione poniżej:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 2 556 | 2 195 |
| Zwiększenie | 266 | 536 |
| Rozwiązanie/ wykorzystanie | - | (173) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 74 | (1) |
| Stan na 30 września / 31 grudnia | 2 896 | 2 557 |
9. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 3 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 82 557 | 71 147 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 82 560 | 71 151 |
| Należności z tytułu podatków | 2 167 | 4 102 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 826 | 382 |
| Zaliczki na dostawy | 2 991 | 3 107 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 252 | 1 496 |
| Razem należności brutto | 90 796 | 80 238 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu | ||
| dostaw i usług | (5 402) | (4 655) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | (81) | (79) |
| Razem należności netto | 85 313 | 75 504 |
Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Zmiany stanu odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 4 655 | 2 935 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 651 | 1 814 |
| Odwrócenie niewykorzystanych odpisów | (39) | - |
| Należności spisane jako nieściągalne | - | (80) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 135 | (14) |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 5 402 | 4 655 |
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 27 995 | 17 460 |
| Razem środki pieniężne | 27 995 | 17 460 |
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 |
Korekty | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(9 813) | - | 5 347 | (4 466) |
| Zmiana stanu zapasów | 32 526 | - | 2 563 | 35 089 |
| Zmiana stanu rezerw | 165 | - | (20) | 145 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(1 850) | - | (6 038) | (7 888) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(580) | - | (154) | (734) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 10 535 | (1 109) | - | 9 426 |
Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2019 Korekty
| Zmiana bilansowa |
Zmiana z tytułu zastosowania MSSF 16 |
Wycena środków w walucie obcej |
Efekt przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(9 761) | (218) | - | 722 | (9 257) |
| Zmiana stanu zapasów | (4 722) | - | - | 996 | (3 726) |
| Zmiana stanu rezerw | 109 | - | - | 109 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(2 988) | 1 021 | - | (2 795) | (3 741) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(294) | - | - | (77) | (371) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 1 715 | - | (80) | - | 1 635 |
11. Kapitał podstawowy
Na 31 marca 2020 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. nie było zmian w wysokości kapitału podstawowego.
12. Kapitał rezerwowy
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|---|---|
| 329 | 329 |
| 15 705 | 15 705 |
| 16 034 | 16 034 |
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w 2019 r. w związku z podjętą uchwałą o podziale zysku za 2018 r.
13. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | ||
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 13 510 | 11 564 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 | |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,18 | 0,15 | |
| Rozwodniony zysk za rok | 13 510 | 11 564 | |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
75 042 | 75 042 | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,18 | 0,15 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. i 2019 r. Grupa nie posiadała instrumentów rozwadniających.
14. Zobowiązania z tytułu kredytów
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym: | 31 389 | 54 705 |
| - długoterminowe - krótkoterminowe |
- 31 389 |
- 54 705 |
Dotrzymywanie postanowień umowy kredytowej
Na 31 marca 2020 r. nie wystąpiły naruszenia warunków spłat kredytów, ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Charakterystyka umów kredytowych:
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2020 r. |
Kwota wykorzystania 31.03.2020 r. |
Kwota wykorzystania 31.12.2019 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | 11 035 | 19 706 | WIBOR 1 M + marża banku |
11 grudnia 2020 r. |
| 2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr K00856/17 | Santander Bank S.A. z siedzibą we Warszawie |
25 000 | 9 859 | 17 196 | WIBOR 1 M + marża banku |
19 września 2020 r. |
| 3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV | mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
40 000 | 10 495 | 17 803 | WIBOR 1 M + marża banku |
30 września 2020 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 105 000 | 31 389 | 54 705 | |||
| - część krótkoterminowa |
105 000 | 31 389 | 54 705 | |||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | - | 9 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 48 600 | 53 828 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 48 600 | 53 837 |
| Zobowiązania z tytułu podatków Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów |
6 093 2 268 |
3 112 1 899 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 676 | 610 |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 495 | 524 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 9 532 | 6 145 |
| Razem | 58 132 | 59 982 |
16. Zmiany wartości szacunkowych
16.1Odpis aktualizujący wartość zapasów
- W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 340 tys. zł.
- W I kwartale 2019 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 196 tys. zł.
16.2Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług
- W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 747 tys. zł.
- W I kwartale 2019 r. Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 386 tys. zł.
16.3Rezerwa na naprawy gwarancyjne
- W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 165 tys. zł.
- W I kwartale 2019 r. Grupa zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 109 tys. zł
16.4Świadczenia na rzecz pracowników
- W I kwartale 2020 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 256 tys. zł.
- W I kwartale 2019 r. Grupa zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 245 tys. zł.
Rezerwa na odprawy emerytalne nie uległa zmianie w stosunku do stanu z 31 grudnia 2019 r.
16.5Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2020 r. o 776 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zwiększone w I kwartale 2019 r. o 268 tys. zł głównie w wyniku ujęcia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów towarów oraz rabatów dla odbiorców.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
17. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W I kwartale 2020 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
18. Przychody ze sprzedaży
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2020 niebadane |
2019 niebadane |
||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| Sprzedaż towarów | 119 295 | 106 655 | |
| Przychody ze sprzedaży razem | 119 295 | 106 655 |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okres 3 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2020 | 31 marca 2019 | |||
| Przychody ze sprzedaży | Udział | Przychody ze sprzedaży | Udział | |
| Ukraina | 6 627 | 5,6% | 5 622 | 5,3% |
| Węgry | 4 784 | 4,0% | 3 495 | 3,3% |
| Kraje Bałtyckie | 3 654 | 3,1% | 3 387 | 3,2% |
| Białoruś | 3 469 | 2,9% | 3 456 | 3,2% |
| Czechy | 2 890 | 2,4% | 2 751 | 2,6% |
| Rosja | 1 989 | 1,7% | 2 204 | 2,1% |
| Niemcy | 1 861 | 1,6% | 1 349 | 1,3% |
| Europa - pozostałe kraje EU | 2 447 | 2,1% | 2 817 | 2,6% |
| Europa - pozostałe kraje spoza UE | 3 912 | 3,3% | 2 653 | 2,5% |
| Azja | 4 654 | 3,9% | 4 922 | 4,6% |
| Ameryka Południowa | 2 005 | 1,7% | 2 015 | 1,9% |
| Afryka | 1 524 | 1,3% | 1 133 | 1,1% |
| Australia i Oceania | 73 | 0,1% | 2 | 0,0% |
| Razem eksport | 39 889 | 33,4% | 35 806 | 33,6% |
| Polska | 63 514 | 53,2% | 56 663 | 53,1% |
| Rumunia | 11 251 | 9,4% | 10 224 | 9,6% |
| Chiny | 4 641 | 3,9% | 3 962 | 3,7% |
| Razem przychody ze sprzedaży | 119 295 | 100,0% | 106 655 | 100,0% |
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
19. Segmenty operacyjne
Zarząd jednostki dominującej podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.
Grupa wyodrębnia 3 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:
- sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) do sieci handlowych,
- sprzedaż na rynkach lokalnych (Polska, Rumunia i Chiny) rynek hurtowy,
- sprzedaż zagraniczna.
Sprzedaż w innych kanałach niż wymienione powyżej prezentowana jest jako sprzedaż pozostała
W ramach segmentu sieciowego Grupa współpracuje z dużymi sieciami handlowymi na terenie Polski oraz Rumunii. Sprzedaż na rynku hurtowym we wszystkich krajach, w których Grupa posiada swoje podmioty realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży jednostki dominującej oraz jednostki zależnej Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd.. W ramach sprzedaży pozostałej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu stacjonarnego oraz internetowego. Na 31 marca 2020 r. działalność ta nie spełnia wymogów odrębnego raportowania i w związku z tym prezentowana jest jako działalność handlowa – pozostała.
Dane analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej dla potrzeb segmentów są sporządzone zgodnie z tymi samymi zasadami, z którymi jest sporządzone sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Grupa nie odnotowała przychodów z jedynym zewnętrznym, pojedynczym klientem przekraczającym 10% ogółu przychodów ze sprzedaży.
Na 31 marca 2020 r. aktywa Grupy wyniosły 371 877 tys. zł, a zobowiązania Grupy wyniosły 125 102 tys. zł i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie analizuje aktywów Grupy w podziale na poszczególne segmenty.
Jednostka Dominująca nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą. Poza terenem Polski zlokalizowane są aktywa trwałe spółek zależnych. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zlokalizowanych w Rumunii wynosi na 31 marca 2020 r. 6 299 tys. zł, a zlokalizowanych w Chinach wynosi 1 574 tys. zł.
Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2020 r. |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | SPRZEDAŻ POZOSTAŁA | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 39 889 | 54 449 | 18 341 | 6 616 | 119 295 |
| Przychody segmentu ogółem | 39 889 | 54 449 | 18 341 | 6 616 | 119 295 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (23 279) | (36 251) | (13 089) | (3 405) | (76 024) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem |
(23 279) | (36 251) | (13 089) | (3 405) | (76 024) |
| Zysk brutto ze sprzedaży |
16 610 | 18 198 | 5 252 | 3 211 | 43 271 |
| Marża brutto | 42% | 33% | 29% | 49% | 36% |
| Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne |
43 271 | ||||
| Koszty sprzedaży | (20 013) | ||||
| Koszty administracyjne | (5 831) | ||||
| Oczekiwane straty kredytowe |
(611) | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 314 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | (165) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 16 965 | ||||
| Przychody finansowe | 18 | ||||
| Koszty finansowe | (489) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 16 494 | ||||
| Podatek dochodowy | (3 269) | ||||
| Zysk netto | 13 225 |
Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2019 r. |
SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA | HURT | SIECI HANDLOWE | POZOSTAŁA | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 35 806 | 50 339 | 15 723 | 4 787 | 106 655 |
| Przychody segmentu ogółem | 35 806 | 50 339 | 15 723 | 4 787 | 106 655 |
| Koszt sprzedanych towarów | |||||
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | (21 770) | (31 573) | (10 838) | (2 362) | (66 543) |
| Koszt sprzedanych towarów - ogółem |
(21 770) | (31 573) | (10 838) | (2 362) | (66 543) |
| Zysk brutto ze sprzedaży |
14 036 | 18 766 | 4 885 | 2 425 | 40 112 |
| Marża brutto | 39% | 37% | 31% | 51% | 38% |
| Zysk brutto - wszystkie segmenty operacyjne |
40 112 | ||||
| Koszty sprzedaży | (19 485) | ||||
| Koszty administracyjne | (4 971) | ||||
| Oczekiwane straty kredytowe | (376) | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 85 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | (413) | ||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 14 952 | ||||
| Przychody finansowe | 21 | ||||
| Koszty finansowe | (580) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 14 393 | ||||
| Podatek dochodowy | (2 829) | ||||
| Zysk netto | 11 564 |
20. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | ||
|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |
| Amortyzacja | 2 222 | 1 693 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 178 | 974 |
| Usługi obce | 7 221 | 6 961 |
| koszty transportu | 2 445 | 2 081 |
| usługi logistyczne | 1 173 | 1 377 |
| koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe | 418 | 526 |
| najem krótkoterminowy oraz opłaty eksploatacyjne wynikające z umów leasingu | 869 | 845 |
| koszty prawne, audyt i doradztwo | 246 | 163 |
| Podatki i opłaty | 371 | 319 |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | 12 535 | 11 356 |
| Wynagrodzenia | 10 638 | 9 635 |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 1 699 | 1 569 |
| Koszt PPK | 27 | - |
| Pozostałe | 171 | 151 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 317 | 3 153 |
| Wartość sprzedanych towarów | 76 024 | 66 543 |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 101 868 | 90 999 |
| Koszty sprzedaży | 20 013 | 19 485 |
| amortyzacja | 1 694 | 1 376 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 8 507 | 7 872 |
| Koszty administracyjne | 5 831 | 4 971 |
| amortyzacja | 521 | 317 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 4 027 | 3 483 |
| Wartość sprzedanych towarów | 76 024 | 66 543 |
| Razem | 101 868 | 90 999 |
21. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe,
Na 31 marca 2020 r. Grupa posiada następujące gwarancje:
| Lp. | Z kim zawarta | Rodzaj gwarancji | Przedmiot i wartość gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie |
Gwarancja bankowa w kwocie 199 787 EUR | 28 lutego 2021 r. |
| 2 | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN |
31 grudnia 2020 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. jednostka dominująca TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez spółkę zależną TOYA Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
22. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 31 marca 2020 r. Grupa nie posiada istotnych zobowiązań oraz aktywów warunkowych.
23. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 i 2019 r. Grupa dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Wojciech Bartłomiej Papierak członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy.
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług |
Przychody ze sprzedaży towarów |
Zakupy towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2020 | 01.01.2020 – 31.03.2020 | |||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
3 | 4 | 2 | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | 350 |
| Razem | 3 | 4 | 2 | 350 |
| 31.12.2019 | 01.01.2019 – 31.03.2019 | |||
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
4 | 4 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | 350 |
| Razem | 4 | 4 | - | 350 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych.
24. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 31 marca 2020 r. nie nastąpiły istotne wydarzenia.
CZĘŚĆ B - POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
1. Opis istotnych zdarzeń w I kwartale 2020 r.
1.1 Uchwały podjęte przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dn. 20 stycznia 2020 r.
W dniu 20 stycznia 2020 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które uchyliło uchwałę nr 21 WZA z dnia 26 czerwca 2019 dotyczącą upoważnienia Zarządu do nabywania akcji własnych i nadało jej nową treść, zgodnie z którą:
- skrócony został termin upoważnienia Zarządu do nabywania akcji własnych do dnia 29 lutego 2020 r. (poprzednia data: 31 maja 2020 r.),
- kwota minimalnej zapłaty za jedną akcję została ustalona na 7 zł a kwota maksymalnej zapłaty na 7,50 zł. (poprzednie wartości odpowiednio 5,20 zł i 7,8 zł za akcję ),
- zawężono cel do skupu akcji "w celu umorzenia".
1.2 Aneks do istotnej umowy
W dniu 6 lutego 2020 r. TOYA S.A. zawarła z mBankiem S.A. z siedzibą w Warszawie aneks nr 1 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr 09/030/19/Z/VV. Na mocy tego aneksu data ostatecznej spłaty kredytu została ustalona na dzień 30 września 2020 r.
Pozostałe warunki Umowy pozostały bez zmian i nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
1.3 Zwołanie Nadzwyczajnego Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 17 marca 2020 r.
W dniu 19 lutego 2020 Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na dzień 17 marca 2020 r. w związku z żądaniem akcjonariusza reprezentującego co najmniej 1/20 kapitału zakładowego w Spółce. Żądanie dotyczyło zmiany uchwały NWZA z dnia 20 stycznia 2020 r. dotyczącej upoważnienia Zarządu do nabywania akcji własnych. W związku z ogłoszeniem pandemii koronawirusa COVID-19 przez WHO akcjonariusz mniejszościowy złożył wniosek o odwołanie NWZA.
1.4 Zawarcie umowy przez Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
W dniu 21 lutego 2020 r. spółka Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. z siedzibą w Baibu Town, zawarła umowę z Bureau of Natural Resources and Planning of Haiyan County, na mocy której spółka zależna nabyła tytuł prawny do nieruchomości o powierzchni 15097 m² w miejscowości Baibu Town położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej. Na mocy zawartej umowy tytuł prawny do nieruchomości będzie przysługiwał spółce przez okres 50 lat począwszy od 17 marca 2020 r. Wartość umowy wynosi 7 925 925 CNY. Spółka zależna na tej nieruchomości zamierza wybudować magazyn. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych warunków dla tego typu umów na rynku chińskim.
1.5 Wpłaty na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
W 1 kwartale 2020 r. TOYA S.A. dokonała zapłaty 2 000 tys. USD o równowartości 7 913 tys. zł na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd , co zmniejszyło zobowiązanie z tytułu zakupu udziałów wykazane w sprawozdaniu finansowym TOYA S.A. na 31 grudnia 2019 r.
1.6 Wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Grupy
Grupa nabywa towary od dostawców zlokalizowanych w różnych częściach świata, ale w szczególności w Azji. Rozprzestrzenianie się na tamtym obszarze w I kwartale 2020 koronawirusa COVID-19 miało wpływ na wydłużenie się przerwy noworocznej, która tradycyjnie związana jest z obchodami Chińskiego Nowego Roku, przypadającymi w tym roku na 25 stycznia. Efektem tego była zmniejszona podaż towarów zamówionych przez Grupę u tamtejszych dostawców.
Grupa ocenia, że wystąpienie zakłóceń w łańcuchu dostaw, o którym mowa powyżej, nie miało istotnego znaczenia na wyniki Grupy, ze względu na to, że przerwa w dostawach z tamtego rejonu występuje corocznie w pierwszym kwartale (ze względu na Chiński Nowy Rok) a jej nieprzewidywane wydłużenie skompensowane było wystarczającymi zapasami w spółkach Grupy.
16 marca 2020 roku w Rumunii został ogłoszony stan wyjątkowy, a w Polsce 20 marca 2020 roku stan epidemii w związku z ogólnoświatową pandemią koronawirusa COVID-19. Należy podkreślić, że wszystkie spółki z Grupy stosowały się do zaleceń władz państwowych, w tym władz sanitarnych, władz lokalnych w zakresie ochrony pracowników, ich rodzin oraz wszystkich kontrahentów. Spółki współdziałały w tym zakresie ze wszystkimi instytucjami z najwyższą starannością, zgodnie z obowiązującymi lokalnie przepisami prawa. Spółki w tym okresie prowadziły normalną działalność operacyjną.
Ze względu na to, że nadzwyczajne działania władz państwowych zwalczających pandemię zostały podjęte w Europie pod koniec kwartału oraz Spółka Dominująca operuje w kilku różnych niezależnych kanałach dystrybucyjnych skutki działań epidemicznych nie miały istotnego wpływu na wyniki Grupy w I kwartale.
2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za pierwszy kwartał 2020 r. wyniosły 119 295 tys. zł, tj. o 11,9% więcej niż w analogicznym okresie 2019 r. Zysk netto Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za pierwszy kwartał 2020 r. wyniósł 13 225 tys. zł wobec 11 564 tys. zł za pierwszy kwartał 2019 r.
Przychody ze sprzedaży w okresie 3 miesięcy 2020 r. były wyższe w porównaniu do przychodów w analogicznym okresie roku ubiegłego we wszystkich kanałach dystrybucji, w tym w głównej mierze w wyniku wyższej sprzedaży eksportowej oraz w kanale tradycyjnym w Jednostce Dominującej. Największy udział we wzroście wolumenu sprzedaży miały rynki zagraniczne, w szczególności Węgry i Ukraina, na których sprzedaż wzrosła o 2 294 tys. zł tj. o 25,2 %. Bardzo dobrą dynamikę wzrostu Grupa odnotowała również w segmencie sprzedaży hurtowej, gdzie sprzedaż wzrosła o 4 110tys. zł tj. o 8% w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego.
Krótkoterminowe należności Grupy na 31 marca 2020 r. wzrosły o 13% w stosunku do 31 grudnia 2019 r. Główną przyczyną zmian w tym zakresie był wyższy poziom sprzedaży w I kwartale 2020 r. w stosunku do sprzedaży w IV kwartale 2019 r. Jednocześnie spadło zadłużenie z tytułu kredytów bankowych o 7% w porównaniu z 31 grudnia 2019 r.
3. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.
Zarząd TOYA S.A. nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy na 2020 r.
4. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Sytuacja związana z występowaniem pandemii COVID-19 w Polsce, Europie i innych regionach świata może mieć wpływ na rozwój działalności Grupy i jej wyniki finansowe w najbliższych kilku kwartałach, może ograniczyć albo wręcz uniemożliwiać jej intensywny rozwój. Charakter pandemii i okres jej występowania oraz nasilenia jest inny w różnych krajach. Władze lokalne odmiennie postrzegają zagrożenia stosując różne metody zwalczania skutków pandemii. Perspektywy rozwoju Grupy uzależnione są od szybkości zwalczania epidemii zarówno na rynkach lokalnych, na których operują spółki Grupy, jak również od globalnej sytuacji epidemicznej, która wpływać będzie na ogólnoświatową gospodarkę w najbliższym okresie. W związku z tym, że Grupa operuje na różnych geograficznie rynkach niemożliwe jest dokładne oszacowanie skutków dla Grupy Kapitałowej. Można oczekiwać, że sytuacja epidemiczna wpłynie na pogorszenie koniunktury gospodarczej zarówno w ujęciu globalnym, jak również na rynkach lokalnych, na którym operują spółki Grupy czego konsekwencją będzie zmniejszenie się siły nabywczej gospodarstw domowych. Dlatego też popyt na towary będące w portfolio Grupy, może ulec pewnemu ograniczeniu. Ze względu na to, że spółki zależne nie posiadają tak różnorodnych kanałów dystrybucji jak Spółka Dominująca, skutki pogorszenia koniunktury gospodarczej mogą być u nich wyraźniejsze.
Innym czynnikiem, który może wpływać na sprzedaż Grupy jest zmiana preferencji nabywców, którzy zapewne zdecydowanie chętniej będą nabywać towary w kanale e-commerce. O ile sklep internetowy toya24.pl prowadzony przez Spółkę Dominującą jest przygotowany do takich zmian na rynku to spółki zależne będą dopiero budować kompetencje w tym zakresie. Wydaje się, że wzrost zainteresowania sprzedażą w tym kanale może być trwały i kanał e-commerce będzie zyskiwał w Grupie na znaczeniu w następnych kwartałach. Należy jednak zauważyć, że również klienci z kanałów sieciowych i hurtu prowadzą niezależne sklepy internetowe i podobna zmiana preferencji klientów będzie zapewne również u nich widoczna.
Oczekiwane pogorszenie koniunktury gospodarczej w następnych kilku kwartałach, może mieć również wpływ na zwiększenie rotacji należności, choć trzeba podkreślić, że Grupa od dłuższego okresu stosuje dość konserwatywną politykę zarządzania należnościami klientów.
Grupa zamierza prowadzić szeroki program rozwojowy skierowany w różnych kierunkach, choć jego wykonanie uzależnione będzie od decyzji instytucji zwalczających koronawirusa COVID-19 oraz skuteczności podjętych działań. Program ten ma na celu umocnienie pozycji rynkowej, poszukiwanie nowych, atrakcyjnych możliwości ekspansji w szeroko rozumianej branży artykułów przemysłowych. Najważniejsze działania, które Grupa będzie podejmować w celu realizacji programu oraz perspektywy rozwoju w najbliższych kwartałach to:
• Rozwój kanału eksportowego
Grupa systematycznie zwiększa liczbę klientów i wzmacnia pozycję na wielu lokalnych rynkach europejskich, wykorzystując dobrą koniunkturę gospodarczą. Największym geograficznie rynkiem od lat pozostają kraje Europy Wschodniej oraz Węgry, Czechy i Niemcy. Mimo spodziewanego osłabienia wzrostu gospodarczego w Europie, Grupa utrzymała tam dobrą dynamikę ekspansji. W najbliższych kwartałach Grupa w dalszym ciągu planuje umacniać swoją pozycję na tych rynkach. Grupa wzmacniać się będzie również poza Europą, na rynkach afrykańskich, azjatyckich i w Ameryce Południowej. Na tych rynkach spółka zależna Yato Tools (Shanghai) rozwijać będzie sprzedaż oraz pozyskiwać nowych klientów.
Należy zaznaczyć, że jednym z rynków, na którym działa Grupa jest Wielka Brytania. Biorąc jednak pod uwagę, że sprzedaż na tym rynku jest niewielka, proces dezintegracji Wielkiej Brytanii i Unii Europejskiej nie będzie miał istotnego wpływu na wyniki Grupy.
• Efektywne zarządzanie produktem
Jednym z najważniejszych elementów przewagi konkurencyjnej na rynku artykułami przemysłowymi powszechnego użytku jest efektywne zarządzanie markami oraz produktem. Grupa od wielu lat corocznie wprowadza do oferty kilkaset nowych produktów, poszerza linie produktowe, aktualizuje i odświeża swoją ofertę. Proces ten wymaga zarówno szerokiej wiedzy o produkcie jak również znajomości zwyczajów i oczekiwań klientów oraz o informacji o kształtujących się trendach sprzedażowych. Zadania te realizowane są przez zespół wysokokwalifikowanych Product Managerów, którzy tworzą ofertę dla wymagającego klienta operującego na różnych rynkach wg najnowszych technologii i atrakcyjnego wzornictwa. Proces ten będzie kontynuowany w najbliższych kwartałach.
• Rozwój grupy kapitałowej
Grupa Kapitałowa ulega ciągłemu rozwojowi. Spółki zależne osiągnęły w 2019 roku dobre wyniki finansowe pokazując z jednej strony, że dotychczasowa polityka ich wsparcia przynosi dobre efekty, a z drugiej strony, że dysponując dobrym zapleczem organizacyjnym i finansowym gotowe są do dalszego intensywnego rozwoju. Bardzo ważnym elementem utrzymania przewagi konkurencyjnej na rynku dóbr przemysłowych powszechnego użytku jest właściwe zarządzaniem łańcuchem dostaw. Ze względu na stale rosnącą ofertę towarów oraz konieczność utrzymania dostępności towarów na wysokim poziomie wszystkie spółki w Grupie uczestniczą w procesie przeglądu możliwości optymalizacji procesów logistycznych i powiększenia powierzchni magazynowych.
Toya Romania w 2019 podjęła decyzję o powiększeniu powierzchni magazynowych i relokacji operacji spółki do innej dzielnicy Bukaresztu. Zmiana ta miała miejsce na przełomie 2019 i 2020 roku. Umożliwi ona ściślejszą współpracę z dotychczasowymi klientami, pozyskanie nowych partnerów handlowych dzięki poszerzeniu oferty asortymentowej Grupy na tym rynku. Zmiana ta umożliwi zbudowanie nowych kompetencji w spółce rumuńskiej w zakresie sprzedaży, optymalizacji łańcucha dostaw i zwiększenia dostępności towarów. Dzięki powiększeniu powierzchni magazynowej spółka ta mogła rozpocząć intensywne prace związane z uruchomieniem sprzedaży internetowej. Uruchomienie kanału e-commerce planowane jest na najbliższe miesiące jako odpowiedź na widoczną zmianę preferencji klientów.
Spółka Dominująca w grudniu 2019 zarejestrowała utworzenie spółki zależnej Yato Tools (Jiaxing) z siedzibą w Baibu Town, miejscowości położonej w prowincji Zhejiang Chińskiej Republiki Ludowej na terenie strefy ekonomicznej. Kapitał rejestrowy spółki wynosi 8 mln USD w ramach których Spółka Dominująca (jako jedyny akcjonariusz) wpłaciła 2 mln USD. Yato Tools (Jiaxing) zleci w najbliższym okresie wybudowanie hali magazynowej. Rozpoczęcie działalności operacyjnej, co umożliwi optymalizacje łańcucha dostaw w Grupie, planowane jest na koniec przyszłego roku.
Yato Tools (Shanghai) podpisało umowę na wynajem nowego biura. Spółka ta jest w trakcie negocjacji umowy na wynajem powierzchni magazynowych, co umożliwi relokację zapasów do nowej lokalizacji. Konieczność zmiany lokalizacji biura i magazynu tej spółki wynika z polityki gospodarczej lokalnych władz Szanghaju.
Powyższe zmiany organizacyjne chińskich spółek pozwolą Grupie ponownie zdefiniować cały łańcuch dostaw na kluczowym dla całej Grupy rynku. Proces ten rozłożony jest w czasie na najbliższe kilka kwartałów.
Jednostka Dominująca prowadzi również prace analityczne mające na celu optymalizację procesów logistycznych na rynku lokalnym.
• Inwestycje kapitałowe
Grupa w dalszym ciągu monitoruje rynek w poszukiwaniu atrakcyjnego celu akwizycyjnego, stanowiącego wartość dodaną dla Grupy.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu TOYA S.A oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji TOYA S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów,
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez TOYA S.A., na dzień publikacji niniejszego raportu na podstawie informacji przekazanych spółce przez akcjonariuszy posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów są:
| Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 170 647 | 28 170 647 | 37,54% |
| Tomasz Koprowski | 11 866 684 | 11 866 684 | 15,81% |
| Romuald Szałagan | 9 652 290 | 9 652 290 | 12,86% |
| Rockbridge TFI S.A. | 7 711 798 | 7 711 798 | 10,28% |
| Generali OFE | 5 001 147 | 5 001 147 | 6,66% |
W okresie od przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2019 r. opublikowany 26 marca 2020 r.) nie było zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji.
6. Zestawienie stanu posiadania akcji TOYA S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące TOYA S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Akcje lub uprawnienia do nich posiadane przez Członków Zarządu
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Zarządu od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2019 r. opublikowany 26 marca 2020 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 28 sierpnia 2019 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia |
Stan wg informacji posiadanej na 7 listopada 2019 r. |
|
|---|---|---|---|
| Grzegorz Pinkosz | 146 812 | - | 146 812 |
| Maciej Lubnauer | 61 831 | - | 61 831 |
| RAZEM | 208 643 | - | 208 643 |
Akcje posiadane przez Członków Rady Nadzorczej
Liczbę akcji na dzień przekazania raportu oraz zmiany posiadanych akcji przez Członków Rady Nadzorczej od daty przekazania ostatniego raportu (raport roczny za 2019 r. opublikowany 26 marca 2020 r.) zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę przedstawia poniższa tabela:
| Stan wg informacji posiadanej na 28 sierpnia 2019 r. |
Zwiększenia / zmniejszenia |
Stan wg informacji posiadanej na 7 listopada 2019 r. |
|
|---|---|---|---|
| Jan Szmidt | 28 170 647 | - | 28 170 647 |
| Beata Szmidt | 3 239 253 | - | 3 239 253 |
| Grzegorz Maciąg | 5 275 | 5 275 | |
| RAZEM | 31 415 175 | - | 31 415 175 |
7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 31 marca 2020 r. TOYA S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
8. Informacje o zawarciu przez TOYA S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Grupy i są dokonywane na warunkach rynkowych. Transakcje te zostały zaprezentowane w nocie 23 skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego oraz w nocie 21 jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego.
9. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest istotna.
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
Poza powyższą gwarancją, Jednostka Dominująca ani jednostki od niej zależne nie udzieliły istotnych poręczeń kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej.
10. Inne informacje, które zdaniem TOYA S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez TOYA S.A.
W I kwartale 2020 r. nie wystąpiły inne zdarzenia, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, poza czynnikami opisanymi powyżej w komentarzu do osiągniętego wyniku finansowego.
W chwili obecnej nie istnieją żadne zdarzenia mogące w ocenie Zarządu negatywnie wpłynąć na możliwość realizacji zobowiązań przez Spółkę.
CZĘŚĆ C - ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TOYA S.A.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
.
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
||
|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | ||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 15 096 | 15 256 |
| Wartości niematerialne | 2 748 | 2 848 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 4 | 7 936 | 8 595 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 5 | 52 984 | 52 984 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 15 | 2 384 | 1 492 |
| 81 148 | 81 175 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6, 15 | 162 032 | 197 585 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 7, 15 | 72 519 | 49 611 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 | 3 478 | 586 |
| 238 029 | 247 782 | ||
| Aktywa razem | 319 177 | 328 957 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 9 | 7 504 | 7 504 |
| Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 35 677 | 35 677 | |
| Kapitał rezerwowy | 10 | 16 034 | 16 034 |
| Inne całkowite dochody | (147) | (147) | |
| Zyski zatrzymane | 162 315 | 150 144 | |
| 221 383 | 209 212 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 5 765 | 11 747 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 5 144 | 5 507 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 520 | 520 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 15 | 38 | 38 |
| 11 467 | 17 812 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 12 | 23 354 | 19 121 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 15 | 5 781 | 4 536 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 13 | 18 699 | 18 121 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 14 | 31 389 | 54 705 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 736 | 2 693 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 331 | 1 857 | |
| Rezerwy | 15 | 1 037 | 900 |
| 86 327 | 101 933 | ||
| Zobowiązania razem | 97 794 | 119 745 | |
| Pasywa razem | 319 177 | 328 957 |
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 niebadane |
2019 niebadane |
|||
| Przychody ze sprzedaży | 17 | 112 603 | 90 057 | |
| Koszt sprzedanych towarów | 18 | (78 535) | (59 847) | |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 34 068 | 30 210 | ||
| Koszty sprzedaży | 18 | (13 337) | (12 222) | |
| Koszty administracyjne | 18 | (4 363) | (3 780) | |
| Oczekiwane straty kredytowe (*) | (570) | (300) | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 64 | 93 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (312) | (63) | ||
| Zysk na działalności operacyjnej | 15 550 | 13 938 | ||
| Przychody finansowe | - | - | ||
| Koszty finansowe | (451) | (580) | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 15 099 | 13 358 | ||
| Podatek dochodowy | (2 928) | (2 579) | ||
| Zysk netto | 12 171 | 10 779 | ||
| Inne całkowite dochody netto | - | - | ||
| Całkowite dochody neto za rok obrotowy | 12 171 | 10 779 | ||
| Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 12 171 | 10 779 | ||
| Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 12 171 | 10 779 | ||
| Podstawowy / rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 11 | 0,16 | 0,14 |
(*) pozycja wyodrębniona z kosztów sprzedaży ze względu na wzrost istotności
Grupa Kapitałowa TOYA S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 marca 2020 r. (Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
Kapitał rezerwowy | Inne całkowite dochody |
Zyski zatrzymane | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2020 r. | 7 504 | 35 677 | 16 034 | (147) | 150 144 | 209 212 |
| Zysk | - | - | - | - | 12 171 | 12 171 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 12 171 | 12 171 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2020 r. | 7 504 | 35 677 | 16 034 | (147) | 162 315 | 221 383 |
| Stan na 1 stycznia 2019 r. | 7 504 | 35 677 | 329 | (47) | 125 764 | 169 227 |
| Zysk | - | - | - | - | 10 779 | 10 779 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 10 779 | 10 779 |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 31 marca 2019 r. | 7 504 | 35 677 | 329 | (47) | 136 543 | 180 006 |
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | |||
| Przepływy środków pieniężnych | ||||
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 15 099 | 13 358 | ||
| Korekty o pozycje: | ||||
| Amortyzacja | 1 267 | 1 209 | ||
| Odsetki netto | 451 | 580 | ||
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | 2 350 | - | ||
| Zmiany w pozycjach bilansowych: | ||||
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | ||||
| należności | 8 | (22 908) | (13 073) | |
| Zmiana stanu zapasów | 8 | 35 552 | 2 941 | |
| Zmiana stanu rezerw | 8 | 137 | 145 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych | ||||
| zobowiązań | 8 | 4 233 | (8 641) | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 8 | 1 245 | 949 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (2 343) | (2 079) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 35 081 | (4 611) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (287) | (383) | ||
| Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych | (7 913) | - | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (8 200) | (383) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów | - | 31 349 | ||
| Spłata kredytów | (23 301) | (24 875) | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (383) | (806) | ||
| Zapłacone odsetki od kredytów | (255) | (440) | ||
| Zapłacone odsetki od leasingu | (71) | (104) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (24 010) | 5 124 | ||
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 2 871 | 130 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8 | 586 | 1 943 | |
| Zyski / (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich | ||||
| ekwiwalentów | 20 | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 | 3 477 | 2 073 |
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską (zwaną dalej "UE").
Należy je czytać w połączeniu z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r. sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej "MSSF") oraz interpretacjami, wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez UE.
1.2 Zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 r. za wyjątkiem przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2020 r., które zostały opisane poniżej.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
c) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2020
• Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej
Założenia koncepcyjne zostały opublikowane przez RMSR w marcu 2018 r. Jest to dokument, który przedstawia w kompleksowy sposób zagadnienia dotyczące sprawozdawczości finansowej, zasady wyznaczania standardów i wytyczne dla podmiotów opracowujących spójne polityki rachunkowości oraz ułatwia zrozumienie i interpretację standardów. Założenia koncepcyjne obejmują nowe pojęcia, zaktualizowane definicje i kryteria ujmowania aktywów i zobowiązań oraz objaśnienia istotnych pojęć. Założenia koncepcyjne zostały opublikowane wraz z uzasadnieniem zmian. Rada opublikowała ponadto odrębny dokument pt. "Zmiany do odniesień do Założeń koncepcyjnych w Standardach MSSF", który przedstawia zmiany do standardów w celu aktualizacji odniesień do Założeń koncepcyjnych. W większości przypadków zaktualizowano odniesienia w standardach w celu odzwierciedlenia odniesień do Założeń koncepcyjnych. Wprowadzono zwolnienia dla dwóch standardów w zakresie opracowywania polityk rachunkowości w odniesieniu do sald z regulowanej działalności, tj. MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
• MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Rada opublikowała nową definicję terminu "istotność". Zmiany do MSR 1 i MSR 8 doprecyzowują definicję istotności i zwiększają spójność pomiędzy standardami.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć
W wyniku zmiany do MSSF 3 zmodyfikowana została definicja "przedsięwzięcia". Aktualnie wprowadzona definicja została zawężona i prawdopodobnie spowoduje, że więcej transakcji przejęć zostanie zakwalifikowanych jako nabycie aktywów.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki.
d) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę
W 2020 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 26 marca 2020 r. nie zostały opublikowane żadne zmiany, nowe standardy lub interpretacje.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
2. Sezonowość
1 rzeczowe aktywa trwałe
Oferta Spółki skierowana jest na rynek konsumencki, który może być wrażliwy na pory roku oraz warunki atmosferyczne. Mimo tego, sezonowość praktycznie obecnie nie występuje. Jest to rezultatem realizowanej polityki wprowadzania do oferty nowego, dopasowanego do pór roku asortymentu jak również wynikiem ciągłego doskonalenia procesów logistycznych.
3. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 niebadane |
|
|---|---|---|
| Grunty | 2 907 | 2 907 |
| Budynki i budowle | 8 328 | 8 431 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 1 692 | 1 719 |
| Środki transportu | 146 | 146 |
| Pozostałe | 1 846 | 1 909 |
| Razem | 14 919 | 15 112 |
| Rzeczowe aktywa trwałe nie przyjęte do użytkowania | 177 | 144 |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe | 15 096 | 15 256 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych przyjętych do użytkowania zwiększyła się o 244 tys. zł. głównie na skutek zakupu sprzętu IT oraz regałów sklepowych.
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Grunty | 1 871 | 1 878 |
| Budynki i budowle | 2 935 | 3 274 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 920 | 1 013 |
| Środki transportu | 2 210 | 2 430 |
| Razem | 7 936 | 8 595 |
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 nie było istotnych zmian w umowach leasingu.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych
Na 31 marca 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
| Kraj | Charakterystyka powiązania kapitałowego |
% własności i posiadanych praw głosu |
Wartość udziałów |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2020 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 1 885 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 20 746 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 30 353 |
| 52 984 | ||||
| 31 grudnia 2019 | ||||
| Toya Romania S.A. | Rumunia | Jednostka zależna | 99,99 | 20 746 |
| Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 1 885 |
| Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. | Chiny | Jednostka zależna | 100,00 | 30 353 |
| 52 984 |
W okresie od 1 stycznia 2020 r. nie miały miejsca zmiany w posiadanych przez spółkę inwestycjach. Zobowiązania z tytułu nabytych udziałów zostały przedstawione w nocie 13.
6. Zapasy
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Towary w magazynie i w drodze | 162 811 | 198 311 |
| Odpis aktualizujący | (2 095) | (1 828) |
| Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów | 1 316 | 1 102 |
| Zapasy razem | 162 032 | 197 585 |
Zmiany odpisu aktualizującego zapasy zostały przedstawione poniżej:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 1 828 | 1 326 |
| Zwiększenie | 267 | 502 |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 2 095 | 1 828 |
7. Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 niebadane |
|
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 22 423 | 6 291 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych | 51 743 | 44 817 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem | 74 166 | 51 108 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych | 193 | 193 |
| Pozostałe należności od jednostek pozostałych | 91 | 83 |
| Zaliczki zapłacone | 161 | 167 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 249 | 831 |
| Razem należności brutto | 75 860 | 52 382 |
| Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych - należności z tytułu dostaw i usług | (3 305) | (2 735) |
| Odpis aktualizujący należności pozostałe | (36) | (36) |
| Razem należności netto | 72 519 | 49 611 |
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione w tabeli poniżej:
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Saldo otwarcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe | 2 735 | 2 095 |
| Odpisy ujęte w wyniku finansowym | 579 | 674 |
| Odwrócenie niewykorzystanych odpisów | (9) | (34) |
| Stan na 31 marca / 31 grudnia | 3 305 | 2 735 |
Utworzenie i odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w pozycji: "oczekiwane straty kredytowe".
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
|
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i banku | 3 477 | 586 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 477 | 586 |
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2020 |
Korekty | ||
|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Wycena środków w walucie obcej |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(22 908) | - | (22 908) |
| Zmiana stanu zapasów | 35 552 | - | 35 552 |
| Zmiana stanu rezerw | 137 | - | 137 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
4 233 | - | 4 233 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
1 245 | - | 1 245 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 2 891 | (20) | 2 871 |
Okres 3 miesięcy zakończony
| 31 marca 2019 | Korekty | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana bilansowa | Zmiana z tytułu zastosowania MSSF 16 |
Wycena środków w walucie obcej |
Zmiana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
(12 855) | (218) | - | (13 073) |
| Zmiana stanu zapasów | 2 941 | - | - | 2 941 |
| Zmiana stanu rezerw | 145 | - | - | 145 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(9 662) | 1 021 | - | (8 641) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
949 | - | - | 949 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 130 | - | - | 130 |
9. Kapitał podstawowy
Na 31 marca 2020 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
Od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. nie było zmian w kapitale podstawowym.
10. Kapitał rezerwowy
| 31 marca 2020 | 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego | 329 | 329 |
| Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych | 15 705 | 15 705 |
| Razem kapitał rezerwowy | 16 034 | 16 034 |
Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych został utworzony w związku z podjętą w 2019 r. uchwałą o podziale zysku za 2018 r.
11. Zysk przypadający na jedną akcję
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2020 niebadane |
2019 niebadane |
||
| Zysk netto | 12 171 | 10 779 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 75 042 | 75 042 | |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł) | 0,16 | 0,14 | |
| Rozwodniony zysk za okres | 12 171 | 10 779 | |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję |
75 042 | 75 042 | |
| Wpływ rozwodnienia: | - | - | |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do | |||
| obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk) | 75 042 | 75 042 | |
| Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) | 0,16 | 0,14 |
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie.
W I kwartale 2020 r. i 2019 r. Spółka nie posiadała instrumentów rozwadniających.
12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 badane |
||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych | 5 116 | 4 335 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych | 10 871 | 10 386 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 15 987 | 14 721 | |
| Zobowiązania z tytułu podatków | 4 721 | 2 320 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów | 2 268 | 1 899 | |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 351 | 153 | |
| Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 27 | 28 | |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem | 7 367 | 4 400 | |
| Razem | 23 354 | 19 121 |
13. Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
| 31 marca 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 5 765 | 11 747 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 18 699 | 18 121 | |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów razem | 24 464 | 29 868 |
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów powstały w wyniku utworzenia i zarejestrowania spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd w dniu 5 grudnia 2019 r. W związku z odroczonym terminem płatności na maksymalny okres do 5 grudnia 2021 r. cena nabycia udziałów o wartości nominalnej 8 000 tys. USD została skalkulowana z uwzględnieniem kwoty dyskonta, która wyniosła 564 tys. zł i zmniejszyła zobowiązanie przypadające do zapłaty, które na dzień ujęcia wyniosło 30 535 tys. zł. Na 31 marca 2020 r. zobowiązanie z tytuł u zakupu udziałów wynosi 24 464 tys. zł w wyniku dokonanej wpłaty 7 913 tys. zł (równowartość 2 mln USD) na kapitał podstawowy spółki Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd oraz rozliczenia dyskonta i wyceny bilansowej. .
Kwota dyskonta będzie rozliczana w czasie w latach 2020-2021.
14. Zobowiązania z tytułu kredytów
1 Zobowiązania z tytułu kredytów
| 31 marca 2020 niebadane |
31 grudnia 2019 niebadane |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym | 31 389 | 54 705 |
| - długoterminowe - krótkoterminowe |
- 31 389 |
- 54 705 |
Dotrzymywanie postanowień umowy kredytowej
Na 31 marca 2020 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów obrotowych przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na ustalonym poziomie wskaźników finansowych zadłużenia. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźników na określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Charakterystyka umów kredytowych
| Przedmiot i wartość umowy | Nazwa Banku | Kwota kredytu wg umowy na 31.03.2020 r. |
Kwota wykorzystania 31.03.2020 r. |
Kwota wykorzystania 31.12.2019 r. |
Aktualne oprocentowanie |
Data wygaśnięcia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r. |
Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
40 000 | 11 035 | 19 706 | WIBOR 1 M + marża banku |
11 grudnia 2020 r. |
| 2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr K00856/17 | Santander Bank S.A. z siedzibą we Warszawie |
25 000 | 9 859 | 17 196 | WIBOR 1 M + marża banku |
19 września 2020 r. |
| 3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV | mBank S.A. z siedzibą w Warszawie |
40 000 | 10 495 | 17 803 | WIBOR 1 M + marża banku |
30 września 2020 r. |
| Zobowiązania razem, w tym: | 105 000 | 31 389 | 54 705 | |||
| - część krótkoterminowa |
105 000 | 31 389 | 54 705 | |||
| - część długoterminowa |
- | - | - |
15. Zmiany wartości szacunkowych
15.1 Odpis aktualizujący wartość zapasów
W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 267 tys. zł.
W I kwartale 2019 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów o 194 tys. zł.
15.2 Odpis na oczekiwane straty kredytowe
W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła odpis na oczekiwane straty kredytowe o 570 tys. zł.
W I kwartale 2019 r. Spółka zwiększyła odpis aktualizujący wartość należności o 299 tys. zł.
15.3 Rezerwa na naprawy gwarancyjne
W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 137 tys. zł
W I kwartale 2019 r. Spółka zwiększyła rezerwę na naprawy gwarancyjne o kwotę 145 tys. zł
15.4 Świadczenia na rzecz pracowników
W I kwartale 2020 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 256 tys. zł.
W I kwartale 2019 r. Spółka zwiększyła rezerwę z tytułu niewykorzystanych urlopów o 260 tys. zł.
Rezerwa na odprawy emerytalne nie uległa zmianie w stosunku do stanu z 31 grudnia 2019 r.
15.5 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zmniejszone w I kwartale 2020 r. o 569 tys. zł głównie w wyniku utworzenia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów oraz rabatów dla odbiorców.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały zmniejszone w I kwartale 2019 r. o 892 tys. zł głównie w wyniku utworzenia rezerw z tytułu spodziewanych zwrotów oraz rabatów dla odbiorców.
W opinii Zarządu nie istnieje zagrożenie dla możliwości realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego.
16. Wartość godziwa
Wartość księgowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. W I kwartale 2020 r. nie miały miejsca zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
17. Przychody ze sprzedaży
| Okres 3 miesięcy zakończony 30 września | |||
|---|---|---|---|
| 2020 | |||
| niebadane | niebadane | ||
| Przychody ze sprzedaży | |||
| Sprzedaż towarów | 112 603 | 90 057 | |
| Przychody ze sprzedaży razem | 112 603 | 90 057 | |
Poniżej przedstawiona została struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży:
| Okres 3 miesięcy zakończony | Okres 3 miesięcy zakończony | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 marca 2020 | 31 marca 2019 | |||
| Przychody ze sprzedaży |
Udział | Przychody ze sprzedaży |
Udział | |
| Rumunia | 18 229 | 16,2% | 5 504 | 3,1% |
| Ukraina | 5 137 | 4,6% | 5 622 | 3,1% |
| Węgry | 4 784 | 4,2% | 3 495 | 1,9% |
| Kraje Bałtyckie | 3 654 | 3,2% | 3 387 | 1,9% |
| Białoruś | 3 469 | 3,1% | 3 456 | 1,9% |
| Czechy | 2 890 | 2,6% | 2 751 | 1,5% |
| Rosja | 1 982 | 1,8% | 1 744 | 1,0% |
| Niemcy | 1 861 | 1,7% | 1 349 | 0,7% |
| Europa - pozostałe kraje EU | 2 447 | 2,2% | 2 781 | 1,5% |
| Europa - pozostałe kraje spoza UE | 3 201 | 2,8% | 2 416 | 1,3% |
| Pozostałe kontynenty | 1 435 | 1,3% | 889 | 0,5% |
| Razem eksport | 49 089 | 43,6% | 33 394 | 18,5% |
| Polska | 63 514 | 56,4% | 56 663 | 31,5% |
| Razem przychody ze sprzedaży | 112 603 | 100,0% | 90 057 | 50,0% |
18. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
| Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca | |||
|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | ||
| Amortyzacja | 1 267 | 1 209 | |
| Zużycie materiałów i energii | 991 | 789 | |
| Usługi obce | 5 467 | 5 232 | |
| koszty transportu | 2 088 | 1 760 | |
| usługi magazynowe | 1 173 | 1 357 | |
| koszty IT, telekomunikacyjne i pocztowe | 353 | 480 | |
| opłaty eksploatacyjne dotyczące umów leasingu | 198 | 191 | |
| koszty prawne, audyt i doradztwo | 189 | 112 | |
| Podatki i opłaty | 299 | 294 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych, w tym | 8 758 | 7 632 | |
| Wynagrodzenia | 7 321 | 6 403 | |
| Koszt ubezpieczeń społecznych | 1 293 | 1 110 | |
| Koszt PPK | 27 | - | |
| Pozostałe | 117 | 119 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 918 | 846 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 78 535 | 59 847 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 96 235 | 75 849 | |
| Koszty sprzedaży, w tym: | 13 337 | 12 222 | |
| amortyzacja | 987 | 957 | |
| koszty świadczeń pracowniczych | 5 641 | 4 982 | |
| Koszty administracyjne, w tym: | 4 363 | 3 780 | |
| amortyzacja | 280 | 252 | |
| koszty świadczeń pracowniczych | 3 117 | 2 650 | |
| Wartość sprzedanych towarów | 78 535 | 59 847 | |
| Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów | 96 235 | 75 849 |
19. Otrzymane i udzielone gwarancje finansowe,
Na 31 marca 2020 r. Spółka posiada następujące gwarancje:
| Lp. | Z kim zawarta | Rodzaj gwarancji | Przedmiot i wartość gwarancji | Ważna do dnia |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Bank Handlowy w Warszawie S.A. |
Gwarancja zapłaty za najem magazynów w Nadarzynie |
Gwarancja bankowa w kwocie 199 787 EUR | 28 lutego 2021 r. |
| 2 | Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. |
Umowa o udzielenie gwarancji długu celnego |
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności celnych, podatków oraz innych opłat, w odniesieniu do towarów objętych dopuszczeniem do obrotu na podstawie zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000 PLN |
31 grudnia 2020 r. |
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta 8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia umowy najmu.
20. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Na 31 marca 2020 r. spółka nie posiada istotnych aktywów oraz zobowiązań warunkowych.
21. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2020 r. i 2019 r. Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
- Toya Romania SA jednostka zależna,
- Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. jednostka zależna,
- Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. jednostka zależna,
- Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
- Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu Spółki kluczowy personel kierowniczy,
- Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Dariusz Górka członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Grzegorz Maciąg członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Michał Kobus członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Wojciech Bartłomiej Papierak członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy,
- Beata Szmidt członek Rady Nadzorczej kluczowy personel kierowniczy.
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi:
| Należności z tyt. dostaw i usług |
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz pozostałe przychody |
Zakupy towarów i usług |
Wynagrodzenie za pracę |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2020 | 01.01.2020-31.03.2020 | |||||
| Jednostki zależne | 22 420 | 5 116 | 24 464 | 18 249 | 25 554 | - |
| Jednostki powiązane przez | ||||||
| kluczowe kierownictwo | 3 | - | - | 4 | 2 | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | - | 350 | |
| Razem | 22 423 | 5 116 | 24 464 | 18 253 | 25 556 | 350 |
| 31.12.2019 | 01.01.2019 - 31.03.2019 |
|||||
| Jednostki zależne | 6 287 | 4 326 | 29 868 | 5 522 | 31 400 | - |
| Jednostki powiązane przez kluczowe kierownictwo |
4 | 9 | - | 4 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | - | - | - | - | - | 350 |
| Razem | 6 291 | 4 335 | 29 868 | 5 526 | 31 400 | 350 |
(*) w ramach transakcji z jednostkami zależnymi spółka dokonuje transakcji sprzedaży do TOYA Romania S.A. oraz transakcji zakupu od Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na warunkach rynkowych.
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
22. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, tj. po 31 marca 2020 r. nie nastąpiły istotne wydarzenia.
Zarząd Toya S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 7 maja 2020 | Grzegorz Pinkosz | Prezes Zarządu | |
| 7 maja 2020 | Maciej Lubnauer | Wiceprezes Zarządu |
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 7 maja 2020 | Iwona Banik | Główna Księgowa |