Stalexport Autostrady S.A.

Quarterly Report • Jul 31, 2020

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 roku

Mysłowice, 31 lipca 2020 roku

STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Spis treści

	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6
	INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.	PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE 8
2.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
3.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 9
4.	OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 9
5.	POŁĄCZENIE Z JEDNOSTKĄ ZALEŻNĄ 9
6.	SEGMENTY OPERACYJNE 14
7.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH 14
8.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 14
9.	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 15
10.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 16

STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca

w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej	Nota	2020 r.	2019 r.*
		(niebadane)	(niebadane)
Przychody		1 699	1 909
Koszt własny sprzedaży		(1 985)	(1 926)
Strata brutto na sprzedaży		(286)	(17)
Pozostałe przychody operacyjne		76	45
Koszty ogólnego zarządu		(2 495)	(2 569)
Pozostałe koszty operacyjne		(3)	(5)
Straty z tytułu utraty wartości		(4)	(9)
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
Strata z działalności operacyjnej		(2 712)	(2 555)
Przychody finansowe	9.2	143 075	2 084
Koszty finansowe		(67)	(57)
Przychody finansowe netto		143 008	2 027
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		140 296	(528)
Podatek dochodowy		(628)	(213)
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy		139 668	(741)
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		(302)	(142)
Wycena świadczeń pracowniczych		(5)	(8)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		57	29
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy		(250)	(121)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		139 418	(862)
Zysk/(Strata) przypadający/(a) na 1 akcję
Podstawowy/(a) (zł)		0,56	(0,00)
Rozwodniony/(a) (zł)		0,56	(0,00)

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień

w tysiącach złotych	Nota	30 czerwca 2020 r. (niebadane)	31 grudnia 2019 r.*	1 stycznia 2019 r.*
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		225	272	358
Wartości niematerialne		1	1	1
Nieruchomości inwestycyjne		6 176	6 455	7 012
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	7	67 060	67 060	67 060
Pozostałe inwestycje długoterminowe		65	173	143
Należności z tytułu leasingu finansowego	9.1	1 780	2 226	3 243
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 624	2 175	2 596
Aktywa trwałe razem		76 931	78 362	80 413
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe		953	1 574	1 823
Należności z tytułu podatku dochodowego		11	-	-
Należności z tytułu leasingu finansowego	9.1	1 073	1 336	1 636
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		9 516	5 147	16 490
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		326 762	189 200	269 887
Aktywa obrotowe razem		338 315	197 257	289 836
Aktywa razem		415 246	275 619	370 249
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy		185 447	185 447	185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		7 431	7 430	7 430
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów		(313)	291	407
kapitałowych
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy		62 695	64 662	151 717
Zyski zatrzymane		141 560	11 935	17 210
Kapitał własny razem		396 820	269 765	362 211
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu		3 046	3 112	3 122
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		1 626	1 119	99
Zobowiązania długoterminowe razem		4 672	4 231	3 221
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu		122	125	125
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		5	29	38
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		13 525	1 367	1 446
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		102	102	3 208
Zobowiązania krótkoterminowe razem		13 754	1 623	4 817
Zobowiązania razem		18 426	5 854	8 038
Pasywa razem		415 246	275 619	370 249

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca

(niebadane) (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 140 296 Korekty Amortyzacja 326 Odsetki i dywidendy (143 130) Zmiana stanu należności 823 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 365 oraz pozostałych Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (1 320) Podatek dochodowy zapłacony (55) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 375) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne 139 062 13 001 Dywidendy otrzymane 10 908 9.2 137 703 Odsetki otrzymane 2 093 1 359 Wydatki inwestycyjne - (390) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych - (390) aktywów trwałych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 139 062 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki finansowe (125) (91 612) Dywidendy wypłacone 19.4** - (91 487) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (125) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (125) Przepływy pieniężne netto ogółem 137 562 (79 603) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 137 562 (79 603) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 189 200 sprawozdawczego	w tysiącach złotych	Nota	2020 r.	2019 r.*
				(528)
				326
				(2 043)
				666
				1 016
				(563)
				(39)
				(602)
				12 611
				(125)
				(91 612)
				269 887
sprawozdawczego	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		326 762	190 284

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

** Referencja do noty skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tysiącach złotych
(niebadane)	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r.		185 447	7 430	291	64 662	10 410	268 240
Korekty dotyczące połączenia		-	-	-		- 1 525	1 525
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r.*		185 447	7 430	291	64 662	11 935	269 765
Zysk netto za okres sprawozdawczy		-	-	-		- 139 668	139 668
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy		-	-	(246)	-	(4)	(250)
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		-	-	(302)	-	-	(302)
Wycena świadczeń pracowniczych		-	-	-	-	(5)	(5)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		-	-	56		- 1	57
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		-	-	(246)		- 139 664	139 418
Likwidacja/Umorzenie instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody		-	-	(358)		- 358	-
Wypłata dywidendy	19.4**	-	-	-	(1 966)	(10 397)	(12 363)
Inne			- 1	-	(1)	-	-
Stan na dzień 30 czerwca 2020 r.		185 447	7 431	(313)	62 695	141 560	396 820

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

** Referencja do noty skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (ciąg dalszy)

w tysiącach złotych
(niebadane)	Nota	Kapitał zakładowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów kapitałowych	Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.		185 447	7 430	407	151 717	4 459	349 460
Korekty dotyczące połączenia		-	-	-		- 12 751	12 751
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.*		185 447	7 430	407	151 717	17 210	362 211
Strata netto za okres sprawozdawczy*		-	-	-	-	(741)	(741)
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy		-	-	(115)	-	(6)	(121)
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych		-	-	(142)	-	-	(142)
Wycena świadczeń pracowniczych		-	-	-	-	(8)	(8)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów		-		- 27		- 2	29
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy		-	-	(115)	-	(747)	(862)
Wypłata dywidendy	19.4**	-	-	-	(91 487)	-	(91 487)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy		-	-	-	4 432	(4 432)	-
Stan na dzień 30 czerwca 2019 r.*		185 447	7 430	292	64 662	12 031	269 862

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

** Referencja do noty skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Strona | 7

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

1. Podstawowe dane o Spółce

Stalexport Autostrady S.A. ("Spółka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 16854. Siedziba Spółki mieści się w Mysłowicach przy ul. Piaskowej 20.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. działalność Spółki obejmuje zarządzanie i doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, wynajem pomieszczeń, a także usługi leasingu finansowego.

2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie zgodności

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2019 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 r.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 31 lipca 2020 r.

2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Dane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, walucie funkcjonalnej Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.

2.3. Dokonane osądy i oszacowania

Sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne wartości mogą się różnić od wartości szacowanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

2.4. Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2020 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Biorąc pod uwagę ogólną sytuację ekonomiczną i prawną Spółki, w tym znany negatywny ekonomiczny i społeczny efekt epidemii COVID-19, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

4. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zastosowanie zmian do standardów oraz interpretacji, obowiązujących w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub po tej dacie, nie miało istotnego wpływu na politykę rachunkowości Spółki, a w konsekwencji na niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Z wyjątkiem zmian wspomnianych powyżej, Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2019 r.

5. Połączenie z jednostką zależną

Postanowieniem z dnia 28 lutego 2020 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia transgranicznego Spółki z jej spółką zależną, Stalexport Autoroute S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu.

Połączenie transgraniczne spółek nastąpiło na warunkach określonych w planie połączenia uzgodnionym i przyjętym w dniu 30 września 2019 r. przez Zarządy obu łączących się spółek, tj. przez przejęcie całego majątku Stalexport Autoroute S.à r.l. przez Spółkę bez podwyższenia jej kapitału zakładowego, w trybie art. 516(1) w zw. z art. 492 § 1 pkt 1 i art. 515 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych ("k.s.h") oraz art. 278 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 r. o spółkach handlowych.

Stosownie do treści art. 494 § 1 k.s.h. Spółka wstąpiła z dniem połączenia, tj. z dniem 28 lutego 2020 r., we wszystkie prawa i obowiązki Stalexport Autoroute S.à r.l., która to spółka została zgodnie z przepisami prawa luksemburskiego rozwiązana bez likwidacji.

Jako że MSSF UE nie zawierają szczególnych regulacji dla tego typu transakcji, jej rozliczenie oraz ujęcie na dzień połączenia nastąpiło przy zastosowaniu tzw. "metody łączenia udziałów". Metoda łączenia udziałów polega na sumowaniu wartości księgowych poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim ujednoliceniu metod wyceny oraz eliminacji skutków wzajemnych transakcji. Na kolejnej stronie zaprezentowano łączny wpływ połączenia jednostek na jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki sporządzone na dzień połączenia.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 28 lutego 2020 r.

	Stalexport Autostrady S.A.	Stalexport Autoroute S.à r.l.	Korekty dotyczące połączenia	Stalexport Autostrady S.A.
w tysiącach złotych	(przed połączeniem)			(po połączeniu)
AKTYWA
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	67 118	268 979	(269 037)	1) 67 060
Pozostałe pozycje aktywów trwałych	10 959	-	-	10 959
Aktywa trwałe razem	78 077	268 979	(269 037)	78 019
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Pozostałe pozycje aktywów obrotowych
Aktywa obrotowe razem	196 309	1 566	-	197 875
Aktywa razem	274 386	270 545	(269 037)	275 894
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	185 447	243 436	(243 436)	2) 185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 430	1 274	(1 274)	2) 7 430
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	291	-	-	291
kapitałowych
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	64 662	24 344	(24 344)	3) 64 662
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań	-	(1)	1	4) -
finansowych jednostek działających za granicą
Zyski zatrzymane, w tym:	9 815	1 433	16	5) 11 264
Strata netto za okres sprawozdawczy	(594)	(104)	27	6) (671)
Kapitał własny razem	267 645	270 486	(269 037)	269 094
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe razem	4 397	-	-	4 397
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	31	5	-	36
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	2 086	54	-	2 140
Pozostałe pozycje zobowiązań krótkoterminowych	227	-	-	227
Zobowiązania krótkoterminowe razem	2 344	59	-	2 403
Zobowiązania razem	6 741	59	-	6 800
Pasywa razem	274 386	270 545	(269 037)	275 894

1) Eliminacja akcji Stalexport Autoroute S.à r.l. będących w posiadaniu Spółki (o wartości w cenie nabycia wynoszącej 67 086 tys. zł) oraz ponowne ujęcie akcji Stalexport Autostrada Małopolska S.A. oraz VIA4 S.A. będących w posiadaniu Stalexport Autoroute S.à r.l. wg pierwotnej ceny nabycia tych aktywów przez Spółkę, to jest odpowiednio 66 753 tys. zł oraz 275 tys. zł (akcje te były w poprzednich latach przedmiotem wkładu niepieniężnego wniesionego przez Spółkę do Stalexport Autoroute S.à r.l.);

• 2) Eliminacja kapitału zakładowego oraz kapitału z emisji akcji (udziałów) powyżej ich wartości nominalnej Stalexport Autoroute S.à r.l.;
• 3) Eliminacja kapitału zapasowego Stalexport Autoroute S.à r.l. powstałego w rezultacie podwyższenia kapitału zakładowego dokonanego w poprzednich latach oraz reklasyfikacja pozostałej części kapitału zapasowego do "Zysków zatrzymanych";

4) Reklasyfikacja różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających zagranicą do "Zysków zatrzymanych";

• 5) Ogólny wpływ korekt na "Zyski zatrzymane";
• 6) Ogólny wpływ korekt na "Stratę za okres sprawozdawczy".

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Przekształcenie danych porównawczych w konsekwencji połączenia z jednostką zależną

Spółka dokonała również stosownego przekształcenia danych porównawczych zaprezentowanych w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w taki sposób jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego rocznego okresu sprawozdawczego.

Poniżej przedstawiono łączny wpływ połączenia jednostek na jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okresy porównawcze zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej	Stalexport Autostrady S.A. opublikowane	Stalexport Autoroute S.à r.l.	Korekty dotyczące połączenia	Stalexport Autostrady S.A. przekształcone
Przychody	1 909	-	-	1 909
Koszt własny sprzedaży	(1 926)	-	-	(1 926)
Strata brutto na sprzedaży	(17)	-	-	(17)
Pozostałe przychody operacyjne	45	-	-	45
Koszty ogólnego zarządu	(2 372)	(197)	-	(2 569)
Pozostałe koszty operacyjne	(5)	-	-	(5)
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(9)	-	-	(9)
Strata z działalności operacyjnej	(2 358)	(197)	-	(2 555)
Przychody finansowe	12 974	15	(10 905)	1) 2 084
Koszty finansowe	(57)	(58)	58	2) (57)
Przychody finansowe netto	12 917	(43)	(10 847)	2 027
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	10 559	(240)	(10 847)	(528)
Podatek dochodowy	(149)	(64)	-	(213)
Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy	10 410	(304)	(10 847)	(741)
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu
Zmiana wartości godziwej instrumentów kapitałowych	(142)	-	-	(142)
Wycena świadczeń pracowniczych	(8)			(8)
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów	29	-	-	29
Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy	(121)	-	-	(121)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	10 289	(304)	(10 847)	(862)

1) Eliminacja przychodów finansowych z tyt. dywidend wypłaconych Spółce przez Stalexport Autoroute S.à r.l. (10 908 tys. zł) oraz ujęcie dodatnich różnic kursowych;

2) Eliminacja ujemnych różnic kursowych.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 r.

	Stalexport Autostrady S.A.	Stalexport Autoroute S.à r.l.	Korekty dotyczące połączenia	Stalexport Autostrady S.A.
w tysiącach złotych	opublikowane			przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	272	-	-	272
Wartości niematerialne	1	-	-	1
Nieruchomości inwestycyjne	6 455	-	-	6 455
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	67 118	264 202	(264 260)	1) 67 060
Pozostałe inwestycje długoterminowe	173	-	-	173
Należności z tytułu leasingu finansowego	2 226	-	-	2 226
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 175	-	-	2 175
Aktywa trwałe razem	78 420	264 202	(264 260)	78 362
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe	1 574	-	-	1 574
Należności z tytułu leasingu finansowego	1 336	-	-	1 336
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5 147	-	-	5 147
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	187 609	1 591	-	189 200
Aktywa obrotowe razem	195 666	1 591	-	197 257
Aktywa razem	274 086	265 793	(264 260)	275 619
PASYWA Kapitał własny
Kapitał zakładowy	185 447	239 113	(239 113)	2) 185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 430	1 252	(1 252)	2) 7 430
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów
kapitałowych	291	-	-	291
Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	64 662	23 911	(23 911)	3) 64 662
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań				4)
finansowych jednostek działających za granicą	-	4	(4)	-
Zyski zatrzymane	10 410	1 505	20	5) 11 935
Kapitał własny razem	268 240	265 785	(264 260)	269 765
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 112	-	-	3 112
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1 119	-	-	1 119
Zobowiązania długoterminowe razem	4 231	-	-	4 231
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	125	-	-	125
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	29	-	-	29
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 359	8	-	1 367
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	102	-	-	102
Zobowiązania krótkoterminowe razem	1 615	8	-	1 623
Zobowiązania razem	5 846	8	-	5 854
Pasywa razem	274 086	265 793	(264 260)	275 619

1) Eliminacja akcji Stalexport Autoroute S.à r.l. będących w posiadaniu Spółki oraz ujęcie akcji Stalexport Autostrada Małopolska S.A. oraz VIA4 S.A. będących w posiadaniu Stalexport Autoroute S.à r.l.;

2) Eliminacja kapitału zakładowego oraz kapitału z emisji akcji (udziałów) powyżej ich wartości nominalnej Stalexport Autoroute S.à r.l.;

3) Eliminacja kapitału zapasowego Stalexport Autoroute S.à r.l. powstałego w rezultacie podwyższenia kapitału zakładowego dokonanego w poprzednich latach oraz reklasyfikacja pozostałej części kapitału zapasowego do "Zysków zatrzymanych";

4) Reklasyfikacja różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających zagranicą do "Zysków zatrzymanych";

5) Ogólny wpływ korekt na "Zyski zatrzymane".

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 r.

w tysiącach złotych	Stalexport Autostrady S.A. opublikowane	Stalexport Autoroute S.à r.l.	Korekty dotyczące połączenia	Stalexport Autostrady S.A. przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	358	-	-	358
Wartości niematerialne	1	-	-	1
Nieruchomości inwestycyjne	7 012	-	-	7 012
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	67 118	266 777	(266 835)	1) 67 060
Pozostałe inwestycje długoterminowe	143	-	-	143
Należności z tytułu leasingu finansowego	3 243	-	-	3 243
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 596	-	-	2 596
Aktywa trwałe razem	80 471	266 777	(266 835)	80 413
Aktywa obrotowe
Inwestycje krótkoterminowe	1 823	-	-	1 823
Należności z tytułu leasingu finansowego	1 636	-	-	1 636
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	5 584	10 906	-	16 490
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	267 946	1 941	-	269 887
Aktywa obrotowe razem	276 989	12 847	-	289 836
Aktywa razem	357 460	279 624	(266 835)	370 249
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	185 447	241 443	(241 443)	2) 185 447
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 430	1 264	(1 264)	2) 7 430
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	407	-	-	407
kapitałowych Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy	151 717	24 144	(24 144)	3) 151 717
Zyski zatrzymane	4 459	12 735	16	4) 17 210
Kapitał własny razem	349 460	279 586	(266 835)	362 211
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	3 122	-	-	3 122
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	99	-	-	99
Zobowiązania długoterminowe razem	3 221	-	-	3 221
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	125	-	-	125
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	38	-	38
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1 446	-	-	1 446
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	3 208	-	-	3 208
Zobowiązania krótkoterminowe razem	4 779	38	-	4 817
Zobowiązania razem	8 000	38	-	8 038
Pasywa razem	357 460	279 624	(266 835)	370 249

1) Eliminacja akcji Stalexport Autoroute S.à r.l. będących w posiadaniu Spółki oraz ujęcie akcji Stalexport Autostrada Małopolska S.A. oraz VIA4 S.A. będących w posiadaniu Stalexport Autoroute S.à r.l.;

2) Eliminacja kapitału zakładowego oraz kapitału z emisji akcji (udziałów) powyżej ich wartości nominalnej Stalexport Autoroute S.à r.l.;

3) Eliminacja kapitału zapasowego Stalexport Autoroute S.à r.l. powstałego w rezultacie podwyższenia kapitału zakładowego dokonanego w poprzednich latach oraz reklasyfikacja pozostałej części kapitału zapasowego do "Zysków zatrzymanych";

4) Ogólny wpływ korekt na "Zyski zatrzymane".

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

6. Segmenty operacyjne

Spółka prowadzi działalność w segmencie branżowym obejmującym zarządzanie, doradztwo oraz wynajem pomieszczeń, uzyskując przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie Polski.

7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek:

	Cena nabycia	Odpis	Wartość	% posiadanego
		aktualizujący	bilansowa	kapitału
30 czerwca 2020 r.
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275	-	275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	32	-	32	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060
	Cena nabycia	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	% posiadanego kapitału
31 grudnia 2019 r.*
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275	-	275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	32	-	32	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060
	Cena nabycia	Odpis aktualizujący	Wartość bilansowa	% posiadanego kapitału
1 stycznia 2019 r.*
Petrostal S.A. w likwidacji	1 727	(1 727)	-	100,00%
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	66 753	-	66 753	100,00%
VIA4 S.A.	275	-	275	55,00%
Biuro Centrum Sp. z o.o.	32	-	32	40,63%
Razem	68 787	(1 727)	67 060

*Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

8. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

Zobowiązania warunkowe na dzień 1 stycznia 2019 r. dotyczyły udzielonych poręczeń i gwarancji na rzecz jednostek powiązanych w kwocie 23 668 tys. zł.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

9. Transakcje z jednostkami powiązanymi

9.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi

	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
30 czerwca 2020 r.	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	3
VIA4 S.A.	21	2 853	4 125	-
Jednostki zależne	21	2 853	4 125	3
Biuro Centrum Sp. z o.o.	15	-	-	8
Jednostki stowarzyszone	15	-	-	8
Razem	36	2 853	4 125	11
	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
31 grudnia 2019 r.*	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Atlantia SpA	-	-	-	17
Jednostki dominujące	-	-	-	17
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	3
VIA4 S.A.	21	3 562	-	-
Jednostki zależne	21	3 562	-	3
Biuro Centrum Sp. z o.o.	2	-	-	112
Jednostki stowarzyszone	2	-	-	112
Razem	23	3 562	-	132
	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Należności z tyt.	Zobowiązania z tyt.
1 stycznia 2019 r.*	dostaw i usług	leasingu finansowego	dywidendy	dostaw i usług
Atlantia SpA	-	-	-	17
Jednostki dominujące	-	-	-	17
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	10 906	3
VIA4 S.A.	155	4 879	-	-
Jednostki zależne	155	4 879	10 906	3
Biuro Centrum Spółka z o.o.	2	-	-	629
Jednostki stowarzyszone	2	-	-	629
Autogrill Polska Sp. z o.o.	-	-	-	10
Inne jednostki powiązane	-	-	-	10
Razem	157	4 879	10 906	659

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2020 R.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta

Informacje dodatkowe do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej)

9.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi

I półrocze 2020 r.	Przychody	Pozostałe przychody operacyjne	Przychody finansowe (dywidendy)	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług
Atlantia SpA	-	18	-	-	-
Jednostki dominujące	-	18	-	-	-
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	131 161	-	(15)
VIA4 S.A.	102	-	10 667	55	-
Jednostki zależne	102	-	141 828	55	(15)
Biuro Centrum Sp. z o.o.	107	-	-	-	(1 577)
Jednostki stowarzyszone	107	-	-	-	(1 577)
Razem	209	18	141 828	55	(1 592)

I półrocze 2019 r.*	Przychody	Pozostałe przychody operacyjne	Przychody finansowe (dywidendy)	Przychody finansowe (pozostałe)	Koszty nabytych produktów, towarów i usług
Stalexport Autostrada Małopolska S.A.	-	-	-	-	(13)
VIA4 S.A.	235	-	-	93	-
Jednostki zależne	235	-	-	93	(13)
Biuro Centrum Sp. z o.o.	109	-	-	-	(1 505)
Jednostki stowarzyszone	109	-	-	-	(1 505)
Autogrill Polska Sp. z o.o.	6	-	-	-	-
Inne jednostki powiązane	6	-	-	-	-
Razem	350	-	-	93	(1 518)

* Dane przekształcone w związku z połączeniem z jednostką zależną - patrz nota 5.

10. Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 r.

Podpisy

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

31 lipca 2020 r. Data

Emil Wąsacz Prezes Zarządu Dyrektor Generalny Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

31 lipca 2020 r. Data

Mariusz Serwa

Wiceprezes Zarządu Dyrektor Finansowy

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

31 lipca 2020 r. Data

Michał Noras Główny Księgowy

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym