Bioton S.A.

Quarterly Report • May 11, 2020

Skrócone kwartalne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2020 – Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

GRUPA KAPITAŁOWA BIOTON S.A.

SKONSOLIDOWANY "ROZSZERZONY" RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 MARCA 2020 I 31 MARCA 2019 SPORZĄDZONY WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

1

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

w tys. PLN	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
Przychody ze sprzedaży	37 106	30 744
Koszt własny sprzedaży	(20 950)	(23 666)
Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych	(1 367)	(1 856)
Zysk brutto na sprzedaży	14 789	5 222
Pozostałe przychody operacyjne	16 211	1 195
Koszty sprzedaży	(4 683)	(16 796)
Koszty ogólnego zarządu	(9 862)	(9 209)
Koszty badań i rozwoju	(744)	(1 143)
koszty projektu analogów		(305)
pozostałe koszty badań i rozwoju	(744)	(838)
Pozostałe koszty operacyjne	(1 819)	(1 772)
Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej	13 892	(22 503)
Przychody finansowe	2	29 156
Koszty finansowe	(7 488)	(2 318)
Przychody /(Koszty) finansowe netto w tym różnice kursowe	(7 486)	26 838
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	6 406	4 335
Podatek dochodowy	422	22 700
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana	5 984	27 035
Zysk / (Strata) netto	5 984	27 035
Przypisany
Akcjonariuszom jednostki dominującej	5 984	27 035
Akcjonariuszom mniejszościowym	-	-
Zysk / (Strata) netto	5 984	27 035
Średnia ważona ilość akcji (w szt.)	85 864 200	85 864 200
Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.)	85 864 200	85 864 200
Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy	0,0697	0,3149
Rozwodniony	0,0697	0,3149

SKONSOLIDOWANY BILANS

w tys. PLN	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
Aktywa trwałe	742 678	744 164	907 055
Rzeczowe aktywa trwałe	323 985	327 197	322 388
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych	1 399	1 197	14 691
Nieruchomości inwestycyjne	1 357	1 357	1 357
Wartość firmy	-	-	55 534
Inne wartości niematerialne	378 387	376 565	471 452
Prawa do użytkowania wartości niematerialnych	5 387	5 406	5 464
Należności długoterminowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31 651	31 859	35 275
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	512	583	894
Aktywa obrotowe	147 923	137 253	126 659
Zapasy	81 858	79 726	74 618
Należności z tytułu podatku dochodowego	428	400	446
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	54 174	48 528	39 515
Środki pieniężne	8 555	7 177	7 725
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 908	1 422	4 355
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
	890 602	881 417	1 033 714
AKTYWA RAZEM
PASYWA
Kapitał własny	587 841	581 999	735 988
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej		581 999	735 988
Kapitał akcyjny	1 717 284	1 717 284	1 717 284
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	57 131	57 131	57 131
Kapitał zapasowy	260 776	260 775	260 775
Pozostałe kapitały	(267 130)	(267 130)	(266 850)
Kapitał z aktualizacji wyceny	-	-	-
Kapitał rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami	(81 857)	(81 857)	(81 857)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek	(170)	(29)	(48)
Zyski / (straty) zatrzymane	(1 098 193)	(1 104 175)	(950 447)
	133 933	102 718	151 684
Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych	72 745	40 847	65 664
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 055	6 976	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 226	2 226	2 350
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	41 391	42 125	56 405
Przychody przyszłych okresów
Rezerwy i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Zobowiazania z tytułu podatku odroczonego	162	162	16 746
Pozostałe zobowiązania	10 354	10 382	10 519
Zobowiązania krótkoterminowe	168 829	196 700	146 042
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych	50 137	78 178	72 377
Zobowiązania z tytułu leasingu	586	1 437
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	71 706	77 355	49 690
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	126	118	214
Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe	46 274	39 612	23 761
PASYWA RAZEM	890 602	881 417	1 033 714

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. PLN	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
Zysk/(Strata) netto	5 984	27 035
Składniki innych całkowitych dochodów rozpoznanych
bezpośrednio w kapitale Składniki, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i
strat:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	(141)	(3 840)
Całkowite dochody ogółem	5 843	23 195
Przypisane
Akcjonariuszom jednostki dominującej	5 843	23 195
Akcjonariuszom mniejszościowym	-	-
Całkowite dochody ogółem	5 843	23 195

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

							Różnice
		Kapitał z emisji akcji					kursowe z przeliczenia		Kapitał własny przypadający
		powyżej ich			Kapitał z	Kapitał rezerwowy	jednostek		akcjonariuszom
	Kapitał	wartości	Kapitał	Pozostałe	aktualizacji	z transakcji między	podporządko	Zyski / (straty)	jednostki	Udziały	Kapitał
w tys. PLN	akcyjny	nominalnej	zapasowy	kapitały	wyceny	akcjonariuszami	wanych	zatrzymane	dominującej	mniejszości	własny
Kapitał własny na 01.01.2020	1 717 284	57 131		260 775 (267 130)		- (81 857)		(29) (1 104 175)	581 999	-	581 999
Całkowite dochody ogółem
rozpoznane za okres 01.01.2020 -	-		-	- -		- -	(141)	5 984	5 842	-	5 843
31.03.2020
											-
Kapitał własny na 31.03.2020	1 717 284	57 131		260 776 (267 130)		- (81 857)		(170) (1 098 193)	587 841	-	587 841

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

							Różnice
		Kapitał z					kursowe z		Kapitał własny
		emisji akcji					przeliczenia		przypadający
		powyżej ich			Kapitał z	Kapitał rezerwowy	jednostek		akcjonariuszom
	Kapitał	wartości	Kapitał	Pozostałe	aktualizacji	z transakcji między	podporządko	Zyski / (straty)	jednostki	Udziały	Kapitał
w tys. PLN	akcyjny	nominalnej	zapasowy	kapitały	wyceny	akcjonariuszami	wanych	zatrzymane	dominującej	mniejszości	własny
Kapitał własny na 01.04.2019	1 717 284	57 131		260 775 (266 850)		- (81 857)	(48)	(950 447)	735 988	-	735 988
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.04.2019 - 31.12.2019	-	-	-	(280)		- -	19	(153 728)	(153 989)		- (153 989)
Udziały mniejszości Grupa SciGen	-	-	-	-		- -		- -	-	-	-
Kapitał własny na 31.12.2019	1 717 284	57 131		260 775 (267 130)		- (81 857)		(29) (1 104 175)	581 999	-	581 999
Kapitał własny na 01.01.2019	1 717 284	57 131		260 775 (266 850)		- (81 857)	3 792	(977 482)	712 793	-	712 793
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2019 - 31.03.2019	-	-	-	-		- -	(3 840)	27 035	23 195	-	23 195
Kapitał własny na 31.03.2019	1 717 284	57 131		260 775 (266 850)		- (81 857)	(48)	(950 447)	735 988	-	735 988

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej 5 984 27 035 Zysk / (strata) netto Korekty o pozycje: 8 221 7 671 Amortyzacja (396) (229) (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto 1 382 (22 151) Odsetki i dywidendy zapłacone, netto (1) (5 442) (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej 214 215 Podatek dochodowy bieżącego okresu (206) - Podatek dochodowy zapłacony - - Pozostałe pozycje netto 15 198 7 099 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału Zmiana kapitału obrotowego: (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności (3 517) 20 523 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów (2 132) 3 165 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych (3 412) (4 549) biernych (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (1 300) (8 210) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw 489 (15 781) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów 6 927 (1 954) 12 253 293 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 4 (465) Wpływy: 4 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (465) Zbycie udziałów Pozostałe wpływy (7 284) (14 519) Wydatki: (7 284) (14 508) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (11) Nabycie aktywów finansowych Pozostałe wydatki (7 280) (14 984) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - 51 520 Wpływy: - 51 520 Kredyty i pożyczki (3 595) (36 849) Wydatki (1 907) (34 377) Spłaty kredytów i pożyczek (846) (1 537) Odsetki (842) (935) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 595) 14 671 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 378 (20) Zmiana stanu środków pieniężnych netto 7 177 7 745 Środki pieniężne na początek okresu - - Środki pieniężne w ramach aktywów przeznaczonych do sprzedaży 7 177 7 745 Środki pieniężne na początek okresu 8 555 7 725 Środki pieniężne na koniec okresu 8 555 7 725 Środki pieniężne na koniec okresu (wartość bilansowa) Kredyty w rachunku bieżącym - - Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniach 8 555 7 725	w tys. PLN	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019

Skrócone kwartalne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2020 – Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

w tys. PLN	01.01.2020 -	01.01.2019 -
	31.03.2020	31.03.2019
Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży	37 999	33 142
	(16 723)	(26 005)
Koszt własny sprzedaży	(1 367)	(1 856)
Koszty przestojów i niewykorzystanych mocy produkcyjnych	19 909	5 281
Zysk brutto na sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne	16 210	1 175
Koszty sprzedaży	(10 781)	(18 606)
Koszty ogólnego zarządu	(9 510)	(8 951)
Koszty badań i rozwoju	(744)	(1 143)
koszty projektu analogów	-	(305)
pozostałe koszty badań i rozwoju	(744)	(838)
Pozostałe koszty operacyjne	(1 467)	(1 669)
Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej	13 617	(23 913)
Przychody finansowe	154	23 845
Koszty finansowe	(7 699)	(2 806)
Przychody / (Koszty) finansowe netto	(7 545)	21 039
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	6 072	(2 874)
Podatek dochodowy	(71)	6 707
Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej	6 144	3 833
Zysk / (Strata) netto	6 144	3 833
Średnia ważona ilość akcji (w szt.)	85 864 200	85 864 200
Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.)	85 864 200	85 864 200
Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy	0,0716	0,0446
Rozwodniony	0,0716	0,0446

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.01.2020 -	01.01.2019 -
w tys. PLN	31.03.2020	31.03.2019
Zysk / (Strata) netto	6 144	3 833
Składniki innych całkowitych dochodów rozpoznanych
bezpośrednio w kapitale	-	-
Całkowite dochody ogółem	6 144	3 833

BILANS

w tys. PLN	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
	746 887	747 787	938 731
Aktywa trwałe	323 985	327 197	322 388
Rzeczowe aktywa trwałe	853	321	12 784
Prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych	376 722	374 924	378 914
Wartości niematerialne	5 387	5 406	5 464
Prawa do użykowania wartości niematerialnych
Nieruchomości inwestycyjne	1 357	1 357	1 357
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	3 965	3 965	177 436
Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	1 344
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	34 122	34 051	38 160
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	496	566	884
Aktywa obrotowe	160 757	149 592	138 241
Zapasy	80 775	78 278	70 950
Krótkoterminowe aktywa finansowe	15 586	15 341	13 548
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	53 118	47 569	41 800
Środki pieniężne	8 407	7 026	7 589
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 871	1 378	4 312
Należności z tytułu podatku doch. od os.prawnych	-		42
AKTYWA RAZEM	907 644	897 379	1 076 972
PASYWA
Kapitał własny	609 045	602 901	802 938
Kapitał akcyjny	1 717 284	1 717 284	1 717 284
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	57 131	57 131	57 131
Kapitał zapasowy	260 775	260 775	260 775
Kapitał rezerwowy	(268 861)	(268 861)	(268 641)
Zyski / (straty) zatrzymane		(1 157 284) (1 163 428)	(963 611)
Zobowiązania długoterminowe	133 253	102 051	133 765
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych	72 684	40 846	64 858
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 965	6 840
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 859	1 859	1 983
Przychody przyszłych okresów	41 391	42 124	56 405
Zobowiązania pozostałe	10 354	10 382	10 519
Zobowiązania krótkoterminowe	165 346	192 427	140 269
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych	49 502	77 523	70 159
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	325
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	72 298	79 469	49 864
Przychody przyszłych okresów
Inne rozliczenia międzyokresowe	40 957	32 917	17 492
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 589	2 193	2 754
PASYWA RAZEM	907 644	897 379	1 076 972

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

		Kapitał z
		emisji akcji powyżej ich			Zyski /
	Kapitał	wartości	Kapitał	Kapitał	(straty)	Kapitał własny
w tys. PLN	akcyjny	nominalnej	zapasowy	rezerwowy	zatrzymane	razem
Kapitał własny na 01.01.2019	1 717 284	57 131	260 775	(268 641)	(967 444)	799 105
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	3 833	3 833
Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2019 -
31.03.2019	-	-	-	-	3 833	3 833
Koszt płatności w formie papierów	-	-	-	-	-	-
wartościowych za udziały - opcje dla Kapitał własny na 31.03.2019	1 717 284	57 131	260 775	(268 641)	(963 611)	802 938
Kapitał własny na 01.04.2019	1 717 284	57 131	260 775	(268 641)	(963 611)	802 938
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	(199 817)	(199 817)
Wycena aktuarialna rezerwy emerytalnej	-	-	-	(271)	-	(271)
Aktywo na podatek odroczony od wyceny aktuarialnej	-	-	-	51		51
Całkowite dochody ogółem
rozpoznane za okres 01.04.2019 -
31.12.2019	-	-	-	(220)	(199 817)	(200 037)
Kapitał własny na 31.12.2019	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 163 428)	602 901
Kapitał własny na 01.01.2020	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 163 428)	602 901
Wycena aktywów finansowych
wynikająca z MSSF 9						-
Kapitał własny na 01.01.2020
skorygowany	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 163 428)	602 901
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem
rozpoznane za okres 01.01.2020 - 01.01.2020	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na 01.01.2020	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 163 428)	602 901
Kapitał własny na 01.01.2020	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 163 428)	602 901
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	6 144	6 144
Całkowite dochody ogółem
rozpoznane za okres 01.01.2020 - 31.03.2020	-	-	-	-	6 144	6 144
Kapitał własny na 31.03.2020	1 717 284	57 131	260 775	(268 861)	(1 157 284)	609 045

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. PLN	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.03.2019
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk / (strata) netto	6 144	3 833
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	7 992	7 384
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto	(379)	(92)
Odsetki i dywidendy zapłacone, netto	1 215	(22 339)
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej	(1)	21
Pozostałe pozycje netto	-	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą	14 971	(11 193)
Zmiana kapitału obrotowego:
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności	231	21 821
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów	(2 497)	3 923
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń	(6 819)	(4 263)
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 495)	(8 086)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw	396	310
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów	6 927	(2 186)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	11 714	326
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:	4	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	4	-
Z aktywów finansowych	-	-
Pozostałe wpływy	-	-
Wydatki:	(7 234)	(14 488)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(7 234)	(14 468)
Nabycie aktywów finansowych		(20)
Strata na instrumentach finansowych
Pozostałe wydatki	-	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7 230)	(14 488)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy:	-	51 434
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki		51 434
Pozostałe wpływy	-	-
Wydatki	(3 103)	(36 822)
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 884)	(34 350)
Odsetki	(846)	(1 537)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(373)	(935)
Pozostałe wydatki	-	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(3 103)	14 612
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	1 381	450
Środki pieniężne na początek okresu	7 026	7 139
Środki pieniężne na koniec okresu	8 407	7 589
Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym	-	-
Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu środków na
rachunku zastrzeżonym	8 407	7 589
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-
Środki pieniężne na koniec okresu	8 407	7 589

Skrócone kwartalne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2020 – Grupa Kapitałowa BIOTON S.A.