RAPORT ROCZNY ZA OKRES 01.01.2019 – 31.12.2019 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spis treści

A. Oświadczenie zarządu
B. Wybrane dane finansowe
C. Roczne sprawozdanie finansowe
D. Sprawozdanie zarządu z działalności spółki
E. Opinia i raport biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
F. Stanowisko Zarządu wraz z opinią Rady Nadzorczej odnoszące się do zastrzeżeń wyrażonych przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych w raporcie z badania lub odmowy wydania raportu z badania rocznego sprawozdania finansowego

A. Oświadczenie zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. 2018, poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku.

Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą w dniu 17 lipca 2019 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

B. Wybrane dane finansowe

	01.01-31.12.2019		01.01-31.12.2018
Wyszczególnienie	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	17 4
Koszt własny sprzedaży
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-20 732	-4 819	-2 445	-573
Zysk (strata) brutto	-32 666	-7 594	-31 115	-7 292
Zysk (strata) netto	-32 666	-7 594	-31 789	-7 450
Średnia liczba akcji w sztukach	5 287 703	5 287 703	5 287 703	5 287 703
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	-6,18	-1,44	-6,01	-1,41

	31.12.2019		31.12.2018
BILANS
Aktywa trwałe	87	20	305	71
Aktywa obrotowe	172	40 113		26
Kapitał własny	-58 525	-13 743	-25 858	-6 014
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	58 783	13 804	26 277	6 111
Liczba akcji w sztukach	5 287 703	5 287 703	5 287 703	5 287 703
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	-11,07	-2,60	-4,89	-1,14

		01.01-31.12.2019	01.01-31.12.2018
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-57 -13		-107	-25
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	140	33	129	30

C. Roczne sprawozdanie finansowe

WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje o spółce

Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku.

W dniu 06.07.2007 roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 016896001

Podstawowy przedmiot działalności:

działalność firm centralnych; doradztwo związane z zarządzaniem,

2. Czas trwania spółki

Zgodnie ze statutem spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

3. Okresy, za które prezentowane jest roczne sprawozdanie finansowe

Okres, za który prezentowane jest roczne sprawozdanie finansowe:

▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.

Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 r.

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych spółki

Zarząd Spółki:

▪ Chwedoruk Zbigniew – Prezes Zarządu do 4 lutego 2019 r.

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W dniu 4 lutego 2019 roku Członek Rady Nadzorczej Marek Suchowolec został delegowany do pełnienia funkcji Członka Zarządu.

Rada Nadzorcza Spółki:

Suchowolec Marek Przewodniczący Rady Nadzorczej
Suchowolec Karol Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Katner Magdalena Członek Rady Nadzorczej
Matusiak Maciej Członek Rady Nadzorczej
Kruk Cezary Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.

5. Wskazanie, czy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne

Roczne sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie roczne sprawozdania finansowe.

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 7 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale:

DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia 10.02.2009 r.),
DROP Organizacja Odzysku S.A. w upadłości o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.),
DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010),
DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia 06.12.2010 r.),
DROP Finance Sp. z o.o. w likwidacji o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia 14.12.2010 r.).

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości.

W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2019 r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek.

8. Założenie kontynuacji działania

W dniu 12 kwietnia 2019 r. Spółka złożyła wniosek o upadłość likwidacyjną. W dniu 24 października 2019 r. Sąd rejonowy dla m. st. Warszawy wydał postanowienie o oddaleniu wniosku DROP S.A. o ogłoszenie upadłości w związku z tym, ze w ocenie Sądu majątek DROP S.A. nie wystarcza na jakiekolwiek zaspokojenie wierzycieli. W dniu 4 listopada 2019 r. DROP S.A. złożyła zażalenie na do Sądu Okręgowego dla m. st. Warszawy w Warszawie

na Postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie z 24 października 2019 r. o oddaleniu wniosku Spółki o ogłoszenie upadłości DROP S.A.

Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji prowadzenia działalności gospodarczej.

9. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły istotne zmiany zasad rachunkowości. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że w przyszłości Spółka nie będzie kontynuowała działalności. Wycena aktywów jednostki nastąpiła po cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

10. Informacje czy dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w raporcie

W okresie objętym sprawozdaniem ani w danych porównywalnych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych.

11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą.

Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.

1. Zapasy towarów, materiałów, opakowań wycenia się:
2. w cenie zakupu, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy
3. rozchody wycenia się według metody FIFO.
4. zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących.
1. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości i amortyzuje się według zasad:
2. o wartości do 3 500,00 zł amortyzuje się w 100% w chwili wydania do używania,
3. powyżej wartości 3 500,00 zł amortyzuje się według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności,
4. środki trwałe w budowie według poniesionych kosztów,
5. rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.
1. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, Na należności przeterminowane - wątpliwe powyżej 1 roku tworzy się odpisy aktualizujące.
Odpisy z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu.
1. Odsetki z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu.
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na zobowiązania przeterminowane nalicza się odsetki.
Rozrachunki dewizowe wycenia się:
w trakcie roku wykazuje się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień ich powstania,
wartość bilansową według kursu średniego NBP na dzień bilansowy dla danej waluty.
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.
1. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się:
2. rozchód w trakcie roku według metody FIFO,
3. wartość bilansową według kursu średniego NBP na dzień bilansowy dla danej waluty.
1. Depozyty pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki.
1. Instrumenty pochodne wycenia się według wartości godziwej uwzględniającej aktualny kurs giełdowy.
1. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się:
2. wartość początkową według ceny nabycia,
3. rozchód w trakcie roku według metody FIFO,
4. wartość bilansową według wartości rynkowej (aktywa finansowe dostępne do sprzedaży i instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy).
1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się według wartości nominalnych.
1. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym

Akcje i udziały jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpis wyrażający trwałą utratę wartości.
Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:

aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pożyczki i należności,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości godziwej tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.

Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, (jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo, których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób), odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się do rachunku zysków i strat, jako koszt finansowy.

12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro

W okresie objętym rocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy	Średni kurs w okresie1	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01 – 31.12.2019	4,3018	4,2585
01.01 – 31.12.2018	4,2669	4,3000

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości

Potencjalne różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości zostały przeanalizowane na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skutki przejścia na MSSF zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Niniejsze sprawozdanie DROP SA winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej DROP opublikowanym tego samego dnia.

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A.

BILANS NA 31.12.2019 r.

	AKTYWA	Nota	31.12.2019	31.12.2018
A.	AKTYWA TRWAŁE		87	305
I.	Wartości niematerialne i prawne	1
1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.	Wartość firmy
3.	Inne wartości niematerialne i prawne
4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	2
1.	Środki trwałe
	a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
	b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
	c) urządzenia techniczne i maszyny
	d) środki transportu
	e) inne środki trwałe
2.	Środki trwałe w budowie
3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.	Należności długoterminowe
1.	Od jednostek powiązanych
2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3.	Od pozostałych jednostek
IV.	Inwestycje długoterminowe	3	87	305
1.	Nieruchomości
2.	Wartości niematerialne i prawne
3.	Długoterminowe aktywa finansowe		87	305
	a) w jednostkach powiązanych		87	305
	- udziały lub akcje		87	305
	- inne papiery wartościowe
	- udzielone pożyczki
	- inne długoterminowe aktywa finansowe
	b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
	w kapitale
	- udziały lub akcje
	- inne papiery wartościowe
	- udzielone pożyczki
	- inne długoterminowe aktywa finansowe
	c) w pozostałych jednostkach
	- udziały lub akcje
	- inne papiery wartościowe
	- udzielone pożyczki
	- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. V.	Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

BILANS NA 31.12.2019 r.

	AKTYWA	Nota	31.12.2019	31.12.2018
B.	AKTYWA OBROTOWE		172	113
I.	Zapasy	5
1.	Materiały
2.	Półprodukty i produkty w toku
3.	Produkty gotowe
4.	Towary
5.	Zaliczki na dostawy
II.	Należności krótkoterminowe	6	2	7
1.	Należności od jednostek powiązanych
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	- do 12 miesięcy
	- powyżej 12 miesięcy
	b) inne
2.	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	- do 12 miesięcy
	- powyżej 12 miesięcy
	b) inne
3.	Należności od pozostałych jednostek		2	7
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
	- do 12 miesięcy
	- powyżej 12 miesięcy
	b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych		2	7
	c) inne
	d) dochodzone na drodze sądowej
III.	Inwestycje krótkoterminowe		161	78
1.	Krótkoterminowe aktywa finansowe		161	78
	a) w jednostkach powiązanych
	- udziały lub akcje
	- inne papiery wartościowe
	- udzielone pożyczki
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
	b) w pozostałych jednostkach
	- udziały lub akcje
	- inne papiery wartościowe
	- udzielone pożyczki
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	7	161	78
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach		161	78
	- inne środki pieniężne
	- inne aktywa pieniężne
2.	Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8	8	28
C.	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
D.	Udziały (akcje) własne
	AKTYWA RAZEM		258	418

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

BILANS NA 31.12.2019 r.

	PASYWA	Nota	31.12.2019	31.12.2018
A.	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		-58 525	-25 858
I.	Kapitał (fundusz) podstawowy	9	529	529
II.	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:		15 128	15 128
	– nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)		14 659	14 659
III.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
	– z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki		3 098	3 098
	– na udziały (akcje) własne		3 098	3 098
V.	Zysk (strata) z lat ubiegłych		-44 613	-12 824
VI.	Zysk (strata) netto		-32 666	-31 789
VII.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B.	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		58 783	26 277
I.	Rezerwy na zobowiązania		34	23
1.	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10	6	5
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	11
	- długoterminowa
	- krótkoterminowa
3.	Pozostałe rezerwy	12	28	18
	- długoterminowe
	- krótkoterminowe		28	18
II.	Zobowiązania długoterminowe	13
1.	Wobec jednostek powiązanych
2.	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3.	Wobec pozostałych jednostek
	a) kredyty i pożyczki
	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
	c) inne zobowiązania finansowe
	d) zobowiązania wekslowe
	e) inne
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	14	58 749	26 254
1.	Wobec jednostek powiązanych		25 416	24 429
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
	- do 12 miesięcy

	- powyżej 12 miesięcy b) inne		25 416	24 429

2.	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
	- do 12 miesięcy
	- powyżej 12 miesięcy
	b) inne
3.	Wobec pozostałych jednostek		33 333	1 825
	a) kredyty i pożyczki
	b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		1 053	503
	c) inne zobowiązania finansowe
	d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		6	5
	- do 12 miesięcy		6	5

	- powyżej 12 miesięcy
	e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
	f) zobowiązania wekslowe
	g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	32 274	1 316
	h) z tytułu wynagrodzeń
	i) inne	0	0
3.	Fundusze specjalne
IV.	Rozliczenia międzyokresowe
1.	Ujemna wartość firmy
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe
	- długoterminowe
	- krótkoterminowe
	PASYWA RAZEM	258	418

Wartość księgowa na akcję została zaprezentowana w tabeli wybrane dane finansowe na stronie 4.

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(wariant kalkulacyjny)
------------------------	--

Lp.	Wyszczególnienie		Za okres
		Nota	01.01-31.12.2019	01.01-31.12.2018
A.	Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	15	17
	- od jednostek powiązanych
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów		17
II.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
	- jednostkom powiązanym
I.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C.	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)		17
D.	Koszty sprzedaży	16
E.	Koszty ogólnego zarządu	16	252	133
F.	Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)		-235	-133
G.	Pozostałe przychody operacyjne		211	81
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II.	Dotacje
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych			39
IV.	Inne przychody operacyjne		211	42
H.	Pozostałe koszty operacyjne		20 709	2 393
I.	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III.	Inne koszty operacyjne	17	20 709	2 393
I.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)		-20 732	-2 445
J.	Przychody finansowe	18	4	428
I.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:			424
	a) od jednostek powiązanych, w tym:			424
	– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale			424
	b) od jednostek pozostałych, w tym:
	– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
II.	Odsetki, w tym:		4	4
	- od jednostek powiązanych		4	4
III.	Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
	– w jednostkach powiązanych
IV.	Aktualizacja wartości inwestycji
V.	Inne
K.	Koszty finansowe	18	11 938	29 098
I.	Odsetki, w tym:		11 715	2 608
	- od jednostek powiązanych		848	824
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
	– w jednostkach powiązanych
III.	Aktualizacja wartości inwestycji		222	26 490
IV.	Inne
L.	Zysk (strata) brutto (I + J – K)		-32 666	-31 115
M.	Podatek dochodowy	19	1	674
N.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
O.	Zysk (strata) netto (L-M-N)	20	-32 666	-31 789

Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą przedstawiono w nocie 20.

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	-25 858	7 788
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych	-25 858	7 788
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	529	529
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	529	529
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	15 128	15 128
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	15 128	15 128
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	3 098	3 098
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	3 098	3 098
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-12 824	-10 967
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	12 824	10 967
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych	12 824	10 967
a) zwiększenia (z tytułu)	31 789	1 857
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	31 789	1 857
b) zmniejszenia (z tytułu)
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	44 613	12 824
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-44 613	-12 824
6. Wynik netto	-32 666	-31 789
a) zysk netto
b) strata netto	32 666	31 789
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )	-58 525	-25 858
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)	-58 525	-25 858

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	-32 666	-31 789
II. Korekty razem	32 610	31 682
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 394	946
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	222	26 490
5. Zmiana stanu rezerw	11	-5
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności	5	2 279
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	30 958	1 285
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	20	686
10. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)	-57	-107
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	186	410
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki	186	410
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki	46	281
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek	46	46
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki		235
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)	140	129
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III)	83	22
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	83	22
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu	78	56
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:	161	78
- o ograniczonej możliwości dysponowania

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wartości niematerialne i prawne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	koszty zakończonych prac		inne wartości niematerialne i	zaliczki na wartości niematerialne	Wartości niematerialne i
31.12.2019	rozwojowych	oprogramowanie komputerowe	prawne	i prawne	prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu		45
b) zwiększenia (z tytułu)
c) zmniejszenia (z tytułu)
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu		45
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu		45
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-zmniejszenia
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu		45
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenia
- zmniejszenia
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE		Stan na 31.12.2018
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Stan na 31.12.2019
a) własne	0,0	0,0
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe bilansowe, razem	0,0	0,0

2. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Stan na 31.12.2019
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- nabycie
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) zwiększenia (z tytułu)
- amortyzacja za okres
g) zmniejszenia (z tytułu)
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenia
- zmniejszenia
j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem
Stan na 31.12.2018
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- nabycie
- reklasyfikacja
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
- likwidacja
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) zwiększenia (z tytułu)
- amortyzacja za okres
- reklasyfikacja
g) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
- likwidacja
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenia
- zmniejszenia
j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE		Stan na 31.12.2018
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Stan na 31.12.2019
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe bilansowe, razem

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
- poniesione w roku
- planowane na rok następy
w tym na ochronę środowiska:
- poniesione w roku
- planowane na rok następy

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie: w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Wartość ogółem, z tego:
koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
odsetki
skapitalizowane różnice kursowe

3. Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) w jednostkach zależnych	87	305
- udziały lub akcje	87	305
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
da) we wspólniku jednostki współzależnej
e) w jednostce dominującej
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
f) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju):
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	87	305

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) stan na początek okresu	305	26 791
udziały/akacje w jednostkach zależnych	305	26 791
akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie
pożyczki
b) zwiększenia (z tytułu)	60	737
nabycie akcji w spółkach zależnych
zmiana wyceny
udzielone pożyczki
inne (rozwiązanie odpisów aktualizujących)	60	737
c) zmniejszenia (z tytułu)	278	27 222
zmiana wyceny
spłata/sprzedaż/likwidacja
inne (reklasyfikacja do krótkoterminowych)
odpis aktualizujący wartość udziałów w jednostkach zależnych	278	27 222
d) stan na koniec okresu	87	305
udziały/akacje w jednostkach zależnych	87	305
akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie
pożyczki

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty aktualizujące wartość (razem)	wartość bilansowa udziałów / akcji	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
Drop Organizacja Odzysku S.A. w upadłości	02-987 Warszawa ul. Syta 114z l.1	zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne	Jednostka zależna	jednostka nie podlega konsolidacji	10-02-2009	1 000	1 000	-	100,00%	100,00%
Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji	02-987 Warszawa ul. Syta 114z l.1	zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne	Jednostka zależna	jednostka nie podlega konsolidacji	10-02-2009	5 000	4 964	54	100,00%	100,00%
DCA Metal s.r.o.	Republika Czeska	obrót surowcami wtórnymi na terenie Europy	Jednostka zależna	jednostka nie podlega konsolidacji	10-03-2010	30	30	-	100,00%	100,00%
Drop Sp. z o.o.	02-987 Warszawa ul. Syta 114z l.1	działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianiem odpadów, odzysk surowców.	Jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną	06-12-2010	500	500	-	100,00%	100,00%
Drop Finance Sp. z o.o. w likwidacji	02-987 Warszawa ul. Syta 114z l.1	finansowa działalność usługowa z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych	Jednostka zależna	konsolidacja metodą pełną	06-12-2010	23 917	23 884	33	100,00%	100,00%
Razem	x	x	x	x	x	30 447	30 360	87	x	x	x

*Działalność Spółki zawieszona – brak danych finansowych na 31 grudnia 2019 r.

Kontynuacja tabeli ze strony 24.

kapitał własny jednostki, w tym:					zobowiązania i rezerwy				aktywa jednostki,	przychody ze	nieopłacona przez	otrzymane lub
kapitał zakładowy	należne wpłaty na kapitał zakładowy	kapitał zapasowy		pozostały kapitał własny, w tym		na zobowiązania jednostki, w tym:		należności jednostki:		razem	sprzedaży	emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce	należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
	(wielkość ujemna)		Pozostały kapitał własny ogółem	Zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto	Ogółem	zobowiązani a długotermin owe	zobowiązania krótkotermin owe	należności długotermin owe	należności krótkotermin owe
1 000		539	-48	-1 460	-504	552		490		19	79
5 000		816		-5 956	13	183				1	56

500				-1 306	-293	3 408		3 405		2 244	2 308
1 000		22 918		-24 301	-387	944		4			174
7 500		24 273	-48	-33 023	-1 171	5 087		3 900		2 264	2 618

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

	Należności		Zobowiązania
Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
DROP spółka z o.o.			231	223
DROP Finance spółka z o.o.			21 107	20 280
DROP Organizacja Odzysku S.A			560	544
GLOBAL METRECYCLING spółka z o.o.
DCA Metal S.R.O.	73	69
PE INVEST Sp. z o.o.			145	82
DROP Organizacja Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A			3 373	3 298

Pożyczka udzielona dla DCA Metal S.R.O w kwocie 73 tys. zł została w całości objęta odpisem aktualizującym.

		Przychody	Koszty
Wyszczególnienie	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2016- 31.12.2016	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2016- 31.12.2016
DROP spółka z o.o.			7	3
DROP Finance spółka z o.o.			641	622
DROP Organizacja Odzysku S.A			16	16
GLOBAL METRECYCLING spółka z o.o.
DCA Metal S.R.O.	4	4
PE INVEST Sp. z o.o.			63	63
DROP Organizacja Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A			121	121

Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych

Wyszczególnienie	Długoterminowe aktywa finansowe	Razem
Wartość brutto
Stan na 31.12.2018	30 447	30 447
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przemieszczenia
Stan na 31.12.2019	30 447	30 447
Umorzenie
Stan na 31.12.2018
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przemieszczenia
Stan na 31.12.2019
Odpisy aktualizujące
Stan na 31.12.2018	30 143	30143
Zwiększenia	278	278
Zmniejszenia	60	60
Przemieszczenia
Stan na 31.12.2019	30 361	30361
Wartość netto
Stan na 31.12.2018	305	305
Stan na 31.12.2019	87	87

4. Zmiany aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2019- 31.12.2019
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE	Stan na 31.12.2019
I AKTYWA
1. aktualizacja wartości inwestycji
2. korekta wartości zapasów
3. strata podatkowa
4. różnice pomiędzy bilansową a podatkową wartością amortyzacji
II PASYWA
1. rezerwa na niewykorzystane urlopy
2. wycena rozrachunków dewizowych
3. wycena obligacji
4. wycena kontraktu FORWARD
5. rezerwa na koszty audytu
6. rezerwa na koszty usług księgowych
7. odsetki od pożyczki otrzymanej
8. koszty wyłączone przejściowo z podstawy opodatkowania
Suma

5. Zmiana zapasów oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Materiały (brutto)
Materiały (odpisy)
Materiały netto
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
Produkty gotowe (brutto)
Produkty gotowe (odpisy)
Produkty gotowe (netto)
Towary (brutto)	70	70
Towary (odpisy)	70	70
Towary (netto)

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na 01.01.2019 r.	70	70
Zwiększenia w tym:
Zmniejszenia w tym:
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
Stan na 31.12.2019 r.	70	70

6. Zmiana należności krótkoterminowych oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
b) należności od pozostałych jednostek	2	7
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	2	7
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
Należności krótkoterminowe netto, razem	2	7
c) odpisy aktualizujące wartość należności	993	993
Należności krótkoterminowe brutto, razem	995	1 000

		od jednostek powiązanych		od jednostek pozostałych
Wyszczególnienie	należności z tytułu dostaw i usług	pozostałe należności, w tym dochodzone na drodze sądowej	należności z tytułu dostaw i usług	pozostałe należności, w tym dochodzone na drodze sądowej	RAZEM
	Wartość brutto
B.Z. 31.12.2018			522	479	1 000
B.Z. 31.12.2019			522	474	995
Odpisy aktualizujące
B.Z. 31.12.2018			522	472	993
Zwiększenia			12		12
Wykorzystanie
Rozwiązanie			12		12
B.Z. 31.12.2019			522	472	993
Wartość bilansowa
B.Z. 31.12.2018				7	7
B.Z. 31.12.2019				2	2

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
b) inne, w tym:
- od jednostek zależnych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane	522	522
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	522	522
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tyt. dostaw i usług	522	522
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku	522	522
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	522	522
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	522	522
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Stan na początek okresu	993	1 032
a) zwiększenia (z tytułu)	12
- utworzenie	12
b) zmniejszenia (z tytułu)	12	39
-rozwiązanie	12	39
-wykorzystanie
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	993	993

ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH*	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Należności przeterminowane brutto	993	993
- w tym, należności sporne brutto	472	472
a) z tytułu dostaw i usług brutto	522	522
b) pozostałe brutto	472	472
c) dochodzone na drodze sądowej brutto
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych	993	993
- w tym odpisy aktualizujące wartość należności spornych	472	472
Należności przeterminowane netto
~ w tym należności sporne netto

7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej	161	78
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
b1. Euro	0	0
tys. zł.	0	0
b2. Dolar amerykański
tys. zł.
pozostałe waluty w tys. zł.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	161	78

8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:		20
ubezpieczenie majątku
koszty koprodukcji filmu		20
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	8	8
opłata roczna za użytkowanie programu CDN	8	8
inne	1	1
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	8	28

9. Kapitał

Dane o strukturze kapitału podstawowego
-----------------------------------------	--

Akcjonariusz	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba udziałów/akcji	wartość nominalna akcji/udziału	Wartość udziałów/akcji	Udział %
PE-INVEST Sp. z o.o.	nie dotyczy	4 489 854	0,10	448 985,40	84,91%
Pozostali	nie dotyczy	797 849	0,10	79 784,90	15,09%
Razem		5 287 703		528 770,30	100,00%

10. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	Stan na 31.12.2019
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	5
a) odniesionej na wynik finansowy	5
- naliczone odsetki od pożyczki	5
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia	1
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	1
- naliczone odsetki od pożyczki	1
- wycena rozrachunków dewizowych
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	6
a) odniesionej na wynik finansowy	6
- naliczone odsetki od pożyczki	6
- wycena rozrachunków dewizowych
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE	Stan na 31.12.2019
I AKTYWA	32
1.naliczone odsetki od pożyczek	32
2. Wycena rozrachunków dewizowych
II PASYWA
Suma	32

11. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE	Rezerwa na urlopy
a) stan na 01.01.2019 r.
b) zwiększenia (z tytułu)
-zmiany liczby dni urlopu zatrudnionych
c) wykorzystanie (z tytułu)
- wypłata ekwiwalentu za niewykorzystany urlop
d) rozwiązanie (z tytułu)
-zmiany liczby dni urlopu zatrudnionych
a) stan na 31.12.2019 r.

12. Pozostałe rezerwy

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	audyt sprawozdania finansowego	usługi księgowe	Rezem
a) stan na 01.01.2019 r.	13	5	18
b) zwiększenia (z tytułu)	39	5	44
-audyt sprawozdania	39		39
c) wykorzystanie (z tytułu)	28	5	33
-audyt sprawozdania	28		28
- usługi księgowe		5	5
d) rozwiązanie (z tytułu)
a) stan na 31.12.2019 r.	23	5	28

13. Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Wobec pozostałych jednostek
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wobec jednostek powiązanych
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- pożyczki
Razem

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych, stan na 31.12.2016. W tej sprawie raport bieżący nr 48/2013 - data sporządzenia 31.12.2013 oraz raport bieżący nr 13 / 2015 -Data sporządzenia 2015-07-31.

Zobowiązania z tyt. obligacji serii B na kwotę 1.105 tys. zł. oraz serii C na kwotę 5.181 tys. zł weszły w skład zbytej w dniu 22.09.2017 r. zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Na mocy porozumienia z dnia 18 września 2017 r. nabywca zorganizowanej części przedsiębiorstwa zwolnił DROP S.A z obowiązku zapłaty w/w zadłużenia i zobowiązał się do jego zapłaty bezpośrednio na rzecz obligatariuszy.

Długoterminowe

dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	wartość nominalna	warunki oprocentowania	termin wykupu	gwarancje/zabezpieczenia	dodatkowe prawa
obligacje zwykłe na okaziciela serii B oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej, obligacje nie mają formy dokumentu, obligacje nie będą przedmiotem ubiegania się o wprowadzenie na żadnym rynku zorganizowanym	Wielkość emisji – 5.000 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 5.000.000 PLN; Wartość nominalna obligacji – 1000,00 PLN; cena emisyjna – 1000,00 PLN	oprocentowanie wypłacane będzie kwartalnie Kupon odsetkowy będzie obliczany wg zmiennej stopy odsetkowej WIBOR 3M +4%	18 grudnia 2023;	Obligacje są zabezpieczone w formie hipoteki łącznej do kwoty 3.000 tys. złotych ustanowionej przez Spółkę na rzecz obligatariuszy zgodnie z art. 7 ustawy o obligacjach, przedmiot hipoteki (nieruchomości położone w: Warszawie ul. Przecławska 2, Gądki ul. Zbożowa 1a, Będzin ul. Sielecka) wyceniony został łącznie na kwotę 10 705 tys. złotych	Cel emisji obligacji: zasilenie kapitału obrotowego Obligacje zostały nabyte przez podmioty powiązane
RAZEM	5 000 000	0

Obligacje zostały nabyte przez podmioty powiązane w rozumieniu § 1 ust. 32 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	wartość nominalna	warunki oprocentowania	termin wykupu	gwarancje/zabezpieczenia	dodatkowe prawa
obligacje zwykłe na okaziciela serii C oprocentowane wg stałej stopy procentowej, obligacje nie mają formy dokumentu, obligacje nie będą przedmiotem ubiegania się o wprowadzenie na żadnym rynku zorganizowanym	Wielkość emisji – 5.000 sztuk obligacji o łącznej wartości nominalnej 5.000.000 PLN; Wartość nominalna obligacji – 1000,00 PLN; cena emisyjna – 1000,00 PLN	oprocentowanie wypłacane będzie kwartalnie Kupon odsetkowy będzie obliczany wg stałej stopy odsetkowej 11%.	31 lipca 2025;	Obligacje są zabezpieczone w formie hipoteki łącznej do kwoty 7.500 tys. złotych ustanowionej przez Spółkę na rzecz obligatariuszy zgodnie z art. 7 ustawy o obligacjach, przedmiot hipoteki (nieruchomości położone w: Warszawie ul. Przecławska 2, Gądki ul. Zbożowa 1a, Będzin ul. Sielecka) wyceniony został łącznie na kwotę 10 705 tys. złotych	Cel emisji obligacji: zasilenie kapitału obrotowego Obligacje zostały nabyte przez podmioty powiązane
RAZEM	5 000 000	0

14. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) wobec jednostek zależnych	25 271	24 346
- kredyty i pożyczki, w tym:	25 271	24 346
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec wspólnika jednostki współzależnej
f) wobec jednostki dominującej	145	82
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	145	82
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
g) wobec pozostałych jednostek	33 333	1 825
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 053	503
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
wycena instrumentów finansowych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	6	5
- do 12 miesięcy	6	5
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	32 274	1 316
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg tytułów)	0	0
rozrachunki z pracownikami
h) fundusze specjalne (wg tytułów)
- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	58 749	26 254

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
a) w walucie polskiej	58 749	26 254
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. Euro
tys. zł.	-
b2. Dolar amerykański
tys. zł.
Zobowiązania krótkoterminowe razem	58 749	26 254

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2019

Nazwa banku /pożyczkodawcy siedziba i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	warunki oprocentowania Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	532	WIBOR 3m+2%	31.12.2020
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	1 256	WIBOR 3m+2,5%	31.12.2020
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	15 452	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2020
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	3 867	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2020
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	2 065	WIBOR 3m+3%	31.12.2020	weksel 3500 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	277	WIBOR 3m+2,5%	31.12.2020	weksel 300 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	1 031	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2020
DROP Organizacja Odzysku S.A.	10	WIBOR 3m+2,5%	31.12.2020	weksel 200 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku S.A.	551	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2020
DROP Sp. z o.o.	231	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2020
RAZEM	25 271	x	x

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2018

Nazwa banku /pożyczkodawcy siedziba i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	warunki oprocentowania Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	515	WIBOR 3m+2%	31.12.2018	-
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	1 210	WIBOR 3m+2,5%	19.08.2019
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	15 002	WIBOR 3m+1,5%	19.10.2018
DROP Finance Sp. z o.o. Warszawa	3 553	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2018
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	2 031	WIBOR 3m+3%	31.12.2018	weksel 3500 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	267	WIBOR 3m+2,5%	31.12.2018	weksel 300 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A.	1 001	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2018
DROP Organizacja Odzysku S.A.	10	WIBOR 3m+2,5%	31.12.2018	weksel 200 tys. zł.
DROP Organizacja Odzysku S.A.	535	WIBOR 3m+1,5%	19.10.2018
DROP Sp. z o.o.	223	WIBOR 3m+1,5%	31.12.2019
RAZEM	24 346	x	x

INFORMACJE O ZABEZPIECZENIACH

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2019
	Kwota zobowiązania	Kwota zabezpieczenia	Rodzaj zabezpieczenia	Rodzaj majątku, będącego zabezpieczeniem
Pożyczki	2 352	4 000	weksel
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (emisja 2013)	145
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (emisja 2015)	1 053
RAZEM	3 551	4 000	X	X

	Stan na 31.12.2018
Wyszczególnienie	Kwota zobowiązania	Kwota zabezpieczenia	Rodzaj zabezpieczenia	Rodzaj majątku, będącego zabezpieczeniem
Pożyczki	2307	4000	weksel
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (emisja 2013)	82
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (emisja 2015)	503
RAZEM	2 893	4 000	X	X

Składniki pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu

Zobowiązania	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018

1. Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, w tym:	1 199	586
a)Wobec pozostałych jednostek	1 053	503
-długoterminowe
-krótkoterminowe	1 053	503
b) Wobec jednostek powiązanych	145	82
-długoterminowe
-krótkoterminowe	145	82
2. Z tytułu otrzymanych pożyczek, w tym:	25 271	24 346
b) Wobec jednostek powiązanych	25 271	24 346
-długoterminowe
-krótkoterminowe	25 271	24 346

15. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	17
- sprzedaż licencji na oprogramowanie	17
w tym: od jednostek powiązanych
- odbiór odpadów
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:
- ze sprzedaży towarów
w tym: od jednostek powiązanych
- ze sprzedaży materiałów
RAZEM	17

Struktura terytorialna	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	17
Kraj	17
w tym: od jednostek powiązanych
UE
w tym: od jednostek powiązanych
Eksport
w tym: od jednostek powiązanych
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem w tym:
Kraj
w tym: od jednostek powiązanych
UE
w tym: od jednostek powiązanych
Eksport
w tym: od jednostek powiązanych
RAZEM	17

16. Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Koszty według rodzaju
- amortyzacja
- zużycie materiałów i energii
- usługi obce	149	113
- podatki i opłaty	22	21
- wynagrodzenia	69
- ubezpieczenia i inne świadczenia	11
- pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju razem	252	133
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-252	-133
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

17. Inne przychody i koszty operacyjne

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
b) pozostałe, w tym:
zwolnienie z długu z tytułu dopłat do kapitału
otrzymane darowizny	207
rozwiązanie rezerwy na zapasy i należności
zwrot kosztów postępowań sądowych	4	42
przychody z emisji filmu
pozostałe	0
spisane zobowiązania
Inne przychody operacyjne razem	211	42

INNE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
b) pozostałe, w tym:	20709	2393
zajęcie rachunku Urząd skarbowy
spisane należności
cesja należności
koszty postępowań sądowych	20	25
koszty koprodukcji filmu	20	20
Rezerwa podatek VAT	20669	2348
Kara Urząd Nadzoru Budowlanego
pozostałe	0
Inne koszty operacyjne, razem	20709	2393

18. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
od jednostek powiązanych, w tym:		424
- od jednostek zależnych		424
Przychody finansowe z tytułu dywidend, razem		424

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) z tytułu udzielonych pożyczek	4	4
od jednostek powiązanych, w tym:	4	4
- od jednostek zależnych	4	4
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od wspólnika jednostki współzależnej
- od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki	0	0
od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od wspólnika jednostki współzależnej
- od jednostki dominującej
od pozostałych jednostek	0	0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	4	4

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) od kredytów i pożyczek	785	761
dla jednostek powiązanych, w tym:	785	761
- dla jednostek zależnych	785	761
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla wspólnika jednostki współzależnej
- dla jednostki dominującej
dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki	10931	1847
dla jednostek powiązanych, w tym:	63	63
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla wspólnika jednostki współzależnej
- dla jednostki dominującej	63	63
dla innych jednostek	10868	1784
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	11715	2608

INNE KOSZTY FINANSOWE	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
c) pozostałe, w tym:
aktualizacja wyceny
koszty gwarancji bankowych
dopłaty do kapitału w spółkach zależnych
Inne koszty finansowe, razem

19. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym brutto

	Wyszczególnienie	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
	Przychody bilansowe
1	Sprzedaż produktów i usług	17
2	Pozostałe przychody operacyjne	211	81
3	Przychody finansowe	4	428
4	Zyski nadzwyczajne
	Razem	233	509
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
1	Zapłacone odsetki z lat poprzednich
Razem
Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania
1	dywidenda otrzymana od jednostki zależnej (100% udziałów)		424
2	naliczone odsetki od pożyczki	4	4
3	rozwiązane odpisy aktualizujące wartość należności i inwestycji	60
4	wycena bilansowa akcji giełdowych
5	wycena bilansowa pozycji walutowych
6	pozostałe
	Razem	64	428
	PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU	168	81

	Koszty bilansowe
1	Koszty podstawowej działalności operacyjnej	252	133
2	Koszty pozostałej działalności operacyjnej	20 709	2 393
3	Koszty finansowe	11 938	29 098
4	Starty nadzwyczajne
	Razem	32 898	31 624
	Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1	rezerwa na niewykorzystane urlopy
2	rezerwa na badanie bilansu	23	19
3	rezerwa zamknięcie roku	5	5
4	korekta kosztów odsetek z tytułu cienkiej kapitalizacji
5	rezerwa podatek VAT	20 669	2 348
6	ZUS pracodawcy płatny w następnym okresie
7	amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu
8	amortyzacja inne środki trwałe
9	odpisy akt. wartość należności i udziałów	282	26 451
10	korekta kosztów z tytułu przeterminowanych zobowiązań
11	spisane należności
12	odsetki budżetowe	10 318	1 234
13	rozwiązane rezerwy urlopy
14	pozostałe koszty NKUP w tym koszty reprezentacji
15	naliczone odsetki od obligacji	1 393	1 322
16	dopłaty do kapitału wniesione do spółek zależnych
17	Kara nadzór budowlany
	Razem	32 690	31 379
Inne korekty kosztów podatkowych
1	Wykorzystanie rezerwy na badanie bilansu	19	19
2	Wykorzystanie rezerwy na urlopy
3	Wykorzystanie rezerwy na usługi księgowe	5	5

4	zapłacone odsetki, naliczone w latach poprzednich		188
5	korekta kosztów odsetek z tytułu cienkiej kapitalizacji
6	odwrócenie korekty kosztów z tytułu przeterminowanych zobowiązań
7	inne
8	ZUS pracodawcy i wynagrodzenia zapłacone w roku następnym
	Razem	24	212
	RAZEM KOSZTY PODATKOWE	232	457

Zmniejszenia podstawy opodatkowania
1	Rozliczenie strat z lat ubiegłych
	Razem

	Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych	-64	-376
	Stawka podatku dochodowego od osób prawnych
	Podatek dochodowy bieżący

20. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	-32 666	-31 789
Efekt rozwodnienia:
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-32 666	-31 789

Liczba wyemitowanych akcji	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	5 288	5 288
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- umorzenie akcji własnych
- obligacje zamienne na akcje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	5 288	5 288

SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
zysk (strata) netto na akcję	-6,18	-6,01
rozwodniony zysk (strata) netto na akcję	-6,18	-6,01

Propozycja podziału zysku (pokrycia straty) za rok obrotowy

Zarząd ze względu na sytuację finansową nie podjął decyzji w sprawie pokrycia straty za rok 2019.

NOTY DOTYCZĄCE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

korekta o koszty obsługi wykupu i umorzenia akcji własnych

Wyszczególnienie	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
środki pieniężne w kasie i na rachunkach	161	78
w tym na rachunkach VAT
inne aktywa pieniężne
Środki pieniężne w bilansie	161	78
Różnice kursowe z wyceny bilansowej
Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	161	78

Wyszczególnienie	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Amortyzacja
amortyzacja wartości niematerialnych
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
amortyzacja wartości firmy

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	1 394	946
odsetki naliczone dotyczące działalności finansowej	1 398	1 374
odsetki otrzymane dotyczące działalności inwestycyjnej
odsetki naliczone dotyczące działalności inwestycyjnej	-4	-4
dywidendy otrzymane		-424

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	222	26 490
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji	222	26 490
Inne

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	11	-5
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	11	-5

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
bilansowa zmiana stanu zapasów
wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostki
zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	5	2 279
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	5	2 279
stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan należności jednostki
zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów,
wynika z następujących pozycji:	30 958	1 285
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu	32 496	3 528
korekta o zobowiązania z tyt. obligacji i pożyczek	-1 538	-2 477
korekta o zmianę zobowiązania z tyt. dopłat do kapitału		235
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań
jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Kategorie instrumentów finansowych

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Stan na początek okresu, w tym	-	-
Wycena	-	-
Zwiększenia	-	-
- nabycie	-	-
- przekwalifikowanie	-	-
- wycena	-	-
Zmniejszenia	-	-
- sprzedaż	-	-
- wycena	-	-
Stan na koniec okresu, z tego:	-	-
ujawnione w bilansie krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
a) udziały lub akcje	-	-
b) dłużne papiery wartościowe	-	-
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
d) inne papiery wartościowe	-	-
e) inne środki pieniężne	-	-

Pozostałe zobowiązania finansowe	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Stan na początek okresu, w tym	24 932	23 618
Wycena
Zwiększenia	1 584	1 549
- emisja obligacji
- zaciągnięcie pożyczek	186	410
- wycena	1 398	1 139
Zmniejszenia	46	235
- spłata pożyczek	46	235
- wykup obligacji
-sprzedaż zadłużenia (zorganizowana część przedsiębiorstwa)
Stan na koniec okresu, z tego:	26 470	24 932
ujawnione w bilansie krótkoterminowe zobowiązania finansowe
a) inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	25 271	24 346
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	1 199	586

Pożyczki udzielone i należności własne	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Stan na początek okresu, w tym	69	65
Wycena
Zwiększenia	4	4
udzielenie pożyczki
naliczenie odsetek	4	4
- wycena
Zmniejszenia
spłata
spłata odsetek
Stan na koniec okresu, z tego:	73	69
ujawnione w bilansie długo i krótkoterminowe aktywa finansowe
a) udzielone pożyczki	73	69

Na dzień 31.12.2019 należność z tytułu pożyczki w kwocie 73 tys. zł. została w całości objęta odpisem aktualizującym.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Stan na początek okresu, w tym
Wycena
Zwiększenia
- nabycie
- przekwalifikowanie
- wycena
Zmniejszenia
- sprzedaż
- wycena
Stan na koniec okresu, z tego:
ujawnione w bilansie długo i krótkoterminowe aktywa finansowe
a) dłużne papiery wartościowe
b) inne papiery wartościowe
c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2019
Stan na początek okresu, w tym
Wycena
Zwiększenia
- nabycie
- przekwalifikowanie
- wycena
Zmniejszenia
- sprzedaż
- wycena
Stan na koniec okresu, z tego:
ujawnione w bilansie długo i krótkoterminowe aktywa finansowe
a) udziału lub akcje
b) dłużne papiery wartościowe
c) inne papiery wartościowe
d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Przedstawiono w sprawozdaniu skonsolidowanym

Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie dotyczącym wyceny instrumentów zabezpieczających Nie dotyczy

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należności warunkowych, zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

Na dzień 31.12.2019 r. udzielone gwarancje i poręczenia nie wystąpiły oraz należności warunkowe nie wystąpiły. Decyzje zabezpieczające potencjalne zaległości podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług zostały szczegółowo opisane w nocie 27.

3. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W dniu 01.12.2017 DROP S.A. zaniechała działalności polegającej na wynajmie i dzierżawie nieruchomości.

4. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Nota do środków trwałych

5. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

Nota do środków trwałych

6. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

Nie dotyczy

7. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie występują

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

a) nazwa, zakres działalności wspólnego przedsięwzięcia
KOPRODUKCJA FILMU - umowa z 2 marca 2013 r.
b) procentowy udział we wspólnym przedsięwzięciu
dwa procent przychodów i kosztów
c) wspólnie kontrolowane rzeczowe składniki aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
prawa autorskie i majątkowe do filmu
d) zobowiązania własne zaciągnięte na potrzeby przedsięwzięcia
brak
e) zobowiązania wspólnie zaciągnięte na potrzeby przedsięwzięcia
brak
f) przychody uzyskane ze wspólnego przedsięwzięcia i koszty z nimi związane
Przychody z emisji filmu 29 523,27 PLN

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

PRACOWNICY	Stan na 31.12.2019	Stan na 31.12.2018
Pracownicy fizyczni
Pracownicy umysłowi
Razem zatrudnieni

10. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i naturze) wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta

01.01.2019-31.12.2019	Funkcja	Wynagrodzenie	Nagrody	Korzyści
Łączne wartość dla Zarządu, w tym:
Razem wynagrodzenia

Wyszczególnienie		01.01.2019-31.12.2019
1	Organy zarządzające
2	Organy administrujące
3	Organy nadzorujące	69
Razem		69

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki, udzielonych przez spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

Nie dotyczy

12. Informacje na temat umów z biegłym rewidentem lub podmiotem uprawnionym do badania oraz o warunkach wynagrodzenia

Wyszczególnienie		01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
1	Obowiązkowe badania rocznego sprawozdania finansowego	23	19
2	Inne usługi poświadczające-przegląd sprawozdania półrocznego	16	14
3	Usługi doradztwa podatkowego
4	Pozostałe usługi
Razem		39	33

13. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie dotyczy

14. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym w Polsce i na świecie wystąpiło zjawisko epidemii koronawirusa, które spowodowało wstrzymanie funkcjonowania wielu instytucji. W związku z powyższym trudno jest prognozować, kiedy rozstrzygnięte zostaną sprawy w postępowaniach sądowych.

W dniu 3 czerwca 2020 r. Spółka uzyskała informację, że w dniu 7 maja 2020 r. na posiedzeniu niejawnym Sąd Okręgowego dla m. st. Warszawy w Warszawie oddalił zażalenie Spółki na Postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o ogłoszenie upadłości DROP S.A. (komunikaty bieżące: 30/2019, 31/2019). Postanowienie z 7 maja 2020 r. Spółka otrzymała 15 czerwca 2020 r. (data uprawomocnienie się Postanowienia).

15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie dotyczy

16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.

17. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i nieopublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie dotyczy

18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzednich lat obrotowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym stosunków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Nie wystąpiły.

19. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W roku 2019 nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje

Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji prowadzenia działalności gospodarczej.

21. Informacje o połączeniu spółek

Nie dotyczy

22. Przyczyny odstąpienia od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz podstawa prawna tej decyzji

Patrz nota 3 – Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych.

Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 5 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale:

DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. w likwidacji o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia 10.02.2009 r.),
DROP Organizacja Odzysku S.A. w upadłościi o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.),
DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010),
DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia 06.12.2010 r.),
DROP Finance Sp. z o.o. w likwidacji o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia 14.12.2010 r.).

23. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

24. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W 2019 roku DROP S.A. nie wypłaciła i nie zadeklarowała dywidendy.

25. Opis zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

26. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

Decyzje zabezpieczające potencjalne zaległości podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług

Postępowanie kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług za 2005 r.

3 czerwca 2014 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie ponownie wydał decyzję za 2005 r. w której zakwestionował odliczenie podatku VAT w kwocie 361 547,35 złotych wynikające z dostaw jednego przedsiębiorstwa.

W dniu 16 września 2014 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie za 2005 r. z dnia 3 czerwca 2014 r.

6 listopada 2014 r. Spółka złożyła skargę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowieniem z 3 marca 2015 r. odrzucił złożoną przez Spółkę skargę, "jako wniesioną w jednodniowym uchybieniem terminu". Spółka złożyła wniosek do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie o przywrócenie terminu do wniesienia skargi w sprawie za 2005 r. W dniu 21 stycznia 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny postanowił odmówić przywrócenia terminu do wniesienia skargi (III SA/Wa 3826/14). Spółka wniosła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W dniu 25 maja 2016 r. Naczelny Sąd Administracyjny wydał postanowienie, w którym oddalił zażalenie Spółki (I FZ 88/16). Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w związku wnioskiem Spółki postanowieniem z 14 kwietnia 2017 r. postanowił wstrzymać wykonanie decyzji za 2005 r.

Ostatecznie egzekucja w przedmiotowej sprawie została umorzona jako bezskuteczna postanowieniem Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego z dnia 27 czerwca 2019 r.

Postępowanie kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług za 2006 r.

24 września 2013 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie uchylił zaskarżoną przez Spółkę decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, określającej zobowiązanie podatkowe Spółki za rok 2006 w podatku od towarów i usług ("VAT") w wysokości 1 733 806 zł plus odsetki od zaległości podatkowych (III SA/Wa 492/13). Obecnie sprawa potencjalnych zobowiązań podatkowych z tytułu podatku od towarów i usług za 2006 r. rozpatrywana jest ponownie przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie.

W dniu 21 stycznia 2015 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie po ponad sześciu latach od wszczęcia kontroli wydał ponownie decyzję za 2006 r. Spółka odwołała się od decyzji za 2006 r. W związku z tym, że decyzja do Spółki dostarczona została z opóźnieniem, Spółka złożyła wniosek o przywrócenie terminu.

W dniu 12 lipca 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki w przedmiocie przywrócenia terminu do wniesienia odwołania (III SA/Wa 2065/15).

W dniu 12 lipca 2016 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawawie oddalił skargę Spółki w przedmiocie stwierdzenia uchybienia terminowi do wniesienia odwołania (III SA/Wa 2064/15). Spółka złoża na powyższe wyroki skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Spłata zobowiązania zawieszona została do czasu rozstrzygnięcia spraw przez sąd administracyjny. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w związku z wnioskiem Spółki postanowieniem z 13 grudnia 2016 r. postanowił wstrzymać wykonanie decyzji za 2006 r.

Wyrokiem z dnia 5 października 2017 r., sygn. akt: III SA/Wa 3191/16 WSA w Warszawie oddalił Skargę DROP S.A. Spółka nie zgodziła się z rzeczonym rozstrzygnięciem i złożyła skargę kasacyjną do NSA. Sprawa oczekuje na wyznaczenie terminu. Jednocześnie Spółka wszczęła postępowanie nadzwyczajne za w/w okres wnioskując o stwierdzenie nieważności Decyzji Dyrektora UKS w Warszawie z dnia 21 stycznia 2015 r., dot. rozliczeń Spółki DROP S.A. w podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2006 r. Sprawa oczekuje na rozpoznanie przez Organ podatkowy.

Egzekucja w przedmiotowej sprawie została umorzona jako bezskuteczna postanowieniem Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego z dnia 27 czerwca 2019 r.

Postępowanie kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług za 2007 r.

26 lutego 2015 roku Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej wydał decyzję określającą kwotę zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług rok 2007 w wysokości 6 624 886 złotych w związku z zarzucanym niedochowaniem należytej staranności w transakcjach z 8 kontrahentami. Spółka złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie.

W dniu 10 czerwca 2015 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał w mocy decyzję z 26 lutego 2015 r.

Spółka złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.

Spółka wniosła do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie o wstrzymanie decyzji za 2007 r. W dniu 16 września 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie decyzji. W dniu 28 października 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny postanowił zawiesić postępowanie sądowe (III SA/Wa 2212/15) w związku z tym, że

"w przedmiotowej sprawie zaistniała przesłanka z art. 125 § 1 P.p.s.a., gdyż wskazany we wniosku przepis tj. art. 70 § 6 pkt 1 O.p., którego zgodność z Konstytucją RP poddana została kontroli Trybunału Konstytucyjnego, stanowił podstawę prawną wydanej w niniejszej sprawie decyzji. W tym stanie rzeczy Sąd, na podstawie art. 125 § 1 pkt 1 P.p.s.a., zawiesił postępowanie w niniejszej sprawie do czasu zakończenia postępowania toczącego się przed Trybunałem Konstytucyjnym w sprawie o sygn. akt. K 31/14"

W dniu 17 października 2017 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 10 czerwca 2015 r. (III SA/Wa 2212/15). Spółka wniesie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego po otrzymaniu pisemnego uzasadnienia wyroku.

Egzekucja w przedmiotowej sprawie została umorzona jako bezskuteczna postanowieniem Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego z dnia 27 czerwca 2019 r.

Postępowanie kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług za lata 2009-2010.

21 czerwca 2013 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy w związku ze sporządzeniem protokołów kontroli podatkowych złożył wniosek o zabezpieczenie na majątku DROP S.A. "przewidywanych kwot zobowiązań podatkowych" z tytułu podatku VAT w łącznej wysokości 75 123 086 złotych. Wniosek Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy obejmował 3 strony.

4 lipca 2013 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie na podstawie art. 33 § 1, art. 33 § 2 pkt 2 i 3, art. 33 § 3, art. 33 § 4 pkt 2 oraz 207 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa postanowił zabezpieczyć na majątku DROP S.A. 90 759 359,00 złotych na potencjalne zaległości podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za okres 02-12/2009 oraz 01-11/2010 r. wraz z odsetkami za zwłokę.

29 listopada 2013 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie złożył wniosek do Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy o informację na temat stanu postępowania kontrolnego w DROP S.A.

5 grudnia 2013 r. Dyrektor Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy poinformował Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, że w związku z niedochowaniem przez DROP S.A. należytej staranności potencjalne zaległości podatkowe DROP S.A. z tytułu VAT za lata 2009 – 2010 wynoszą 29 830 200,48 złotych.

7 stycznia 2014 roku Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie postanowił utrzymać decyzję zabezpieczającą Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie z 4 lipca 2013 r. na 90,7 mln złotych. 10 stycznia 2014 r. Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie złożył wniosek do banku Pekao S.A. o zabezpieczeniu na wszystkich rachunkach prowadzonych na rzecz DROP S.A. 90,7 mln złotych mimo posiadanej wiedzy, że potencjalne zaległości DROP S.A. z tytułu VAT zgodnie z informacją Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z 5 grudnia wynoszą poniżej 30 mln złotych.

20 stycznia 2014 r. Dyrektor Urzędu kontroli Skarbowej w Bydgoszczy wydał decyzję określającą potencjalne zobowiązania podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2009 i 2010 r. na poziomie

29 028 tys. złotych. DROP S.A. złożyła odwołanie od decyzji Dyrektora Urzędu kontroli Skarbowej w Bydgoszczy do Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie.

Zgodnie z art. 33a ustawy Ordynacja podatkowa decyzja zabezpieczająca z 4 lipca 2013 r. wygasła 14 dni od doręczenia decyzji z 20 stycznia 2014 r.

11 marca 2014 r. Spółka otrzymała decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, mocą której organ umorzył wznowione postępowanie w przedmiocie zabezpieczenia na majątku DROP S.A. przybliżonej kwoty zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za okres od lutego 2009 r. do listopada 2010 r., wraz z należnymi odsetkami, w łącznej wysokości 90.759.359,00 złotych, z uwagi na wygaśnięcie z mocy prawa (wydanie decyzji 20 stycznia 2014 r. przez Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy) decyzji zabezpieczeniowej Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie z dnia 4 lipca 2013 r. (komunikat bieżący 29/2013).

17 marca 2014 r. Naczelnik II Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie działając na podstawie art. 42 § 6 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2012 r., poz. 749 ze zm.) w celu zabezpieczenia potencjalnych zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu podatku od towarów i usług wynikających z decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 20 stycznia 2014 r. ustanowił zastawy skarbowe na udziałach DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Zastaw skarbowy wygasa lub podlega wykreśleniu z Rejestru Zastawów Skarbowych w przypadku zaistnienia przesłanek określonych w art. 42 § 5 i art. 42a ustawy Ordynacja podatkowa.

7 lipca 2014 r. Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie utrzymał decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z 20 stycznia 2014 r., w której stwierdzono, ze Spółka w latach 2009-2010 nie nabyła prawa do obniżenia kwot podatku należnego o kwoty podatku naliczonego łącznie na sumę 29 mln zł.

12 sierpnia 2014 roku Spółka otrzymała upomnienie wzywające do uregulowania zaległości podatkowych z tytułu podatku VAT za lata 2009-2010 na kwotę 22,4 mln zł. wraz z odsetkami.

22 sierpnia 2014 r. Spółka złożyła skargi na decyzje Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.

Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie w dniu 26 sierpnia 2014 poinformował, że na podst. art 154 §4 pkt. 1 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (Dz. U. z 2012 r. nr 1015 z późn. zm.) zajęcie zabezpieczające z 10 stycznia 2014 r. (komunikat bieżący nr 1/2014) z dniem 21 sierpnia 2014 r. przekształciło się w zajęcie egzekucyjne w związku z decyzją z 7 lipca 2014 r. (komunikat bieżący nr 20/2014).

W dniu 26 marca 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 7 lipca 2014 r. w przedmiocie podatku od towarów

i usług za czerwiec 2010 r.

W dniu 19 maja 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Izby Skarbowej w Warszawie z 7 lipca 2014 r. dotyczącą czerwca 2010 r. - kwota kwestionowanego podatku VAT: 2 347 732. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie nie uwzględnił w wyroku dowodów korzystnych dla Spółki.

Spółka w dniu 14 sierpnia 2015 r. złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

W dniu 16 czerwca 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie postanowił wstrzymać wykonanie zaskarżonej decyzji Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 7 lipca 2014 r. w przedmiocie podatku od towarów

i usług za miesiące od lutego 2009 r. do maja 2010 r. oraz od lipca do listopada 2010 r.

W dniu 9 grudnia 2015 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Izby Skarbowej w Warszawie z 7 lipca 2014 r. dotyczącą podatku VAT za miesiące od lutego 2009 r. do maja 2010 r. oraz od lipca 2010 r. do listopada 2010 r. - kwota kwestionowanego podatku VAT: 27.545.469 złotych (III SA/Wa 3010/14). Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie nie uwzględnił w wyroku dowodów korzystnych dla Spółki. Spółka złożyła skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

W dniu 22 października 2015 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej ("TSUE") wydał wyrok w sprawie C-277/14 w postępowaniu PPUH Stehcemp sp.j. Florian Stefanek, Janina Stefanek, Jarosław Stefanek przeciwko Dyrektorowi Izby Skarbowej w Łodzi.

TSUE w powyższym wyroku nie pozostawił wątpliwości, że podatnik ma prawo do odliczenia zapłaconego podatku VAT od faktury dostawcy, bez względu na fakt, czy towar w rzeczywistości był własnością wystawcy faktury, czy innego podmiotu, który posłużył się wystawcą faktury jako dostawcy towaru w celu dokonania oszustwa podatkowego.

Wszystkie wydane decyzje dla DROP S.A. przez organy podatkowe dotyczące podatku VAT są sprzeczne z wykładnią prawa wspólnotowego w zakresie podatku VAT dokonaną w dniu 22 października 2015 r. przez TSUE

W dniu 28 września 2017 r. Naczelny Sąd Administracyjny uchylił zaskarżony przez Spółkę wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 19 maja 2015 roku w sprawie zobowiązań podatkowych Spółki za czerwiec 2010 roku w podatku od towarów i usług w wysokości 2 347 732 zł plus odsetki oraz wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 9 grudnia 2015 roku w sprawie zobowiązań podatkowych Spółki za poszczególne miesiące 2009 i 2010 roku w podatku od towarów i usług w wysokości 27 545 469 zł plus odsetki (I FSK 2005/15, I FSK 933/16). Naczelny Sąd Administracyjny przekazał sprawy do ponownego rozpoznania Wojewódzkiemu Sądowi Administracyjnemu w Warszawie.

W dniu 21 lutego 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie za czerwiec 2010 r. (III SA/Wa 40/58/17). Spółka złożyła ponownie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

W dniu 14 maja 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie za poszczególne miesiące 2009 i 2010 r. (III SA/Wa 4185/17). Spółka złożyła ponownie skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

W dniu 13 marca 2019 r. Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Spółki od wyroku z dnia 21 lutego 2018 r. (I FSK 2301/18).

W dniu 17 czerwca 2019 r. Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Spółki od wyroku z dnia 14 maja 2018 r. (I FSK 2338/18).

Egzekucja w przedmiotowej sprawie została umorzona jako bezskuteczna postanowieniem Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego z dnia 27 czerwca 2019 r.

Łączna wartość zobowiązań podatkowych określona w decyzjach urzędów kontroli skarbowej na dzień sporządzenia sprawozdania wynosi 38 613,4 tys. zł. (kwota główna bez ewentualnych odsetek).

Spółka rozpoznała zobowiązanie z tytułu podatku VAT za 2009 i 2010 rok w kwocie 20.797.610 zł. plus odsetki w kwocie 11.551.320 zł.

Spółka nie utworzyła rezerwy na potencjalne zaległości podatkowe w kwocie 17.816 tys. zł., które są przedmiotem toczących się postępowań sądowych.

Postępowanie prowadzone przez Komisję Nadzoru Finansowego

Postanowieniem z dnia 18 lipca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego wszczęła wobec DROP S.A. postępowanie administracyjne w związku z rzekomym niewykonaniem przez Spółkę obowiązków informacyjnych w zakresie nieprzekazania do publicznej wiadomości informacji poufnej dot. zawieszenia wykonywania działalności przez spółkę zależną DROP sp. z o.o. Spółka złożyła wyjaśnienia w w/w zakresie. W szczególności w ocenie Spółki, wobec okoliczności towarzyszących działalności Grupy kapitałowej DROP - informacja o zawieszeniu działalności przez spółkę zależną od DROP S.A. nie spełniała wymogów definicji informacji poufnej zawartej w art. 7 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. oraz pozostawała i pozostaje bez wpływu na wycenę akcji Spółki. Pomimo wyjaśnień, w dniu 18 grudnia 2018 r. KNF wydała decyzję o wymierzeniu Spółce kary w wysokości 400 000 zł. Spółka nie zgodziła się z uzasadnieniem tego rozstrzygnięcia i w dniu 21 stycznia 2019 r. wspomagana przez Kancelarię złożyła wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy. W

dniu 5 listopada 2019 r. Komisja Nadzoru Finansowego uchyliła decyzję z dnia 18 grudnia 2018 r. i nałożyła na Spółkę karę pieniężną w wysokości 380 000 złotych. Spółka złożyła skargę na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Spółka nie utworzyła rezerwy.

Pozew przeciwko Skarbowi Państwa o odszkodowanie

DROP S.A. złożyła pozew do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXV Wydział Cywilny przeciwko Skarbowi Państwa o odszkodowanie w kwocie 49.445.000 zł - za szkody poniesione przez oraz utracone korzyści - DROP S.A., w związku z bezprawnymi działaniami urzędników jednostek organizacyjnych Skarbu Państwa, tj. Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie (obecnie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie) oraz Naczelnika Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie), tj. wydaniem i utrzymaniem w mocy pięciu decyzji zabezpieczeniowych uchylonych następnie pięcioma prawomocnymi wyrokami Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie odpowiednio: z dnia 25 stycznia 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1369/11); z dnia 13 marca 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1312/11); z dnia 13 marca 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 1311/11); z dnia 30 października 2012 r. (sygn. akt III SA/Wa 66/12); z dnia 11 czerwca 2012 r. (sygn. akt III Sa/Wa 2531/11), które to decyzje zostały uznane za bezprawne i doprowadziły do spadku wartości przedsiębiorstwa DROP S.A., w tym przede wszystkim spadku wartości firmy (marki) "DROP", oraz które to doprowadziły do drastycznego spadku przychodów Spółki, ograniczenia przez Spółkę działalności, utraty kontrahentów, źródeł finansowania oraz rynków zbytu, wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od dnia 16 kwietnia 2016 r. do dnia zapłaty. Pozew w przedmiotowej sprawie złożony został w dniu 12 kwietnia 2018 r.

Warszawa, 18 czerwca 2020 r.

D. Sprawozdanie zarządu z działalności spółki

E. Opinia i raport biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego

AI Terminal

Astro Spolka Akcyjna

9769_rns_2020-06-18_6b0a029f-0c9d-458c-badd-d175438f5ff5.pdf

Spis treści

A. Oświadczenie zarządu

B. Wybrane dane finansowe

C. Roczne sprawozdanie finansowe

WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje o spółce

2. Czas trwania spółki

3. Okresy, za które prezentowane jest roczne sprawozdanie finansowe

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych spółki

5. Wskazanie, czy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

8. Założenie kontynuacji działania

9. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

10. Informacje czy dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w raporcie

11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro

13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A.

BILANS NA 31.12.2019 r.

BILANS NA 31.12.2019 r.

BILANS NA 31.12.2019 r.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Wartości niematerialne i prawne

2. Rzeczowe aktywa trwałe

3. Długoterminowe aktywa finansowe

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

4. Zmiany aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5. Zmiana zapasów oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych

6. Zmiana należności krótkoterminowych oraz odpisów aktualizujących z nimi związanych

7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

9. Kapitał

10. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

11. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

12. Pozostałe rezerwy

13. Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe

14. Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2018

INFORMACJE O ZABEZPIECZENIACH

Składniki pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu

15. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

16. Koszty według rodzaju

17. Inne przychody i koszty operacyjne

18. Przychody i koszty finansowe

19. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym brutto

20. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

Propozycja podziału zysku (pokrycia straty) za rok obrotowy

NOTY DOTYCZĄCE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Kategorie instrumentów finansowych

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności należności warunkowych, zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)

3. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

4. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

10. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i naturze) wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki, udzielonych przez spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym

12. Informacje na temat umów z biegłym rewidentem lub podmiotem uprawnionym do badania oraz o warunkach wynagrodzenia

13. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

14. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje

21. Informacje o połączeniu spółek

22. Przyczyny odstąpienia od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz podstawa prawna tej decyzji

23. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

24. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

25. Opis zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

26. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

Postępowanie kontrolne w zakresie podatku od towarów i usług za 2005 r.