Orange Polska S.A.

Quarterly Report • Jul 29, 2020

ORANGE POLSKA S.A.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA SZEŚĆ MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 CZERWCA 2020 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Spis treści

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
1.	Orange Polska S.A. 7
2.	Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego7
3.	Oświadczenie o zasadach rachunkowości 11
4.	Przychody11
5.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki 12
6.	Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które
	są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość 12
7.	Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych14
8.	Wartość godziwa instrumentów finansowych 15
9.	Dywidenda15
10.	Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach
	warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy 15
11.	Transakcje ze stronami powiązanymi 16
12.	Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 17

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(w milionach złotych, z wyjątkiem zysku na jedną akcję)		3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
			do 30 czerwca 2020	do 30 czerwca 2019
					Przekształcone
	Nota				(patrz Noty 2 i 3)
Przychody	4	2.592	5.167	2.601	5.244
Koszty zakupów zewnętrznych		(1.407)	(2.768)	(1.408)	(2.853)
Koszty świadczeń pracowniczych		(263)	(643)	(359)	(740)
Pozostałe koszty operacyjne		(106)	(205)	(113)	(210)
Pozostałe przychody operacyjne		65	142	56	110
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		(49)	(83)	(26)	(57)
Zyski ze sprzedaży aktywów		5	15	33	38
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania		(103)	(206)	(88)	(182)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych		(635)	(1.241)	(575)	(1.158)
Zysk z działalności operacyjnej		99	178	121	192
Przychody z dywidend		6	6	20	21
Przychody odsetkowe		9	19	11	21
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu		(16)	(32)	(17)	(33)
Pozostałe koszty odsetkowe i koszty finansowe		(54)	(113)	(59)	(119)
Koszty dyskonta		-	(23)	(11)	(25)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych		12	(30)	3	3
Koszty finansowe, netto		(43)	(173)	(53)	(132)
Podatek dochodowy		(7)	-	(8)	(6)
Zysk netto		49	5	60	54
Zysk na jedną akcję (w złotych)		0,04	-	0,05	0,04
Średnia ważona liczba akcji (w milionach)		1.312	1.312	1.312	1.312

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2020		3 miesiące 6 miesięcy do 30 czerwca 2019 Przekształcone (patrz Nota 2)
Zysk netto	49	5	60	54
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku Straty z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które mogą być przeniesione	(4) 1 (27) 7	(4) 1 (86) 18	- - (19) 3	- - (28) 5
Inne całkowite straty, netto	(23)	(71)	(16)	(23)
Całkowite dochody/(straty) ogółem	26	(66)	44	31

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w milionach złotych)		Na dzień 30 czerwca 2020	Na dzień 31 grudnia 2019 Przekształcone
AKTYWA	Nota		(patrz Nota 2)
Wartość firmy		2.014	2.014
Pozostałe wartości niematerialne		4.254	4.473
Środki trwałe		10.437	10.506
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania		2.745	2.649
Inwestycje w jednostki zależne		334	334
Należności handlowe	8	344	423
Aktywa kontraktowe		62	65
Koszty kontraktowe		84	95
Pożyczki do jednostek powiązanych		115	70
Instrumenty pochodne	7,8	-	44
Pozostałe aktywa		59	59
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		769	760
Aktywa trwałe razem		21.217	21.492
Zapasy		217	178
Należności handlowe	8	1.786	1.981
Aktywa kontraktowe		96	117
Koszty kontraktowe		337	327
Pożyczki do jednostek powiązanych		2	16
Instrumenty pochodne	7,8	106	1
Pozostałe aktywa		138	111
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		63	29
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		349	343
Aktywa obrotowe razem		3.094	3.103
SUMA AKTYWÓW		24.311	24.595
PASYWA
Kapitał zakładowy		3.937	3.937
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		832	832
Pozostałe kapitały rezerwowe		(169)	(88)
Zyski zatrzymane		5.863	5.809
Kapitał własny razem		10.463	10.490
Zobowiązania handlowe	8	360	348
Zobowiązania z tytułu leasingu		2.159	2.104
Pożyczki od jednostek powiązanych	7,8	2.486	6.432
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu		-	3
Instrumenty pochodne	7,8	113	55
Rezerwy		672	631
Zobowiązania kontraktowe		327	323
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	6	67	155
Pozostałe zobowiązania		38	39
Zobowiązania długoterminowe razem		6.222	10.090
Zobowiązania handlowe	6,8	1.933	2.221
Zobowiązania z tytułu leasingu		483	434
Pożyczki od jednostek powiązanych Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	7	3.838 7	66 57
Instrumenty pochodne Rezerwy	7,8 10	65 226	20 237
Zobowiązania kontraktowe		446	444
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		291	175
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		22	23
Pozostałe zobowiązania		315	338
Zobowiązania krótkoterminowe razem		7.626	4.015
SUMA PASYWÓW		24.311	24.595

Orange Polska S.A. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(w milionach złotych)
	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		Pozostałe kapitały rezerwowe			Kapitał własny razem
			Kapitał rezerwowy z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne	Straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia	Podatek odroczony
Saldo na dzień 1 stycznia 2020 roku	3.937	832	(50)	(59)	21	5.818	10.499
Zmiana zasad rachunkowości (patrz Nota 2)	-	-	-	-	-	(9)	(9)
Saldo na dzień 1 stycznia 2020 roku po zmianie zasad rachunkowości	3.937	832	(50)	(59)	21	5.809	10.490
Całkowite straty ogółem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku	-	-	(86)	(4)	19	5	(66)
Płatności oparte na akcjach	-	-	-	-	-	1	1
Reklasyfikacja do zapasów	-	-	(10)	-	-	-	(10)
Pozostałe zmiany (patrz Nota 6)	-	-	-	-	-	48	48
Saldo na dzień 30 czerwca 2020 roku	3.937	832	(146)	(63)	40	5.863	10.463
Saldo na dzień 1 stycznia 2019 roku	3.937	832	(20)	(51)	14	5.727	10.439
Całkowite dochody ogółem za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku	-	-	(28)	-	5	54	31
Płatności oparte na akcjach	-	-	-	-	-	2	2
Saldo na dzień 30 czerwca 2019 roku	3.937	832	(48)	(51)	19	5.783	10.472

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(w milionach złotych)	3 miesiące 6 miesięcy do 30 czerwca 2020		3 miesiące 6 miesięcy do 30 czerwca 2019 Przekształcone
				(patrz Nota 2)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk netto	49	5	60	54
Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zyski ze sprzedaży aktywów	(5)	(15)	(33)	(38)
Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i aktywów
z tytułu prawa do użytkowania	738	1.447	663	1.340
Koszty finansowe, netto Podatek dochodowy	43 7	173 -	53 8	132 6
Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących	(87)	(78)	(71)	(95)
(Zyski)/straty operacyjne z tytułu różnic kursowych i wyceny instrumentów pochodnych,
netto	3	(9)	(2)	(3)
Zmiana kapitału obrotowego
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów, brutto	9	(36)	(36)	(35)
Zmniejszenie stanu należności handlowych, brutto	154	235	150	127
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu aktywów kontraktowych, brutto	15	25	(1)	9
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu kosztów kontraktowych	(1)	1	-	3
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych Zwiększenie stanu zobowiązań kontraktowych	(22) 5	(71) 6	53 5	(16) 9
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
i pozostałych należności	(5)	(48)	10	(7)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych zobowiązań	109	107	(4)	(11)
Otrzymane dywidendy	-	-	8	8
Otrzymane odsetki	9	19	11	21
Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto	(69)	(152)	(109)	(165)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych, netto	1	1	-	-
Podatek dochodowy zapłacony	(2)	(2)	(1)	(21)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	951	1.608	764	1.318
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Płatności za zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(463)	(1.067)	(546)	(1.208)
Otrzymane dotacje inwestycyjne	28	29	27	27
Dotacje inwestycyjne zapłacone dostawcom środków trwałych i wartości
niematerialnych	(58)	(103)	(26)	(52)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych ekonomicznie
zabezpieczających nakłady inwestycyjne, netto	4	2	-	-
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	15	30	15	118
Wpływy ze sprzedaży inwestycji w jednostki zależne Wydatki na inwestycje w jednostki zależne	- (5)	- (5)	- (133)	2 (133)
Wpływy/(wypływy) z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
oraz z pozostałych instrumentów finansowych, netto	10	(29)	(12)	18
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(469)	(1.143)	(675)	(1.228)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Spłata długoterminowych pożyczek od jednostki powiązanej	-	-	(17)	(17)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(100)	(196)	(95)	(183)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu odnawialnej linii kredytowej i pozostałego zadłużenia	(324)	(266)	52	(109)
Różnice kursowe otrzymane z instrumentów pochodnych zabezpieczających dług, netto	1	1	58	58
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(423)	(461)	(2)	(251)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto	59	4	87	(161)
Wpływ różnic kursowych na stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych	(1)	2	-	-
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu	291	343	290	538
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu	349	349	377	377

Noty do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego wg MSSF

1. Orange Polska S.A.

Orange Polska S.A. ("Orange Polska" lub "Spółka" lub "OPL S.A."), spółka akcyjna, powstała i rozpoczęła działalność 4 grudnia 1991 roku. Akcje Orange Polska są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Orange Polska jest wiodącym dostawcą usług telekomunikacyjnych w Polsce. Spółka dostarcza komórkowe i stacjonarne usługi telekomunikacyjne, w tym połączenia głosowe, usługi przesyłu wiadomości i treści, dostęp do Internetu oraz telewizję. Ponadto, Orange Polska świadczy usługi IT i integracyjne, usługi w zakresie dzierżawy łączy oraz inne usługi telekomunikacyjne o wartości dodanej, prowadzi sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego, świadczy usługi w zakresie transmisji danych oraz prowadzi działalność obrotu energią elektryczną.

Siedziba Orange Polska mieści się w Warszawie przy ulicy Aleje Jerozolimskie 160.

2. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa sporządzenia

Niniejsze niezbadane Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku ("Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie ze wszystkimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 3).

Niniejsze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Jednostkowym Sprawozdaniem Finansowym Orange Polska S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF, zawierającym noty objaśniające ("Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF").

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe składa się z rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające nierównomiernie w roku finansowym tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Orange Polska S.A. jest jednostką dominującą Grupy Orange Polska ("Grupa", "Grupa OPL") i sporządza śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku. Grupa jest częścią Grupy Orange z siedzibą we Francji.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w milionach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 lipca 2020 roku.

Ocena kontynuacji działalności

Na dzień 30 czerwca 2020 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o 4.532 miliony złotych. Pożyczki od jednostki powiązanej w wysokości 3.547 milionów złotych (zaprezentowane w Nocie 17 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonego według MSSF) są wymagalne w maju i czerwcu 2021 roku. Zarząd prowadzi negocjacje z jednostką dominującą dotyczące refinansowania tych pożyczek i, opierając się na bieżącym przebiegu rozmów oraz wcześniejszych doświadczeniach, ocenia, że zakończą się one pozytywnie. Ponadto Zarząd przeanalizował harmonogram, charakter oraz skalę potencjalnych potrzeb finansowych Spółki i uważa, że dostępne środki pieniężne, a także oczekiwane wpływy pieniężne z działalności operacyjnej będą wystarczające do sfinansowania przewidywanego zapotrzebowania Spółki na kapitał obrotowy. W rezultacie, Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości, co najmniej przez okres następnych 12 miesięcy.

Nowe standardy i interpretacje w 2020 roku

Od dnia opublikowania Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonego według MSSF nie zostały opublikowane żadne nowe standardy i interpretacje. Zmiany standardów i interpretacji w 2020 roku nie miały wpływu na zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

Decyzja Komitetu ds. Interpretacji MSSF dotycząca okresu leasingu i okresu ekonomicznej użyteczności ulepszeń w najmowanych aktywach

W grudniu 2019 roku Komitet opublikował decyzję (Decyzja) dotyczącą okresu leasingu. Komitet rozważył pojęcia "kar" i "okresu egzekwowalnego", które są wykorzystywane przy ustalaniu okresu leasingu oraz przedstawił wytyczne, w jaki sposób należy rozumieć te pojęcia i jak stosować je przy określaniu okresu leasingu. Komitet skonkludował, że umowa jest egzekwowalna przez taki okres, w którym leasingobiorca bądź leasingodawca musiałby ponieść karę większą niż nieznaczna, gdyby chciał zakończyć umowę leasingu. W związku z tym, nawet w przypadku gdy w umowie nie ma jednostronnej opcji przedłużenia leasingu przysługującej leasingobiorcy, jednostka powinna oszacować wystarczająco pewny okres trwania umowy w celu ustalenia okresu leasingu i w rezultacie ustalenia wartości zobowiązania leasingowego oraz wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Ponadto, zgodnie z wytycznymi Komitetu, pojęcie "kary" należy rozumieć jako wszelkie ekonomiczne czynniki zniechęcające jednostkę do zakończenia umowy, a nie wyłącznie jako kary umowne.

W wyniku Decyzji oraz analizy przeprowadzonej w 2020 roku Spółka zmieniła politykę rachunkowości w odniesieniu do ustalania okresu leasingu dla umów zawartych na czas nieokreślony. Zmiana została zastosowana retrospektywnie i wpłynęła na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku. Spółka określiła wystarczająco pewny okres leasingu na 5 lat dla wszystkich umów leasingu zawartych na czas nieokreślony, za wyjątkiem 18 lat w przypadku decyzji administracyjnych o zajęciu pasa drogowego na potrzeby posadowienia stacjonarnej infrastruktury telekomunikacyjnej. Powyższa zmiana zasad rachunkowości spowodowała ujęcie dodatkowych aktywów z tytułu prawa użytkowania i dodatkowych zobowiązań z tytułu leasingu, głównie w odniesieniu do umów leasingu dotyczących powierzchni w budynkach oraz gruntów dla potrzeb infrastruktury stacjonarnej i mobilnej.

Orange Polska S.A. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

Zastosowanie zmian opisanych powyżej miało następujący wpływ na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku oraz 31 grudnia 2019 roku, rachunek zysków i strat, całkowite dochody ogółem oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okresy 3 i 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2019 roku:

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT:

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019
	Przed zmianami		Wpływ zmian		Po zmianach
Przychody	2.601	5.244	-	-	2.601	5.244
Koszty zakupów zewnętrznych	(1.429)	(2.890)	21	37	(1.408)	(2.853)
Pozostałe koszty operacyjne	(117)	(225)	4	15	(113)	(210)
Amortyzacja i utrata wartości aktywów z tytułu prawa
do użytkowania	(64)	(134)	(24)	(48)	(88)	(182)
Zysk z działalności operacyjnej	120	188	1	4	121	192
Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu leasingu	(12)	(22)	(5)	(11)	(17)	(33)
Koszty finansowe, netto	(48)	(121)	(5)	(11)	(53)	(132)
Podatek dochodowy	(9)	(7)	1	1	(8)	(6)
Zysk netto	63	60	(3)	(6)	60	54
Całkowite dochody ogółem	47	37	(3)	(6)	44	31

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ:

(w milionach złotych)		Na dzień 1 stycznia 2019
	Przed zmianami	Wpływ zmian	Po zmianach
AKTYWA
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1.822	559	2.381
Aktywa trwałe razem	20.708	559	21.267
Aktywa obrotowe razem	3.758	-	3.758
SUMA AKTYWÓW	24.466	559	25.025
PASYWA
Kapitał własny razem	10.439	-	10.439
Zobowiązania z tytułu leasingu	1.249	468	1.717
Zobowiązania długoterminowe razem	7.934	468	8.402
Zobowiązania z tytułu leasingu	303	91	394
Zobowiązania krótkoterminowe razem	6.093	91	6.184
SUMA PASYWÓW	24.466	559	25.025

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

(w milionach złotych)	Na dzień 31 grudnia 2019
	Przed zmianami	Wpływ zmian	Po zmianach
AKTYWA
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2.082	567	2.649
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	758	2	760
Aktywa trwałe razem	20.923	569	21.492
Aktywa obrotowe razem	3.103	-	3.103
SUMA AKTYWÓW	24.026	569	24.595
PASYWA
Zyski zatrzymane	5.818	(9)	5.809
Kapitał własny razem	10.499	(9)	10.490
Zobowiązania z tytułu leasingu	1.622	482	2.104
Zobowiązania długoterminowe razem	9.608	482	10.090
Zobowiązania z tytułu leasingu	338	96	434
Zobowiązania krótkoterminowe razem	3.919	96	4.015
SUMA PASYWÓW	24.026	569	24.595

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH:

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019	3 miesiące	6 miesięcy do 30 czerwca 2019
	Przed zmianami Wpływ zmian		Po zmianach
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk netto	63	60	(3)	(6)	60	54
Korekty uzgadniające zysk netto do środków pieniężnych z działalności operacyjnej Amortyzacja i utrata wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania	639	1.292	24	48	663	1.340
Koszty finansowe, netto	48	121	5	11	53	132
Podatek dochodowy	9	7	(1)	(1)	8	6
Odsetki zapłacone i przepływy odsetkowe z instrumentów pochodnych, netto	(104)	(156)	(5)	(9)	(109)	(165)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	744	1.275	20	43	764	1.318
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(75)	(140)	(20)	(43)	(95)	(183)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	18	(208)	(20)	(43)	(2)	(251)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, netto	87	(161)	-	-	87	(161)

Zmiana do MSSF 16 "Obniżki czynszów wynikające z COVID-19"

Dnia 28 maja 2020 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała zmianę do MSSF 16 Leasing zatytułowaną "Obniżki czynszów wynikające z COVID-19" w celu uproszczenia leasingobiorcom ewidencji obniżek czynszów wynikających z COVID-19.

Zmiana zwalnia leasingobiorców z konieczności analizy poszczególnych umów leasingu pod kątem tego, czy obniżki czynszów wynikające z COVID-19 spełniają kryteria modyfikacji i pozwala na ujmowanie tych obniżek w taki sposób, jakby nie były one modyfikacjami umów leasingu. Zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Unię Europejską. Zastosowanie zmiany nie wpłynie w istotny sposób na sprawozdania finansowe Spółki.

3. Oświadczenie o zasadach rachunkowości

Z wyjątkiem zmian opisanych w Nocie 2 oraz zaprezentowanych poniżej, zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego są spójne we wszystkich istotnych aspektach z zasadami opisanymi w Notach 2 oraz 31 zbadanego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonego według MSSF.

Począwszy od 2020 roku, Spółka zmieniła zasady rachunkowości dotyczące prezentacji zysków/strat z tytułu różnic kursowych wynikających z przeszacowania i rozliczenia zobowiązań z tytułu leasingu oraz powiązanych instrumentów zabezpieczających w następujący sposób:

Zobowiązania z tytułu leasingu denominowane w walutach obcych oraz powiązane instrumenty zabezpieczające są przeszacowywane na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, a wszelkie zyski lub straty powstałe w wyniku przeszacowania są ujmowane w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych, netto (poprzednio w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych).

Dodatkowo, zyski/straty z tytułu różnic kursowych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku w wysokości 3 milionów złotych prezentowane w kosztach finansowych, netto, zostały wydzielone z pozostałych kosztów odsetkowych i kosztów finansowych do nowej linii.

Zdaniem Spółki nowa prezentacja lepiej odzwierciedla ekonomiczny charakter umów leasingu, które stanowią długoterminowe zobowiązania finansowe wykorzystywane w celu finansowania, w związku z czym ich wpływ należy prezentować w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych, netto.

4. Przychody

Podział przychodów przedstawia się następująco:

Usługi wyłącznie komórkowe	Przychody z ofert telefonii komórkowej (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych) oraz połączeń telemetrii. Przychody z usług wyłącznie komórkowych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Usługi wyłącznie stacjonarne	Przychody z usług stacjonarnych (z wyłączeniem ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych), w tym głównie (i) stacjonarny Internet szerokopasmowy (włączając bezprzewodowy dostęp stacjonarny), (ii) tradycyjne usługi głosowe, oraz (iii) infrastruktura i sieci danych dla klientów biznesowych.
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	Przychody z ofert konwergentnych dla klientów indywidualnych. Konwergentną ofertę definiuje się jako kombinację co najmniej usługi stacjonarnego Internetu oraz telefonii komórkowej, dającą korzyść finansową (z wyłączeniem MVNO - operatora wirtualnej sieci komórkowej). Przychody z usług konwergentnych nie obejmują przychodów ze sprzedaży sprzętu, połączeń przychodzących od innych operatorów oraz usług roamingu dla osób odwiedzających.
Sprzedaż sprzętu	Przychody ze sprzedaży detalicznej urządzeń mobilnych i stacjonarnych, z wyłączeniem sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem usług IT i integracyjnych.
Usługi IT i integracyjne	Przychody z usług ICT (rozwiązania teleinformatyczne dla przedsiębiorstw) i Internetu Rzeczy, w tym przychody ze sprzedaży sprzętu związanego z dostarczaniem tych usług.
Usługi hurtowe	Przychody od operatorów telekomunikacyjnych z tytułu (i) usług mobilnych: połączenia przychodzące od innych operatorów, usługi roamingu dla osób odwiedzających, krajowe połączenia komórkowe (tj. umowa roamingu krajowego i udostępniania sieci) i MVNO, (ii) usług przewoźników stacjonarnych, oraz (iii) inne przychody (głównie infrastruktura i sieci danych).
Pozostałe przychody	Obejmują (i) sprzedaż sprzętu do brokerów i dealerów, (ii) przychody z obrotu energią elektryczną oraz (iii) inne przychody, np. z wynajmu nieruchomości, działalności R&D ( research and development - badania i rozwój).

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	do 30 2020 czerwca		do 30 2019 czerwca
Usługi wyłącznie komórkowe	629	1.266	645	1.284
Usługi wyłącznie stacjonarne	527	1.050	552	1.121
Usługi wąskopasmowe	206	414	233	477
Usługi szerokopasmowe	214	425	213	432
Usługi dla przedsiębiorstw z zakresu infrastruktury sieciowej	107	211	106	212
Usługi konwergentne (klienci indywidualni)	428	847	384	753
Sprzedaż sprzętu	308	614	352	719
Usługi IT i integracyjne	53	102	38	83
Usługi hurtowe	613	1.214	568	1.128
Hurtowe usługi komórkowe	366	715	324	634
Hurtowe usługi stacjonarne	165	336	169	346
Pozostałe	82	163	75	148
Pozostałe przychody	34	74	62	156
Przychody razem	2.592	5.167	2.601	5.244

Usługi hurtowe oraz pozostałe przychody za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2020 i 2019 roku zawierają odpowiednio 47 milionów złotych i 44 miliony złotych przychodów z tytułu leasingu, które są poza zakresem MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Spółki

Działalność Spółki podlega pewnej sezonowości. W czwartym kwartale, zazwyczaj najaktywniejszym sprzedażowo, występują wysokie wydatki komercyjne oraz zwiększone nakłady inwestycyjne wynikające z zastosowanego przez Spółkę zarządzania cyklem inwestycyjnym. Sezonowo wysokie nakłady inwestycyjne w czwartym kwartale skutkują wyższymi płatnościami dla dostawców środków trwałych i wartości niematerialnych, a tym samym zwiększeniem wypływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pierwszym kwartale kolejnego roku.

6. Zdarzenia wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub częstotliwość

Wpływ pandemii COVID-19

W marcu 2020 roku została oficjalnie ogłoszona pandemia COVID-19. Władze zamknęły granice, szkoły, niektóre przedsiębiorstwa i obiekty oraz ograniczyły przemieszczanie się osób do opuszczania domów jedynie w celu realizacji niezbędnych potrzeb. Nałożone ograniczenia są stopniowo zdejmowane od końca kwietnia 2020 roku. Pandemia znacząco wpływa na polską gospodarkę. Średnia z prognoz wskazuje, że PKB Polski może obniżyć się o 3,8% w 2020 roku, a gospodarka nadal będzie odczuwała skutki pandemii w drugim półroczu. Jednocześnie średnia z prognoz wskazuje, że PKB w Polsce może powrócić do wzrostu w 2021 roku, chociaż tempo ożywienia gospodarczego jest obecnie bardzo niepewne. Rząd ogłosił 5 pakietów regulacji prawnych (Tarcze Antykryzysowe i Tarczę Finansową), skierowanych głównie do mikro oraz małych i średnich przedsiębiorstw, mających na celu przeciwdziałanie skutkom kryzysu.

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

Od połowy marca Spółka podjęła szereg działań w celu dostosowania się do sytuacji kryzysowej oraz zapewnienia ciągłości działalności i ograniczenia ryzyk wynikających z pandemii. Pandemia wpłynęła na zdolność Spółki do osiągnięcia celów biznesowych w pierwszym półroczu 2020 roku. Zarząd zastosował szereg środków zapobiegawczych mających na celu złagodzenie wpływu pandemii na wyniki biznesowe Spółki. Na podstawie aktualnych obserwacji Spółka identyfikuje następujące główne obszary wpływu pandemii COVID-19 na jej działalność, sytuację finansową oraz wyniki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku:

• 1. Wyniki osiągnięte w pierwszym półroczu 2020 roku wskazują, że podstawowa działalność Spółki pozostaje relatywnie odporna na skutki pandemii. Z punktu widzenia potrzeb klientów indywidualnych i biznesowych, transmisja danych i połączenia głosowe stały się bardziej istotne niż kiedykolwiek. Większość wpływów i zysków Spółki pochodzi z usług abonamentowych, co zapewnia względną stabilność i przewidywalność strumieni przychodów.
• 1. Spółka obserwuje zwiększony ruch głosowy i przesył danych w swoich sieciach komórkowych i stacjonarnych. Dzięki infrastrukturze światłowodowej w warstwie szkieletowej i dostępowej, sieci te działają bez zakłóceń, dobrze radząc sobie z większym ruchem.
• 1. Kryzys istotnie wpłynął na funkcjonowanie sieci dystrybucji, gdyż około 45% punktów sprzedaży było zamkniętych od połowy marca do początku maja 2020 roku. W tym czasie w sklepach, które pozostały otwarte, ruch klientów był znacząco mniejszy. Wszystkie punkty sprzedaży zostały ponownie otwarte 4 maja, jednak ruch zarówno w centrach handlowych, jak i w pozostałych sklepach, pozostaje poniżej typowego ruchu sprzed wprowadzenia ograniczeń. Aby temu przeciwdziałać, Spółka zwiększyła aktywność w kanałach online i telesprzedaży. W tych kanałach widoczny jest zwiększony ruch klientów, niemniej jednak ten wzrost nie zrównoważył jeszcze spadku ruchu w fizycznych punktach sprzedaży. Z jednej strony ta sytuacja wpłynęła niekorzystnie na sprzedaż nowych usług oraz sprzedaż sprzętu i akcesoriów, a z drugiej strony Spółka obserwowała niższy poziom rezygnacji klientów z usług. Aktywacje nowych kart pre-paid były znacząco niższe, co było konsekwencją ograniczenia działalności przez małych przedsiębiorców i zdecydowanie niższej sprzedaży zagranicznym rezydentom. Sprzedaż nowych usług poprawiła się stopniowo w maju i w czerwcu.
• 1. Ograniczenia w przemieszczaniu się osób (granice zostały zamknięte w połowie marca i ponownie otwarte 13 czerwca 2020 roku tylko dla obywateli Unii Europejskiej) i prawdopodobne negatywne nastawienie do podróży niekorzystnie wpłynęło na przychody z usług roamingu międzynarodowego i roamingu dla osób odwiedzających, czemu towarzyszyły niższe koszty połączeń roamingowych. Z drugiej strony przychody z hurtowych rozliczeń międzyoperatorskich z tytułu połączeń przychodzących wzrosły wyraźnie podczas okresu izolacji odzwierciedlając znacznie zwiększony ruch, podobnie jak koszty z tytułu połączeń wychodzących.
• 1. Spółka oceniła czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne – operatora telekomunikacyjnego i stwierdziła, że na dzień 30 czerwca 2020 roku takie przesłanki nie wystąpiły. W związku z tym nie przeprowadzono testu na utratę wartości na ten dzień.
• 1. Spółka przeprowadziła analizę dostępnych informacji o przeszłych zdarzeniach, aktualnych warunkach oraz prognozach przyszłych warunków ekonomicznych w celu oceny wpływu pandemii COVID-19 na wysokość odpisu aktualizującego należności. W oparciu o analizę scenariuszy, w której scenariusz środkowy zakłada spadek PKB o 3,8% w 2020 roku oraz ewolucję złych długów w latach 2011-2012, kiedy to ostatnio nastąpiło istotne zmniejszenie wzrostu PKB, Spółka rozpoznała na dzień 30 czerwca 2020 roku dodatkowe 15 milionów złotych kosztu z tytułu utraty wartości należności handlowych. Spółka przeprowadzi aktualizację analizy, gdy skutki pandemii COVID-19 i powiązanych z nią działań rządu będą wyraźniejsze.
• 1. Znaczne osłabienie złotego w stosunku do euro i dolara amerykańskiego w pierwszym półroczu 2020 roku spowodowało rozpoznanie strat z tytułu różnic kursowych (głównie z tytułu niezabezpieczonych długoterminowych zobowiązań z tytułu leasingu), które są prezentowane w kosztach finansowych, netto. Osłabienie złotego miało ograniczony negatywny wpływ na koszty operacyjne i poziom nakładów

inwestycyjnych, ponieważ Spółka wykorzystuje instrumenty finansowe w celu zabezpieczenia większości tych ekspozycji. Pożyczki od jednostki powiązanej oraz kredyty bankowe denominowane w walutach obcych są również zabezpieczane, przez co zadłużenie Spółki jest efektywnie denominowane w złotych.

1. Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka przeprowadziła analizę w celu oceny wpływu pandemii COVID-19 na realizację zobowiązań umownych. Wyniki tej analizy zostały odpowiednio ujęte w sprawozdaniu finansowym Spółki.

Wpływ pandemii COVID-19 na Spółkę, jej sytuację finansową i wyniki w kolejnych okresach zależy od wielu czynników, które są poza kontrolą Spółki. Czynniki te obejmują między innymi: czas trwania i nasilenie pandemii, środki podejmowane przez rząd w celu ograniczenia pandemii i ochrony społeczeństwa przed skutkami kryzysu, a tym samym jego ostateczny wpływ na polską gospodarkę. Spółka będzie monitorować sytuację wynikającą z COVID-19, jej wpływ na polską gospodarkę, a także wskaźniki bardziej specyficzne dla Spółki.

Zmiany w Ponadzakładowym Układzie Zbiorowym Pracy ("PUZP")

W czerwcu 2020 roku, Orange Polska podpisała ze Związkami Zawodowymi porozumienie dotyczące zmian w Ponadzakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. Zgodnie z dotychczasowymi zapisami w Ponadzakładowym Układzie Zbiorowym Pracy pracownikom przysługiwały nagrody jubileuszowe po upływie określonej liczby lat pracy. Zgodnie z ustalonymi zmianami obecny system nagród jubileuszowych przestanie obowiązywać od kwietnia 2021 roku. Jednocześnie pracownicy, którzy w okresie od kwietnia do grudnia 2021 roku osiągną staż pracy w przedziale od 15 do 30 lat, otrzymają jednorazową nagrodę jubileuszową w określonej wysokości uzależnionej od stażu pracy. W związku z powyższym, w pierwszym półroczu 2020 roku, koszty świadczeń pracowniczych zostały zmniejszone o 64 miliony złotych z tytułu rozpoznania ujemnych kosztów przeszłego zatrudnienia i jednocześnie zostały zmniejszone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych.

Pozostałe zdarzenia okresu śródrocznego

Korekta wynikająca z nieistotnych błędów lat ubiegłych została ujęta przez Spółkę bezpośrednio w zyskach zatrzymanych i zaprezentowana jako pozostałe zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym. Korekta w wysokości 48 milionów złotych dotyczy kapitalizacji niektórych pośrednich kosztów świadczeń pracowniczych i ujęcia ich w wartości środków trwałych i pozostałych wartości niematerialnych.

Wartość zobowiązań handlowych objętych faktoringiem odwrotnym zwiększyła się ze 137 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2019 roku do 218 milionów złotych na dzień 30 czerwca 2020 roku. Zobowiązania te prezentowane są razem z innymi zobowiązaniami handlowymi, ponieważ analiza przeprowadzona przez Spółkę wykazała, że utrzymały one handlowy charakter.

7. Zmiany w pożyczkach od jednostek powiązanych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2020 roku przepływy pieniężne netto z tytułu zaciągnięcia i spłat w ramach odnawialnej linii kredytowej przyznanej przez Atlas Services Belgium S.A., spółkę zależną od Orange S.A., wyniosły (240) milionów złotych.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku łączna pozostała do spłaty kwota pożyczek od jednostek powiązanych wyniosła 6.324 miliony złotych, z uwzględnieniem naliczonych odsetek oraz prowizji aranżacyjnych. Na dzień 30 czerwca 2020 roku średnioważone efektywne oprocentowanie pożyczek od jednostek powiązanych wynosiło 1,38% bez uwzględnienia wpływu instrumentów pochodnych oraz 3,10% z uwzględnieniem wpływu instrumentów pochodnych.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku łączna wartość nominalna walutowo–procentowych instrumentów swap (CCIRS) i procentowych instrumentów swap (IRS), zawartych w ramach umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A., wyniosła odpowiednio 190 milionów euro i 5.450 milionów złotych z ujemną wyceną w wartości godziwej w łącznej kwocie 99 milionów złotych.

W czerwcu 2020 roku, Spółka i Orange S.A. zawarły umowę przedłużającą do dnia 31 grudnia 2021 roku dostęp w wysokości 500 milionów złotych do zapasowego finansowania płynności w ramach umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

8. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, obejmują instrumenty pochodne oraz wybrane należności handlowe ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym. Na dzień 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku łączna ujemna wartość godziwa instrumentów pochodnych wyniosła odpowiednio 72 miliony złotych i 30 milionów złotych, a wartość godziwa wybranych należności handlowych wynikających ze sprzedaży telefonów komórkowych w systemie ratalnym wyniosła odpowiednio 102 miliony złotych i 218 milionów złotych. Wartość godziwa tych instrumentów jest ustalana w sposób opisany w Notach 12.1 i 21 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonego według MSSF. Znaczące dane źródłowe wykorzystywane przez Spółkę w technikach wyceny wartości godziwej instrumentów pochodnych i wybranych należności handlowych klasyfikowane są do Poziomu 2 hierarchii wartości godziwej opisanej w Nocie 22.1.

Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu leasingu, jest zbliżona do ich wartości godziwej, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu rezerwacji i innych praw do częstotliwości oraz pożyczki od jednostki powiązanej opartej na stałej stopie procentowej, dla których na dzień 30 czerwca 2020 roku szacowana wartość godziwa przewyższała wartość bilansową odpowiednio o 60 milionów złotych i 52 miliony złotych (65 milionów złotych i 34 miliony złotych na dzień 31 grudnia 2019 roku) z powodu znaczącej zmiany pomiędzy pierwotnymi efektywnymi stopami procentowymi na dzień początkowego ujęcia oraz bieżącymi stopami rynkowymi.

9. Dywidenda

Zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki, w 2020 roku dywidenda nie została wypłacona.

10. Zmiany w głównych roszczeniach i sprawach sądowych, zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych od dnia kończącego poprzedni rok finansowy

Poniższe informacje dotyczą spraw przedstawionych w Nocie 28 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonego według MSSF lub opisują główne zdarzenia, które nastąpiły po 31 grudnia 2019 roku.

a. Postępowania prowadzone przez UOKiK oraz roszczenia z nimi związane

Postępowanie UOKiK w sprawie ofert pre-paid

UOKiK poinformował Spółkę o przedłużeniu postępowania. Wskazaną datą przedłużenia był dzień 30 kwietnia 2020 roku. Nie było dalszego przedłużenia, przy czym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego UOKiK nie wydał decyzji w tym postępowaniu.

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

Postępowanie w sprawie cen detalicznych za połączenia do Play

Pozew P4 Sp. z o.o. o zapłatę 314 milionów złotych nie został dotychczas doręczony do Orange Polska.

W postępowaniu apelacyjnym dotyczącym powództwa P4 o zapłatę 316 milionów złotych, Sąd Apelacyjny wyznaczył termin rozprawy na dzień 28 sierpnia 2020 roku.

b. Pozostałe zobowiązania warunkowe i rezerwy

Poza kwestiami opisanymi powyżej, działalność operacyjna Spółki podlega prawnym, podatkowym, społecznym i administracyjnym regulacjom oraz Spółka jest stroną postępowań prawnych i podatkowych oraz umów handlowych związanych z działalnością operacyjną. Niektóre decyzje regulacyjne mogą być krzywdzące dla Spółki, a wyroki wydane przez sądy w postępowaniach odwoławczych od takich decyzji mogą mieć negatywne skutki dla Spółki. Występują również roszczenia, w tym żądania zapłaty odszkodowań bądź kar umownych, podnoszone przez kontrahentów umów handlowych, które mogą skutkować wypływem środków pieniężnych.

Ponadto Spółka używa środków trwałych innych podmiotów w celu świadczenia usług telekomunikacyjnych. Warunki ich używania nie zawsze są sformalizowane, w związku z czym wobec Spółki są podnoszone i mogą być w przyszłości podnoszone roszczenia, co może skutkować przyszłym wypływem środków pieniężnych. Kwoty potencjalnych zobowiązań lub przyszłych obowiązków nie mogą być oszacowane z wystarczającą wiarygodnością ze względu na złożoność prawną takich spraw.

Spółka systematycznie monitoruje ryzyka i zdaniem Zarządu utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ryzyka, dla których można było dokonać szacunku wysokości rezerwy.

11. Transakcje ze stronami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Orange S.A. była właścicielem 50,67% akcji Spółki. Orange S.A. posiada większość w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu OPL S.A., które powołuje Członków Rady Nadzorczej OPL S.A. Rada Nadzorcza podejmuje decyzje o składzie Zarządu. Zgodnie ze Statutem Spółki, co najmniej 4 Członków Rady Nadzorczej musi być członkami niezależnymi. Większość Członków Komitetu Audytowego Rady Nadzorczej jest niezależna.

Przychody OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim sprzedaż sprzętu telekomunikacyjnego oraz usługi informatyczne. Zakupy Spółki od jednostek zależnych obejmują przede wszystkim usługi z zakresu rozwoju i utrzymania sieci. Koszty transakcji z jednostkami zależnymi obejmują również darowizny na rzecz Fundacji Orange.

Przychody od Grupy Orange obejmują przede wszystkim hurtowe usługi telekomunikacyjne oraz usługi z zakresu badań i rozwoju. Zakupy od Grupy Orange obejmują przede wszystkim opłaty licencyjne za używanie marki oraz hurtowe usługi telekomunikacyjne.

Przychody finansowe OPL S.A. od jednostek zależnych obejmują dywidendy oraz odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom zależnym. Koszty finansowe OPL S.A. w transakcjach z jednostkami zależnymi obejmowały głównie odsetki od obligacji wyemitowanych do spółek zależnych. Należności finansowe od jednostek zależnych wynikają z pożyczek udzielonych jednostkom zależnym oraz należności z tytułu dywidend. Zobowiązania finansowe wobec jednostek zależnych obejmują głównie depozyty złożone przez jednostki zależne w ramach umowy konsolidacji sald.

Należności i zobowiązania finansowe, koszty finansowe, netto oraz inne całkowite straty dotyczące transakcji z Grupą Orange wynikają z pożyczek udzielonych przez Atlas Services Belgium S.A. oraz umowy dotyczącej instrumentów pochodnych zawartej z Orange S.A. w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego oraz ryzyka stopy procentowej związanego z wymienionymi powyżej pożyczkami. Przychody finansowe od Orange S.A. oraz środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w Orange S.A. dotyczą umowy scentralizowanego zarządzania płynnością.

Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

(w milionach złotych)	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	do 30 czerwca 2020		do 30 czerwca 2019
Sprzedaż towarów i usług oraz pozostałe przychody:	77	157	72	148
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	27	55	17	45
Grupa Orange	50	102	55	103
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	33	67	37	69
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	17	35	18	34
Zakupy towarów (w tym zapasów, środków trwałych i wartości niematerialnych) i usług:	(126)	(245)	(178)	(315)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	(69)	(133)	(119)	(206)
Grupa Orange	(57)	(112)	(59)	(109)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(15)	(27)	(16)	(25)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(42)	(85)	(43)	(84)
w tym Orange Brand Services Limited (umowa licencyjna na używanie marki) -	(31)	(58)	(28)	(55)
Przychody finansowe:	7	8	21	22
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	7	8	21	22
Koszty finansowe, netto:	(48)	(98)	(56)	(113)
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	-	-	(1)	(1)
Grupa Orange	(48)	(98)	(55)	(112)
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	(33)	12	(22)	(43)
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	(15)	(110)	(33)	(69)
Inne całkowite straty:	(21)	(121)	(15)	(25)
Orange S.A. (jednostka dominująca)	(21)	(121)	(15)	(25)

(w milionach złotych)	Na dzień	Na dzień
	30 2020 czerwca	31 grudnia 2019
Należności i koszty kontraktowe:	121	136
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	35	39
Grupa Orange	86	97
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	63	64
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	23	33
Zobowiązania:	174	219
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	87	119
Grupa Orange	87	100
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	31	49
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	56	51
Należności finansowe:	202	124
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	123	86
Orange S.A. (jednostka dominująca)	79	38
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych zdeponowane w:	121	29
Orange S.A. (jednostka dominująca)	121	29
Zobowiązania finansowe:	6.502	6.553
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	84	56
Grupa Orange	6.418	6.497
- Orange S.A. (jednostka dominująca)	178	55
- Grupa Orange (z wyłączeniem jednostki dominującej)	6.240	6.442
Udzielone gwarancje:	119	104
Grupa Orange Polska (jednostki zależne)	119	104

Świadczenia (wynagrodzenia, premie, świadczenia po okresie zatrudnienia i pozostałe długoterminowe świadczenia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy oraz płatności oparte na akcjach – w pieniądzu lub w naturze) na rzecz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej OPL S.A. za okresy 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2020 i 2019 roku wyniosły odpowiednio 9,5 miliona złotych oraz 11,1 miliona złotych.

12. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Orange Polska S.A. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe wg MSSF – 30 czerwca 2020 roku

Podpisy wszystkich członków Zarządu Orange Polska S.A.
	Jean-François Fallacher Prezes Zarządu
	Jacek Kunicki Członek Zarządu
	Mariusz Gaca Wiceprezes Zarządu
	Bożena Leśniewska Wiceprezes Zarządu
	Witold Drożdż Członek Zarządu
	Jolanta Dudek Członek Zarządu
	Piotr Jaworski Członek Zarządu
	Jacek Kowalski Członek Zarządu
	Maciej Nowohoński Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zuzanna Góral Data: 2020.07.29 07:40:36 +02'00'

Zuzanna Góral Dyrektor Rachunkowości i Kontroli Wewnętrznej