Nwai Dom Maklerski Spolka Akcyjna

Audit Report / Information • Jun 2, 2020

NWAI DOM MAKLERSKI S.A.. ECA S.A. RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 01.01.2020 R. DO 30.04.2020 R. 02.06.2020 R.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

Dla Wspólników NWAI Dom Maklerski S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego sprawozdania finansowego Spółki NWAI Dom Maklerski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej "Spółka"), na które składają się bilans sporządzony na dzień 30.04.2020 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 r. do 30.04.2020 r. oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające (dalej "sprawozdanie finansowe") z uwagi na konieczność przedstawienia danych finansowych Spółki w związku z ubieganiem się, na podstawie art. 26 ust. 2 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012, o uzyskanie zezwolenia na włączenie zysku z bieżącego okresu do kapitału podstawowego Tier I.

Odpowiedzialność Zarządu Spółki

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2019 roku, poz. 351), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz.U. z dnia 19.01.2017 poz. 123).

Odpowiedzialność Biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 05.03.2018 r.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania, w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z przeglądu na temat tego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz.U. z dnia 19.01.2017 poz. 123).

UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. …………………. Aleksandra Sasin Kluczowy Biegły rewident Nr ewidencyjny 12728 przeprowadzający przegląd w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr 3115 Dokument podpisany przez Aleksandra Sasin Data: 2020.06.02 16:42:06 CEST Signature Not Verified

Warszawa, 02.06.2020 r.