MOJ S.A.

Audit Report / Information • May 8, 2020

Raport SA-R 2019

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 R. DO 31 GRUDNIA 2019 R.

MOJ S.A. ul. Tokarska 6 40-859 Katowice

Tel .: (32) 604 09 00 Faks: (32) 604 09 01 Email: sekretariat@moj.com.pl Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718 Sad Rejonowy Katowice-Wschod w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, maj 2020 r.

1. Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) oraz wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez rynek GPW.

Nazwa emitenta: -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Spółka Akcyjna
Siedziba emitenta:	ul. Tokarska 6, Katowice 40-859
Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru KRS:	0000266718
Podstawowy przedmiot działalności emitenta:	28.92 Z - produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa
	oraz
	25.61.Z. obróbka metali i nakładanie powłok na metale
Branża wg klasyfikacji GPW:

2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony.

Czas trwania MOJ S.A. jest nieoznaczony.

3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne.

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2019 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r..

4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Skład Zarzadu:

W 2019 roku upłynęła czwarta wspólna kadencja Zarządu. W związku z powyższym Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 27 maja 2019 powołała Zarząd na wspólną piątą kadencję w dotychczasowym składzie w osobach:

-Pan Jacek Kudela	- Prezes Zarzadu
- Pan Przemysław Biskup	- Wiceprezes Zarządu - Dyrektor ds. Logistyki i Inwestycji

Skład Rady Nadzorczej:

W 2019 r. w stosunku do stanu na koniec 2018 roku nie wystąpiły zmiany w organach Spółki:

Rada Nadzorcza

• w dniu 27 maja 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy MOJ S.A. powołało skład Rady Nadzorczej na nową piątą kadencję w dotychczasowym składzie.

I tak w Radzie Nadzorczej Spółki w 2019 r. zasiadali :

Pan Andrzej Ryszard Bik	- Przewodniczący
Pan Sławomir Kubicki	- Zastępca Przewodniczącego

Pan Tadeusz Demel	- Sekretarz
Pan Kazimierz Bik	- Członek
Pan Mateusz Bik	- Członek
Pan Daniel Kraszewski	- Członek.

1. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

W skład MOJ S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają danych łącznych.

1. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Emitent nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów gospodarczych. Nie jest zobowiązany do sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej petody rozliczenia połączenia.

W 2019 roku nie nastąpiły żadne zmiany w organizacji Spółki.

1. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

1. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zosad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.

Sprawozdanie finansowe prezentowane w raporcie nie podlegało przekształceniu.

1. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie.

Podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych za lata 2019 i 2018 nie wniosły zastrzeżeń do danych finansowych prezentowanych w niniejszym dokumencie, wobce tego w przedstawionym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych nie dokonano korekt wynikających z tego tytułu.

1. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia finansowego i damych porównywalnych.

SA-R 2019

Raport roczny za 2019 rok został sporzadzony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości z uwzględniemiem współmierności przychodów i kosztów, ujmowanych według zasady memoriałowej z zachowaniem zasady ostrozności wyceny aktywów i pasywów.

Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania finansowego za dany okres są następujące:

Metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

Do środków trwałych i wartości niematerialnych i przyjęto następujące zasady amortyzacji polegające na:

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo 3.500,- zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych a odpisuje materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu,

Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo 3.500,- zł i nie przekraczającej 10.000,- zł jednorazowo odpisywane są w koszty w miesiącu przyjęcia do użytkowania,

Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,- zł są amortyzowane metoda liniową uwzględniającą okresy ich ekonomicznej użyteczności. Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedląją okres ekonomicznej użyteczności środków trwaterialnych i prawnych. Spółka okresowo weryfikuje stawki amortyzacji środków trwałych , aby dostosować ich okresy do rzeczywistych okresów użytkowania.

Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub koszów wytworzenia po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości, za wyjątkiem znaku towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkowania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego.

W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym Spółka stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową. Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej. Dopuszcza się - jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuacje majątkową, finansową podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala liniową, w jednakowej wysokości i zalicza do koszów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika aktywów.

Inwestycje długoterminowe b.

Inwestycje w nieruchomości i wartościalne i prawne wycenia się według cen (wartości) rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów finansowych, zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały i akcje w jednostkach podporząckowanych wyceniane są według kosztów nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

c.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości zzeczywiście poniesionych kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto o podatkowania, możliwe do zrealizowania.

Zapasy d.

Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto, pomniejszonych o ewertualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.

Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów następuje według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru.

W zapasach półfabrykatów - matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji.

Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględniem stopnia zaawansowania w procesie produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe e.

Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wymaganej zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżącej należności dokonije się wodłucje się wodłuje kursy faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności w walutach obcych zostały wycenione na dzieństwania kursu średniego NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

f. Inwestycje krótkoterminowe

Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne) albo ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest nich jest niższa – z wzpłownieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej – po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.

Kapitaly własne g.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Przedsiebiorców.

h. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe urlopy z uwagi na porównywalności ilości ilości iloś niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku istotności i kosztów z tym związanych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych

i Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony w tym dniu dla danej waluty.

Rozliczenia międzyokresowe i.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostały wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów, których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.

k Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej.

I. Rachunek przepływów pienieżnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednia.

Poziom istotności m.

Jednostka przyjęła swój poziom istotności liczony od poziomu 2% sumy bilansowej.

Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane z przyjętym poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu mogą być uznane za nieistotne.

Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach za spełniające wymagania prawidowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako "zysk (strata) z lat ubiegłych". Korękty nozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.

• 1. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównanymi, w stosunku do euro, ustalonych przez Narodowy Bank Polski:
  2. a) kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu

Kurs 1 euro obowiązujący w dniu 31.12.2019 wynosił 4,2585 zł. (tabela 251/A/NBP/2019) Kurs 1 euro obowiazujacy w dniu 31.12.2018 wynosił 4.3 zł. (tabela 252/A/NBP/2018)

b) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego

Kurs średni w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 wyniósł:4,3018zł za euro Kurs średni w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 wyniósł: 4,2669 zł za euro

c) najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie

Najniższy kurs euro w okresie 01.01.2019 wyniósł 4,2406zł za 1 euro (01.07.2019, średni kurs NBP tabela 125/A/NBP/2019).

Najniższy kurs euro w okresie 01.01.2018 wyniósł 4,1423 zł za 1 euro (29.01.2018, średni kurs NBP tabela 020/A/NBP/2018).

Najwyższy kurs euro w okresie 01.01.2019 wyniósł 4,3891zł za 1 euro (23.09.2019 średni kurs NBP, tabela 184/A/NBP/2019).

Najwyższy kurs euro w okresie 01.01.2018-31.12.2018 wyniósł 4,3978zł za 1 euro (03.07.2018, średni kurs NBP, tabela 127/A/NBP/2018).

13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przeplywów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczone na euro, zostały zaprezentowane na pierwszej stronie raportu rocznego SA-R 2019 w pozycji "Wybrane dane finansowe".

Do przeliczenia na euro wartości wyrażonych w złotówkach, przyjęto następujące zasady:

• 1. pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pienijeżnych przewalutowano we kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów średnich Narodowego Banku Polskiego, obowiązujących w ostatnim dniu każdego okresu sprawozdawczego (patrz pkt 12 b);
• 1. pozycje bilansu przewalutowano wg kursu średniego Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w ostatnim dniu danego okresu sprawozdawczego (patrz pkt 12 a).

Wartości w złotych przeliczone zostały na euro z dokładnością do przecinku, a następnie zaokrąglone do tysięcy, bez wykazania miejsc po przecinku.

1. Wskazanie i objaśnie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z 8 7 Rozporządzenia ministra finansów z dnia 18 października 2005 r. o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

Nie wystąpiły.

Wiceprezes Zarzadu MOJ S.A. Przemysław Biskup

Prezes Kudela