RAPORT KWARTALNY

INNO GENE S.A.

I kwartał 2020 r.

Spis treści: Strona

1.	INFORMACJE OGÓLNE	3
1.1	Informacje o spółce	3
1.2	Struktura akcjonariatu	3
1.3	Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej emitenta na dzień 31 marca	4
	2020 r.
1.4	Zarząd INNO-GENE S.A. i spółek zależnych	4
1.5	Rada Nadzorcza INNO-GENE S.A.	5
1.6	Zatrudnienie	5

2.	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	5
2.1	Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania	5
2.2	finansowego. Jednostkowe dane finansowe INNO-GENE S.A.	15
2.2.1	Bilans jednostkowy	15
2.2.2	Jednostkowy rachunek zysków i strat	18
2.2.3	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	19

3.	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	21
3.1	Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do skonsolidowanego sprawozdania	21
	finansowego.
3.2	Skonsolidowane dane finansowe INNO-GENE S.A.	31
3.2.1	Bilans skonsolidowany	31
3.2.2	Skonsolidowany rachunek zysków i strat	32
3.2.3	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	34
3.2.4	Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym	34
4.	ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ	35
	EMITENTA W I KWARTALE 2020 R., WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH
	CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE,
	MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI.

5.	INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM	36
	RAPORTEM EMITENT PODEJMOWAŁ W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA
	WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE.

6.	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU	37

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Informacje o Spółce
Firma Emitenta:	INNO – GENE Spółka Akcyjna
Siedziba:	Poznań
Adres:	ul. Ściegiennego 20, 61-128 Poznań
Numer telefonu:	+48 509 658 006
Numer faksu:	+48 61 623 25 26
E-mail:	[email protected]
Strona www:	www.inno-gene.pl
REGON:	301463649
NIP:	972-12-15-439
KRS:	0000358293
Sąd Rejestrowy:	Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu
	VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Kapitał zakładowy:	570.108,10 zł
Zarząd:	Prezes Zarządu – Jacek Wojciechowicz

1.2. Struktura akcjonariatu.

Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki, na dzień 31 marca 2020 roku.

Lp	Akcjonariusz	Liczba akcji	% kapitału	Liczba głosów	% głosów
1	Jacek Wojciechowicz	2.518.692	44,17%	2.518.692	44,17%
2	Venture Incubator S.A.	714.726	12,54%	714.726	12,54%
3	Pozostali	2.124.218	43,28%	2.124.218	43,28%
	Suma	5.701.081	100,00%	5.701.081	100,00%

1.3. Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej emitenta na dzień 31 marca 2020 roku.

Na dzień 31 marca 2020r. w skład Grupy Kapitałowej wchodziła Spółka INNO-GENE S.A jako podmiot dominujący oraz następujące spółki zależne:

Spółki bezpośrednio zależne i stowarzyszone:

Centrum Badań DNA Sp. z o.o. (100% udziałów Emitenta)
VitainSillica Sp. z o.o. (52,8 % udziałów Emitenta)
Central Europe Genomics Center sp.z o.o. (26,5% udziałów Emitenta)

Spółki pośrednio zależne:

Medgenetics Sp. z o.o. (100% udziałów objętych przez spółkę zależną Centrum Badań DNA Sp. z o.o.)
Med4one Sp. z o.o. (100% udziałów objętych przez spółkę zależną Centrum Badań DNA Sp. z o.o.)
Medgenetix Sp. z o.o. (70% udziałów objętych przez spółkę pośrednio zależną Medgenetics Sp. z o .o., co oznacza, że CBDNA ma 70% udziałów)
Genomix Sp. z o.o. (70% udziałów objętych przez Spółkę pośrednio zależną Med4one Sp .z o.o., co oznacza, że CBDNA ma 70% udziałów)

1.4. Zarząd Inno-Gene S.A. i spółek zależnych

Na dzień 31 marca 2020 roku w skład Zarządu Inno-Gene S.A. wchodził:

Jacek Wojciechowicz – Prezes Zarządu

W poniższej tabeli zestawiono skład osobowy zarządów spółek zależnych od emitenta i stowarzyszonych wg stanu na dzień 31 marca 2020 roku.

Spółka	Stanowisko	Imię i nazwisko
Centrum Badań DNA Sp. z o.o.	Prezes Zarządu	Jacek Wojciechowicz
Central Europe Genomics Center Sp. z o.o.	Członek Zarządu	Roman Stankiewicz
Medgenetics Sp. z o.o.	Prezes Zarządu	Jacek Wojciechowicz
Med4one sp. z o.o.	Prezes Zarządu	Jacek Wojciechowicz
Medgenetix Sp. z o.o.	Prezes Zarządu	---------
Genomix Sp. z o.o.	Prezes Zarządu	---------
VitaInSilica Sp. z o.o.	Członek Zarządu	---------

1.5. Rada Nadzorcza Inno-Gene S.A.

Na dzień 31 marca 2020 roku w skład Rady Nadzorczej Inno-Gene S.A. wchodzą:

Mec. Krzysztof Królikowski
Prof. dr hab. Andrzej Mackiewicz
Mec. Jan Skołuda
Anna Sitarz
Joanna Sitarz

1.6. Zatrudnienie

Na koniec marca 2020 roku w INNO-GENE S.A. było zatrudnione 3 osoby. Zarząd i Rada Nadzorcza pełnią swoje funkcje na podstawie powołania. W całej Grupie Kapitałowej Emitenta zatrudnienie na koniec marca 2020 roku, w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 13 etatów.

2. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

2.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz. 1223 z późn. zm.)

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Spółka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów w momencie gdy wartość przekracza 1.500,00 zł. W momencie gdy wartość aktywa znajduje się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Spółka umarza je stosując 100% stawkę amortyzacji. Jeśli kwota przekracza 3.500,00 zł, stawki amortyzacji oparte są na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnej do używania. Jednostka zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Koszty zakończonych prac rozwojowych, zakończonych pozytywnym efektem, prowadzonych przez Spółkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są następujące warunki:

1. technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
1. techniczna przydatność technologii została stwierdzona oraz odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
1. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte według przewidywań Jednostki przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Do momentu zakończenia projektów koszty z tym związane prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych.

Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się według ogólnych zasad przez okres ekonomicznej użyteczności ustalony przez Spółkę we własnym zakresie, który jednak nie powinien być dłuższy niż 5 lat.

Jeżeli koszty zakończonych prac rozwojowych nie spełniają warunków określonych w ustawie, wówczas obciążają wynik finansowy w roku, w którym zakończono prace.

Środki trwałe

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki.

Jednostka zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów, jeżeli wartość brutto wynosi więcej niż 1.500,00 zł. Jeżeli wartość brutto aktywa mieści się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Spółka stosuje 100% stawkę amortyzacji. Jeżeli wartość brutto przekracza 3.500,00 zł, Spółka stosuje stawki oparte na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Spółka zalicza nabyte składniki aktywów o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji przy zastosowaniu stawek zawartych w wykazie rocznych stawek stanowiących załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z poźn. zm.). Dla celów bilansowych Spółka stosuje następujący okres ekonomicznej użyteczności:

Grupa środków trwałych	Okres ekonomicznej użyteczności
Inne środki trwałe – grupa 801	4 lat

Inne środki trwałe – grupa 808 5 lat

Na każdy dzień bilansowy służby techniczne dokonują weryfikacji przyjętego wcześniej okresu ekonomicznej użyteczności każdego środka trwałego. Zmiana tego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego dnia następnego roku obrotowego.

Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o poniesione nakłady na ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację) przekraczające wartość 3.500 zł, Nakłady na ulepszenie nie przekraczające 3.500 zł oraz koszty remontów uznawane są za koszty bieżącego okresu.

Środki trwałe prezentowane w bilansie wykazane są wg wartości netto, tzn. w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy aktualizujące.

Środki trwałe w budowie

W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów, pozostających z bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług, różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.

Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania.

Leasing.

Spółka może być stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

Jeżeli Spółka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron, zwana dalej "finansującym", oddaje drugiej stronie, zwanej dalej "korzystającym", środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego, jeżeli umowa spełnia co najmniej jeden z następujących warunków

1. przenosi własność jej przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta,
1. zawiera prawo do nabycia jej przedmiotu przez korzystającego, po zakończeniu okresu, na jaki została zawarta, po cenie niższej od wartości rynkowej z dnia nabycia,
1. okres, na jaki została zawarta, odpowiada w przeważającej części przewidywanemu okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub prawa majątkowego, przy czym nie może być on krótszy niż 3/4 tego okresu. Prawo własności przedmiotu umowy może być, po okresie, na jaki umowa została zawarta, przeniesione na korzystającego,
1. suma opłat, pomniejszonych o dyskonto, ustalona w dniu zawarcia umowy i przypadająca do zapłaty w okresie jej obowiązywania, przekracza 90% wartości rynkowej przedmiotu umowy na ten dzień. W sumie opłat uwzględnia się wartość końcową przedmiotu umowy, którą korzystający zobowiązuje się zapłacić za przeniesienie na niego własności tego przedmiotu. Do sumy opłat nie zalicza się płatności na rzecz korzystającego za świadczenia dodatkowe, podatków oraz składek na ubezpieczenie tego przedmiotu, jeżeli korzystający pokrywa je niezależnie od opłat za używanie,
1. zawiera przyrzeczenie finansującego do zawarcia z korzystającym kolejnej umowy o oddanie w odpłatne używanie tego samego przedmiotu lub przedłużenia umowy dotychczasowej, na warunkach korzystniejszych od przewidzianych w dotychczasowej umowie,
1. przewiduje możliwość jej wypowiedzenia, z zastrzeżeniem, że wszelkie powstałe z tego tytułu koszty i straty poniesione przez finansującego pokrywa korzystający,
1. przedmiot umowy został dostosowany do indywidualnych potrzeb korzystającego. Może on być używany wyłącznie przez korzystającego, bez wprowadzania w nim istotnych zmian".

Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. W umowie leasingu operacyjnego Korzystający może mieć zagwarantowane prawo zakupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, za określoną z góry wartość końcową.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Inwestycje długoterminowe.

Nabyte długoterminowe aktywa finansowe (akcje, udziały) będące przedmiotem obrotu publicznego lub niebędące przedmiotem obrotu publicznego, nabyte jedynie w celu sprawowania kontroli lub wywierania wpływu na jednostkę wycenianie są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe aktywa finansowe zakwalifikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży w okresie powyżej 12 miesięcy wycenia się w cenie nabycia – w przypadku akcji, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku, albo których wartość godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób zgodnie z § 16 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ( Dz. U z 2001 r. Nr 149 poz. 1674z póz. zm.)

Odpisów aktualizujących należy dokonać wówczas, gdy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowane przez Spółkę długoterminowe aktywa finansowe nie przyniosą w przyszłości spodziewanych korzyści ekonomicznych. W tej sytuacji należy dokonać odpisu aktualizującego nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.

Udzielone pożyczki wycenia się i wykazuje w bilansie w kwocie zapłaty skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożności. Oznacza to, że kwotę udzielonej pożyczki długoterminowej wykazuje się w bilansie wraz z należnymi zgodnie z umową, odsetkami. Pożyczkę pomniejsza ewentualny odpis aktualizujący. Jeżeli spłata pożyczki następuje w ratach, to tę część rat pożyczki, która podlegać będzie spłacie w obrotowym ciągu kolejnych 12 miesięcy liczonych od dnia bilansowym zalicza się do inwestycji krótkoterminowych.

Zapasy.

Spółka księguje materiały w ciężar kosztów na dzień ich zakupu. Wartość zapasów korygowana jest na koniec kwartału o rzeczywistą wartość posiadanych zapasów, wynikająca z inwentaryzacji.

Zasada opisana powyżej jest zgodna z art. 17 ustęp 2 pkt 4, który mówi, że Kierownik jednostki, uwzględniając rodzaj i wartość poszczególnych grup rzeczowych składników aktywów obrotowych posiadanych przez Spółkę, podejmuje decyzję o stosowaniu jednej z wymienionych w tym przepisie metod. Kierownik jednostki wybrał metodę polegającą na odpisywaniu w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu, które połączone jest z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy.

Zapasy na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia, zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień. Wycena bilansowa składników aktywów obrotowych następuje z zachowaniem zasady ostrożności. W myśl tej zasady, Spółka ma obowiązek uwzględnić w wyniku finansowym zmniejszenie wartości użytkowej lub handlowej składników aktywów. Oznacza to, że przy wycenie aktywów obrotowych należy dokonać odpowiednich odpisów aktualizujących wartość zapasów, które doprowadzą wartość tego zapasu do aktualnej ceny sprzedaży netto. Zmniejszenie wartości użytkowej zapasów może nastąpić na przykład w wyniku uszkodzenia, zepsucia, upływu terminu przydatności, obniżenia cen rynkowych i innych. Odpisy aktualizujące wartość

rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości, obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym.

Zaliczki na poczet dostaw.

Otrzymanie zaliczki zadatku, przedpłaty czyli otrzymanie określonej sumy na poczet przyszłych zobowiązań ujmuje się w bilansie w pozycji aktywów obrotowych - zapasy – zaliczki na poczet dostaw. Jest to płatność dokonana przed terminem, w którym ma powstać obowiązek zapłaty za całą dostawę lub wykonanie świadczenia.

Należności.

Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do:

1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
1. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności;
1. należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności;
1. należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
1. należności przeterminowanych powyżej 1 roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności - w wysokości 100% wartości należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Spółka prezentuje w pozycji bilansu "należności długoterminowe" należności (w tym kaucje) o przewidywanym okresie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego.

Środki pieniężne.

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Kapitały własny.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. W przypadku podwyższenia kapitału wartość kapitału, o który ma zostać podwyższony kapitał podstawowy prezentuje się w bilansie w kapitale zapasowym do momentu wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego. W sytuacji, kiedy rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego nastąpiła po dniu bilansowym, ale przed dniem sporządzenia sprawozdania finansowego kapitały prezentuje się w bilansie w pozycji kapitały podstawowe.

Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku (ustawowego oraz dobrowolnego), z dopłat, które uiszczają akcjonariusze w zamian za przyznanie szczególnych uprawnień ich dotychczasowym akcjom (o ile te dopłaty nie będą użyte na wyrównanie nadzwyczajnych odpisów lub strat).

Rezerwy na zobowiązania.

Rezerwy na zobowiązania tworzone są na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe.

Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Rozliczenia międzyokresowe.

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych, natomiast bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym.

Do rozliczeń międzyokresowych czynnych zaliczane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych. Jeżeli prace rozwojowe zakończą się pozytywnych wynikiem wówczas koszty tych prac zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych.

Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest znana.

Zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników wykazywane są w bilansie w pozycji rezerwy na świadczenia pracownicze.

Przychody przyszłych okresów.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.

Podatek dochodowy.

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.

Zobowiązania.

Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Przychody i zyski.

Za przychody i zyski Spółki uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Koszty i straty.

Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.

Wynik finansowy.

Przychody i koszty są ujmowane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty ich zafakturowania lub dokonania płatności.

Na wynik finansowy netto składają się:

wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną),
wynik operacji finansowych,
wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną Spółki i nie związanych z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia),
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest Spółka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

Rachunek zysków i strat.

Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym

Rachunek przepływów pieniężnych.

Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią

2.2 JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE INNO-GENE S.A.

2.2.1 Bilans

AKTYWA		31.03.2020	31.12.2019
			PLN	PLN
A.	AKTYWA TRWAŁE			3 413 779,05
I.		Wartości niematerialne i prawne	3 423 910,85 0,00	0,00
	1.	Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00
	2.	Wartość firmy	0,00	0,00
	3.	Inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
	4.	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
	5.	Wartości niematerialne i prawne w budowie
II.		Rzeczowe aktywa trwałe	0,00	0,00
	1.	Środki trwałe	0,00	0,00
	a.	grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )	0,00	0,00
	b.	budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00
	c.	urządzenia techniczne i maszyny	0,00	0,00
	d.	środki transportu	0,00	0,00
	e.	inne środki trwałe	0,00	0,00
	2.	Środki trwałe w budowie	0,00	0,00
	3.	Zaliczki na środki trwałe w budowie	0,00	0,00
III.		Należności długoterminowe	0,00	0,00
	1.	Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
	2.	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
		w kapitale	0,00	0,00
	3.	Od pozostałych jednostek	0,00	0,00
IV.		Inwestycje długoterminowe	3 396 520,85	3 386 389,05
	1.	Nieruchomości	0,00	0,00
	2.	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
	3.	Długoterminowe aktywa finansowe	3 396 520,85	3 386 389,05
	a.	w jednostkach powiązanych	1 896 520,85	1 886 389,05
	-	udziały i akcje	736 761,01	736 761,01
	-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	-	udzielone pożyczki	1 159 759,84	1 149 628,04
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
	b.	w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	1 500 000,00	1 500 000,00
	-	udziały i akcje	1 500 000,00	1 500 000,00
	-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	-	udzielone pożyczki	0,00	0,00
	-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
	c.	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-	udziały i akcje	0,00	0,00
	-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	-
	-	udzielone pożyczki	0,00	0,00
	4.	inne wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
		Inne inwestycje długoterminowe	0,00 15 S t r o n a	0,00

	V.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	27 390,00	27 390,00
		1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	27 390,00	27 390,00
		2. Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
B.		AKTYWA OBROTOWE	387 953,72	387 956,72
Zapasy I.			0,00	0,00
		1. Materiały	0,00	0,00
		2. Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00
		3. Produkty gotowe	0,00	0,00
		4. Towary	0,00	0,00
		5. Zaliczki na poczet dostaw	0,00	0,00
	II.	Należności krótkoterminowe	370 904,61	373 907,61
		1. Należności od jednostek powiązanych	167 827,08	170 830,08
		a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	167 827,08	170 830,08
		- do 12 miesięcy	167 827,08	170 830,08
		- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
		b. inne	0,00	0,00
		2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
		zaangażowanie w kapitale a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty :	0,00	0,00
		- do 12 miesięcy	0,00	0,00
		- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
		b. inne	0,00	0,00
		3. Należności od pozostałych jednostek	0,00	0,00
		a.	203 077,53	203 077,53
		z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty : - do 12 miesięcy	137 223,53 137 223,53	137 223,53 137 223,53
		- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
		b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
		oraz innych tytułów publicznprawnych	65 854,00	65 854,00
		c. inne	0,00	0,00
		d. dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
	III.	Inwestycje krótkoterminowe	9,11	9,11
		1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	9,11	9,11
		a. w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
		- udziały i akcje	0,00	0,00
		- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		- udzielone pożyczki	0,00	0,00
		- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		b. w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
		- udziały i akcje	0,00	0,00
		- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
		- udzielone pożyczki	0,00	0,00
		- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
		c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	9,11	9,11
		- środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym	9,11	9,11
		- inne środki pieniężne	0,00	0,00
		- inne aktywa pieniężne	0,00	0,00
		2. Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00
			16 S t r o n a

		IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	17 040,00	14 040,00
	C.	NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY	0,00	0,00
	D.	UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	0,00	0,00
		Aktywa razem	3 811 864,57	3 801 735,77

P A S Y W A			31.03.2020	31.12.2019
A.		KAPITAŁ WŁASNY	2 465 013,44	2 467 292,63
	I.	Kapitał podstawowy	570 108,10	570 108,10
	II.	Kapitał zapasowy,w tym:	5 557 639,18	5 557 639,18
		nadwyżka wartości sprzedazy (wartości emisyjnej) nad
	-	wartością nominalną udziałów (akcji)	4 524 516,88	4 524 516,88
	III.	Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:	0,00	0,00
	-	z tytułu aktualizacji wartości godziwej	0,00	0,00
	IV.	Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:	0,00	0,00
	-	tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki	0,00	0,00
	-	na udziały (akcje) własne	0,00	0,00
	V.	Zysk ( strata) z lat ubiegłych	-3 660 454,65	-3 532 479,19
	VI.	Zysk ( strata) netto	-2 279,19	-127 975,46
	VII.	Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna)		0,00
B.		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	1 346 851,13	1 334 443,14
	I.	Rezerwy na zobowiązania	27 390,00	27 390,00
		1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	27 390,00	27 390,00
		2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	0,00	0,00
		- długoterminowe	0,00	0,00
		- krótkoterminowe	0,00	0,00
		3. Pozostałe rezerwy	0,00	0,00
		- długoterminowe	0,00	0,00
		- krótkoterminowe	0,00	0,00
	II.	Zobowiązania długoterminowe	522 000,00	522 000,00
		1. Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
		2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
		posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
		3. Wobec pozostałych jednostek	522 000,00	522 000,00
		a. kredyty i pożyczki	0,00	0,00
		b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	522 000,00	522 000,00
		c. inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
		d. zobowiązania wekslowe		0
		e. inne
	III.	Zobowiązania krótkoterminowe	797 461,13	785 053,14
		1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	33 210,00	32 595,00
		a. z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	33 210,00	32 595,00
		- do 12 miesięcy	33 210,00	32 595,00
		- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
		b. inne	0,00	0,00
				17 S t r o n a

SUMA			3 811 864,57	3 801 735,77
	b.	krótkoterminowe	0,00	0,00
	a.	długoterminowe	0,00	0,00
	2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
	1.	Ujemna wartość firmy	0,00	0,00
IV.		Rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00
	4.	Fundusze specjalne	0,00	0,00
	i.	inne	65 302,48	65 302,48
	h.	z tytułu wynagrodzeń	58 949,48	58 219,35
		zdrowonych oraz innych tytułów publicznoprawnych	391 769,33	383 706,47
	f. g.	zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i	0,00	0,00
	e.	zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0,00	0,00
	-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
	-	do 12 miesięcy	248 071,89	245 071,89
	d.	z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	248 071,89	245 071,89
	c.	inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
	b.	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
	a.	kredyty i pożyczki	157,95	157,95
	3.	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	764 251,13	752 458,14
	b.	inne	0,00	0,00
	-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
	-	do 12 miesięcy	0,00	0,00
	a.	z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności:	0,00	0,00
		jednostka posiada zaanagażowanie w kapitale	0,00	0,00
	2.	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których

2.2.2 Jednostkowy rachunek zysków i strat

	WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020 – 31.03.2020	01.01.2019 – 31.12.2019
	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	0,00	0,00
-	od jednostek powiązanych	0,00	0,00
1. 2.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	0,00	0,00
3.	Zmiana stanu produktów (zwiekszenie -wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	0,00	0,00
4.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0,00	0,00
	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0,00	0,00
	Koszty działalności operacyjnej	17 095,86	190 660,22
1.	Amortyzacja	0,00	0,00
2.	Zużycie materiałów i energii	0,00	0,00

3.	Usługi obce	615,00	52 655,83
4.	Podatki i opłaty, w tym:	0,00	0,00
-	podatek akcyzowy	0,00	0,00
5.	Wynagrodzenia	11 530,23	112 972,96
6.		4 950,63	25 031,43
	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
-	emerytalne	1125,36	10 741,29
7.	Pozostałe koszty rodzajowe	0,00	0,00
8.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00
	Zysk/Strata ze sprzedaży	-17 095,86	-190 660,22
	Pozostałe przychody operacyjne	0,00	0,00
1.		0,00	0,00
	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
2.	Dotacje	0,00	0,00
3.		0,00	0,00
	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4.	Inne przychody operacyjne	0,00	0,00
	Pozostałe koszty operacyjne	0,00	0,00
1.		0,00	0,00
	Strata z tytułu rozchodu niefinanoswych aktywów trwałych
2.		0,00	0,00
	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3.	Inne koszty operacyjne	0,00	0,00
	Zysk/Strata na działalności operacyjnej	-17 095,86	-190 660,22
	Przychody finansowe	14 816,67	62 684,76
1.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00
a)	od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	0,00
-
	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
b)	od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00
-
	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
2.	Odsetki, w tym:	14 816,67	62 684,76
-	od jednostek powiązanych	14 816,67	62 684,76
3.
	Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
-	w jednotskach powiązanych	0,00	0,00
4.	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00
5.	Inne
	Koszty finansowe	0,00	0,00
1.	Odsetki, w tym:	0,00	0,00
-	dla jednostek powiązanych	0,00	0,00
2.
	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
3.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
4.	Inne	0,00	0,00
	Zysk/Strata brutto	-2 279,19	-127 975,46
	Podatek dochodowy 0,00 0,00
	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
	Zysk/Strata netto	-2 279,19	-127 975,46

2.2.3 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE		01.01.2020 – 31.03.2020	01.01.2019- 31.12.2019
		PLN	PLN
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	-2 279,19	-127 975,46
II.	Korekty razem	-2 405,68	25 711,67
1.	Amortyzacja	0,00	0,00
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-14 816,67	-62 684,76
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	0,00
5.	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00
7.	Zmiana stanu należności	3003,00	-303,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	12407,99	91699,43
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3000,00	-3000,00
10.	Inne korekty	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 684,87	-102 263,79
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	4 684,87	102 263,79
	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
1.	trwałych	0,00	0,00
2.	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3.	Z aktywów fianansowych, w tym:	4 684,87	102 263,79
a)	w jednostkach powiązanych	4684,87	102 263,79
	- spłata udzielonych pożyczek	4684,87	102 263,79
	- odsetki	0,00	0,00
b)	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
	-spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
	-odsetki	0,00	0,00
	-inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II.	Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów	0,00	0,00
1.	trwałych	0,00	0,00
2.	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3.	Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
a)	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki	0,00	0,00
b)	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	-nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
	-udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
4.	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 684,87	102 263,79

C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0,00	0,00
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
2.	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
3.	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4.	Inne wpływy finansowe	0,00	0,00
II.	Wydatki	0,00	0,00
1.	Nabycie udziałów (akcji własnych)	0,00	0,00
2.	Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku	0,00	0,00
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	0,00
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0,00	0,00
8.	Odsetki	0,00	0,00
9.	Inne wydaki finansowe	0,00	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności fianansowej	0,00	0,00
D.	Przepływy pieniężne netto razem	0,00	0,00
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym:	0,00	0,00
	z tytułu różnic kursowych
F.	Środki pieniężne na początek okresu	9,11	9,11
G.	Środki pienieżne na koniec okresu, w tym:	9,11	9,11
	- ograniczonej możliwości dysponowania

3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości.

Wartości niematerialne i prawne.

Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów w momencie gdy wartość aktywa jest wyższa niż 1.500,00 zł. W momencie gdy wartość aktywa znajduje się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Grupa Kapitałowa umarza je stosując 100% stawkę amortyzacji. Jeśli kwota przekracza 3.500,00 zł, stawki amortyzacji oparte są na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnej do używania. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Koszty zakończonych prac rozwojowych, zakończonych pozytywnym efektem, prowadzonych przez Grupę Kapitałową na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są następujące warunki:

1. technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone,
1. techniczna przydatność technologii została stwierdzona oraz odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Grupa Kapitałowa podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
1. koszty prac rozwojowych zostaną pokryte według przewidywań Grupy Kapitałowej przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii.

Do momentu zakończenia projektów koszty z tym związane prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych. Koszty zakończonych prac rozwojowych amortyzuje się według ogólnych zasad przez okres ekonomicznej użyteczności ustalony przez Grupę Kapitałową we własnym zakresie, który jednak nie powinien być dłuższy niż 5 lat.

Jeżeli koszty zakończonych prac rozwojowych nie spełniają warunków określonych w ustawie, wówczas obciążają wynik finansowy w roku, w którym zakończono prace.

Środki trwałe.

W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów, jeżeli wartość brutto wynosi więcej niż 1.500,00 zł. Jeżeli wartość brutto aktywa mieści się w przedziale od 1.500,00 zł do 3.500,00 zł, Grupa stosuje 100% stawkę amortyzacji. Jeżeli wartość brutto przekracza 3.500,00 zł, Grupa stosuje stawki oparte na okresie ekonomicznej użyteczności. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Grupa Kapitałowa zalicza nabyte składniki aktywów o wartości poniżej 1.500,00 zł bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe zakupione w celu realizacji projektów amortyzowane zgodnie z wymogami projektu. Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych dla celów podatkowych Grupa Kapitałowa stosuje liniową metodę amortyzacji przy zastosowaniu stawek zawartych w wykazie rocznych stawek stanowiących załącznik nr 1 do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 z póź. zm.). Dla celów bilansowych Grupa Kapitałowa stosuje następujący okres ekonomicznej użyteczności:

Grupa środków trwałych	Okres ekonomicznej użyteczności
Maszyny i urządzenia – grupa 491	1 rok – 3 lat
Urządzenia techniczne - grupa 662	1 rok – 5 lat
Inne środki trwałe – grupa 801	4 lat
Inne środki trwałe – grupa 808	5 lat

Środki trwałe w budowie

W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów, pozostających z bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, poniesionych przez Grupę Kapitałową za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają niepodlegających odliczeniu podatek od towarów i usług, różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do używania.

Leasing

Grupa Kapitałowa może być stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

Jeżeli Grupa Kapitałowa przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron, zwana dalej "finansującym", oddaje drugiej stronie, zwanej dalej "korzystającym", środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego, jeżeli umowa spełnia co najmniej jeden z następujących warunków:

1. przenosi własność jej przedmiotu na korzystającego po zakończeniu okresu, na który została zawarta
1. zawiera prawo do nabycia jej przedmiotu przez korzystającego, po zakończeniu okresu, na jaki została zawarta, po cenie niższej od wartości rynkowej z dnia nabycia,
1. okres, na jaki została zawarta, odpowiada w przeważającej części przewidywanemu okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego lub prawa majątkowego, przy czym nie może być on krótszy niż 3/4 tego okresu. Prawo własności przedmiotu umowy może być, po okresie, na jaki umowa została zawarta, przeniesione na korzystającego,
1. suma opłat, pomniejszonych o dyskonto, ustalona w dniu zawarcia umowy i przypadająca do zapłaty w okresie jej obowiązywania, przekracza 90% wartości rynkowej przedmiotu umowy na ten dzień. W sumie opłat uwzględnia się wartość końcową przedmiotu umowy, którą korzystający zobowiązuje się zapłacić za przeniesienie na niego własności tego przedmiotu. Do sumy opłat nie zalicza się płatności na rzecz korzystającego za świadczenia dodatkowe, podatków oraz składek na ubezpieczenie tego przedmiotu, jeżeli korzystający pokrywa je niezależnie od opłat za używanie,
1. zawiera przyrzeczenie finansującego do zawarcia z korzystającym kolejnej umowy o oddanie w odpłatne używanie tego samego przedmiotu lub przedłużenia umowy dotychczasowej, na warunkach korzystniejszych od przewidzianych w dotychczasowej umowie,
1. przewiduje możliwość jej wypowiedzenia, z zastrzeżeniem, że wszelkie powstałe z tego tytułu koszty i straty poniesione przez finansującego pokrywa korzystający,
1. przedmiot umowy został dostosowany do indywidualnych potrzeb korzystającego. Może on być używany wyłącznie przez korzystającego, bez wprowadzania w nim istotnych zmian.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Zapasy.

Spółka zależna Centrum Badań DNA Sp. z o.o. księguje zapasy w ciężarów kosztów na dzień ich zakupu. Wartość zapasów korygowana jest na koniec miesiąca o rzeczywistą wartość posiadanych zapasów, wynikająca z inwentaryzacji.

Wyceny rozchodu poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub wytworzenia.

Zasada opisana powyżej jest zgodna z art. 17 ustęp 2 pkt 4, który mówi, że Kierownik jednostki dominującej, uwzględniając rodzaj i wartość poszczególnych grup rzeczowych składników aktywów obrotowych posiadanych przez Grupę Kapitałową, podejmuje decyzję o stosowaniu jednej z wymienionych w tym przepisie metod. Kierownik jednostki dominującej wybrał metodę polegającą na odpisywaniu w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu, które połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy. Zapasy na dzień bilansowy wycenia się według cen nabycia, zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na ten dzień.

Wycena bilansowa składników aktywów obrotowych następuje z zachowaniem zasady ostrożności. W myśl tej zasady, Grupa Kapitałowa ma obowiązek uwzględnić w wyniku finansowym zmniejszenie wartości użytkowej lub handlowej składników aktywów. Oznacza to, że przy wycenie aktywów obrotowych należy dokonać odpowiednich odpisów aktualizujących wartość zapasów, które doprowadzą wartość tego zapasu do aktualnej ceny sprzedaży netto. Zmniejszenie wartości użytkowej zapasów może nastąpić na przykład w wyniku uszkodzenia, zepsucia, upływu terminu przydatności, obniżenia cen rynkowych i innych.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym.

Zaliczki na poczet dostaw.

Należności.

1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;
1. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności;
1. należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności;
1. należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
1. należności przeterminowanych powyżej 1 roku o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, - w wysokości 100% wartości należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Grupa prezentuje w pozycji bilansu "należności długoterminowe" należności (w tym kaucje) o przewidywanym okresie spłaty powyżej roku licząc od dnia bilansowego.

Środki pieniężne.

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Inwestycje długoterminowe.

Odpisów aktualizujących należy dokonać wówczas, gdy zachodzi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowane przez Grupę Kapitałową długoterminowe aktywa finansowe nie przyniosą w przyszłości spodziewanych korzyści ekonomicznych i spółka nie podlega konsolidacji lub

podlega konsolidacji metodą praw własności. W tej sytuacji należy dokonać odpisu aktualizującego nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego.

Rezerwy na zobowiązania.

Rezerwy wycenia się według uzasadnionej oraz w sposób wiarygodny oszacowanej wartości.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe.

Za zobowiązania warunkowe Grupa Kapitałowa uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Rozliczenia międzyokresowe

Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Grupa Kapitałowa uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności:

1. ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy Kapitałowej przez kontrahentów, lecz nie zafakturowanych do dnia bilansowego, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
1. z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest znana.

Zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników wykazywane są w bilansie w pozycji rezerwy na świadczenia pracownicze.

Przychody przyszłych okresów

Kapitały własny.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wynikającej ze statutu Spółki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. W przypadku podwyższenia kapitału wartość kapitału, o który ma zostać podwyższony kapitał podstawowy prezentuje się w bilansie w kapitale zapasowym do momentu wpisania do Krajowego Rejestru Sądowego. W sytuacji, kiedy rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego nastąpiła po dniu bilansowym, ale przed dniem sporządzenia sprawozdania finansowego kapitały prezentuje się w bilansie w pozycji kapitały podstawowe. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Grupy Kapitałowej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Podatek dochodowy.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie.

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Zobowiązania.

Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki pasywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank polski.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

1. faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
1. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizuje się w wartości aktywów.

Przychody i zyski.

Za przychody i zyski Grupa Kapitałowa uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Koszty i straty.

Przez koszty i straty Grupa Kapitałowa rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli.

Wynik finansowy.

Przychody i koszty są ujmowane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty ich zafakturowania lub dokonania płatności.

Rachunek zysków i strat.

Grupa Kapitałowa sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym

Rachunek przepływów pieniężnych.

Grupa Kapitałowa sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią

Podmioty powiązane

Jako podmioty powiązane Grupa rozpoznaje, poza jednostkami określonymi w art. 3 ust 1. ustawy o rachunkowości, także członków zarządów i organów nadzorczych Spółek Grupy Kapitałowej.

Konsolidacja.

Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych oraz dokonaniu wyłączeń i korekt konsolidacyjnych.

Konsolidacja sprawozdań finansowych dokonywana na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli obejmuje tylko i wyłącznie konsolidacje bilansów jednostki dominującej i jednostek zależnych. Bilans przedstawia stan składników majątkowych i źródeł ich finansowania w momencie powstania grupy kapitałowej. Natomiast pozostałe elementy sprawozdania finansowego, sporządzony za okres do dnia nabycia kontroli, prezentują strumienie (przychody, koszty, przepływy środków pieniężnych) które powstały w okresie przed dniem powstania grupy kapitałowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego należy dokonać również odpisów wartości firmy, które powstały na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Od wartości firmy Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniowa i ujmuje się je w pozycji Odpis wartości firmy – jednostki zależne w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.

Wyłączenia i korekty konsolidacyjne można ująć w następujące po sobie etapy postępowania:

wycena aktywów netto jednostek zależnych według wartości godziwej
sumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych
ustalenie na dzień objęcia kontroli wartości firmy oraz wartości odpisu
korekty kapitałowe
wyłączenie sald i obrotów wynikających z transakcji wewnątrz grupy kapitałowej
obliczenie i wyłączenie zysków lub strat zawartych w aktywach jednostek objętych konsolidacją, które powstały w wyniku transakcji wewnętrznych

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany poprzez zsumowanie jednostkowych rachunków przepływów pieniężnych jednostki dominującej i jednostki zależnej oraz dokonanie wyłączeń. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale jest sporządzane na podstawie skonsolidowanego bilansu.

3.2 SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE INNO-GENE S.A.

Konsolidacją objęto wszystkie Spółki należące do Grupy Kapitałowej INNO-GENE S.A., jednakże spółka Central Europe Genomics Center sp. z o.o. konsolidowana jest metodą praw własności.

3.2.1 SKONSOLIDOWANY BILANS

AKTYWA		31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
A.		AKTYWA TRWAŁE	13 809 580,81	14 016 262,68	15 555 318,78
	I.	Wartości niematerialne i prawne	12 457 794,45	12 634 163,01	12 202 576,86
	II.	Wartość firmy jednostek podporządkowanych	416,40	624,72	1 249,68
	III.	Rzeczowe aktywa trwałe	951 910,15	982 015,14	1 177 375,63
	IV.	Należności długoterminowe	0,00	0,00	0,00
	V.	Inwestycje długoterminowe	20 499,81	20 499,81	20 499,81
	VI.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	378 960,00	378 960,00	2 153 616,80
B.		AKTYWA OBROTOWE	3 322 071,34	3 214 088,57	3 077 425,06
	I.	Zapasy	29 811,74	25 394,25	205 322,22
	II.	Należności krótkoterminowe	2 330 327,26	2 314 821,57	2 180 943,62
	III.	Inwestycje krótkoterminowe	638 959,15	555 299,47	376 808,94
	IV.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	322 973,19	318 573,28	314 350,28
		NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
C.		PODSTAWOWY	0,00	0,00	0,00
D.		UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE	0,00	0,00	0,00
		Aktywa razem	17 131 652,15	17 230 351,25	18 632 743,84

	P A S Y W A		31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
	KAPITAŁ
A.	WŁASNY		1 115 594,88	1 159 003,48	2 449 140,80
	I.	Kapitał podstawowy	570 108,10	570 108,10	570 108,10
	II.	Kapitał zapasowy,w tym:	5 557 639,18	5 557 639,18	5 557 639,18
		nadwyżka wartości sprzedazy (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną
	-	udziałów (akcji)	4 524 516,88	4 524 516,88	4 524 516,88
	III.	Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:	0,00	0,00	0,00
	-	z tytułu aktualizacji wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
	IV.	Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:	0,00	0,00	0,00
		tworzone zgodnie z umową (statutem)
	-	spółki	0,00	0,00	0,00
	-	na udziały (akcje) własne	0,00	0,00	0,00
	V.	Zysk ( strata) z lat ubiegłych	-4 969 862,59	-4 592 669,56	-3 767 377,41
	VI.	Zysk ( strata) netto	-42 289,81	-376 074,23	88 770,94
	VII.	Odpisy z zysku netto w ciagu roku
		obrotowego (wielkość ujemna)	0,00	0,00	0,00
B.		KAPITALY MNIEJSZOŚCI	169 038,63	199 419,18	290 577,37
C. D.		UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH	0,00	0,00	0,00
		ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	15 847 018,63	15 871 928,57	15 893 025,66
	I.	Rezerwy na zobowiązania	98 546,00	98 546,00	98 546,00

II.	Zobowiązania długoterminowe	568 820,82	568 820,82	647 493,99
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	3 736 129,59	3 739 438,11	3 204 726,55
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	11 443 522,22	11 465 123,65	11 942 259,12
SUMA		17 131 652,15	17 230 351,25	18 632 743,84

3.2.2 Skonsolidowany rachunek zysków i strat

			Za okres	Za okres	Za okres
LP.		WYSZCZEGÓLNIENIE	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2019- 31.03.2019
			PLN	PLN	PLN
A.		Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	227 094,15	1 373 672,41	462 605,91
	-	od jednostek powiązanych nieobjętych konsolidacją metodą pełną	0,00	0,00	0,00
	I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	225 444,28	1 373 672,41	462 605,91
	II.	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	0,00	0,00	0,00
	III.	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	0,00	0,00	0,00
	IV.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	1 649,87	0,00	0,00
B.		Koszty działalności operacyjnej	429 677,17	2 373 747,75	541 375,11
	I.	Amortyzacja	206 533,55	855 297,71	217 267,01
	II.	Zużycie materiałów i energii	21 556,12	122 047,37	21 576,79
	III.	Usługi obce	73 299,22	560 619,50	135 508,61
	IV.	Podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy	8 976,80	41 507,15	11 627,70
	V.	Wynagrodzenia	98 686,56	666 724,07	131 881,06
	VI.	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	20 624,92	123 038,19	23 513,94
	-	emerytalne	4 124,98	54 488,09	66 158,60
	VII.	Pozostałe koszty rodzajowe	0,00	4 513,76	0,00
	VIII.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00
C.		Zysk/Strata ze sprzedaży	-202 583,02	-1 000 075,34	-78 769,20
D.		Pozostałe przychody operacyjne	135 705,22	615 410,00	147 210,99
	1.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	57 317,07	0,00
	2.	Dotacje	121 268,09	487 530,96	122 057,49
	3.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00	0,00
	4.	Inne przychody operacyjne	14 437,13	70 561,97	25 153,50
E.		Pozostałe koszty operacyjne	1 431,86	71 501,96	3 138,49
	1.	Strata z tytułu rozchodu niefinanoswych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00
	2.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00	0,00
	3.	Inne koszty operacyjne	1 431,86	71 501,96	3 138,49
F.		Zysk/Strata na działalności operacyjnej	-68 309,66	-456 167,30	65 303,30

	EBIDTA		138 223,89	399 130,41	282 570,31
G.	Przychody finansowe		0,00	0,00	3,62
	1.	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00	0,00
	a)	od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	0,00	0,00
	-	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
	b)	od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00	0,00
	-	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
	2.	Odsetki, w tym:	0,00	0,00	0,00
	-	od jednostek powiązanych	0,00	0,00	3,62
	3.	Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00	0,00
			0,00	0,00	0,00
	-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	0,00
	4.	Aktualizacja wartości inwestycji	0,00	0,00	0,00
	5.	Inne	0,00	0,00	0,00
H.		Koszty finansowe	801,24	21 986,98	74,80
	1.	Odsetki, w tym:	335,09	15 683,21	74,80
	-	dla jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
	2.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00	0,00
	-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	0,00
	3.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00
	4.	Inne	466,15	6 303,77	0,00
I.		Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów	0,00	0,00	0,00
J.		jednostek podporządkowanych Zysk/Strata na działalności gospodarczej	-69 110,90	-478 154,28	65 232,12
K.	Odpis wartości firmy		208,32	833,28	208,32
	I.	Odpis wartości firmy - jednostki zależne	208,32	833,28	208,32
	II.	Odpis wartości firmy - jednostki współzależne	0,00	0,00	0,00
L.		Odpis ujemnej wartości firmy	0,00	0,00	0,00
	I.	Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne	0,00	0,00	0,00
	II.	Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne	0,00	0,00	0,00
M.		Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	0,00	0,00	0,00
N.		Zysk (strata) brutto	-69 319,22	-478 987,56	65 023,80
O.		Podatek dochodowy	2 351,00	17 617,00	5 625,00
P.		Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00	0,00
R.		Zyski (straty) mniejszości	29 380,41	120 530,33	29 372,14
S.		Zysk (strata) netto	-42 289,81	-376 074,23	88 770,94

3.2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

		Za okres 01.01.2020-	Za okres 01.01.2019 -	Za okres 01.01.2019-
	WYSZCZEGÓLNIENIE	31.03.2020	31.12.2019	31.03.2019
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	-42 289,81	-376 074,23	88 770,94
II.	Korekty razem	133 760,49	1 373 979,47	428 702,78
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	91 470,68	997 905,24	517 473,72
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	0,00	1 500,00	0,00
II.	Wydatki	0	-960 871,87	0,00
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	-959 371,87	0,00
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowj
I.	Wpływy	0,00	230 089,64	89,64
II.	Wydatki	-7 811,00	-47 446,48	-482 848,36
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności fianansowej	-7 811,00	182 643,16	-482 758,72
D.	Przepływy pieniężne netto razem	83 659,68	221 176,53	34 715,00
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym:	83 659,68	221 176,53	34 715,00
	z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00	0,00
F.	Środki pieniężne na początek okresu	251 346,65	30 170,12	35 641,12
G.	Środki pienieżne na koniec okresu, w tym:	335 006,33	251 346,65	70 356,12

ograniczonej możliwości dysponowania

3.2.4 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Lp.	Wyszczególnienie	01.01.2020 - 31.03.2020	01.01.2019 – 31.12.2019	01.01.2019 – 31.03.2019
		PLN	PLN	PLN
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	1 159 003,48	2 739 401,19	2 739 401,19
I.A.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	1 159 003,48	2 739 401,19	2 739 401,19
II	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	1 115 594,88	1 159 003,48	2 449 140,80
III	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	1 115 594,88	1 159 003,48	2 449 140,80

W ocenie Zarządu Spółki, rzetelne i kompletne przedstawienie aktualnej sytuacji majątkowej i finansowej Spółki nie wymaga uwzględniania w raporcie kwartalnym dodatkowych danych. Przedstawione dane finansowe to wstępne, nieaudytowane wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej za I kwartał 2020 roku.

4. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W I KWARTALE 2020 R., WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI.

Komentarz do sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INNO-GENE S.A. w I kwartale 2020 roku wykazuje polepszenie wyników finansowych w stosunku do analogicznego okresu roku 2019. Spółka nie odnotowała przychodów operacyjnych, jednak nastąpiło dalsze ograniczenie kosztów działalności operacyjnej. Spółka w I kwartale 2020 roku odnotowała stratę netto - 2 279,19 PLN w stosunku do straty – 127 975,46 PLN w całym 2019 roku.

Przychody Grupy Kapitałowej Emitenta w I kw. 2020r. wyniosły 227 094,15 PLN i były na niższym poziomie niż w I kw. 2019r (462 605,91 PLN). Grupa kapitałowa odnotowała w 1 kwartale stratę netto 42 289,81 PLN (EBIDTA 138 223,89) w stosunku do zysku netto

88 770,94 PLN w 1 kwartale 2019 roku (EBIDTA 282 570,31) oraz straty w wysokości 376 074,23 za cały 2019 rok. Corocznie pierwszy kwartał charakteryzuje się najniższymi przychodami z uwagi na sezonowość przychodów diagnostycznych a w 2020 roku potęgowany dodatkowo przez epidemię koronawirusa. Spółki z grupy nie odnotowały również w 1 kw. 2020 roku przychodów z projektu Genomiczna Mapa Polski II oraz przychodów z diagnostyki SARS-CoV-2.

Spółka nie publikowała prognoz obejmujących omawiany w niniejszym raporcie okres.

5. INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT PODEJMOWAŁ W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI

W I kwartale 2020 roku oraz po okresie bilansowym Grupa Kapitałowa INNO-GENE SA odnotowała następujące wydarzenia:

W dniu 21 stycznia 2020 roku spółka portfelowa Central Europe Genomics Center (CEGC) podpisała umowę o współpracy technologicznej z firmą BGI (BGI) z siedzibą w Shenzhen w Chinach dla celów realizacji zamówienia wynikającego z przetargu nieograniczonego nr PN 454/2019 "Genomiczna Mapa Polski II" ogłoszonego w ramach projektu "ECBiG - Europejskie Centrum Bioinformatyki i Genomiki".

BGI z siedzibą w Shenzhen w Chinach, jest jednym z wiodących na świecie organizacji zajmujących się naukami Life Science i genomiką. BGI posiada współpracę i partnerstwo z tysiącami różnych organizacji, z ponad 100 krajów w wielu interdyscyplinarnych dziedzinach badań, w tym zdrowia medycznego, ochrony zasobów i usług sądowych. Jednocześnie BGI zapewnia sprzęt, wsparcie techniczne i rozwiązania dla potrzeb krajowych gospodarek i środków utrzymania ludzi, takich jak medycyna precyzyjna. W ostatnich latach BGI był zaangażowany w krajowe projekty genomiczne w Danii, Zjednoczonych Emiratach Arabskich i Chinach.

W dniu 14 lutego 2020 roku Zarząd Spółki INNO-GENE S.A. przekazał w załączeniu jednostkowy oraz skonsolidowany raport okresowy za IV kwartał 2019 roku.

W dniu 26 lutego 2020 roku Zarząd Inno-Gene S.A. ("Emitent") podjął informację od spółki portfelowej Central Europe Genomics Center Sp. z o.o. ("CEGC", "Spółka") o otrzymaniu w dniu 25 lutego br. pierwszej partii próbek (500szt.) od Zamawiającego (Instytut Chemii Bioorganicznej PAN) w ramach podpisanej umowy na realizacje projektu Genomiczna Mapa Polski II.

W dniu 30 marca 2020 roku Zarząd INNO-GENE S.A. podpisał umowę ze spółką Hangzhou Testsea Biotechnology co. , LTD zarejestrowaną w Chinach (producent testów), na dystrybucje szybkich testów immunochromatograficznych w kierunku wykrywania przeciwciał IgG/IgM oraz antygenów koronawirusa 2019-nCoV.

Emitent informuje, że złożył w Urzędzie Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i

Produktów Biobójczych zgłoszenie o rejestrację testu umożliwiającą dystrybucję oraz wykonywanie badań diagnostycznych w laboratoriach spółek zależnych.

6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU.

Zarząd INNO-GENE S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, kwartalne sprawozdanie zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane, sporządzone zostały zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy i rzetelny sytuację majątkową i finansową Spółki INNO-GENE S.A. oraz jej wynik finansowy oraz, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz sytuacji Grupy Kapitałowej INNO-GENE S.A.

Jacek Wojciechowicz

Prezes Zarządu

Poznań, 29 czerwca 2020 r.

AI Terminal

Hyenergy Spolka Akcyjna

9805_rns_2020-06-29_6c1e9946-9a62-4684-9e4f-15722dd1cd74.pdf

RAPORT KWARTALNY

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.2. Struktura akcjonariatu.

1.3. Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej emitenta na dzień 31 marca 2020 roku.

1.4. Zarząd Inno-Gene S.A. i spółek zależnych

1.5. Rada Nadzorcza Inno-Gene S.A.

1.6. Zatrudnienie

2. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

2.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Wartości niematerialne i prawne

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Leasing.

Inwestycje długoterminowe.

Zapasy.

Zaliczki na poczet dostaw.

Należności.

Środki pieniężne.

Kapitały własny.

Rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe.

Rozliczenia międzyokresowe.

Przychody przyszłych okresów.

Podatek dochodowy.

Zobowiązania.

Przychody i zyski.

Koszty i straty.

Wynik finansowy.

Rachunek zysków i strat.

Rachunek przepływów pieniężnych.

2.2 JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE INNO-GENE S.A.

2.2.1 Bilans

2.2.2 Jednostkowy rachunek zysków i strat

2.2.3 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1. Omówienie zasad (polityki) rachunkowości.

Wartości niematerialne i prawne.

Koszty zakończonych prac rozwojowych.

Środki trwałe.

Środki trwałe w budowie

Leasing

Zapasy.

Zaliczki na poczet dostaw.

Należności.

Środki pieniężne.

Inwestycje długoterminowe.

Rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe.

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody przyszłych okresów

Kapitały własny.

Podatek dochodowy.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania.

Przychody i zyski.

Koszty i straty.

Wynik finansowy.

Rachunek zysków i strat.

Rachunek przepływów pieniężnych.

Podmioty powiązane

Konsolidacja.

3.2 SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE INNO-GENE S.A.

3.2.1 SKONSOLIDOWANY BILANS

3.2.2 Skonsolidowany rachunek zysków i strat

3.2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

3.2.4 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

Komentarz do sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego

5. INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT PODEJMOWAŁ W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI

6. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU.

More from Hyenergy Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert