Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za rok 2019

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I.INFORMACJE OGÓLNE4
1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ 4
II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 10
1. ZASADY KONSOLIDACJI 10
2. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 11
3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 11
4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 12
5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 12
6. WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY 12
7. AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 12 8. ZAPASY 12
9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12
10. AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 13
11. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 13
12. KAPITAŁ WŁASNY 13
13. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 13
14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 14
15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 14
16. REZERWY 14
17. LEASING 14 18. UTRATA WARTOŚCI 14
19. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 15
20. PRZYCHODY 15
21. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 15
22. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 15
23. UMOWY O BUDOWĘ 16
24. DOTACJE 16
25. OPODATKOWANIE 16
26. PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 16
27. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES POPRZEDNI Z DANYMI SPRAWOZDANIA ZA OKRES BIEŻĄCY 17
28. KOREKTY SPRAWOZDAŃ WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINII BIEGŁYCH 17
III. WYBRANE DANE FINANSOWE18
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSS 19
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ19
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 20
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM21
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH23
V. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE24
NOTA 1 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 24
NOTA 1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 25
NOTA 1.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 26
NOTA 1.3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 26
NOTA 2 PRAWO UŻYTKOWANIA WIECZYSTEGO GRUNTU 26
NOTA 3 WARTOŚĆ FIRMY 27
NOTA 4 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) W OKRESIE 01.01.2019 DO 31.12.2019 27 NOTA 5 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 28
NOTA 5.1 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 28
NOTA 5.2 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( STRUKTURA WALUTOWA) 29

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 5.3 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( WEDŁUG ZBYWALNOŚCI) 29
NOTA 6 DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 29
NOTA 7 ZAPASY 29
NOTA 8 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30
NOTA 8.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31
NOTA 8.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO – O POZOSTAŁYM OD ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO OKRESIE
SPŁATY 31
NOTA 8.3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE 31
NOTA 9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 32
NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 32
NOTA 10.1 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 32
NOTA 10.2 UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE ( STRUKTURA WALUTOWA) 32
NOTA 10.3 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 32
NOTA 11 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY 33
NOTA 12 AKTYWA DŁUGOTERMINOWE SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 33
NOTA 13 KAPITAŁ WŁASNY 34
NOTA 13.1 ZMIANY LICZBY AKCJI 35
NOTA 13.2 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 31.12.2019 ROKU, CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW 35
NOTA 14 KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 35
NOTA 15 REZERWY 36
NOTA 15.1 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 36
NOTA 15.2 GWARANCJE 37
NOTA 15.3 POZOSTAŁE REZERWY 37
NOTA 16 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 37
NOTA 17 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 38
NOTA 18 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO- PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA
MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 40
NOTA 18.1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 42
NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO 42
NOTA 20 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 43
NOTA 20.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 44
NOTA 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 44
NOTA 22 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW- STRUKTURA RZECZOWA 45
NOTA 22.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA 45
NOTA 23 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 45
NOTA 24 UMOWY O BUDOWĘ 47
NOTA 25 KOSZTY RODZAJOWE 48
NOTA 25.1 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 49
NOTA 26 POZOSTAŁE PRZYCHODY 49
NOTA 27 POZOSTAŁE KOSZTY 49
NOTA 28 PRZYCHODY FINANSOWE 50
NOTA 29 KOSZTY FINANSOWE 50
NOTA 30 DOTACJE PAŃSTWOWE 50
NOTA 31 PODATEK DOCHODOWY 51
31.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA / UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 51
NOTA 31.2 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM JAKO ZYSKI I STRATY 51
NOTA 31.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 51
NOTA 32 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH
OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY 52
NOTA 33 ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 53
NOTA 34 DYWIDENDY 54
NOTA 35 NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 54
NOTA 36 POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 54
NOTA 37 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 55
NOTA 37.1 KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 55

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 37.2 KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 55
NOTA 37.3 WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ 56
NOTA 38 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 57
NOTA 39 INSTRUMENTY FINANSOWE 57
NOTA 39.1 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI GRUPY NA RYZYKA RYNKOWE 58
NOTA 40 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 59
NOTA 41 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM
I NADZORUJĄCYM EMITENTA 61
NOTA 41.1 INFORMACJE O WYSOKOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ OSOBOM WYŻSZEJ
KADRY KIEROWNICZEJ: 61
NOTA 42 INFORMACJA O PRZEJĘTYM ZATRUDNIENIU W GRUPIE KAPITAŁOWEJ ENERGOINSTAL S.A., Z PODZIAŁEM NA GRUPY
ZAWODOWE 62
NOTA 43 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 62
NOTA 44 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A
NIEUWZGLĘDNIONYCH W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 62
NOTA 45 SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM
ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO- JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT
DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% 62
NOTA 46 ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SKONSOLIDOWANYMI
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 62
NOTA 47 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH
PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ
ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 62
NOTA 48 INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA I SZCZEGÓŁACH UMOWY Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH 62
NOTA 49 DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ63

Katowice, 26 czerwiec 2020 r.

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku (Sygn. sprawy: KA.VIII NS -REJ.KRS/8693/1/269).

ENERGOINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku (Sygn. akt: RHB X Rej.H-2533/91)

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

- numer identyfikacji podatkowej NIP:	634-012-88-77
- statystyczny numer identyfikacyjny REGON:	271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej:

Główny telefon: +48 32 735 72 00 Numer telefaksu: +48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej: [email protected] Strona internetowa: www.energoinstal.pl

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba. Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

Firmy Oddziału:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld. Siedziba Oddziału: Niemcy, Land Brandenburg, Konigs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna

Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 2530Z – produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą oraz (EKD) 2830 – Produkcja generatorów pary, z wyjątkiem bojlerów do centralnego ogrzewania gorącą wodą.

ENERGOINSTAL S.A. dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie wytwarzania i montażu kotłów wodnych i parowych, konstrukcji stalowych, rurociągów technologicznych, palników gazowo-olejowych, rur ożebrowanych, zbiorników ciśnieniowych, nietypowych urządzeń przemysłowych i energetycznych oraz kanałów powietrza i spalin, a głównymi odbiorcami tych usług są zakłady przemysłowe, petrochemiczne, motoryzacyjne, hutnicze oraz spożywcze. Ponadto Spółka realizuje projekty związane z ochroną środowiska oraz instalacjami dla budynków użyteczności publicznej.

Skład osobowy Zarządu Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL na dzień 31.12.2019r

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek,

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2019r :

Stanisław Więcek	- Przewodniczący Rady,
Władysław Komarnicki	- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Jan Pyka	- Członek Rady Nadzorczej,
Henryk Kawalski	- Członek Rady Nadzorczej,
Artur Olszewski	- Sekretarz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSSF 10 w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31 grudnia 2019 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna w Katowicach,

jednostki zależne:

ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
Enitec Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.
Enitech Techniki Laserowe Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach Enitec Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest W.A.M. Sp. z o.o.

Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Źródło: ENERGOINSTAL S.A.

Wykaz jednostek zależnych i współzależnych ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2019 roku

a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o
b) siedziba	Czechowice - Dziedzice, ul. E. Orzeszkowej 3
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS0000038971
d) przedmiot działalności	Produkcja, montaż i remonty kotłów wodnych i parowych, urządzeń dźwigowych, stałych zbiorników ciśnieniowych, hal przemysłowych i magazynowych, wymienników ciepła, rurociągów technologicznych, uzdatnianie wody i oczyszczanie ścieków.
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	17.06.2008
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100 %
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o. o.
b) siedziba	66-400 Gorzów Wielkopolski ul. Energetyków 6
c) sąd rejestrowy	Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 153436
d) przedmiot działalności	Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych; roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych; roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych; wykonywanie instalacji elektrycznych; produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	01.04.2010
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100 %
a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o. o.
b) siedziba	66-400 Gorzów Wielkopolski ul. Energetyków 6
c) sąd rejestrowy	Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 180907
d) przedmiot działalności	Remonty obiektów i urządzeń energetycznych takich jak: kotły pyłowe, rusztowe, gazowe, wodne parowe, turbiny i wymienniki; wykonawstwo węzłów i sieci cieplnych, kotłowni lokalnych; remonty pomp i armatury; remonty i wyważanie dynamiczne wentylatorów; wykonawstwo i montaż konstrukcji stalowych i rurociągów; wykonawstwo prac izolacyjnych; przygotowanie urządzeń ciśnieniowych do odbioru przez UDT; wykonawstwo prac remontowych i konserwacyjnych wszystkich urządzeń i obiektów Elektrociepłowni "Gorzów" SA, w tym bloku gazowo-parowego
e) charakter dominacji	spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	01.04.2010
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	66%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	66%

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	ENITEC Sp. z o. o.
b) siedziba	40-203 Katowice, Al. Roździeńskiego 188d
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 00000695789
d) przedmiot działalności	Prace związane z produkcją wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	26.06.2017
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100,00%
i) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100,00 %

a) nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej)	ENITECH TECHNIKI LASEROWE Sp. z o. o.
b) siedziba	40-203 Katowice, Al. Roździeńskiego 188d
c) sąd rejestrowy	Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 00000694620
d) przedmiot działalności	Prace związane z produkcją wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą
e) charakter dominacji	Spółka zależna
f) zastosowana metoda konsolidacji	metoda pełna
g) data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ	11.07.2017
h) procent posiadanego kapitału zakładowego	100,00%

Sprawozdania finansowe ENERGOINSTAL S.A. oraz ZEC Energoservice Sp. z o.o. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF. Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu.

Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych. Dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

Dla celów niniejszego raportu okresowego sprawozdania jednostek zależnych zostały przekształcone do zasad zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2019 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2019.

Za okres porównywalny do okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem, to jest okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Oświadczenie o zgodności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres dwunastu miesięcy od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku, jak również dane porównywalne za okres 31 grudnia 2018 roku, zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje które obowiązują od 1 stycznia 2019 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

MSSF 16 Leasing – na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa ENERGOINSTAL S.A. zastosowała nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Grupa jako leasingobiorca

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania.

Grupa prezentuje prawo do użytkowania aktywów w odrębnej linii sprawozdania z sytuacji finansowej. W ramach tej pozycji spółka prezentuje grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, z których Spółka korzysta w zamian za wynagrodzenie.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Grupa określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjecie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Grupa nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia opłat z tytułu użytkowania,
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany.

Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu prawa do użytkowania gruntów obliczona została z zastosowaniem stopy dyskonta. Stopa dyskonta przyjęta do wyceny zobowiązania wyniosła 3,15%.

Efekt wdrożenia MSSF 16 na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku zaprezentowano poniżej:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	56 336	2 626	58 962
Prawo do użytkowania aktywów	2 180	2 207	4 387
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 468	419	4 887
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	47 815	(57)	47 758
Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	11 767	(57)	11 710
Aktywa razem	104 151	2 569	106 720
PASYWA	31.12.2018	Wpływ zmian	01.01.2019
A. Kapitał własny	50 615	-	50 615
B. Zobowiązania długoterminowe	15 180	2 608	17 788
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 132	419	5 551
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	2 535	2 189	4 724
C. Zobowiązania krótkoterminowe	38 356	(39)	38 317
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	713	18	731
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	20 239	(57)	20 182
Pasywa razem	104 151	2 569	106 720

Wdrożenie MSSF 16 ma również wpływ na strukturę sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. W okresie 12 miesięcy 2019 roku w związku z implementacją nowego standardu nastąpił wzrost amortyzacji o 23 333,98 zł, wynik na działalności operacyjnej wzrósł o 18 214,95 zł, natomiast wynik przed opodatkowaniem spadł o 67 702,93 zł.

Standardy i interpretacje, które nie spowodowały zmian w stosowanej przez Grupę Polityce Rachunkowości:

Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku).
Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 i MSR 23 (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku).
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia Pracownicze" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku),

Wyżej wymienione standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ENERGOINSTAL S.A. za rok 2019, z wyjątkiem MSSF 16, dla którego wpływ opisano powyżej.

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej). W ocenie Grupy ENERGOINSTAL S.A. zatwierdzenie przez UE poniższych standardów nie spowoduje konieczności istotnej modyfikacji zasad rachunkowych stosowanych przez Grupę:

Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8: "Zasady (polityka) rachunkowości , zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie).

Według szacunków Grupy ENERRGOINSTAL S.A. wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.

Nazwa jednostki	SIEDZIBA SPÓŁKI	Udział w kapitale podstawowym (%)
		31.12.2019	31.12.2018
ENERGOINSTAL Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	CZECHOWICE-DZIEDZICE	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL - GOR Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	GORZÓW WIELKOPOLSKI	66%	66%
ENITEC Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%
ENITECH Techniki Laserowe Sp. z o.o.	KATOWICE	100%	100%

W dniu 24 stycznia 2018 roku Spółka Enipro Sp. z o. o. złożyła do Sądu wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. W dniu 22 lutego 2018 roku Sąd ustanowił tymczasowego nadzorcę sądowego w odniesieniu do Spółki Enipro Sp. z o. o. W spółce Enipro brak jest Zarządu w związku z tym uznano, że nastąpiła utrata kontroli przez Energoinstal S.A. nad przedsiębiorstwem Enipro Sp. o. o. z powodu braku wpływu do kierowania Spółką.
W dniu 11 października 2018 roku został podpisany akt notarialny na mocy, którego ENERGOINSTAL S.A. dokonał zbycia udziałów w spółce Enizo Sp. z o. o. za kwotę 1.100.000,00 zł.

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W dniu 29 lipca 2019 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Energoinstal Sp. z o.o. (spółka zależna Energoinstal S. A.). Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników postanowiło Uchwałą nr 1 rozwiązać z dniem 29 lipca 2019 roku Spółkę pod firmą: Energoinstal Sp. z o. o. i otworzyć jej likwidację.

W związku z powyższym z dniem 29.07.2019 r. Spółkę wyłączono z konsolidacji w oparciu o uregulowanie MSR 8, nie konsolidowanie jednostki zależnej. Uregulowania te zezwalają na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF UE, w sytuacji, gdy skutek odstąpienia od ich zastosowania nie jest istotny.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Energoinstal SA zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki dominującej w dającej się przewidzieć przyszłości.

W ramach prowadzonego kontraktu nr 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka zawartego z PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A., Energoinstal jest obecnie w okresie świadczeń gwarancyjnych, który zakończy się w sierpniu roku 2021

Zarząd sporządził dla oceny płynności finansowej plan, z którego wynika, że Spółka ENERGOINSTAL S.A. będzie posiadała wystarczające środki finansowe na kontynuowanie działalności w 2020 i latach następnych.

Przyszłość Grupy Energoinstal , Zarząd wiąże przede wszystkim z dobrze znanym rynkiem energetycznym, szczególnie z obszarach związanych z wytwarzaniem kotłów energetycznych oraz produkcja i montażem elementów ciśnieniowych . Zarząd Energoinstal SA biorąc pod uwagę obecne uwarunkowania rynkowe, prawne, a także możliwości organizacyjne i zaplecze finansowe , ja również wyciągając wnioski z dotychczasowych obszarów swojej aktywności rynkowej – nie przewiduje angażowania się bezpośrednio w procesy przetargowe związane z Generalnym Wykonawstwem procesów inwestycyjnych – jako Główny Realizator Inwestycji. Jednakże nie wyklucza możliwości współuczestniczenia w procesach inwestycyjnych na rynku krajowym – ale wyłącznie jako nominowany podwykonawca w zakresach wykonawstwa i montażu kotłów lub elementów ciśnieniowych.

Należy podkreślić, że z uwagi na silne powiązania finansowe i handlowe pomiędzy Energoinstal S.A. a spółkami zależnymi, płynność finansowa Spółki oraz jej zdolność do pozyskania środków na finansowanie działalności gospodarczej i zapewnienie ciągłości tej działalności znajduje bezpośrednie przełożenie na sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej i jej sprawności finansowania.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej zarówno przez ENERGOINSTAL S.A. jak i przez pozostałe spółki Grupy Kapitałowej w roku 2020 i latach następnych.

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje jednostkę w odniesieniu do której ENERGOINSTAL S.A. ma zdolność kierowania jej polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z jej działalności. Wiąże się to z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tej jednostki. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie.

Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
środki transportu,
maszyny i urządzenia,
pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych środków trwałych są następujące:

• budynki i budowle	od 5 do 67 lat
• maszyny i urządzenia	od 3 do 25 lat
• środki transportu	od 3 do 10 lat
• pozostałe środki trwałe	od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 3.500,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywane w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

4. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31.12.2019 r. nieruchomości inwestycyjne nie występują.

5. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 i 5 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

7. Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości udziały w jednostkach pozostałych,

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

8. Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą

efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują pożyczki,

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

12. Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,

b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,

d) zyski zatrzymane, na które składają się:

niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

13. Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące

Na dzień 31.12.2019 roku występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące z uwagi na fakt objęcia do 31.12.2017r.: 66% Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.

14. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu premii i wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

17. Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

18. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

19. Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez Grupę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

22. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia trzy podstawowe segmenty: dostawy wyrobów, usługi montażowe w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane jak również segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Segment "montaż" zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "usługi budowlane" zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zostały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach.

Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

23. Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych , dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

24. Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne i wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować

25. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

26. Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2019 roku, w wys. 4,2585 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski,

Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2019 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,3018 zł,

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2018 roku, w wys. 4,3000 zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski.

Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2018 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem rocznym w wys. 4,2669 zł.

Najwyższy i najniższy średni kurs EUR w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019:

najniższy średni kurs euro wyniósł 4,2406 ; najwyższy średni kurs euro wyniósł 4,3891.

Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018:

najniższy średni kurs euro wyniósł 4,1423 ; najwyższy średni kurs euro wyniósł 4,3978.

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

27. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów i skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2019 r. – 31.12.2019 r. są porównywalne z okresem 01.01.2018 r. – 31.12.2018 r., natomiast dane liczbowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 31.12.2019 r. są porównywalne ze stanem na 31.12.2018 r.

28. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
	tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	83 055	124 467	19 307	29 170
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 567	264	1 062	62
III. Zysk (strata) brutto	2 588	(3 761)	602	(881)
IV. Zysk (strata) netto	1 692	(1 919)	393	(450)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 645)	(2 057)	(847)	(482)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 609	3 257	374	763
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	859	(14 350)	200	(3 363)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(1 177)	(13 150)	(274)	(3 082)
IX. Aktywa razem	97 775	104 151	22 960	24 221
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	45 786	53 536	10 752	12 450
XI. Zobowiązania długoterminowe	16 251	15 180	3 816	3 530
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	29 535	38 356	6 936	8 920
XIII. Kapitał własny	51 989	50 615	12 208	11 771
XIV. Kapitał zakładowy	1 800	1 800	423	419
XV. Średnioważona liczba akcji	18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)	0,09	(0,11)	0,02	(0,03)
XVII. Rozwodniona liczba akcji	0	-	0	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)	0,00	-	0,00	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	2,89	2,81	0,68	0,65
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)	0,00	-	0,00	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)	-	-	-	-

Kurs EUR/PLN	2019	2018
- dla danych bilansowych	4,2585	4,3000

			Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy

dla danych rachunku zysków i strat 4,3018 4,2669

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSS

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	31.12.2019	31.12.2018	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	53 116	56 336
1. Rzeczowe aktywa trwałe	44 077	47 456	1,1.1,1.2,1.3
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	4 355	2 180	2
3. Nieruchomości inwestycyjne	-	-
4. Wartość firmy	14	14	3
5. Inne wartości niematerialne	72	100	4
6. Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	5,,5.1,5.2,12
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 352	4 468	31.3
8. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	246	2 118	6
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	44 659	47 815
1. Zapasy	6 528	6 035	7
2. Należności z tytułu dostaw i usług	21 792	23 435	8,8.1,8.2,8.3,37.2
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	10 802	11 767	8,8.1,8.2,8.3,37.2,
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	751	615	9
5. Walutowe kontrakty terminowe	-	-
6. Udzielone pożyczki	-	-	10,10.1,10.2,10.3
7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 789	5 963	11
Aktywa razem	97 775	104 151

PASYWA	31.12.2019	31.12.2018	Numer noty
A. Kapitał własny	51 989	50 615
I. Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej	50 451	49 399
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	13,13.1,13.2
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	51 519	51 441	14
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	616	616	14
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(73 680)	(74 654)
II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	1 538	1 216
B. Zobowiązania długoterminowe	16 251	15 180
1. Rezerwy	1 576	1 414	15,15.1,15.2,15.3
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 801	5 132	31.3
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	16
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	4 222	2 535	18, 18.1,19, 39
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	5 652	6 099	20,20.1,
C. Zobowiązania krótkoterminowe	29 535	38 356
1. Rezerwy	1 470	970	15,15.1,15.2,15.3
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	2 716	3 349	17
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	1 570	713	18,18.1,19, 39
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 153	20 239	20, 20.1, 37.2
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	10 479	12 940	20, 20.1, 37.2
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	147	145	21
Pasywa razem	97 775	104 151

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	-01.01.2019 -31.12.2019	-01.01.2018 -31.12.2018	Numer noty
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	83 055	124 467	22,22.1,23,24,37.1
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	66 943	114 190	25,25.1,37.1
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	16 112	10 277
D. Koszty sprzedaży	658	1 052	25,25.1
E. Koszty ogólnego zarządu	13 188	14 079	25,25.1,37.3
F. Pozostałe przychody	15 172	8 961	26,30
G. Pozostałe koszty	12 871	3 843	27
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	4 567	264
I. Przychody finansowe	56	271	28
J. Koszty finansowe	2 169	3 088	29
K. Zysk/strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	134	(1 208)
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	2 588	(3 761)
M. Podatek dochodowy	767	651	31, 31.1,31.2,31.3
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	1 821	(4 412)
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(129)	2 493
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (O+P)	1 692	(1 919)
Przypadający/a na:	1 692	(1 919)
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 370	(4 262)
Udziały niekontrolujące	322	2 343
S. Pozostałe dochody całkowite	96	(14)
1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	-	-
2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty	96	(14)
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	22	7
- Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych	73	(21)
T. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	(14)	4
U. Całkowite dochody ogółem	1 774	(1 929)
Przypadające na: Właścicieli jednostki dominującej Udziały niekontrolujące	1434 340	(4 257) 2 328
	01.01.-31.12.2019		01.01.-31.12.2018
Zysk na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09		(0,11)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-		-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-		-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-		-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,09		(0,11)
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	-		-

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615
Zmiany zasad rachunkowości						-
Saldo na dzień 01.01.2019 po korektach (po przekształceniu)	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 31.12.2019	-	-	64	-	1 370	1 434	340	1 774
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych						-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	22	-	-	22	-	22
Zyski/straty aktuarialne	-	-	51	-	-	51	22	73
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny - sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału			(9)			(9)	(4)	(13)
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym						-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem						-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki						-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	1 370	1 370	322	1 692
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 31.12.2019	-	-	14	-	(396)	(382)	(18)	(400)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	259	-	(396)	(137)	-	(137)
Korekty konsolidacyjne	-	-	(245)	-		(245)	(18)	(263)
Saldo na dzień 31.12.2019	1 800	70 196	51 519	616	(73 680)	50 451	1 538	51 989

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2018	1 800	70 196	51 820	616	(69 588)	54 844	17 399	72 243
Zmiany zasad rachunkowości						-
Saldo na dzień 01.01.2018 po korektach (po przekształceniu)	1 800	70 196	51 820	616	(69 588)	54 844	17 399	72 243
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 31.12.2018	-	-	5	-	(4 262)	(4 257)	2 328	(1 929)
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych						-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	7	-	-	7	-	7
Zyski/straty aktuarialne	-	-	(3)	-	-	(3)	(18)	(21)
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny - sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte			1			1	3	4
bezpośrednio w kapitale własnym						-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem						-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki						-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(4 262)	(4 262)	2 343	(1 919)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 31.12.2018	-	-	(384)	-	(804)	(1 188)	(18 511)	(19 699)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	166	-	(184)	(18)	-	(18)
Korekty konsolidacyjne	-	-	(550)	-	(620)	(1 170)	(18 511)	(19 681)
Saldo na dzień 31.12.2018	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	1 370	(4262)
Korekty o pozycje:	(5 015)	2 205
Udziały niekontrolujące	322	2 343
Amortyzacja środków trwałych	4 768	4 798
Amortyzacja wartości niematerialnych	90	125
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych		(9)
Koszty i przychody z tytułu odsetek	1 447	2 176
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(2 161)	11 913
Zmiana stanu rezerw	334	(2 905)
Zmiana stanu zapasów	(494)	(1 535)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	4 430	50 775
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(13 290)	(45 603)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(435)	(293)
Inne korekty	(26)	(19 580)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(3 645)	(2 057)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	1 830	3 574
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	11	82
Wpływy z tytułu odsetek		17
Spłaty udzielonych pożyczek		123
Inne		-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(232)	(539)
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych		-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	1 609	3 257
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	4 992	8 885
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów		-
Inne wpływy finansowe		-
Spłata kredytów i pożyczek	(1 462)	(19 940)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 689)	(1 103)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki		-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym	(201)	-
Zapłacone odsetki	(765)	(2 192)
Inne	(16)	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	859	(14 350)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(1 177)	(13 150)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	5 963	19 113
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	4 786	5 963

V. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01.- 31.12.2019	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	45 422	6 712	57 695	8 222	118 051
Zwiększenia	0	1 081	331	132	1 544
-nabycie	0	1 088	332	145	1 565
-inne	0	-7	-1	-13	-21
Zmniejszenia	3 091	1 364	494	1	4 950
-zbycie	0	6	443	1	450
- likwidacja	3 091	1 358	51	0	4 500
Wartość brutto na koniec okresu	42 331	6 429	57 532	8 353	114 645
Wartość umorzenia na początek okresu	17 336	5 199	38 712	7 542	68 789
Zwiększenia	1 474	1 029	2 032	211	4 746
Zmniejszenia	1 302	1 356	464	17	3 139
likwidacja	0	6	425	1	0
sprzedaż	1 302	1 344	38	0	2 684
inne	0	6	1	16	23
Wartość umorzenia na koniec okresu	17 508	4 872	40 280	7 736	70 396
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 806	-	-	-	1 806
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	156	-	156
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 790	-	-	-	1 790
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	16	-	156	-	172
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	17 524	4 872	40 436	7 736	70 568
Wartość netto na koniec okresu	24 807	1 557	17 096	617	44 077
01.01.- 31.12.2018	Budynki, budowle	Środki transportu	Maszyny, Urządzenia	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	57 430	8 068	59 881	8 159	133 538
Zwiększenia	135	350	207	260	952
-nabycie	135	311	205	220	871
-nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
-inne	-	39	2	40	81
Zmniejszenia	12 143	1 706	2 393	197	16 439

-zbycie	8 212	533	700	23	9468
Korekta z tytułu sprzedaży spółki Enizo	203	1 019	306	17	1 545
Korekta z tytułu utraty kontroli spółki Enipro	-	115	320	113	548
Korekta z tytułu sprzedaży spółki Eniq	-	-	42	17	59
- inne	3 728	39	1 025	27	4 819
Wartość brutto na koniec okresu	45 422	6 712	57 695	8 222	118 051
Wartość umorzenia na początek okresu	21 177	5 193	38 697	7 456	72 523
Zwiększenia	1 591	1 102	2 116	219	5 028
Zwiększenia w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu sprzedaży spółki Enizo	140	553	121	14	828
Korekta z tytułu sprzedaży spółki Eniq	-	-	42	15	57
Zmniejszenia	5 292	543	1 938	104	7 877
Wartość umorzenia na koniec okresu	17 336	5 199	38 712	7 542	68 789
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	3 494	-	15	-	3 509
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 688	-	15	-	1 703
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 806	-	-	-	1 806
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	19 142	5 199	38 712	7 542	70 595
Wartość netto na koniec okresu	26 280	1 513	18 983	680	47 456

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 31.12.2019 i 31.12.2018 odpowiednio 4 336.814,90 złotych i 1.986.590,53 złotych.

W okresie 01.01.–31.12.2019 r. nakłady inwestycyjne dotyczyły zakupu maszyn i urządzeń oraz narzędzi na kwotę 477.336,08 zł oraz środków transportowych na kwotę 1.087.628,30 zł.

Na dzień 31.12.2019 r. zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wyniosły 44.550,20 zł.

Nota 1a.Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

01.01.-31.12.2019	Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	3 556	937	3 613	-	8 106
Zwiększenia, w tym:	2 206	-	166	1 038	60	3 470
– nabycie	-	-	166	1 038	60	1 264
– wieczyste użytkowanie gruntów	2 206	-	-	-		2 206
– inne	-	-	-	-		-
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	-	-	773		773
– sprzedaż	-	-	-	773		773
– inne	-	-	-	-		-
Wartość brutto na koniec okresu	2 206	3 556	1 103	3 878	60	10 803
Umorzenie na początek okresu	-	2 895	761	2 463		6 119
Umorzenia bieżące - zwiększenia	31	167	60	847	9	1 114
Zmniejszenia, w tym:(-)	-	-	-	767		767
– sprzedaż	-	-	-	767		767
– inne	-	-	-	-		-
Umorzenie na koniec okresu	31	3 062	821	2 543		6 466
Wartość księgowa netto na początek okresu	-	661	176	1 150		1 987
Odpis aktualizujący na początek okresu	-	-	-	-		-
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	-	661	175	1 150		1 987
Wartość księgowa netto na koniec okresu	2 175	494	282	1 335	51	4 337
Odpis aktualizujący na koniec okresu	-	-	-	-		-
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	2 175	494	282	1 335	51	4 337

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)	31.12.2019	31.12.2018
a) własne	39 740	45 469
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	4 337	1 987
Razem rzeczowe aktywa trwałe	44 077	47 456

Na dzień przejścia na MSR dokonano wyceny części budynków i budowli oraz urządzeń technicznych i maszyn zakupionych przed 1997r. w wartości godziwej, którą przyjęto jako zakładany koszt. Skutki wyceny zostały ujęte jako korekta zysków zatrzymanych.

W zakresie rzeczowych aktywów trwałych, spółka dominująca ENERGOINSTAL S.A. w roku 2019 poniosła kwotę 219.030,60 zł na nakłady inwestycyjne. Pozostałe spółki Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. łącznie wydatkowały 1.345.933,78 zł. W roku 2018 spółka dominująca ENERGOINSTAL S.A. w zakresie aktywów trwałych na nakłady inwestycyjne wydatkowała kwotę 34.000 zł ,pozostałe spółki Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wydatkowały 870.986,82 zł.

Nota 1.2 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	31.12.2019	31.12.2018
Hipoteka	72 215	80 071
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	12 913	27 839
Razem	85 128	107 910

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2019 r.:

a) Hipoteka do wysokości 7 414 642,86 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 , ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.
b) Hipoteka łączna do wysokości 60.000.000,00 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 oraz KW JG1J/00037540/3, ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem. 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku
c) Hipoteka umowna do wysokości 4.800.000,00złwpisana do KW 50141, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, na rzecz BANK MILLENNIUM S.A. tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową.

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2019 r.:

a) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na kwotę 6.243.530,56 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia Umowy Ugody 2018 . Umowa Ugody 1/2018 została spłacona dnia 29.11.2019. Na dzień sporządzania raportu brak oświadczenia banku PKO BP SA o zwolnieniu Energoinstal S.A. z powyższego zabezpieczenia.
b) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 12.989.180,87 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 , na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40 1020 2313 0000 3402 0370 0690 (Aneks nr 1 z dnia 17.08.2018r do umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych z dnia 31.01.2018r) Dnia 05.12.2019r podpisano Aneks nr 2 do umowy zastawu rejestrowego z dnia 31.01.2018r który ogranicza zastaw rejestrowy do wysokości 5.236.389,29zł . Postanowienie sądu o zmianie wpisu z dnia 02.06.2020.
c) Zastaw na rzeczowych aktywach trwałych w wysokości 1.433.467,00 zł na rzecz Banku Millennium, tytułem zabezpieczenia linii kredytowej udzielonej spółce PRR ENERGOREM.

Nota 1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2019	31.12.2018
- grunty	-	-
- budynki i budowle	24 807	26 280
- środki transportu	1 557	1 513
- urządzenia techniczne i maszyny	17 096	18 983
- inne środki trwałe	617	680
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	44 077	47 456

Nota 2 Prawo użytkowania wieczystego gruntu

	31.12.2019	31.12.2018
Wartość brutto na początek okresu	2 381	2 997
Zwiększenia	-	-
- wieczyste użytkowanie gruntu	2 206	-
Zmniejszenia	201	616
- z tytułu zbycia	201	616
- korekta wartości	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	4 386	2 381
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-
zwiększenia	31	-
zmniejszenia	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	31	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	201	201
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	201
Korekta z tytułu różnic kursowych netto	-	-
Wartość netto na koniec okresu	4 355	2 180

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

Prawo użytkowania wieczystego gruntów dotyczy:

a) Na 31.12.2019 r. :
- a. Poręba, ul. Zakładowa 2,
- b. Czechowice Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3
b) Na 31.12. 2018 r. :
- a. Piechowice, ul. Świerczewskiego 11,
- b. Poręba, ul. Zakładowa 2,
- c. Czechowice Dziedzice ul. E. Orzeszkowej 3

Nota 3 Wartość firmy

	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Wartość brutto na początek okresu	14	14
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
-zbycie	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	14	14
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-
Pozostałe korekty	-	-
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt	14	14
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto na koniec okresu	14	14

Nota 4 Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) w okresie 01.01.2019 do 31.12.2019

		WNI wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe WNI
01.01.-31.12.2019	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Razem WNI
Wartość brutto na początek okresu	873	-	266	3 333	4 472
Zwiększenia	-	-	-	18	18
- z tytułu nabycia	-	-	-	18	18
Zmniejszenia	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	873	-	266	3 351	4 490
Wartość umorzenia na początek okresu	151	-	195	3 304	3 650
Zwiększenia	45	-	13	33	91
- nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	196	-	208	3 337	3 741
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	722	-	-	-	722
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	45	-	-	-	45
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	677	-	-	-	677
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	873	-	208	3 337	4 418
Korekta z tytułu różnic kursowych (+/-)	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	58	14	72

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2018 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

WNI wytworzone we własnym zakresie			Pozostałe WNI
01.01.-31.12.2018	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe	Inne WNI	Razem WNI
Wartość brutto na początek okresu	873	-	316	3 936	5 125
Zwiększenia	-	-	-	24	24
- z tytułu nabycia	-	-	-	24	24
Zmniejszenia	-	-	50	627	677
- korekta konsolidacyjna	-	-	-	297	297
-utrata kontroli	-	-	50	296	346
-likwidacja	-	-	-	16	16
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży /przeznaczonych do zbycia	-	-	-	18	18
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży/przeznaczone do zbycia	-	-	-	18	18
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	873	-	266	3 333	4 472
Wartość umorzenia na początek okresu	107	-	182	3 798	4 087
Zwiększenia	44	-	13	68	125
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	873	-	266	3 333	4 472
Wartość umorzenia na początek okresu	107	-	182	3 798	4 087
Zwiększenia	44	-	13	68	125
- korekta konsolidacyjna	-	-	-	232	232
- utrata kontroli ENIPRO	-	-	-	266	266
Sprzedaż ENIZO	-	-	-	25	25
Zmniejszenia	-	-	-	39	39
Wartość umorzenia na koniec okresu	151	-	195	3 304	3 650
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	766	-	-	-	766
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	44	-	-	-	44
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	722	-	-	-	722
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	873	-	195	3 304	4 372
Korekta z tytułu różnic kursowych (+/-)	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	71	29	100

Głównym składnikiem wartości niematerialnych netto na 31 grudnia 2019 roku są patenty i licencje.

Nota 5 Długoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2019	31.12.2018
a) od jednostek powiązanych	-	-
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	-	250
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)	-	-
- udziały lub akcje*	4 010	3 910
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	4 010	4 160
c) odpisy aktualizujące wartość	4 010	4 160
Długoterminowe aktywa finansowe brutto	-	-

Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

	31.12.2019	31.12.2018
a) stan na początek okresu	4 160	10 310
b) zwiększenia (z tytułu)	100	870
- udziały lub akcje	100	620
- pożyczki	-	250
c) zmniejszenia (z tytułu)	250	7 020
- udziały lub akcje	-	7 020
- przekwalifikowanie pożyczki do krótkoterminowej	250	-
- lokaty	-	-
d) stan na koniec okresu	4 010	4 160
- udziały lub akcje	4 010	3 910
- pożyczki	-	250
- lokaty	-	-

Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	4 010	4 160
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
b1. jednostka/waluta /	-	-
pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	4 010	4 160

Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

Z ograniczoną zbywalnością	31.12.2019	31.12.2018
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):	-	3 910
- korekty aktualizujące wartość (w okresie)	-	(6 399)
- korekty likwidacja spółki (w okresie)	100
- wartość na początek okresu	3 910	10 309
- wartość według cen nabycia	4 010	3 910
b) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	-	250
- korekty aktualizujące wartość (w okresie)	-	250
- korekta z tyt przesunięcia do krótkoterminowych (w okresie)	(250)
- wartość na początek okresu	250-	-
- wartość według cen nabycia	-	250
Wartość według cen nabycia, razem	4 010	4 160
Wartość na początek okresu, razem	4 160	6 149
Korekty aktualizujące wartość, razem	(4 010)	(6 149)

Wartość bilansowa, razem - -

Posiadane przez Grupę Kapitałową udziały lub akcje :

na. 31.12.2019 r. ENERGOINSTAL S.A. posiadał udziały w następujących jednostkach:

bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2019 r. 4.010.158,00 zł:

a/ Enipro Sp. z o.o.: 620.158,00 zł
b/ WRJ Sp. z o.o. : 3.290.000,00 zł
c/ Energoinstal Spółka z o.o. w likwidacji : 100.000,00 zł

odpisy aktualizujące na 31.12.2019 r. wynosiły 4.010.158,00 zł,

w tym: 620.158,00 zł 100% wartości udziałów w Enipro Sp. z o.o.,
- 3.290.000,00 zł 100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o.
- 100.000,00 zł. 100% udziałów w spółce Energoinstal Spółka z o.o
bilansowa wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 31.12.2019 r.: 0,00 zł.

Nota 6 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe obejmują część długoterminową rozliczeń międzyokresowych czynnych i zostały opisane w notach numer 9 do 9.3.

Nota 7 Zapasy
	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - )	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- )	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + )	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu	Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
01.01. – 31.12.2019
Materiały	1 470	648	1 781	1 113	154	822	8 739	648	-
Półprodukty i produkty w toku	5 880	5 880	-	-	-	-	46 468	5 880	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	11 735	-	-
Towary*	-	-	-	-	-	-		-	-
RAZEM	7 350	6 528	1 781	1 113	154	822	66 942	6 528	-
01.01. – 31.12.2018
Materiały	3 410	1 628	1 913	175	43	1 781	16 823	1 629	-
Półprodukty i produkty w toku	4 459	4 407	53	-	-	53	21 962	4 406	-
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	(8 587)	-	-
Towary	-	-	-	-	-	-	83 992	-	-
RAZEM	7 869	6 035	1 966	175	43	1 834	114 190	6 035	-

* w pozycji towary ujęta została wartość obrotu energią elektryczną

W okresie objętym sprawozdaniem, czyli 01.01.-31.12.2019r. utworzony został odpis na zalegające zapasy materiałów i produktów w toku w kwocie 1.113.985,97 zł oraz odwrócenie odpisu w kwocie 153.373,36 zł. Na zapasach według stanu na 31.12.2019 r. nie są ustanowione zabezpieczenia.

Nota 8 Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2019	31.12.2018
Należności z tytułu dostaw i usług:	31 306	33 518
- część długoterminowa	3 259	1 981
- część krótkoterminowa	28 047	31 537
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych:	110	112
- część długoterminowa		27
- część krótkoterminowa	110	85
Przedpłaty:	74	19
- część długoterminowa		-
- część krótkoterminowa	74	19
Pozostałe należności:	2 129	16 930
- część długoterminowa		-
- część krótkoterminowa	2 219	16 930
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	9 631	3 368
- część długoterminowa	-	1 808
- część krótkoterminowa	9 631	1 560
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	7 673	8 156
- część długoterminowa	246	310
- część krótkoterminowa	7 427	7 846
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	50 923	62 103
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	24 783	22 731
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	7 061	196
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	361	2 248
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	18 083	24 783
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	32 840	37 320

Należności

eksport – przeciętny termin płatności należności eksportowych to 60 dni od spełnienia warunków płatności określonych w kontrakcie. Występują również umowne wstrzymania płatności do wysokości 5-10% wartości kontraktu do czasu otrzymania przez ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej, protokołu odbioru końcowego zadania inwestycyjnego przez Klienta końcowego, co w praktyce oznacza wstrzymanie ostatniej transzy płatności do około 6 miesięcy po zakończeniu realizacji zadania przez ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej.

W przypadku realizacji kontraktów zawartych na zasadach płatności opartych o etapy realizacji (procentowego zaawansowania kontraktu), płatności następują po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu.

Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

kraj – przeciętny termin płatności dla kontrahentów krajowych to 30 dni. W przypadku nowych Klientów oraz klientów o niestabilnej sytuacji finansowej ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej stosuje przedpłaty lub płatność przy odbiorze. Nie wystąpiły istotne odstępstwa od terminów opisanych powyżej.

Należności od innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem; zatrzymania 5-10% do czasu uzyskania protokołu odbioru końcowego robót, według umowy płatności po 60 dniach od realizacji ostatniej dostawy w ramach każdego etapu.
Przeciętny termin płatności kraj	30 dni od daty dostarczenia faktury
Wyjątki kraj	według umowy z kontrahentem; stosowanie przedpłat, płatności przy odbiorze

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na zakończenie okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Ryzyko uzależnienia od odbiorców:

Analiza sprzedaży nie wskazuje na ryzyko odbiorcy lub odbiorców, którego udziały w sprzedaży Grupy ENERGOINSTAL S.A. może wskazywać na potencjalne ryzyko uzależnienia.

Nota 8.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	39 058	53 957
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	11 865	8 146
b1. jednostka/waluta EURO	2 774	1 852
tys. zł	11 847	7 963
b2. jednostka/waluta HUF	40	40
tys. zł	1	1
b3. jednostka/waluta CZK		-
tys. zł		-
B4. jednostka/waluta GBP	4	38
tys. zł	17	182
Należności krótkoterminowe, razem	50 923	62 103

Nota 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	31.12.2019	31.12.2018
a) do 1 miesiąca	5 790	6 316
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 677	4 958
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	688	1 130
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	373	57
e) powyżej 1 roku	3 259	1 954
f) należności przeterminowane	19 629	19 215
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	31 416	33 630
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	9 625	10 195
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	21 791	23 435

Nota 8.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie:	31.12.2019	31.12.2018
a) do 1 miesiąca	3 229	6 735
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 157	1 964
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2 418	275
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	984	33
e) powyżej 1 roku	9 841	10 208
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	19 629	19 215
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	9 614	10 196
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	10 015	9 019

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2019 wyniosło 246.363,53 zł. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 203.209,05 zł, z tytułu gwarancji w kwocie 43.154,48 zł.

Saldo długoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2018 r. wyniosło 309.548,53 zł. Na kwotę tą składają się: długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu ubezpieczenia kontraktów w kwocie 91.116,53 zł, z tytułu gwarancji w kwocie 218.432,00 zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują głównie przychody z wyceny kontraktów długoterminowych.

Stan ich na koniec 2018 roku wyniósł 6.254.393,66 złotych a na 31.12.2018 roku – 5.535.263,47 złotych.

Kolejną znaczącą pozycją w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych jest VAT naliczony do odliczenia w następnym miesiącu, który wynosił odpowiednio na koniec: 31.12.2019728.947,63 roku – 1.069.252,62 złotych i 31.12.2018 roku – 1.069.252,62 złotych.

Wydatki związane z ubezpieczeniami majątkowymi na dzień 31.12.2019 roku – 241.235,37 złotych, a na 31.12.2018 roku – 361.832,08 złotych.

Nierozliczone koszty usług obcych na koniec 2019 roku nie występują, a na 31.12.2018 roku – 641.145,11 złotych.

Wydatki na prowizje od gwarancji bankowych według stanu na 31.12.2019 roku oraz 31.12.2018 roku wynosiły odpowiednio: 71.137,53 złotych oraz 76.889,65 złotych.

Kwoty kosztów pozostałych kształtowały się według stanu na 31.12.2019 roku oraz 31.12.2018 roku odpowiednio 131.380,01 złotych oraz 161.323,29 złotych.

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 9 Należności z tytułu podatku dochodowego

31.12.2019	31.12.2018
751	615
751	615

31.12.2019	31.12.2018
-	-
789-	539-
-	-
789-	539-
-	-
-	-
789	539
789	539

Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł umowę pożyczki ze spółką Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2019 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 0,00 zł, zaś należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 788.652,25 zł.

Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego.

Na dzień 31.12.2019 r. pożyczka wraz z zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł.

Nota 10.1 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)

Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)	01.01.-31.12.2019	01.01. - 31.12.2018
a) stan (brutto) na początek okresu	539	139
b) zwiększenia (z tytułu)	250	-
- udziały lub akcje	-	-
- przekwalifikowanie z pożyczki długoterminowej	250	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	139
- spłata udzielonej pożyczki	-	139
- udziały lub akcje	-	-
d) stan (brutto) na koniec okresu	789	539
- udziały lub akcje	-	-
- pożyczki	-	539
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-
f) odpisy aktualizujące wartość	789	539
g) stan (netto) na koniec okresu	-	-

Nota 10.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	789	539
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (brutto), razem	789	539
c) odpisy aktualizujące wartość	789	539

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe( netto), razem - -

Nota 10.3 Udzielone pożyczki krótkoterminowe

Na dzień 31.12.2018 r. należność krótkoterminowa z tytułu udzielonej w dniu 02.04.2010 r. ENERGOINSTAL S.A. pożyczki panu Przemysławowi Pozorskiemu wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 138.762,46 zł. Z dniem 07.03.2018 r. pożyczka została spłacona wraz z należnymi odsetkami.

Dnia 08.07.2014 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł również umowę pożyczki ze spółką Enipro Sp. z o.o. na kwotę 350.000,00 zł oraz dnia 20.11.2014 na kolejne 350.000,00 zł. Na dzień 31.12.2018 r. należność długoterminowa z tytułu udzielonej pożyczki wynosiła 250.000,00 zł, zaś należność krótkoterminowa wraz z zarachowanymi odsetkami wynosiła 538.652,25 zł.

Oprocentowanie pożyczek nie odbiega od rynkowego.

Na dzień 31.12.2019 r. pożyczka wraz z zarachowanymi odsetkami objęta jest odpisem w wysokości 788.652,25 zł.

Nota 11 Środki pieniężne i ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2019	31.12.2018
Środki pieniężne w banku i w kasie	4 789	5 963
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Razem, w tym:	4 789	5 963
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej	-	-
Środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku (ZFŚS, blokady na rachunkach bankowych stanowiące zabezpieczenia )	-	-

Na dzień 31 grudnia 2019 roku nie występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest zgodna z wartością środków pieniężnych wykazanych sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Nota 12 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31.12.2019 nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako do sprzedaży

	Oczekiwany	31.12.2019
Nazwa składnika aktywów trwałych (lub grupy)	termin zbycia	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
Wieczyste użytkowanie gruntów	II kwartał 2019	-	-
Budynki i budowle	II kwartał 2019	-	-
Razem		-	-

	Oczekiwany	31.12.2018
Nazwa składnika aktywów trwałych (lub grupy)	termin zbycia	Wartość brutto	Odpis aktualizujący
Wieczyste użytkowanie gruntów	II kwartał 2019	201	201
Budynki i budowle	II kwartał 2019	3 091	3 091
Razem		3 292	3 292

Nota 13 Kapitał własny

Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał podstawowy Jednostki dominującej wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

31.12.2019	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem 18 000 000
Kapitał zakładowy razem						1 800
31.12.2018
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem				18 000 000
Kapitał zakładowy razem						1 800

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych.

Nota 13.1 Zmiany liczby akcji

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Na początek okresu	18 000 000	18 000 000
Na koniec okresu	18 000 000	18 000 000

Nota 13.2 Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 31.12.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

W okresie 31.12.2019 r.-26.06.2020 roku (od przekazania raportu za III kwartał 2019 roku do dnia przekazania niniejszego raportu) nie nastąpiły żadne zmiany w ilości posiadanych akcji przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby głosów.

Nota 14 Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.-31.12.2019	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Razem
Saldo na początek okresu	50 485	952	4	616	52 057
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	50 485	952	4	616	52 057
Zyski/ straty aktuarialne	-	51	-	-	51
Z podziału zysku	415	(154)	-	-	261
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	23	-	23
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	(10)	-	-	(10)
Korekty konsolidacyjne	(224)	(23)	-	-	(247)
Saldo na koniec okresu	50 676	816	27	616	52 135

01.01.-31.12.2018	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	Razem
Saldo na początek okresu	50 646	1 178	(4)	616	52 436
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	50 646	1 178	(4)	616	52 436
Zyski/ straty aktuarialne	-	(3)	-	-	(3)
Z podziału zysku	390	(224)	-	-	166
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	8	-	8
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	1	-	-	1
Korekty konsolidacyjne	(551)	-	-	-	(551)
Saldo na koniec okresu	50 485	952	4	616	52 057

Nota 15 Rezerwy

01.01.2019 - 31.12.2019	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	519	1 865	-	2 384
Krótkoterminowe na początek okresu	-	970	-	970
Długoterminowe na początek okresu	519	895		1 414
Zwiększenia	9	1 415		1 424
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	9	1 415		1 424
Zmniejszenia	-	760		760
-wykorzystane w ciągu roku	-	737		737
-rozwiązane, ale niewykorzystane	-	6		6
Korekta z tytułu utraty kontroli Energoinstal Sp z o.o.	-	17	-	17
Wartość na koniec okresu, w tym:	528	2 520	-	3 048
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	1 470	-	1 470
Długoterminowe na koniec okresu	528	1 048	-	1 576

01.01.2018 - 31.12.2018	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	555	2 414	2 440	5 409
Krótkoterminowe na początek okresu	-	1 491	2 440	3 931
Długoterminowe na początek okresu	555	923	-	1 478
Zwiększenia	4	302	17	323
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	4	302	17	323
Zmniejszenia	40	851	2 457	3 348
-wykorzystane w ciągu roku	-	609	616	1 225
-rozwiązane, ale niewykorzystane	40	112	1 841	1 993
Przemieszczenie do zobowiązań związanych z aktywami do sprzedaży	-	130	-	130
Wartość na koniec okresu, w tym:	519	1 865	-	2 384
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	970	-	970
Długoterminowe na koniec okresu	519	895	-	1 414

Nota 15.1 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Zgodnie z regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje:
- prawo do premii uznaniowych i premii prowizyjnych,
- odprawa emerytalna w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia,

Do ustalenia zaprezentowanych w poniższej tabeli rezerw zostały wykorzystane wyniki wyliczenia rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy dokonane przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2019 roku, i 31 grudnia 2018r..

Zmiany zobowiązań netto z tytułu określonych świadczeń:

	Odprawy	Razem
Wartość na początek okresu:	997	997
Krótkoterminowe na początek okresu	103	103
Długoterminowe na początek okresu	894	894
Koszty zatrudnienia	90	90
- koszty bieżącego zatrudnienia	90	90
- koszty przyszłego zatrudnienia	-	-
Odsetki netto od zobowiązania netto	25	25
Zyski / straty aktuarialne	176	176
Wypłacone świadczenia	(128)	(128)
Utrata kontroli i sprzedaż spółki	(6)	(6)
Wartość rezerw na koniec okresu, w tym:	1 152	1 152
Krótkoterminowe na koniec okresu	104	104
Długoterminowe na koniec okresu	1 048	1 048

Analiza wrażliwości:

	Zmiana założenia	Wzrost	Spadek
Stopa dyskontowa	+/- 1,0%	(80)	(91)
Stopa wzrostu wynagrodzeń	+/- 1,0%	90	81
Wskaźnik rotacji	+/- 1,0%	(29)	(30)
Prawdopodobieństwo inwalidztwa	+/- 0,5%	2	2
Wartość rezerwy z tytułu		31.12.2019	31.12.2018
Odpraw emerytalnych		1 152	976
Odpraw rentowych		-	21
Niewykorzystanych urlopów		776	867
Razem		1 928	1 864

Podstawowe założenia aktuarialne zastosowane przy ustalaniu wysokości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych:	31.12.2019	31.12.2018
Stopa dyskontowa	1,99%	3,25%
Wskaźnik rotacji zatrudnienia	model Multiple Decrement	model Multiple Decrement
Przewidywana stopa zwrotu z aktywów
Stopa przyszłego wzrostu płac*	2,5%	2,5%

Nota 15.2 Gwarancje

ENERGOINSTAL S.A. i spółki z Grupy Kapitałowej udzielają w kontraktach gwarancji technicznych na swoje wyroby, stosując następujące zasady:

na swój zakres dostaw i świadczeń udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. x miesięcy liczone od daty odbioru całego urządzenia poprzez klienta końcowego, najpóźniej – do dnia y),
wykonanie zgodnie z najnowszym stanem techniki,
użycie prawidłowych i przeznaczonych do tego celu materiałów,
bezbłędne i funkcjonalne działanie urządzenia w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej
zachowanie urzędowych przepisów,
dyspozycyjności urządzenia przy mocy nominalnej (określona w procentach w zakresie odpowiedzialności ENERGOINSTAL S.A. lub spółek z Grupy Kapitałowej)
gwarantuje wymianę części lub wykonanie na nowo świadczeń w przypadku udowodnienia winy błędów wykonawczych bądź konstrukcyjnych.

ENERGOINSTAL S.A lub spółki z Grupy Kapitałowej. udzielają gwarancji:

na roboty instalacyjne 24-36 miesięcy,
na roboty budowlane 5 lat,
na pozostałe instalacje, dostawę urządzeń według wskaźnika producenta (nie krótszy niż 12 miesięcy).

ENERGOINSTAL S.A. lub spółki z Grupy Kapitałowej tworzy rezerwę na przewidywane naprawy gwarancyjne produktów sprzedanych w oparciu

o poziom napraw gwarancyjnych. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne zostały ustalone na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach. Rezerwa jest kalkulowana jako 0,3% przychodów ze sprzedaży na eksport i dostaw zawartych w kontraktach montażowych krajowych.

Nota 15.3 Pozostałe rezerwy

Na dzień 31.12.2019 roku nie występowały pozostałe rezerwy.

Nota 16 Kredyty i pożyczki długoterminowe

Na dzień 31.12.2019 nie występowały kredyty i pożyczki o charakterze długoterminowym

Nota 17 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

		Stan na 31.12.2019
Krótkoterminowe	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu
Millenium Bank kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe 3.000.000,00 zł	24-09-2020	1 874	2 056
Gospodarczy Bank Spółdzielczy Kredyt w rachunku bieżącym kwota kredytu 400.000,00 zł	22-02-2021	-	187
mBank S.A. do maksymalnej wysokości 1.500.000,00 zł – kredyt w rachunku bieżącym	30-04-2019	1 475	-
mBank S.A. 750.000,00 zł – kredyt w rachunku bieżącym	31-08-2020		473
	Suma	3 349	2 716

Na dzień 31.12.2019 r. oraz po dniu bilansowym GRUPA ENERGOINSTAL S.A. posiadała następujące umowy kredytowe i o współpracy :

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 14 września 2005 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z PKO BP S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 7.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Dnia 05.12.2019 podpisano Aneks 26 z bankiem PKO BP SA zmieniający zapisy dotyczące zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego. Spółki ENITEC Sp. z o.o. oraz ENITECH TL Sp. z o.o. zostały zwolnione z poręczenia na zasadach ogólnych.

Dnia 05.12.2019 podpisano Aneks nr 2 do umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych z dnia 31.01.2018r ,w którym wartość zabezpieczenia wierzytelności PKO BP SA wynikających z Umowy limitu kredytu wielocelowego nr 40 1020 2313 0000 3402 0370 0689 z dnia 14.09.2005r. w wysokości 5.236.389,29zł. wartość księgowa netto na dzień 30 września 2019r.

b) Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami

Kwota zadłużenia PBU INTERBUD-WEST Sp.z o.o. wobec PKO BP z tytułu kredytu wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami, na dzień podpisywania Umowy Ugody 1/2018 dnia 31.01.2018r wynosiła 4 123 464 ,12 PLN. Przedmiotem Ugody jest określenie warunków spłaty zadłużenia przypadającego PKO BP S.A. od Dłużnika( Energoinstal S.A) w łącznej wysokości 2 202 829,39 PLN plus odsetki, z tytułu poręczenia udzielonego w dniu 25 kwietnia 2017 r. za zobowiązania wynikające z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy PKO BP SA a Przedsiębiorstwem Budowlano-Usługowym "Interbud – West" spółką z ograniczoną odpowiedzialnością w restrukturyzacji z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim, ul. Kosynierów Gdyńskich 51, 66-400 Gorzów Wielkopolski, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000152748, dla której dokumentację przechowuje Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, NIP: 599-011-28-05, REGON: 210002634 zwanego w dalszej części ugody Kredytobiorcą.

Spłata kwoty 1 920 634,73 PLN stanie się wymagalna z dniem zrealizowania przez PKO BP SA żądania wypłaty z gwarancji.

Zabezpieczenie poręczenia wierzytelności, stanowi:

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Dłużnika i zlokalizowanych na dzień zawarcia Ugody w nieruchomości należącej do Dłużnika, położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 opisanej KW nr CZ1Z/00049889/2, w wysokości 6 243 530,56 zł PLN wartość księgowa netto na dzień 31 grudnia 2017 roku
Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia środków trwałych objętych zastawem,
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w myśl zapisów art. 777 § 1 pkt 4) Kodeksu postępowania cywilnego do wydania rzeczy objętych zastawem rejestrowym na rzecz PKO BP SA (treść oświadczenia musi zostać zaakceptowana przez PKO BP SA) z terminem upoważniającym PKO BP SA do wystąpienia o nadanie klauzuli wykonalności temu aktowi notarialnemu do dnia 30.11.2021 r.

Kwota wynikająca z Umowy Ugody 1/2018 została w całości spłacona przez Energoinstal S.A. do dnia 29.11.2019r.

c) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000,00 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Na dzień 31.12.2019 obowiązywały zapisy określone w Aneksie nr 28/19 z dnia 02.10.2019 , w którym Bank udziela kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 750.000zł (siedemset pięćdziesiąt tysięcy złotych) Limit określony w Aneksie 27/19 z dnia 27.08.2019 r do wysokości 3.500.000 z terminem spłaty do 31.08.2020r pozostaje bez zmian. Ponadto dnia 06.12.2019r podpisano Aneks nr 29/19 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, który określa zapisy dotyczące zabezpieczenia spłaty wierzytelności Banku. Są to:

a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5.250.000,- PLN (słownie: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) na będącej w użytkowaniu wieczystym Stanisława Więcka nieruchomości KW Nr KA1K/00048709/0,
b) weksel in blanco, wystawiony przez Klienta, zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta z dnia 02.06.2011r.,
c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Energoinstal S.A. w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2024r
d) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Dłużnika hipotecznego (Stanisława Więcka) w trybie art. 777 § 1 pkt 6 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2024r

d) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego zawarta z Bankiem Millenium z siedzibą w Warszawie

W dniu 31.07.2007r. PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego na r-ku bieżącym. Wartość udzielonego limitu to 500 000 zł.

W dniu 28.05.2019 roku Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. podpisała aneks nr A13/107/07/308/03 na mocy którego ustalono limit do wysokości 400 000 złotych do 29.05.2020r

W dniu 13.07.2010r. Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium umowę o limit na gwarancje bankowe w wysokości 550 000 zł.

Dnia 28.05.2019 roku Bank Millenium przyznał Spółce limit na gwarancje bankowe w wysokości 1 000 000 złotych.

Zabezpieczeniem spłaty linii kredytowej w banku oraz istniejących już gwarancji należytego wykonania robót jest zastaw rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 1.433.467 złotych.

e) Umowa kredytu w rachunku bieżącym

W dniu 24 lutego 2017r PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Gospodarczym Bankiem Spółdzielczym w Gorzowie Wlkp. umowę nr 1/OH02/KRB/17 o kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 0,4mln PLN. Umowa zawarta jest na czas określony do 23 lutego 2019r.

Dnia 22 lutego 2019 r. PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Gospodarczym Bankiem Spółdzielczym w Gorzowie Wlkp. aneks do umowy nr 1/OH02/KRB/17 o kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 0,4 mln złotych. Umowa zawarta jest na okres od 22 lutego 2019 – do 22 lutego 2021 roku.

f) Umowa o linię wieloproduktową zawarta z Bankiem Millennium S.A.

Umowa o kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe NR 11421/18/M/03 z dnia 26.02.2018r. w kwocie: 3 000 000.- złotych

Zabezpieczeniem wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową jest hipoteka w wysokości 4. 800 000 zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3

Dnia 23.09.2019r podpisano Aneks nr 3 do umowy, wydłużający Spółce prawo do korzystania z produktów w pełnej wysokości do dnia 24.09.2020r. Jednocześnie Aneks nr 3 do Umowy o linie wieloproduktową umożliwia korzystanie z limitu w następujących okresach oraz kwotach:

3 000 000,00 od dnia 26.02.2018 do 30.11.2019
2 700 000,00 od dnia 01.12.2019 do 31.12.2019
2 400 000,00 od dnia 01.01.2020 do 31.01.2020
2 100 000,00 od dnia 01.02.2020 do 29.02.2020
1 800 000,00 od dnia 01.03.2020 do 31.03.2020
1 500 000,00 od dnia 01.04.2020 do 30.04.2020
1 200 000,00 od dnia 01.05.2020 do 31.05.2020 900 000,00 od dnia 01.06.2020 do 24.09.2020

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Po okresie sprawozdawczym dnia 03.03.2020 podpisano Aneks nr 4 do umowy o linię wieloproduktową , z możliwością korzystania z limitu w następujących okresach

3 000 000,00 od dnia 26.02.2018 do 30.11.2019
2 700 000,00 od dnia 01.12.2019 do 31.12.2019
2 400 000,00 od dnia 01.01.2020 do 31.01.2020
2 100 000,00 od dnia 01.02.2020 do 30.03.2020
1 800 000,00 od dnia 01.03.2020 do 31.03.2020
1 500 000,00 od dnia 01.04.2020 do 30.04.2020
1 200 000,00 od dnia 01.05.2020 do 31.05.2020
900 000,00 od dnia 01.06.2020 do 24.09.2020

Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto

	31.12.2019		31.12.2018
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	2 185	1 570	706	713
w tym leasing wieczystego użytkowania gruntów	19	19	-	-
w okresie powyżej 1 roku do 5 lat	2 646	2 062	1 047	2 535
w tym leasing wieczystego użytkowania gruntów	39	39	-	-
w okresie powyżej 5 lat	2 160	2 160	-	-
w tym leasing wieczystego użytkowania gruntów	2 160	2 160	-	-
Razem	6 991	5 792	1 753	3 248

ENERGOINSTAL S.A. i spółki powiązane użytkują środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Przedmiotem umów leasingu są głównie środki transportu oraz maszyny i urządzenia.

Wszystkie umowy leasingu zawarte zostały na okres 24 lub 36 miesięcy. Umowy przewidują prawo pierwszeństwa kupna przedmiotu leasingu przez Korzystającego, za kwotę określoną w umowie leasingu.

Grupa ENERGOINSTAL S.A. użytkuje środki trwałe na podstawie umów leasingu finansowego z:

GRENKELEASING -EI

Umowa generalna zawarta 14.02.2017

Umowa ramowa na linie leasingową do kwoty 500.000zł na leasing sprzętu IT, środków trwałych. Do umowy ramowej przyporządkowana jest każdorazowo umowa jednostkowa określająca wartość i przedmiot umowy i czas trwania.

Na dzień sporządzania sprawozdania obowiązywały następujące umowy jednostkowe:

*umowa na finansowanie wózka widłowego , zawarta dnia 17.02.2017 na okres 36 m-cy na kwotę 56 752zł netto

*umowa na finansowanie serwera z dnia 15.02.2017 na okres 36 m-cy na kwotę 37 423,56zł netto

* umowa na finansowanie serwera i macierzy z dnia 15.02.2017 na okres 36 m-cy na kwotę 108 127,43 netto

W przypadku opóźnienia w zapłacie kwot należnych z umowy , Finansujący może naliczać odsetki do wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu art.359 §2 KC.

Volkswagen Leasing

Umowa zawarta 16.03.2016r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj 16.03.2019r.

W przypadku opóźnienia w zapłacie przynamniej jednej zapłaty leasingowej, jeżeli pomimo pisemnego wyznaczenia przez Finansującego dodatkowego terminu do zapłaty zaległości, Korzystający nie dokona spłaty całego zadłużenia (wraz z należnymi opłatami windykacyjnymi oraz odsetkami karnymi w wysokości podwójnych odsetek ustawowych)

W przypadku wypowiedzenia umowy leasingu korzystający zobowiązany jest do niezwłocznego zwrócenia przedmiotu leasingu Dealerowi, który wydał mu przedmiot leasingu przy zawarciu umowy albo innemu podmiotowi wskazanemu przez Finansującego. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

Carefleet S.A.

Umowa zawarta 23.11.2016r na czas nieokreślony.

W przypadku opóźnienia w zapłacie jakiejkolwiek należności wynikającej z umowy leasingobiorcę obciążają odsetki ustawowe za opóźnienie. Każdej ze stron przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu z 30 dniowym okresem wypowiedzenia. Volkswagen Leasing -EI

Umowa przejęcia przedmiotu leasingu z dnia 29.08.2017r.

Korzystający W.A.M Sp. z o.o. przeniósł na Przejmującego- Energoinstal S.A. wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy leasingu z dnia 19.06.2017r. zawartą na 36 miesięcy, pomiędzy Volkswagen Leasing GmbH a W.A.M. Sp. z o.o.

Impuls Leasing –EI

Umowa zawarta 23.01.2019r. Umowa zawarta na czas oznaczony tj 28.02.2022r.

W przypadku niedokonania płatności w ciągu 14 dni po upływnie terminu wyznaczonego przez zapisy Umowy, Umowa zostaje rozwiązana.

Getin Leasing Spółka Akcyjna S.K.A.

Leasingodawca może uzależnić zawarcie umowy od ustanowienia przez Leasingobiorcę prawnych zabezpieczeń należytego wykonania umowy, w szczególności w postaci weksla in blanco z wystawienia Leasingobiorcy. W takim przypadku, Leasingobiorca tytułem zabezpieczenia należytego wykonania umowy wystawi weksel In blanco, który Leasingodawca może wypełnić w przypadku nieterminowego wnoszenia opłat leasingowych lub innych należności z tej umowy wynikających, na sumę odpowiadającą wielkości zadłużenia Leasingobiorcy wobec Leasingodawcy. W przypadku ustanowienia takiego zabezpieczenia, zasady wypełnienia przez Leasingodawcę weksla In blanco reguluje deklaracja wekslowa.

Bank Millennium Leasing

GETIN LEASING S A

Zawarta 29.12.2016r. oraz 20.02.2017r Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy.

W przypadku opóźnienia terminu płatności należności wynikających z umowy, leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia. W przypadku wystąpienia innych opłat zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego

VOLKSWAGEN LEASING POLSKA Sp. z o.o.

Zawarta w dniu 18.12.2017r. ( umowa do listopad 2020r. ) oraz w dniu 08.08.2019r. ( umowa do lipiec 2024r. )

Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy oraz na okres 60 miesiecy.

W przypadku opóźnienia Korzystającego z zapłatą którejkolwiek płatności z tytułu umowy leasingu zobowiązany jest bez wezwania uiścić razem z wymagalną opłatę leasingową odsetki za zwłokę w wysokości równej podwójnym odsetkom ustawowym. Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

mLEASING LEASING

Zawarta 09.05.2019r. ( umowa do marzec 2022r. ) oraz Zawarta 03.12.2019r. ( umowa do listopad 2023r. )

Umowa leasingu zawarta na okres 35 miesięcy oraz na okres 48 miesięcy.

W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego.

RCI Leasing Polska Sp. z o.o.

Zawarta 10.06.2019r. ( umowa do lipiec 2022r. )

Umowa leasingu zawarta na okres 36 miesięcy.

W przypadku wystąpienia innych opłat - zgodnie z Ogólnymi Warunkami Umowy Leasingu Operacyjnego.

VOLKSWAGEN LEASING GMBH

Zawarta w dniu 08.08.2019r. ( umowa do lipiec.2023r. )

Umowa leasingu operacyjnego niekonsumenckiego zawarta na okres 48 miesięcy .

Korzystającemu nie przysługuje prawo do rozwiązania umowy leasingu w trakcie jej trwania.

FORD LEASING

Zawarta dnia 12.02.2018r oraz 22.11.2017 na okres 36 m-cy.

W przypadku niepłacenia w terminie rat leasingu , leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia.

Volkswagen Leasing GmbH

Zawarta dnia 15.03.2019 na okres 36mcy do dnia 30-03-2022r

W przypadku niepłacenia w terminie rat leasingu , leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia.

RCI Leasing Sp. z o.o.

Zawarta dnia 11.06.2019 na okres 48mcy do dnia 15-06-2023

W przypadku niepłacenia w terminie rat leasingu , leasingobiorca zapłaci odsetki w wysokości odsetek maksymalnych w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego za każdy dzień opóźnienia.

Nota 18.1 Pozostałe zobowiązania finansowe

	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	5 792	3 248
- część długoterminowa	4 222	2 535
- część krótkoterminowa	1 570	713
Zobowiązania z tytułu faktoringu	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania z tytułu transakcji zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Razem	5 792	3 248

Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing finansowy.

ALD Automotive Polska Sp. z o.o.

Umowa zawarta 03.06.2013 r .Umowa zawarta na okres 3 lat. Zabezpieczeniem umowy leasingowej jest weksel In blanco wraz z deklaracją wekslową. W razie zwłoki trwającej ponad 14 dni w pełnej zapłacie opłat, Leasingodawca wystosuje do Leasingobiorcy ponaglenie z oznaczeniem dodatkowego 7 dniowego terminu zapłaty.

W przypadku nie uregulowania pełnej należności w terminie wskazanym w ponagleniu, Leasingodawca ma prawo do rozwiązania umowy ze skutkiem natychmiastowym. Jeżeli Leasingobiorca odstąpi od umowy bądź złoży oświadczenie o rozwiązaniu umowy, zobowiązany będzie do zapłaty kary umownej 25% sumy rat leasingowych pozostałych do zakończenia okresu leasingu.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedmiotowa umowa dobiegła końca..

Nota 20 Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	12 140	19 606
- część długoterminowa	3 700	3 129
- część krótkoterminowa	8 440	16 477
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	1 013	633
- część długoterminowa	-	14
- część krótkoterminowa	1 013	619
Przedpłaty:	185	381
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	185	381
Pozostałe zobowiązania:	5 463	5 744
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	5 463	5 744
Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych:	4 245	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	4 245	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	6 099	10 859
- część długoterminowa	5 652	6 099
- część krótkoterminowa	447	4 760
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	139	2 055
- część długoterminowa		-
- część krótkoterminowa	139	2 055
Razem	29 284	39 278

Zobowiązania:

zagraniczne - przeciętnie zobowiązania są regulowane w ciągu 45 dni od daty otrzymania faktury za usługi bądź towary. Termin płatności ze stałymi dostawcami firmy jest ustalany według indywidualnych umów.

krajowe - przeciętny termin płatności dla zobowiązań krajowych to 45 dni od daty otrzymania faktury.

U niektórych długoletnich dostawców Grupa ma ustalone wydłużone terminy płatności, np. 90 dni od daty wpływu faktury.

Zobowiązania wobec innych firm
Przeciętny termin płatności eksport	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki eksport	według umowy z kontrahentem
Przeciętny termin płatności kraj	45 dni od daty otrzymania faktury
Wyjątki kraj	90 dni według umowy z kontrahentem; przedpłata – stosowana sporadycznie przy nowych kontrahentach

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Grupa zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek.

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2019 oraz 31.12.2018 wynoszą odpowiednio 3.804.356,97 złotych oraz 3.062.158,50 złotych.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2019 oraz 31.12.2018 wynoszą odpowiednio: 1.336.152,14 złotych oraz 1.257.868,00 złotych.

Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują rezerwy na przewidywane, nie zafakturowane koszty oraz zarachowane premie dla zarządów i wynoszą na 31.12.2019 to 138.471,77 złotych a na 31.12.2018 to 2.055.021,79 złotych.

Pozostałe zobowiązania dotyczyły przede wszystkim zobowiązań z tytułu zakupów inwestycyjnych oraz zobowiązań z tytułu potrąceń składek pracowniczych i innych rozrachunków z pracownikami.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów na 31.12.2019 r. wynoszą 6.099.153,14 zł. Obejmują one w kwocie 5.704.245,66 zł. otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania oraz otrzymane dofinansowanie w kwocie 354.520,84 zł do prac związanych z opracowaniem technologii spawania laserem. Pozostała kwota 40.384,64 zł obejmuje dochody z tytułu sprzedaży środków trwałych, przyjętych jako leasing operacyjny uznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy

Natomiast na dzień 31.12.2018 wynoszą 10.859.022,35 zł. Obejmują one w kwocie 6.115.181,46 zł otrzymane dofinansowanie na Laserowe Centrum Innowacyjne oraz otrzymane dofinansowanie w kwocie 377.270,83 zł do prac związanych z opracowaniem technologii spawania laserem; przychody uznawane są proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych w części ich dofinansowania. Kolejna znacząca pozycja rozliczeń międzyokresowy przychodów wynosi 4.312.734,54 złi dotyczy korekty przychodów ze sprzedaży, które zostaną osiągnięte w przyszłych okresach , a wynikają z wyceny umów o budowę. Pozostała kwota 53.835,52 zł obejmuje dochody z tyt. sprzedaży środków trwałych, a przyjętych jako leasing operacyjny- uznawanych w przychody proporcjonalnie w czasie trwania umowy.

Nota 20.1 Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	31.12.2019	31.12.2018
a) w walucie polskiej	28 205	37 395
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 079	1 883
b1. jednostka/waluta EURO	253	438
tys. zł	1 078	1 883
b2. jednostka/waluta GBP	-	-
tys. zł	-	-
b3. jednostka/waluta CZK	-	-
tys. zł	-	-
	Zobowiązania krótkoterminowe, razem 29 284	39 278

Nota 21 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

		31.12.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		147	145
	Razem	147	145

Nota 22 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów- struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2018-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) produkty	32 880	26 723
b) usługi	49 717	97 256
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	82 597	123 979
- w tym: od jednostek powiązanych		271


Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2018-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) towary	0	0
b) materiały	458	488
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	458	488
- w tym: od jednostek powiązanych		2

Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2018-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
a) kraj	40 717	90 055
b) eksport	41 881	33 924
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	82 598	123 979
- w tym: od jednostek powiązanych		271

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	01.01.2018-31.12.2019	01.01.2017-31.12.2018
a) kraj	458	488
b) eksport	0	0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	458	488
- w tym: od jednostek powiązanych		2

W strukturze przychodów w stosunku do poprzedniego okresu dominują przychody z rynku zagranicznego której udział w ogólnej sprzedaży to 50,4%. Największa wartość produktów na rynku zagranicznym sprzedana została do Niemiec, które są głównym rynkiem sprzedaży eksportowej Grupa bazuje na umowach z wiarygodnymi krajowymi kontrahentami będącymi liderami branży energetycznej i przemysłowej bądź zawartych z długoletnimi partnerami zagranicznymi, przy czym przy każdym nowym przedsięwzięciu sporządzana jest osobna umowa określająca warunki jego realizacji.

Ceny usług i produktów stanowią tajemnicę handlową Grupy ENERGOINSTAL S.A. i są indywidualnie ustalane z kontrahentami w umowach sprzedaży nie przewidziano zwrotu towarów przez klienta tylko wymianę urządzeń na nowy, wolny od wad oraz usunięcie usterki. Zasady udzielania gwarancji przez ENERGOINSTAL S.A. opisano w nocie dotyczącej rezerw.

Nota 23 Segmenty działalności

Spółka monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności wynik na sprzedaży (zdefiniowany, jako zysk strata brutto ze sprzedaży pomniejszony o koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu). Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi oraz pozostałymi przychodami i kosztami operacyjnymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług)

	Razem działalność kontynuowana
01.01.2019-31.12.2019	DOSTAWY	MONTAŻ	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej	32 880	44 892	5 283	83 055
Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem przed wyłączeniami	(4 319) 37 199	(6 547) 51 439	(8 539) 13 822	(19 405) 102 460
Koszty
Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową	25 503	40 561	879	66 943

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe	(15 061)	(6 380)	(170)	(21 611)
Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed wyłączeniami	40 564	46 941	1 049	88 554
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe Grupy Kapitałowej1	2 707	9 295	1 844	13 846
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe między segmentami	(198)	(205)	(45)	(448)
Koszty sprzedaży i ogólnozakładowe przed wyłączeniami	2 905	9 500	1 889	14 294
Zysk/ strata na sprzedaży segmentu sprawozdawczego Grupy Kapitałowej	4 670	(4 964)	2 560	2 266

Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Przychody	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2018 - 31.12.2018
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych przed wyłączeniami	102 461	158 418
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(19 406)	(33 951)
Przychody grupy kapitałowej	83 055	124 467

Informacje dotyczące produktów i usług w latach 2018 i 2017

	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2018 - 31.12.2018
Rodzaj produktu lub usługi	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych	Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych
Elementy kotła	32 696	22 410
Palniki kotłowe	184	3 766
Silniki elektryczne	-	547
Pozostałe produkty	5 283	3 127
Usługi montażowe	44 892	94 617
Razem produkty i usługi	83 055	124 467

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Przychody w okresie	POLSKA	NIEMCY	CZECHY	Działalność kontynuowana HOLANDIA	BELGIA	FRANCJA		Razem działalność kontynuowana przed wyłączeniami POZOSTAŁE konsolidacyjnymi
01.01.2019- 31.12.2019	60 580	23 501	-	4 879	5 342	4 877	3 282	102 461
Wyłączenia konsolidacyjne	(15 901)	(3 505)						(19 406)
Przychody Grupy Kapitałowej po wyłączeniach	44 679	19 996		4 879	5 342	4 877	3 282	83 055

Informacje o głównych klientach

		01.01.2019- 31.12.2019		01.01.2018- 31.12.2018
	Przychody	Segment operacyjny	Przychody	Segment operacyjny
Mitsubishi Hitachi	5 565	DOSTAWA	-	-
STEIN ENERGY	4 877	DOSTAWA	-	-
PGNiG TERMIKA S.A.	280	MONTAŻ	90 068	MONTAŻ
Thermic Engineering S.A.	5 342	DOSTAWA/MONTAŻ	-	-
PGE Energia Ciepła S.A.	6 692	MONTAŻ	-	-

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

E003B7 SP.Z O.O.	3 788	MONTAŻ	-	-
ARVOS GmbH	3 720	DOSTAWA	-	-
Steinmüeller Babcock Montaż	3 339	DOSTAWA	-	-
STANDARDKESSEL BAUMGARTE GMBH	2 535	DOSTAWA	7 215	MONTAŻ
TEMPTECH	4 877	MONTAŻ	5 311	MONTAŻ
PGE GÓRNICTWO I ENERGETYKA	1100	MONTAŻ	4 480	MONTAŻ
BUDIMEX	3 336	DOSTAWA/MONTAŻ	-	-
TAURON CIEPŁO SP.Z O.O.	1 988	DOSTAWA/MONTAŻ	1 297	DOSTAWA/MONTAŻ
PGNiG S.A. W WARSZAWIE	2 057	MONTAŻ	-	-
POLIMEX OPOLE SP.Z O.O. SP.K	2 019	MONTAŻ	-	-
BORSIG Service GmbH	1 979	DOSTAWA	-	-
BOILERWORKS A/S	1 897	DOSTAWA	-	-
MPGK MIEJSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO	1 861	DOSTAWA/MONTAŻ	-	-
AICHELIN GES.M.B.H	1 386	DOSTAWA/MONTAŻ	-	-
Entropie Heizungssysteme GmbH	1 069	DOSTAWA	-	-
RAFAKO S.A.	1 014	DOSTAWA	-	-
SIEMENS HEAT TRANSFER TECHNOLOGY B.V.	-	-	1 048	DOSTAWY

Nota 24 Umowy o budowę

	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Łączna kwota poniesionych kosztów	27 707	84 920
Łączna kwota ujętych zysków i strat	7 469	4 241

	31.12.2019	31.12.2018
Kwota otrzymanych zaliczek	-	103
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	4 799	60 893
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody z wyceny	4 764	(50 870)
Przychody zrealizowane	30 412	140 031
Przychody razem	35 176	89 161

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla spółek Grupy Kapitałowej dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. zł.

W okresie 01.01.-31.12.2019 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała następujące znaczące kontrakty budowlane w kraju i za granicą:

KGHM Polska Miedź S.A., Lubin Modernizacja bloku gazowo-parowego w EC Głogów
Temptech, Holandia prace serwisowe w Holandii
ARVOS GmbH, Kassel Dostawa ARIAN Methanol/ Piec konwekcyjny, Gas IRAN
ARVOS GmbH, Kassel Dostawa paneli membranowych McCarran
Borsig Service GmbH, Berlin Produkcja wiązek przegrzewacza Niemcy
Thermic Engineering S.A.NV Belgia Dostawa modułów na E.ON Cogeneration Plant in Gent
Standardkessel GmbH, Duisburg Montaż kotłowni INEOS Köln, Niemcy
Thermic Engineering S.A.NV Belgia, Dostawa rur na E.ON Cogeneration Plant in Gent
Borsig Service GmbH, Berlin Wykonanie 3 przegrzewaczy dla SUEZ Holandia.
SBB Energy S.A. Opole Wykonanie wymienników dla budowy CEZ Skawina.
RAFAKO S.A. Racibórz Wykonanie rurociągów dla budowy Bełchatów.

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ARVOS GmbH, Kassel Wykonanie przegrzewacza SH.
Entropie Heizungssysteme GmbH Munich Wykonanie paneli ścian szczelnych.
Boilerworks A/S Tonder, Dania Wykonanie paneli ścian szczelnych.
MPGK, Katowice Wykonanie i montaż wymienników.
Steinmueller Babcock Montaż, Gliwice Wykonanie kotła dla budowy Premnitz w Niemczech
Stein Energy Cernay, Francja Wykonanie kotła dla budowy Sovay
Mitsubishi Hitachi Power Systems Europe GmbH, Duisburg Wykonanie kotła dla K+S w Niemczech
STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg Wykonanie elementów ciśnieniowych dla Huty Miedzi AURUBIS
STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH, Duisburg Wykonanie 3 kotłów dla budowy Marl w Niemczech
Thermic Engineering S.A. Zaventem, NV Belgia Wykonanie kolan, rurociągów, kotła dla BP w Belgii.
PGE EC Gorzów remonty kotłów i turbin
PGNiG Kopalnia Barnówko remonty na terenie kopalni
INTEC Modernizacja inst. wody sieciowej w El. Dolna Odra
PGE El.Dolna Odra Remont wymienników
PHU Gotech, Gorzow Wlkp. Wymiana armatury na bloku nr 6 w El. Dolna Odra
Energoremont Krasnystaw Remont podgrzewaczy w El. Pomorzany
PGE EC Gorzów Bieżące utrzymanie ruchu umowa serwisowa
EKOBUD Sp. z o.o. Katowice Wykonanie komina wg dokumentacji Zamawiającego
ENERGOINSTAL S.A. Schonefeld Montaż kotła w Kolonii Niemcy
ENERGOINSTAL S.A. Prace serwisowe w EC Zofiówka wraz z inż. gwarancyjnym na terenie EC.
ENERGOINSTAL S.A. Montaż stacji redukcyjno-schładzającej na terenie Huty Miedzi Głogów
E00B37, Racibórz Dostawa i montaż rurociągów technologicznych sprężonego powietrza, związanych z budową nowego bloku energetycznego 910 MW w Jaworznie
E00B37, Racibórz Montaż urządzeń i instalacji na terenie budowy nowego bloku w Jaworznie
POLIMEX OPOLE Sp. z o.o.Sp. K., Warszawa.– Montaż rurociągów w zakresie pakietu W 12.3 w Opolu
Budimex S.A. Warszawa Wykonanie, dostawa i montaż instalacji związanych z budową nowego bloku energetycznego na terenie EC Tameh - Huta Sędzimira w Krakowie
Tauron Ciepło Sp. z o.o., Katowice Modernizacja kotła CFB-100 w ZW Katowice w zakresie wymiany rur nurnikowych cyklonów.
AICHELIN GES.M.B.H Modling, AUSTRIA Wykonanie pieca do obróbki cieplnej 9838-0030-AP01 102000E
AICHELIN GES.M.B.H Modling, AUSTRIA Wykonanie konstrukcji stalowej zbiornika i urządzenia załadowczego os-00009836
ETP S.A. Katowice Montaż rurek impulsowych na budowie w Jaworznie
Thermic Engineering S.A.NV Belgia Montaż kotła na terenie BP w Geel –Belgia
ERBUD INDUSTRY POŁ. sp. z o.o. Wymiana 2szt. Nurników syfonu kotła OFZ-425/K2 w Elektrowni Siersza w Trzebini
PPH-U CENTAMEX S.C. Warszawa Wykonanie 6szt. zasuw prętowych kotła K3 wraz z kompensatorami na potzreby Elektrowni Turów
EATON AUTOMOTIVE sp. z o.o. Prace remontowe na terenie Zakładu Eaton w Bielsku-Białej
KSB POLSKA sp. z o.o. Udział w pracach remontowych pomp w Elektrowni Łagisza.

Nota 25 Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe		01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Amortyzacja środków trwałych		4 768	5 028
Amortyzacja wartości niematerialnych	90		125
Koszty świadczeń pracowniczych	28 440		32 981
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	16 924		18 090
Koszty usług obcych	30 278		71 101
Koszty podatków i opłat	1 373		1 844
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	2 981		(1 024)
Pozostałe koszty	1 376		1 740
Razem koszty rodzajowe		86 230	129 885
Koszty marketingu i dystrybucji		658	1 052
Koszty ogólnego zarządu	13 188		14 079
Koszty sprzedanych produktów	66 399		114 450
Koszty sprzedanych towarów i materiałów		544	(260)
	Razem	80 789	129 321

Nota 25.1 Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych		01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Koszty wynagrodzeń		23 336	27 316
Koszty ubezpieczeń społecznych		3 974	4 541
Koszty świadczeń emerytalnych		-	-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia		-	-
Inne koszty świadczeń pracowniczych		1 130	1 124
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych		-	-
	Razem	28 440	32 981

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Spółki Grupy zobowiązane są do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Grupy i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31.12.2019 i 31.12.2018 roku wynosił odpowiednio: 263.312,21 złotych i 230.939,95 złotych. Rezerwa na odprawy emerytalne i zaległe urlopy zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej rezerw.

Nota 26 Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01.2019	01.01.2018
	– 31.12.2019	– 31.12.2018
Dotacje rządowe	434	434
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwa łych	-	2 297
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	1 114	175
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwa łych	2 034	1 747
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	4 978	179
Otrzymane kary i grzywny	5 498	1 032
Odszkodowania i refundacje	67	140
Różnice inwentaryzacyjne	7	53
Zwrot kosztów sądowych	4	11
Rozwiązanie rezerwy na odszkodowania		262
Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia	1	2
Odpisane zobowiązania umorzone i przedawnione	87	103
Pozostałe	948	2 526
Razem	15 172	8 961

Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu otrzymanych dotacji, odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych, otrzymane i zarachowane kary, odszkodowania i refundacje, zwrot kosztów sądowych, oraz odpisane zobowiązania.

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.

Nota 27 Pozostałe koszty

Pozostałe koszty	01.01.2019 –	01.01.2018 –
	31.12.2019	31.12.2018
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	197	-
Rezerwa na roszczenia i odszkodowania	7 107	61
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	153	43
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	156	-
Różnice inwentaryzacyjne	2	152
Darowizny	5	-
Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności	252	2 370
Odpisane należności		-
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	21	70
Koszty zaniechanej działalności	41	763
Koszty napraw pokryte odszkodowaniami	50	109
Koszty postępowania sądowego	116	80
Dodatkowe zobowiązania podatkowe	850	169

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zrzeczenie się roszczeń		3 555
Pozostałe		361	26
	Razem	12 871	3 843

Do pozostałych kosztów Grupa zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje utworzone odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, odpisane należności, poniesione koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań oraz koszty postępowania sądowego oraz rezerwy na roszczenia i odszkodowania . Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta, gdy należność nie była opłacana dłużej niż 12 miesięcy.

Nota 28 Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01.2019 – 31.12.2019	01.01.2018 – 31.12.2018
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	53	230
a) bankowe	23	9
b) od pożyczek	-	2
c) handlowe	6	219
d) dyskonto	24	-
Przychody z inwestycji	-	11
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	31
Zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość udziałów i dopłat do kapitału	-	(1)
Pozostałe	3	-
Razem	56	271

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek oraz zyski z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych.

Nota 29 Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01.2019– 31.12.2019	01.01.2018– 31.12.2018
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	311	889
a) kredytów bankowych	96	261
b) innych i pożyczek	82	-
c) handlowe	28	415
d) budżetowe	36	223
e) wieczystego użytkowania gruntów	31
f) innych roszczeń bankowych	38
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu	787	932
Koszty z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 miesięcy	122	235
Prowizje od kredytów i gwarancji Straty z tytułu różnic kursowych	455 346	984 -
Odsetki umorzone	-	-
Odsetki od świadczeń pracowniczych	22	30
Odpis aktualizujący wartość udziałów	100	-
Koszty faktoringu	-	-
Udzielone skonta	22	8
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Strata z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	-	-
Pozostałe	4	-
Razem	2 169	3 088

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, kredytów i pożyczek, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych.

Nota 30 Dotacje państwowe

W okresie 01.01.-31.12.2019 r. Grupa nie realizowała umów finansowych z dotacji państwowych.

Nota 31 Podatek dochodowy

31.1 Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01.2019– 31.12.2019	01.01.2018– 31.12.2018
Bieżący podatek dochodowy	948	449
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	948	449
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(181)	202
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(181)	202
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	767	651
- przypisane działalności kontynuowanej	767	651

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów dotyczyło zysków aktuarialnych z oszacowania rezerw na świadczenia pracownicze.

Nota 31.2 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01.2018 –	01.01.2018 –
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	31.12.2018 2 588	31.12.2018 (4 381)
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Korekty konsolidacyjne	2 030	(5 692)
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	4 618	(10 073)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	877	(1 914)
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(8 931)	(5 811)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	21 858	18 752
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	14 626	61 288
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	3 955	58 219
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	20 117	21 494
Odliczenia straty	61	201
Odliczenia od dochodu	1 251	(103)
Wyłącznie strat spółek	(10 685)	(416)
Wynik podatkowy	5 061	(16 398)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach	948	449
Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia, Rumunia	-	-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Dodatkowe obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zyskach i stratach	948	449

Nota 31.3 Odroczony podatek dochodowy

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Zyski i straty
	31.12.2019	31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2018- 31.12.2018
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki trwałe	4 326	3 477	848	4
Niewymagalne należności z wyceny kontraktów długoterminowych	197	164	40	148
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	-	-	-
Należności - różnice kursowe	1	6	(5)	6
Zobowiązania - różnice kursowe	-	-	1	(13)

	Grup

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL SA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Naliczone odsetki	85	40	45	(29)
Wycena walutowych instrumentów finansowych	-	-	-	-
Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania	191	1 445	(1 255)	8
Pozostałe	-	-	(5)	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 800	5 132	(331)	124
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpis aktualizujący udziały, środki trwałe	319	-	319	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - różnice kursowe	-	-	-	(8)
Należności	1 946	2 060	(93)	414
Należności - różnice kursowe	9	1	9	(25)
Zobowiązania	3	2	(2)	(11)
Zobowiązania - różnice kursowe	16	2	14	22
Rezerwa na świadczenia pracownicze	515	465	(1)	(96)
Pozostałe rezerwy	101	392	(292)	247
Zapasy	156	339	(183)	(49)
Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku	184	115	66	(117)
Strata z wyceny kontraktów długoterminowych		-	(1 855)	(376)
Wycena kontraktów długoterminowych	-	852	-	-
Wycena instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	23	-	21	-
Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing zwrotny)	208	226	(21)	(177)
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	13 080	-	2 030	98
Nie zapłacone faktury kosztowe	2	11	(9)	-
Zobowiązania z tyt wieczystego użytkowania gruntu	193		193
Odpis aktualizujący aktywa z tyt pod odroczonego	(12 400)		(350)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 355	4 465	(150)	(78)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	202
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	(3)	3	-	4
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego łącznie :	4 352	4 468	-	(74)

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Nota 32 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

Ujmowanie przychodów

Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

- Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2019 r. przedstawione zostały poniżej:

	31.12.2019	31.12.2018	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	23 764	33 506	(9 742)
- wartości niematerialne	679	722	(43)
- środki trwałe	172	1 806	(1 634)
- prawo użytkowania wieczystego gruntu	-	201	(201)
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	4 010	4 160	(150)
- zapasy	821	1 834	(1 013)
- należności długo- i krótkoterminowe	18 082	24 783	(6701)
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	74 136	72 843	(1 293)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 353	4 468	(115)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	4 801	5 132	(331)
Rezerwy:	2 393	2 384	74
- na naprawy gwarancyjne	528	519	9
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	1 930	1 865	65
- odprawy emerytalne i rentowe	1 153	997	156
- urlopy	777	868	(91)
- nagrody jubileuszowe	-	-	-
- pozostałe rezerwy:	-	-	-
- rezerwy na odszkodowania i roszczenia	-	-	-
Wycena kontraktów długoterminowych:	1 573	1 221	352
- rozliczenia międzyokresowe czynne	7 672	5 534	2 138
- rozliczenia międzyokresowe przychodów	(6 099)	(4 313)	(1 786)

Nota 33 Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk/strata przypadający(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję

	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 499	(6 755)
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy	(129)	2 493
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	1 370	(4 262)
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	1 370	(4 262)
	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia	-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000

Zysk na jedną akcję:	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2018-31.12.2018
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,09	(0,11)
jednostki dominującej

rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej - -

podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - -
rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - -

Nota 34 Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 31.12.2019 roku zobowiązania z tytułu dywidendy nie występują.

Nota 35 Niepewność kontynuacji działalności

Informacje w tym zakresie zawarte zostały w punkcie mówiącym o "Założeniach kontynuacji działalności" w informacji ogólnej

Nota 36 Połączenie jednostek gospodarczych

Zgodnie z aktem notarialnym z dnia 26.06.2017 r. zostały utworzone spółki Enitec Sp. z o.o. oraz Enitech Sp. z o.o. Udziały w kapitale zakładowym spółek Enitec Sp. z o.o. oraz Enitech Sp. z o.o. zostały objęte przez Energoinstal SA. W dniu 11.07.2017 r. zostały w całości pokryte wkładem pieniężnym w kwocie po 50.000,00 zł w każdej ze spółek.

Dnia 09.03.2018 r. w związku z brakiem spłaty zadłużenia z tytułu czynszu najmu miało miejsce przejęcie przedmiotu zastawu zgodnie z zapisami umowy zastawu rejestrowego z dnia 25.09.2017 na 3920 udziałach w kapitale zakładowym spółki ENIQ Sp. z o.o., przez Stanisława Więcka prowadzącego działalność gospodarczą pod nazwą Stanisław Więcek ZUMMAMAST za kwotę 5 413 520,00zł.

W dniu 24 stycznia 2018 roku Spółka Enipro Sp. z o. o. złożyła do Sądu wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. W dniu 22 lutego 2018 roku Sąd ustanowił tymczasowego nadzorcę sądowego w odniesieniu do Spółki Enipro Sp. z o. o. W spółce Enipro brak jest Zarządu w związku z tym uznano, że nastąpiła utrata kontroli przez Energoinstal S.A. nad przedsiębiorstwem Enipro Sp. o. o. z powodu braku wpływu do kierowania Spółką.

W dniu 11.10.2018 roku został podpisany akt notarialny na mocy, którego ENERGOINSTAL S. A. dokonał zbycia udziałów w spółce Enizo Sp. z o. o. za kwotę 1.100.000,00 zł.

Poniżej podstawowe informacje finansowe spółek zależnych objętych konsolidacją w tysiącach złotych w tysiącach złotych:

Enitec Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	32 920	19 784
Przychody finansowe	149	-
Wynik brutto	2 434	841
Wynik netto	1 959	695
Suma aktywów	14 484	3 490
Kapitał własny	5 385	632
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	9 099	2 858

Enitech Techniki Laserowe Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	245	3 153
Przychody finansowe	149	-
Wynik brutto	105	149
Wynik netto	96	129
Suma aktywów	192	278
Kapitał własny	176	119
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	16	159

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	3 115	4 548
Przychody finansowe	9	8
Wynik brutto	126	426
Wynik netto	102	339
Suma aktywów	2 537	2 804
Kapitał własny	1 803	2 048
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	572	756

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	11 361	11 156
Przychody finansowe	25	1
Wynik brutto	1 229	933
Wynik netto	948	728
Suma aktywów	6 744	6 252
Kapitał własny	3 880	3 575
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2 864	2 677

ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	01.01.-31.12.2019	01.01.-31.12.2018
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	20 953	23 301
Przychody finansowe	6	-
Wynik brutto	243	714
Wynik netto	162	542
Suma aktywów	18 673	17 612
Kapitał własny	8 645	9 066
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	10 028	8 546

Nota 37 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 31 grudnia 2019 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

W.A.M. Consulting Sp. z o.o. (zmiana nazwy z dniem 04.08.2016 r. z Instal Finanse Sp. z o. o. na W.A.M. Consulting Sp. z o.o.),
ENIZO Sp. z o.o.
ZUMAMAST Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),
W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ),

Nota 37.1 Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową obroty za rok 2019	Sprzedaż 01.01.2019-31.12.2019	Zakupy 01.01.2019-31.12.2019
Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	436	1 765
Pozostałe podmioty powiązane	122	2 201
Razem	558	3 966

Powyższa tabela przedstawia obroty za rok 2019 Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi tj W.A.M. Sp.z o.o., W.A.M. Consulting Sp.z o.o., ENIZO Sp. z o.o., Stanisław Więcek prowadzący działalność gospodarczą pod nazwą ZUMAMAST

Podmiot powiązany obroty za rok 2018	Sprzedaż 01.01.2019-31.12.2019	Zakupy 01.01.2018-31.12.2018
Jednostka dominująca	20 375	26 918
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-
Jednostki zależne	24 796	11 052
Jednostki stowarzyszone	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	2 655	10 040
Pozostałe podmioty powiązane	1 359	1 175
Razem	49 185	49 185

Powyższa tabela prezentuje obroty wszystkich podmiotów powiązanych bez uwzględnienia wyłączeń konsolidacyjnych za rok.2018

Nota 37.2 Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

	Stan na 31.12.2019
Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej	2	47

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

jednostki (dominującej)
Pozostałe podmioty powiązane	1	5 536
Razem	3	5 383

Powyższa tabela prezentuje stan rozrachunków Grupy kapitałowej ENERGOINSTAL S.A z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2019

*W kwocie 5 336 tys. zł ujęto 4.245 tys. zł z tytułu pożyczki krótkoterminowej zawartej pomiędzy WAM Sp. z o.o.[spółka powiązana z grupą] a ENITEC Sp. z o.o. [spółka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.] z dnia 17.04.2019 , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2019 została ujęta w pozycji zobowiązania krótkoterminowe [pozostałe zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych]

	Stan na 31.12.2018
Podmiot powiązany	Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostka dominująca	5 354	4 844
Podmioty wywierające znaczący wpływ	-	-
Jednostki zależne	4 726	2 301
Jednostki stowarzyszone	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka (dominująca) jest wspólnikiem	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej jednostki (dominującej)	288	3 554
Pozostałe podmioty powiązane	355	24
Razem	10 723	10 723

Powyższa tabela prezentuje stan rozrachunków wszystkich podmiotów powiązanych bez uwzględnienia wyłączeń konsolidacyjnych na dzień 31.12.2018

Nota 37.3 Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej

	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2018 - 31.12.2018
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 949	2 539
Pozostałe świadczenia długoterminowe	-	-
Razem	1 949	2 539

Transakcje z Podmiotem Stanisław Więcek ZUMAMAST którego Stanisław Więcek jest właścicielem a w ENERGOINSTAL S.A. akcjonariuszem i Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki (a do dnia 07.06.2011 Prezesem Zarządu ENERGOINSTAL S.A.) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

	w okresie 01-12.2019	2.199.012,00 złotych
	w okresie 01-12.2018	2.334.004,11 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

	w okresie 01-12.2019	420.481,18 złotych,
	w okresie 01-12.2018	10.026.466,49 złotych,

Przedmiotem transakcji była refaktura kosztów m.in za energię, ogrzewanie, wodę.

Transakcje z W.A.M. p. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

			w okresie 01-12.2019

	w okresie 01-12.2019	13.681,38 złotych,
	w okresie 01-12.2018	13.372,80 złotych,
	Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie zakupów ENERGOINSTAL S.A. netto:

w okresie 01-12.2019 0,00 złotych,

w okresie 01-12.2018 15.000,00 złotych,

Przedmiotem transakcji był najem.

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 38 Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut oraz ryzykiem stopy procentowej. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach eksportowych. Posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z 50,4 % udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa. Występuje ono przede wszystkim w zakresie dostaw eksportowych wytwarzanych produktów, których udział w przychodach ogółem w okresie 01.01.-31.12.2019 r. stanowił 33 %.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji, akredytyw oraz płatności zaliczek. Grupa nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym. Grupa Energoinstal S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

Nota 39 Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

a) środki pieniężne - patrz nota środki pieniężne i ich ekwiwalenty

b) pożyczki udzielone - patrz nota udzielone pożyczki krótkoterminowe

c) udziały lub akcje - patrz nota długoterminowe aktywa finansowe

d) zobowiązania z tytułu kredytów - patrz nota kredyty bankowe i pożyczki

e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - patrz nota zobowiązania z tytułu leasingu

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

	31.12.2019	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie zmienne
tym:	- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w	1 570	894	1 069	75	20	2 164	5 792
	wieczyste użytkowanie gruntów	18	5	9	10	10	2 164	2 216
- kredyty bankowe		2 716	-	-	-	-	-	2 716
Oprocentowanie stałe
- pożyczka*		4 245	-	-	-	-	-	4 245

* pożyczka krótkoterminowa udzielona przez WAM Sp. z o.o.[spółka powiązana z grupą] spółce ENITEC Sp. z o.o. [spółka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.] z dnia 17.04.2019 , w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2019 została ujęta w pozycji zobowiązania krótkoterminowe [pozostałe zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych]

31.12.2018	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	713	1 282	523	723	7	-	3 248
- kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	-	-
- kredyty bankowe	2 983	-	-	-	-	-	2 983
- pożyczka	366	-	-	-	-	-	366

Na 31.12.2019 Grupa nie posiadała zawartych transakcji typu FORWARD.

Nota 39.1 Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

ryzyko zmian kursów walut
ryzyko finansowe
ryzyko zmian stóp procentowych

Obecnie Grupa narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Grupy jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Grupy została ograniczona jedynie do wahań kursu walut.

Stopień wrażliwości Grupy na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2019
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
	WARTOŚĆ NARAŻONA NA
FINANSOWE	RYZYKO			EUR/PLN
		+10%		-10%
	PLN	RZiS	KAPITAŁ	RZiS	KAPITAŁ

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU	10 840	1 084		(1 084)
DOSTAW I USŁUG
ŚRODKI PIENIĘŻNE	2 028	203		(203)

ROZRACHUNKI	4 729	473		(473)
WEWNĄTRZZAKŁADOWE
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	1 008	101		(101)

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU	1 077	108		(108)
DOSTAW I USŁUG
WYCENA KONTRAKTÓW	-	-		-

WYNIKI ODDZIAŁÓW	-3 045	(304)		304
WPŁYW NA RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT		1 449		(1 449)
PRZED OPODATKOWANIEM
WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY			1 449		(1 449)
PRZED OPODATKOWANIEM

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2018
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE	WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO	EUR/PLN
			+10%		-10%
	PLN	RZiS	KAPITAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU	5 289	529		(529)
DOSTAW I USŁUG
ŚRODKI PIENIĘŻNE	655	65		(65)
ROZRACHUNKI	969	96		(96)
WEWNĄTRZZAKŁADOWE
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE	-	-		-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	766	76		(76)
WYCENA KONTRAKTÓW	-	-		-
WYNIKI ODDZIAŁÓW	561	56		(56)
WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZED OPODATKOWANIEM		821		(821)
WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY PRZED OPODATKOWANIEM			821		(821)

Nota 40 Zobowiązania warunkowe

	31.12.2019	31.12.2018
1. Zobowiązania warunkowe	39 130	248 368
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	-	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	39 130	248 368
- udzielonych gwarancji i poręczeń *	39 100	248 038
- wekslowe	30	330
2. Inne	-	-
Pozycje pozabilansowe razem	39 130	248 368

Główna pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank i Towarzystw Ubezpieczeniowych gwarancji .

W zobowiązaniach warunkowych Grupy w kwocie 39 130 tys. zł zawarte są poręczenia do wysokości:

7500 tys zł tytułem poręczenia umowy pożyczki z dnia 17.04.2019r zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o.

Poręczenie wygasa w terminie 3 lat od daty, w którym zobowiązanie Enitec Sp. z o.o. do zwrotu pożyczki stanie się wymagalne.

1000 tys zł tytułem zabezpieczenia umowy na dostawę stali zawartą pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PPHU ELSTAL
150 tys zł tytułem zabezpieczenia umowy na sprzedaż wyrobów hutniczych zawartych pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a STAL-PRODUKT S.j.

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 31.12.2019r. wyniosły 39 130 tys zł, co oznacza spadek w stosunku do końca roku 2018 o 209 238 tys zł.

ENERGOINSTAL S.A. dnia 05.12.2019r. udzielił poręczenia do wysokości 7.500.000,00zł na rzecz spółki W.A.M. Sp z o.o. z siedzibą w Katowicach, na zabezpieczenie spłaty pożyczki jaką spółka W.A.M. Sp.z o.o udzieliła ENITEC Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach w dniu 17.04.2019r na kwotę 5.000.000,00zł wraz z należnymi odsetkami.

W zakresie wierzytelności największym toczącym się postępowaniem było to o zapłatę przeciwko Panu Aleksandrowi Ćwikowi. Pozwem wniesionym do sądu w dniu 24.09.2015 r. powód (ENERGOINSTAL S.A.) żąda zasądzenia od pozwanego Aleksandra Ćwika kwoty 8.475.403,57 zł wraz odsetkami ustawowymi, liczonymi od dnia 11.08.2015 r. Dochodzona kwota związana jest z poręczeniem przez Aleksandra Ćwika weksla wystawionego przez Katowickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego BUDUS S.A. w upadłości likwidacyjnej na rzecz ENERGOINSTAL S.A. na zabezpieczenie m.in. prawidłowego wykonania projektów – umów zawartych z KGHM Polska Miedź S.A. Sąd Okręgowy w Katowicach w dniu 06.10.2015 r. wydał nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, zasądzając żądanie powoda w całości. Sygn. akt sprawy: II Nc 463/15. Pozwany złożył zarzuty od nakazu zapłaty. Biegli w tej sprawie wydali opinię uzupełniającą. Strony mają czas na złożenie zarzutów do 02.04.2020.

Największe postępowanie odnośnie zobowiązań dotyczy sprawy z powództwa JSW KOKS S.A. o zapłatę kary umownej. W dniu 1 grudnia 2015 roku JSW KOKS S.A. wniósł do Sądu Okręgowego w Katowicach powództwo przeciwko ENERGOINSTAL S.A. o zapłatę kary umownej w wysokości 8.235.836,66 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 28 sierpnia 2015 roku za 76 dni zwłoki w realizacji umowy PI/U/45/2011 z dnia 21 grudnia 2011 roku dotyczącej budowy bloku energetycznego w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej. Wartość przedmiotu sporu wynosi 8.235.837 zł. Podstawą powództwa JSW KOKS S.A. jest twierdzenie, że protokół odbioru końcowego przedmiotu umowy został podpisany po terminie wskazanym w umowie jako termin, do którego przedmiot umowy powinien zostać wykonany, co uzasadnia zdaniem JSW KOKS S.A., powództwo o zapłatę kary umownej za zwłokę w jego wykonaniu. Pozew JSW KOKS S.A. został doręczony ENERGOINSTAL S.A. w dniu 20 stycznia 2016 roku. Emitent wdając się w ww. spór, odmówił uznania roszczeń JSW KOKS S.A. kwestionując je co do zasady, jak i wysokości i wniósł o oddalenie powództwa w całości, ewentualnie z ostrożności procesowej o miarkowanie kary umownej. Emitent stoi na stanowisku, że podpisanie protokołu odbioru końcowego po terminie ustalonym w ww. umowie było spowodowane okolicznościami niezawinionymi przez ENERGOINSTAL S.A., przy czym przedmiot umowy został oddany JSW KOKS S.A. do eksploatacji w terminie umownym. Zatem ENERGOINSTAL S.A. nie pozostawał w zwłoce z wykonaniem przedmiotu umowy, która jest warunkiem bezwzględnym możliwości żądania zapłaty kary umownej.

W dniu 23 lutego 2017 r. ENERGOINSTAL S.A. złożył powództwo wzajemne przeciwko JSW KOKS S.A. o zapłatę 9.521.369,36 zł, na którą składa się kwota 1.691.685,37 zł tytułem kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, kwota 5.118.331,20 zł tytułem wykonania instalacji odazotowania spalin, kwota 2.431.593,40 zł tytułem wykonania robót dodatkowych, kwota 9.099,98 zł tytułem kosztów poniesionych przez ENERGOINSTAL S.A. w związku z nieprawidłowym działaniem JSW KOKS S.A., kwota 12.300,00 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwota 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł. Pozew wzajemny został doręczony JSW KOKS.A. na rozprawie w dniu 23 marca 2017r. Jednocześnie Sąd zakreślił JSW KOKS S.A. termin 30 dni na wniesienie odpowiedzi na pozew wzajemny.

W związku z doręczeniem pozwu wzajemnego rozprawa uległa odroczeniu do dnia 13 czerwca 2017 r. Pismem z dnia 21 kwietnia 2017 r. JSW KOKS S.A. złożył odpowiedź na pozew wzajemny żądając oddalenia powództwa wzajemnego. JSW KOKS S.A. uzasadnił swoje stanowisko wskazując, że brak jest podstaw do naliczenia przez ENERGOINSTAL S.A. kary umownej za zwłokę w odbiorze przedmiotu umowy, ponieważ JSW KOKS S.A. nie ponosi odpowiedzialności za nieterminowe przystąpienie do odbiorów. W kwestii żądania wynagrodzenia za koszty związane z wykonaniem instalacji odazotowania (w tym również kwoty 12.300 zł tytułem ekspertyzy dotyczącej zawartości cyjanowodoru w gazie koksowniczym oraz kwoty 258.359,41 zł tytułem przedłużenia gwarancji jakości na kocioł) JSW KOKS S.A. podniósł, że wykonanie instalacji odazotowania spalin leżało w gestii ENERGOINSTAL S.A., więc wszystkie koszty z tym związane powinny obciążyć ENERGOINSTAL S.A. W zakresie roszczenia o wynagrodzenie za roboty dodatkowe JSW KOKS S.A. odmówił ich uznania ze względu na fakt, że ich wartość nie przekracza 2% wartości umowy, a ponadto zakwestionował część prac wskazując, że nie stanowiły robót dodatkowych, a prace objęte kontraktem.

Następnie ENERGOINSTAL S.A. złożył pismo procesowe z dnia 1 czerwca 2017 r., w którym przedstawił dodatkowe argumenty przemawiające za uznanie pozwu wzajemnego za zasadny, w odpowiedzi na które JSW KOKS S.A. złożyło pismo procesowe z dnia 27 czerwca 2017 r.

Podczas dotychczas prowadzonych posiedzeń Sądu Okręgowego trwają przesłuchania świadków zgłoszonych przez stronę powodową i pozwaną. Kolejny termin posiedzenia został wyznaczony na 23 kwietnia 2020 roku. Były na nim kontynuowane przesłuchania świadków. Po przesłuchaniu świadków konieczne będzie również wydanie opinii przez biegłych posiadających wiadomości specjalne.

Nota 41 Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01.01 do 31.12.2019 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2019 do 31.12.2019)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	240 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	240 000,00
Lucjan Noras*	Członek zarządu	5 000,00
Razem		485 000,00

*21 stycznia 2019 roku Pan Lucjan Noras złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu ENERGOINSTAL S.A. z dniem 31 stycznia 2019 r.

Wysokość wynagrodzeń członków Zarządu w okresie 01-12.2018 zawiera poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2018 do 31.12.2018)
Michał Więcek	Prezes Zarządu	265 000,00
Jarosław Więcek	Wiceprezes Zarządu	265 000,00
Lucjan Noras	Członek zarządu	105 000,00
Razem		635 000,00

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2019 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych
		(od 01.01.2019 do 31.12.2019)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	15 000,00
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	15 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	15 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	15 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	12 500,00
Razem		72 500,00

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło15.000,00 zł.

** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Wysokość wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej w 2018 roku przedstawia poniższa tabela:

Imię i nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie w złotych
		(od 01.01.2018 do 31.12.2018)
Stanisław Więcek*	Przewodniczący Rady Nadzorczej	30 000,00
Władysław Komarnicki**	Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej	30 000,00
Jan Pyka **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Artur Olszewski **	Sekretarz Rady Nadzorczej	30 000,00
Kawalski Henryk **	Członek Rady Nadzorczej	30 000,00
Razem		150 000,00

* Stanisław Więcek- - wynagrodzenie z tytułu pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej wyniosło 30.000,00 zł.

** wynagrodzenie wyłącznie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji

Nota 41.1 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej:

Nie wystąpiły w bieżącym okresie niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje udzielone osobom Wyższej Kadry Kierowniczej.

Nota 42 Informacja o przejętym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe

	za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku	za okres od 01.01.2018 roku do 31.12.2018 roku
Ogółem, z tego:	313	368
– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)	97	118
– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)	201	238
– uczniowie	-	-
– osoby wykonujące pracę nakładczą	-	-
– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych	15	12

Nota 43 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

Nota 44 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w dniu 10 kwietnia 2019r. Energoinstal S.A. podpisał akt notarialny na sprzedaż budynków wraz z prawem użytkowania wieczystego gruntu położonych w Piechowicach. Poza powyżej opisanym zdarzeniem nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia, które nie zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 45 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100%

Grupa Kapitałowa nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

Nota 46 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Nota 47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w 2019 roku, w stosunku do roku 2018 nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

Nota 48 Informacje o dacie zawarcia i szczegółach umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Informacje na temat szczegółów umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zostały opisane w punkcie 26 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej.

Nota 49 Dokonanie korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej

Nie dokonano korekty błędów.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek - Prezes Zarządu

Jarosław Więcek - Wiceprezes Zarządu

Marek Królik - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Dokument podpisany przez Marek Dariusz Królik Data: 2020.06.26 12:49:10 CEST Signature Not Verified

Katowice, 26 czerwiec 2020 r.

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2020-06-26_3a6af720-1d29-4e2c-99d5-267329b50a89.pdf

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za rok 2019

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Wykaz jednostek zależnych i współzależnych ENERGOINSTAL S.A. na dzień 31.12.2019 roku

Oświadczenie o zgodności

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje które obowiązują od 1 stycznia 2019 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.:

Grupa jako leasingobiorca

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Standardy i interpretacje, które nie spowodowały zmian w stosowanej przez Grupę Polityce Rachunkowości:

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

Założenie kontynuacji działalności

II. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

1. Zasady konsolidacji

2. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

3. Rzeczowe aktywa trwałe

4. Nieruchomości inwestycyjne

5. Wartości niematerialne

6. Wartość firmy i ujemna wartość firmy

7. Aktywa finansowe długoterminowe

8. Zapasy

9. Należności i rozliczenia międzyokresowe

10. Aktywa finansowe krótkoterminowe

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

12. Kapitał własny

13. Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące

14. Zobowiązania finansowe

15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

16. Rezerwy

17. Leasing

18. Utrata wartości

19. Pochodne instrumenty finansowe

20. Przychody

21. Koszty finansowania zewnętrznego

22. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

23. Umowy o budowę

24. Dotacje

25. Opodatkowanie

26. Przeliczanie danych finansowych na EURO

27. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

28. Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

III. WYBRANE DANE FINANSOWE

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSS

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

V. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Nota 1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Nota 1a.Zmiany środków trwałych używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

Nota 1.2 Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 31.12.2019 r.:

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 31.12.2019 r.:

Nota 1.3 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2 Prawo użytkowania wieczystego gruntu

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Prawo użytkowania wieczystego gruntu, dotyczy gruntów:

Nota 3 Wartość firmy

Nota 4 Zmiany wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy) w okresie 01.01.2019 do 31.12.2019

Nota 5 Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 5.1 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Nota 5.2 Udziały i inne aktywa finansowe ( struktura walutowa)

Nota 5.3 Udziały i inne aktywa finansowe ( według zbywalności)

bilansowa wartość brutto akcji/udziałów na 31.12.2019 r. 4.010.158,00 zł:

odpisy aktualizujące na 31.12.2019 r. wynosiły 4.010.158,00 zł,

Nota 6 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności

Ryzyko uzależnienia od odbiorców:

Nota 8.1 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Nota 8.2 Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Nota 8.3 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Nota 9 Należności z tytułu podatku dochodowego