AI Terminal
Aplisens S.A.
Interim / Quarterly Report • Aug 20, 2020
5503_rns_2020-08-20_6b32d45f-25f0-474a-9d22-4744b4fca08c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020
str. 1
Warszawa, data publikacji 20 sierpnia 2020 roku
WPROWADZENIE
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku.
Adam Żurawski Prezes Zarządu APLISENS S.A.
Spis treści
| WPROWADZENIE 1 | ||
|---|---|---|
| Spis treści 2 | ||
| Wybrane dane finansowe 3 | ||
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 4 | ||
| Informacje ogólne 4 | ||
| Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat6 | ||
| Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów7 | ||
| Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | ||
| Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 | ||
| Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych12 | ||
| Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 13 | ||
| Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 13 | ||
| Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe Spółki 13 | ||
| Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 14 | ||
| Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 14 | ||
| Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 14 | ||
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji14 | ||
| Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach14 | ||
| Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ15 |
||
| Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych15 | ||
| Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 16 | ||
| 3.10.1 | Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 16 | |
| 3.10.2 | Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości17 | |
| 3.10.3 | Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2020 r. 18 | |
| 3.10.4 | Zmiana wartości szacunkowych zapasów18 | |
| 3.10.5 | Zmiana wartości szacunkowych należności19 | |
| 3.10.6 | Odroczony podatek dochodowy20 | |
| 3.10.7 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 22 | |
| 3.10.8 | Pozostałe rezerwy 22 | |
| Segmenty operacyjne22 | ||
| Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych22 | ||
| 3.12.1 | Emisja dłużny papierów wartościowych 22 | |
| 3.12.2 | Emisja kapitałowych papierów wartościowych 23 | |
| Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 23 | ||
| Transakcje z podmiotami powiązanymi24 | ||
| Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu26 |
||
| 3.15.1 | Udzielone pożyczki26 | |
| 3.15.2 | Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2020 r., w tym dla Zarządu26 | |
| Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego26 |
||
| Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej27 | ||
| Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza 28 | ||
| Rozliczenia podatkowe 28 | ||
| Zdarzenia po dacie bilansu 28 |
Wybrane dane finansowe
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe |
za okres 01.01. - 30.06.2020 |
za okres 01.01. - 30.06.2019 |
za okres 01.01. - 30.06.2020 |
za okres 01.01. - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| (tys. PLN) | (tys. PLN) | (tys. EUR) | (tys. EUR) | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 35 516 | 38 112 | 7 997 | 8 888 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 209 | 8 165 | 1 623 | 1 904 |
| Zysk (strata) brutto | 7 410 | 8 173 | 1 668 | 1 906 |
| Zysk (strata) netto | 6 187 | 6 684 | 1 393 | 1 559 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
6 320 | 6 651 | 1 423 | 1 551 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-3 968 | -9 243 | -893 | -2 156 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
961 | 1 082 | 216 | 252 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 313 | -1 510 | 746 | -353 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję* | 0,52 | 0,53 | 0,12 | 0,12 |
| Rozwodniony zysk na akcję* | 0,52 | 0,53 | 0,12 | 0,12 |
| na dzień 30.06.2020 |
na dzień 31.12.2019 |
na dzień 30.06.2020 |
na dzień 31.12.2019 |
|
| (tys. PLN) | (tys. PLN) | (tys. EUR) | (tys. EUR) | |
| Aktywa razem | 170 994 | 162 889 | 38 288 | 38 250 |
| Zobowiązania długoterminowe | 659 | 667 | 148 | 157 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| 7 589 | 4 080 | 1 699 | 958 | |
| Kapitał własny | 162 746 | 158 142 | 36 441 | 37 136 |
| Kapitał zakładowy | 2 519 | 2 519 | 564 | 592 |
| Liczba akcji (z akcjami własnymi) | 12 592 700 | 12 592 700 | - | - |
| Średnioważona liczba akcji * | 11 879 445 | 12 375 358 | - | - |
| Średnioważona rozwodniona liczba akcji* | 11 879 445 | 12 375 358 | - | - |
| Wartość księgowa na średnioważoną akcję* |
13,70 | 12,78 | 3,07 | 3,00 |
*bez akcji własnych
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,4660 | 4,2520 | 4,2585 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,4413 | 4,2880 | 4,3018 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Informacje ogólne
I. DANE JEDNOSTKI:
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna | ||
|---|---|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna | ||
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa | ||
| Kraj rejestracji: | Polska | ||
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
||
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 |
||
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres od 01 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku dla skróconego śródrocznego rachunku zysków i strat, skróconego śródrocznego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2020 R.:
Zarząd:
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
Rada Nadzorcza:
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Dorota Supeł |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
V. BIEGLI REWIDENCI:
UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:
Według stanu na dzień 30.06.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski – Prezes Zarządu | 2 376 613 | 18,87% | 2 376 613 | 18,87% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 13,02% | 1 640 000 | 13,02% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,75% | 1 480 000 | 11,75% |
| Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 9,04% | 1 138 257 | 9,04% |
| Dorota Zubkow * | 1 100 000 | 8,74% | 1 100 000 | 8,74% |
| Andrzej Kobiałka * - Członek RN | 1 090 139 | 8,66% | 1 090 139 | 8,66% |
| Akcje własne | 687 169 | 5,46% | 687 169 | 5,46% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 080 522 | 24,46% | 3 080 522 | 24,46% |
| Razem | 12 592 700 | 100,00% | 12 592 700 | 100,00% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:
- OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
- SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
- GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
- TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
- APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
- APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
- APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
- APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów
- ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan 50% udziałów 80% głosów*
- APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 51% udziałów 51% głosów
- CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% głosów.
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu.
VIII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 sierpnia 2020 r.
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat
| Rachunek zysków i strat | 01.01 - 30.06.2020 | 01.01 - 30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 35 516 | 38 112 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 33 271 | 35 825 | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 759 | 727 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 486 | 1 560 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 21 616 | 22 807 | ||
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 20 600 | 21 829 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 016 | 978 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 13 900 | 15 305 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 24 | 27 | ||
| Koszty sprzedaży | 955 | 1 260 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 5 744 | 5 726 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 16 | 181 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 209 | 8 165 | ||
| Przychody finansowe | 201 | 65 | ||
| Koszty finansowe | 57 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 410 | 8 173 | ||
| Podatek dochodowy | 1 223 | 1 489 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 6 187 | 6 684 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 6 187 | 6 684 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,52 | 0,53 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,52 | 0,53 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,52 | 0,53 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,52 | 0,53 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01 - 30.06.2020 | 01.01 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 6 187 | 6 684 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | ||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | 6 187 | 6 684 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 103 404 | 105 123 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 70 941 | 72 286 | |
| Wartości niematerialne | 10 519 | 10 385 | |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 17 130 | 17 130 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 814 | 5 322 | |
| Aktywa obrotowe | 67 590 | 57 766 | |
| Zapasy | 34 437 | 32 318 | |
| Należności handlowe | 17 192 | 14 654 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 511 | 725 | |
| Pozostałe należności | 66 | 78 | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 012 | 2 501 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 84 | 160 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 832 | 187 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 456 | 7 143 | |
| AKTYWA RAZEM | 170 994 | 162 889 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA SPÓŁKI APLISENS S.A. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| PASYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 162 746 | 158 142 | |
| Kapitał zakładowy | 2 519 | 2 519 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 22 976 | 22 976 | |
| Akcje własne | -8 278 | -11 000 | |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 3 000 | ||
| Pozostałe kapitały | 136 342 | 130 631 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | |||
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 6 187 | 13 016 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 659 | 667 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 305 | 313 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 354 | 354 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 589 | 4 080 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe | 2 143 | 2 006 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 4 816 | 1 441 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 230 | 132 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 362 | 463 | |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | |
| PASYWA RAZEM | 170 994 | 162 889 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Kapitał zakładowy |
Kap. zapasowy ze sprzed. akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2020 r |
||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. | 2 519 | 22 976 | -11 000 | 0 | 130 631 | 13 016 | 0 | 158 142 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 519 | 22 976 | -11 000 | 0 | 130 631 | 13 016 | 0 | 158 142 |
| Płatność w formie akcji własnych | 2 722 | -1 329 | 1 393 | |||||
| Aktualizacja kapitału na skup akcji | 3 000 | -3 000 | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 10 040 | -10 040 | 0 | |||||
| Wypłata dywidendy | -2 976 | -2 976 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 6 187 | 6 187 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r. | 2 519 | 22 976 | -8 278 | 3 000 | 136 342 | 0 | 6 187 | 162 746 |
| Dwanaście | miesięcy zakończonych 31.12.2019 | r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r. | 2 519 | 22 976 | -3 298 | 0 | 122 067 | 13 304 | 0 | 157 568 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 519 | 22 976 | -3 298 | 0 | 122 067 | 13 304 | 0 | 157 568 |
| Skup akcji własnych | -11 000 | -11 000 | 11 000 | -11 000 | ||||
| Umorzenie akcji | 0 | |||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 3 298 | -333 | 2 965 | |||||
| Aktualizacja kapitału na skup akcji | 11 000 | -11 000 | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 8 897 | -8 897 | 0 | |||||
| Wypłata dywidendy | -4 407 | -4 407 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 13 016 | 13 016 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r. | 2 519 | 22 976 | -11 000 | 0 | 130 631 | 0 | 13 016 | 158 142 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA SPÓŁKI APLISENS S.A. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| Wyszczególnienie | Kapitał zakładowy |
Kap. zapasowy ze sprzed. akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2019 | r | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r. | 2 519 | 22 976 | -3 298 | 0 | 122 067 | 13 304 | 0 | 157 568 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 519 | 22 976 | -3 298 | 0 | 122 067 | 13 304 | 0 | 157 568 |
| Płatność w formie akcji własnych | 3 298 | -1 663 | 1 635 | |||||
| Aktualizacja kapitału na skup akcji | 11 000 | -11 000 | 0 | |||||
| Podział zysku netto | 8 897 | -8 897 | 0 | |||||
| Wypłata dywidendy | -4 407 | -4 407 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 6 684 | 6 684 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 30.06.2019 r. | 2 519 | 22 976 | 0 | 11 000 | 118 301 | 0 | 6 684 | 161 480 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 - 30.06.2020 | 01.01 - 30.06.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 410 | 8 173 | ||||
| Korekty razem | -581 | -747 | ||||
| Amortyzacja | 3 326 | 3 275 | ||||
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -6 | 43 | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||||||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -28 | 26 | ||||
| Zmiana stanu rezerw | -101 | |||||
| Zmiana stanu zapasów | -2 119 | -1 216 | ||||
| Zmiana stanu należności | -2 526 | -3 728 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 988 | 755 | ||||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -547 | -456 | ||||
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 432 | 554 | ||||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 6 829 | 7 426 | ||||
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -509 | -775 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 320 | 6 651 | ||||
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||||
| Wpływy | 5 105 | 94 | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 19 | 16 | ||||
| Zbycie aktywów finansowych | ||||||
| Inne wpływy inwestycyjne | 5 001 | |||||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 85 | 78 | ||||
| Wydatki | 9 073 | 9 337 | ||||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 572 | 5 402 | ||||
| Wydatki na aktywa finansowe | 6 501 | 3 935 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 968 | -9 243 | ||||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||||
| Wpływy | 961 | 1 082 | ||||
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
961 | 1 082 | ||||
| Wydatki | 0 | 0 | ||||
| Nabycie akcji własnych | ||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 961 | 1 082 | ||||
| Przepływy pieniężne netto razem | 3 313 | -1 510 | ||||
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 3 313 | -1 510 | ||||
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||||||
| Środki pieniężne na początek okresu | 7 143 | 8 285 | ||||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 10 456 | 6 775 |
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski
Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie
Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2020 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2019 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:
- a) MSSF 17 "Kontrakty ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
- b) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jak krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
- c) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe Spółki
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2020:
- a) Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
- b) Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
- c) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja materiałów (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
- d) Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na wyniki Spółki.
Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2019 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka dodatkowo przeanalizowała wpływ pandemii COVID-19 na kontynuację działalności między innymi poprzez weryfikację budżetów oraz analizę rynków zbytu. Szczegółowe informacje znajdują się w sprawozdaniu z działalności podmiotu w notach. 2.2 struktura sprzedaży, 2.3 Rynki zbytu oraz nocie 3.2. omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Spółkę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Spółki cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).
Cykliczność sprzedaży APLISENS S.A. powoduje, że kwartałem o najwyższej wartości sprzedaży jest z reguły III kwartał danego roku. Najniższe przychody w ciągu roku odnotowywane były w dotychczasowej historii niemal zawsze w I kwartale danego roku. W pozostałych dwóch kwartałach APLISENS S.A. uzyskuje z reguły sprzedaż niższą niż w III kwartale i znacznie wyższą niż w kwartale pierwszym danego roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe,
a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2019 roku testu na utratę wartości spółki APLISENS S.A. Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2020-2024. Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2019 r. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2020 r.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2020 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2020.
Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych
Brak korekt błędów poprzednich okresów w danym okresie raportowym.
Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach
3.10.1 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 6 694 | 56 584 | 40 823 | 3 746 | 3 213 | 2 970 | 114 030 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 210 | 2 514 | 237 | 17 | 994 | 3 972 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | 210 | 2 514 | 237 | 17 | 994 | 3 972 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 15 | 60 | 2 978 | 3 053 | |
| - zbycia |
0 | 60 | 60 | ||||
| - likwidacji |
15 | 15 | |||||
| - przeniesienie do środków trwałych | 2 978 | 2 978 | |||||
| - inne* |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 |
6 694 | 56 794 | 43 322 | 3 923 | 3 230 | 986 | 114 949 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 10 | 10 385 | 26 511 | 2 700 | 2 138 | 0 | 41 744 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 713 | 1 306 | 239 | 76 | 2 334 | |
| - amortyzacji |
0 | 713 | 1 306 | 239 | 76 | 2 334 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 10 | 60 | 0 | 0 | 70 |
| - likwidacji |
10 | 0 | 10 | ||||
| - sprzedaży |
60 | 0 | 60 | ||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 | 10 | 11 098 | 27 807 | 2 879 | 2 214 | 0 | 44 008 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 | 6 684 | 45 696 | 15 515 | 1 044 | 1 016 | 986 | 70 941 |
* W pozycjach "inne" zaprezentowane zostały korekty o różnice skumulowane z lat ubiegłych wynikające z zaokrągleń.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 30.06.2020 r. Nie występują.
3.10.2 Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Wartość firmy | Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 11 470 | 510 | 1 583 | 1 645 | 533 | 2 997 | 18 738 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 526 | 0 | 33 | 0 | 0 | 1 093 | 2 652 |
| - nabycia |
33 | 33 | |||||
| - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
1 093 | 1 093 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
1 526 | 1 526 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 526 | 1 526 |
| - zbycia |
0 | ||||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - korekta zaokrągleń |
0 | ||||||
| - inne |
1 526 | 1 526 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 | 12 996 | 510 | 1 616 | 1 645 | 533 | 2 564 | 19 864 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 | 5 980 | 510 | 1 430 | 0 | 433 | 0 | 8 353 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 936 | 0 | 24 | 0 | 32 | 0 | 992 |
| - amortyzacji |
936 | 24 | 32 | 992 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 | 6 916 | 510 | 1 454 | 0 | 465 | 0 | 9 345 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 | 6 080 | 0 | 162 | 1 645 | 68 | 2 564 | 10 519 |
1Wytworzone we własnym zakresie
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
| Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
| Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2020 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
3.10.3 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2020 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OOO APLISENS (Rosja) |
6 637 | 6 637 | 90% | 90% | Metoda pełna | |
| SOOO APLISENS (Białoruś) |
80 | 80 | 60% | 60% | Metoda pełna | |
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. |
8 722 | 8 722 | 100% | 100% | Metoda pełna | |
| APLISENS SRL (Rumunia) |
53 | 53 | 51% | 51% | Metoda pełna | |
| TOV APLISENS TER (Ukraina) |
10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| TOV-APLISENS (Ukraina) |
87 | 87 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GmbH (Niemcy) |
1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS France (Francja) |
358 | 358 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) |
118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) |
122 | 122 | 50% | 80%* | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) |
147 | 147 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
*APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%
3.10.4 Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 13 593 | 12 219 |
| Półprodukty i produkty w toku | 15 292 | 15 341 |
| Produkty gotowe | 5 001 | 4 346 |
| Towary | 1 259 | 1 120 |
| Zapasy brutto | 35 145 | 33 026 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 708 | 708 |
| Zapasy netto | 34 437 | 32 318 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | 379 | 237 | 84 | 8 | 708 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 2 | 0 | 6 | 8 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących | 2 | 2 | |||
| - przemieszczenia | 6 | 6 | |||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 6 | 0 | 2 | 0 | 8 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących |
0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów | 0 | ||||
| - przemieszczenia | 6 | 2 | 8 | ||
| Stan na dzień 30.06.2020 roku | 373 | 239 | 82 | 14 | 708 |
3.10.5 Zmiana wartości szacunkowych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 17 258 | 14 732 |
| Należności handlowe, w tym: | 17 192 | 14 654 |
| - od jednostek powiązanych | 1 878 | 1 786 |
| - od pozostałych jednostek | 15 314 | 12 868 |
| Pozostałe należności | 66 | 78 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)* | 392 | 272 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 17 650 | 15 004 |
*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
| Wyszczególnienie | Należności | Pozostałe | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| handlowe | należności | |||||
| Jednostki powiązane | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | 0 | 0 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | ||||
| - dokonanie odpisów na należności | ||||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2020 r. |
0 | 0 | ||||
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | 272 | 120 | ||||
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | ||||
| - dokonanie odpisów na należności | ||||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 0 | ||||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | ||||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2020 r. |
272 | 120 | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2020 r. | 272 | 120 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni | |
| Jednostki powiązane | ||||||||
| należności brutto | 1 878 | 1 367 | 361 | 0 | 87 | 63 | 0 | |
| odpisy aktualizujące | 0 | |||||||
| należności netto | 1 878 | 1 367 | 361 | 0 | 87 | 63 | 0 | |
| Jednostki pozostałe | ||||||||
| należności brutto | 15 586 | 14 278 | 935 | 52 | 56 | 9 | 256 | |
| odpisy aktualizujące | 272 | 7 | 9 | 256 | ||||
| należności netto | 15 314 | 14 278 | 935 | 52 | 49 | 0 | 0 | |
| Ogółem | ||||||||
| należności brutto | 17 464 | 15 645 | 1 296 | 52 | 143 | 72 | 256 | |
| odpisy aktualizujące | 272 | 7 | 9 | 256 | ||||
| należności netto | 17 192 | 15 645 | 1 296 | 52 | 136 | 63 | 0 |
Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2020 roku od największego odbiorcy (M-System) wynosiła 7 186 tys. zł co stanowi 41,8% wartości należności handlowych netto na ten dzień. Głównym obszarem działalności spółki M-System jest obszar krajów WNP, w szczególności Rosji i Białorusi.
3.10.6 Odroczony podatek dochodowy
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
417 | 417 | ||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 400 | 101 | 299 | |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 46 | 62 | 86 | 22 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 708 | 708 | ||
| Odpisy aktualizujące należności | 392 | 392 | ||
| Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT |
3 079 | 202 | 3 281 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 5 438 | 264 | 187 | 5 515 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 033 | 50 | 36 | 1 048 |
| Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE |
4 289 | 522 | 3 767 | |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem |
5 322 | 50 | 558 | 4 814 |
* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka poniosła nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowiła podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.
Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 30.06.2020:
| POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM | wartość nominalna w CIT |
Wartość zdyskontowana |
|---|---|---|
| Pomoc publiczna przyznana | ----- | 8 097 |
| wykorzystanie pomocy: | 5 620 | 4 330 |
| - za rok 2014 | 17 | 15 |
| - za rok 2015 | 607 | 502 |
| - za rok 2016 | 819 | 659 |
| - za rok 2017 | 955 | 752 |
| - za rok 2018 | 1 185 | 901 |
| - za rok 2019 | 1 325 | 979 |
| - za I półrocze 2020 | 712 | 522 |
| Wartość pomocy do wykorzystania | ----- | 3 767 |
| - odpis aktualizujący | 0% | 0 |
| Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 30.06.2020 | ----- | 3 767 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2019 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 540 | 7 | 533 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
997 | 0 | 0 | 997 |
| Wycena aktywów finansowych (fundusze) | 1 | 12 | 1 | 12 |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
0 | 0 | ||
| Dodatnie różnice kursowe | 108 | 186 | 234 | 60 |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
0 | 0 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 1 646 | 198 | 242 | 1 602 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
313 | 38 | 46 | 305 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 4 814 | 5 322 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
305 | 313 |
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 4 509 | 5 009 |
3.10.7 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 417 | 417 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 299 | 400 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 716 | 817 |
| - długoterminowe | 354 | 354 |
| - krótkoterminowe | 362 | 463 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 417 | 400 | ||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | 101 | |||
| Stan na 30.06.2020, w tym: | 417 | 0 | 299 | 0 |
| - długoterminowe | 354 | |||
| - krótkoterminowe | 63 | 299 |
3.10.8 Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| rezerwa na badanie sprawozdania | 38 | 38 |
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 38 | 38 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 30.06.2020, w tym: | 38 | 38 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Segmenty operacyjne
Zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy, zakończonym na dzień 30 czerwca 2020 roku.
Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
3.12.1 Emisja dłużny papierów wartościowych
Nie występuje.
3.12.2 Emisja kapitałowych papierów wartościowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 12 592 700 | 12 592 700 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy (w PLN) | 2 518 540,00 | 2 518 540,00 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 519 | 2 519 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||
| Płatność w formie akcji własnych | ||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | ||
| Umorzenie akcji | ||||
| Kapitał na koniec okresu | 2 519 | 2 519 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 14 zysk netto Spółki za rok 2019 rok w kwocie 13 016 920,67 zł postanowiło przeznaczyć:
- w kwocie 10 040 537,92 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
- w kwocie 2 976 382,75 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,25 zł na jedną akcję.
Dzień dywidendy ustalono na 23 lipca 2020 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 6 sierpnia 2020 r.
| Rok obrotowy zakończony: | Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Data wypłaty | Wielkość (PLN) |
Wartość na 1 akcje w PLN |
Data wypłaty | Wielkość (PLN) |
Wartość na 1 akcje w PLN |
||
| 30.06.2020 | - | - | - | - | - | - | |
| 31.12.2019 | 6 sierpnia 2020 | 2 976 382,75 | 0,25 | - | - | - |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami zależnymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
| APLISENS S.A. | 3 009 | 3 890 | 1 878 | 1 786 | 2 209 | 510 | 421 | 162 | |
| Jednostki zależne: | |||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 291 | ||||||||
| OOO APLISENS (Rosja) | |||||||||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | |||||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | |||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | |||||||||
| APLISENS SRL (Rumunia) | 125 | 182 | 31 | 12 | 58 | ||||
| TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan) | 86 | 38 | |||||||
| APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja) | |||||||||
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 124 | 48 | 12 | 5 |
| Podmiot powiązany | powiązanych | Zakupy od podmiotów | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
| APLISENS S.A. | 335 | 559 | 43 | 17 | 58 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH (Niemcy) | 1 720 | 2 692 | 933 | 902 | 1 363 | 174 | 124 | |
| OOO APLISENS (Rosja) | ||||||||
| SOOO APLISENS (Białoruś) | ||||||||
| TOV APLISENS-TER (Ukraina) | ||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) | 334 | 373 | 256 | 262 | 313 | 127 | 59 | 129 |
| APLISENS SRL (Rumunia) | 717 | 523 | 374 | 235 | 261 | 1 | ||
| TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan) | ||||||||
| APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja) | 207 | 275 | 314 | 384 | 272 | 209 | 237 | 33 |
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 31 | 27 | 1 | 3 |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych | w tym przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
| APLISENS S.A. | 7 765 | 7 861 | 7 398 | 4 567 | 7 170 | 0 | 0 | 0 |
| Jednostki powiązane osobowo: | ||||||||
| M-SYSTEM Sp. z o.o. | ||||||||
| M-SYSTEM Mateusz Brzostek |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |
| APLISENS S.A. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Jednostki powiązane osobowo: | |||||||||
| M-SYSTEM SP. Z O.O. | 7 590 | 7 577 | 7 186 | 4 567 | 6 956 | ||||
| M-SYSTEM Mateusz Brzostek | 175 | 284 | 212 | 214 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
Nie występuje.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu
3.15.1 Udzielone pożyczki
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto | 84 | 160 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | ||
| Suma netto udzielonych pożyczek | 84 | 160 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 84 | 160 |
3.15.2 Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2020 r., w tym dla Zarządu
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| APLISENS RUMUNIA | 84 | 84 | 31.12.2020 | brak | |
| Razem | 84 | 0 | 84 | - | - |
Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
36 | 39 |
Na dzień 30 czerwca 2020 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:
- gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 19 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
- gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,8 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjantem:
- gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
- gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł
Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na |
Kategoria instrumentów |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ryzyko kredytowe | finansowych | |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
| - udzielona pożyczka | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 258 | 14 732 | 17 258 | 14 732 | 17 258 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
4 012 | 2 501 | 4 012 | 2 501 | 4 000 | Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 4 012 | 2 501 | 4 012 | 2 501 | 4 000 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 84 | 160 | 84 | 160 | 84 | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
| - udzielona pożyczka | 84 | 160 | 84 | 160 | 84 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
10 456 | 7 143 | 10 456 | 7 143 | 10 456 | Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | Kategoria instrumentu finansowego |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 959 | 3 447 | 6 959 | 3 447 | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych | ||||
|---|---|---|---|---|
| MSSF 9 | ||||
| Pozycja w bilansie | Zamortyzowany koszt | Wartość godziwa rozliczana przez wynik |
Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody |
Razem |
| Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) |
17 342 | 17 342 | ||
| Wartość brutto | 17 734 | 17 734 | ||
| Odpisy aktualizujące | 392 | 392 | ||
| Środki pieniężne | 10 456 | 10 456 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik | 4 012 | 4 012 | ||
| AKTYWA FINANSOWE | 27 798 | 4 012 | 0 | 31 810 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 959 | 6 959 | ||
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 6 959 | 0 | 0 | 6 959 |
Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza
W ciągu półrocza nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze.
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdarzenia po dacie bilansu
Na dzień 30 czerwca 2020 roku, Spółka posiadała 687 169 akcji własnych. W dniu 8 lipca 2020r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 17/2020). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 381 106,20 zł i dzieli się na 11 905 531 akcji, z których przysługuje prawo do 11 905 531 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 28 lipca 2020r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 687 169 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 29 lipca 2020r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania będzie wynosiła 11 905 531 (raport bieżący 19/2020).
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada akcji własnych.
Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu