APS Energia S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 31, 2020

GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU

WYBRANE DANE FINANSOWE

Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

	w tys. PLN		w tys. EUR
		01.01 -30.06.2020 01.01 -30.06.2019 01.01 -30.06.2020 01.01 -30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	30 101	48 821	6 778	11 385
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-7 143	-3 657	-1 608	- 853
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-7 802	-4 041	-1 757	- 942
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-7 853	-3 900	-1 768	- 910
Zysk (strata) netto	-7 853	-3 900	-1 768	- 910
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	-7 853	-3 900	-1 768	- 910
Suma dochodów całkowitych	-8 904	-3 525	-2 005	- 822
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	-8 904	-3 525	-2 005	- 822
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-922	-36	-208	- 8
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 528	293	-1 020	68
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 250	-1 976	507	- 461
Przepływy pieniężne netto razem	-3 200	-1 719	-721	- 401
Liczba akcji (w szt.)	28 185 494	28 185 494	28 185 494	28 185 494
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	-0,28	-0,14	-0,06	-0,03
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	-0,28	-0,14	-0,06	-0,03

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	46 693	42 900	10 455	10 074
Aktywa obrotowe	54 479	66 832	12 199	15 694
Aktywa razem	101 172	109 732	22 654	25 768
Zobowiązania długoterminowe	28 549	21 240	6 393	4 988
Zobowiązania krótkoterminowe	27 953	33 509	6 259	7 869
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	44 670	54 983	10 002	12 911
Kapitały własne	44 670	54 983	10 002	12 911

Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

	w tys. PLN		w tys. EUR
		01.01 -30.06.2020 01.01 -30.06.2019 01.01 -30.06.2020 01.01 -30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	15 565	24 565	3 505	5 729
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-3 167	-2 648	-713	-618
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 285	-2 683	289	-626
Zysk (strata) netto	1 106	-2 489	249	-580
Suma dochodów całkowitych	1 106	-2 489	249	-580
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	862	-3 189	194	-744
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	103	4 237	23	988
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 733	-2 035	-390	-475
Przepływy pieniężne netto razem	-768	-987	-173	-230
Liczba akcji (w szt.)	28 185 494	28 185 494	28 185 494	28 185 494
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,04	-0,09	0,01	-0,02
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,04	-0,09	0,01	-0,02

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	36 417	36 512	8 154	8 574
Aktywa obrotowe	34 457	34 714	7 715	8 152
Aktywa razem	70 874	71 226	15 870	16 726
Zobowiązania długoterminowe	21 082	18 634	4 721	4 376
Zobowiązania krótkoterminowe	11 453	13 950	2 564	3 276
Kapitały własne	38 339	38 642	8 585	9 074

Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane
przez NBP	30 czerwca 2020	31 grudnia 2019	30 czerwca 2019
Średni kurs w okresie	4,4413	4,3018	4,2880
Kurs na koniec okresu	4,4660	4,2585	4,2520

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A., sporządzone na dzień 30 czerwca 2020 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. oraz ich wyniki finansowe.

Zarząd APS Energia S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej APS Energia i APS Energia S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

DATA	IMIĘ I NAZWISKO	STANOWISKO/FUNKCJA	PODPIS
31 sierpnia 2020	Piotr Szewczyk	Prezes Zarządu
31 sierpnia 2020	Paweł Szumowski	Wiceprezes Zarządu

Spis treści

I.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 7
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 8
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10
		INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 11
	1.	Informacje ogólne 11
	2.	Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 12
	3.	Zasady sporządzania i prezentacji 12
	4.	Zasady rachunkowości 13
	5.	Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 13
	6.	Zastosowane kursy walut 13
	7.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
		rachunkowości oraz korekty błędów 14
	8.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z
		wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 14
	9.	Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 15
	10.	Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik
		finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,
		wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 16
	11.	Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
		bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach
		obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 16
	12.	Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 18
	13.	Informacje dotyczące dywidendy 18
	14.	Segmenty operacyjne i geograficzne 19
	15.	Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21
	Nota 1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21
	Nota 2.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 21
	Nota 3.	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 22
	Nota 4.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 22
	Nota 5.	PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 22
	Nota 6.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 24
	Nota 7.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE 24
	Nota 8.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25
	Nota 9.	ZAPASY 26
		Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26
		Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 27
		Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 27
		Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY 27
		Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI 28
		Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 29
		Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY 29
		Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 30
		Nota 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30
	16.	Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania
		arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw
		sądowych 31
	17.	Informacja o instrumentach finansowych 32
	18.	Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w
		wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 33
	19.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
		istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 34

PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU (w tys. PLN)

20.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 34
21.	Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie
	finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
	finansowe Grupy Kapitałowej 35
22.	Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5%
	ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 36
23.	Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego
	zmiany 36
24.	Poręczenia i gwarancje 36
25.	Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
	prognoz wyników na dany rok 36
26.	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich
	zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 37
	II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 38
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 38
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 39
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 41
	INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 42
1.	Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
	rachunkowości oraz korekty błędów 42
2.	Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
	bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach
	obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 42
3.	Noty do sprawozdania finansowego 43
	Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 43
	Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 44
	Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 44
	Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 44
	Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 46
	Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE 46
	Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 47
	Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 47
	Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 47
4.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 49

I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	NOTA	01.01 - 30.06.2020 (niebadane)	01.01 - 30.06.2019 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	1	30 101	48 821
Przychody ze sprzedaży produktów		15 972	27 479
Przychody ze sprzedaży usług		6 675	11 411
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		7 454	9 931
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2	26 862	39 142
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		20 800	30 364
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		6 062	8 778
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		3 239	9 679
Pozostałe przychody operacyjne	3	3 686	902
Koszty sprzedaży		4 542	5 091
Koszty ogólnego zarządu		7 362	7 498
Pozostałe koszty operacyjne	3	2 164	1 649
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-7 143	-3 657
Przychody finansowe	4	95	296
Koszty finansowe	4	754	680
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-7 802	-4 041
Podatek dochodowy	5	51	-141
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-7 853	-3 900
Zysk (strata) z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		-7 853	-3 900
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego		-7 853	- 3 900
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		-	-
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu:		- 1 051	375
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-1 051	375
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą
Suma dochodów całkowitych		-8 904	-3 525
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący		-8 904	- 3 525
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym		-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	6
Podstawowy za okres obrotowy		-0,28	-0,14
Rozwodniony za okres obrotowy		-0,28	-0,14
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		-0,28	-0,14
Rozwodniony za okres obrotowy		-0,28	-0,14
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		30.06.2020	31.12.2019
	Nota	(niebadane)	(badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		46 693	42 900
Rzeczowe aktywa trwałe	7,8	38 950	35 231
Wartości niematerialne	7	4 384	4 443
Pozostałe aktywa finansowe	17	961	1 137
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	2 398	2 089
Aktywa obrotowe		54 479	66 832
Zapasy	7,9	18 798	12 486
Należności handlowe	7	27 402	43 188
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1	101
Pozostałe należności	10	840	425
Pozostałe aktywa finansowe	17	336	154
Rozliczenia międzyokresowe	11	1 905	2 081
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		5 197	8 397
AKTYWA RAZEM		101 172	109 732
PASYWA
Kapitały własne		44 670	54 983
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej		44 670	54 983
Kapitał zakładowy	12	5 637	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej		9 828	9 828
Pozostałe kapitały	13	26 423	24 795
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-2 652	-1 601
Niepodzielony wynik finansowy		13 287	5 687
Wynik finansowy bieżącego okresu		-7 853	10 637
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących		-	-
Zobowiązania długoterminowe		28 549	21 240
Kredyty i pożyczki	14	8 055	954
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	2 627	2 266
Zobowiązania finansowe		15 113	15 323
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		2 135	2 131
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15	467	467
Pozostałe rezerwy	16	152	99
Zobowiązania krótkoterminowe		27 953	33 509
Kredyty i pożyczki	14	4 989	7 250
Zobowiązania finansowe		1 211	1 133
Zobowiązania handlowe		14 421	13 908
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	1 573
Pozostałe zobowiązania		5 125	6 420
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		711	280
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15	918	2 334
Pozostałe rezerwy	16	578	611
PASYWA RAZEM		101 172	109 732

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Kapitał własny ogółem
NOTA	12		13
				Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r.	5 637	9 828	24 795	-1 601	5 687	10 637	54 983	-	54 983
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach (badane)	5 637	9 828	24 795	-1 601	5 687	10 637	54 983	-	54 983
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	1 628	-	7 600	-9 228	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-1 409	-1 409	-	-1 409
Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020 r.	-	-	-	-1 051	-	-7 853	-8 904	-	-8 904
(niebadane)	5 637	9 828	26 423	-2 652	13 287	- 7 853	44 670	-	44 670
				Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r.	5 637	9 828	20 422	-2 242	5 756	6 841	46 242	-	46 242
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach (badane)	5 637	9 828	20 422	-2 242	5 756	6 841	46 242	-	46 242
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	4 373	-	98	-4 204	267	-	267
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-167	-2 637	-2 804	-	-2 804
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	375	-	-3 900	-3 525	-	-3 525
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. (niebadane)	5 637	9 828	24 795	-1 867	5 687	-3 900	40 180	-	40 180

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

NOTA	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-7 802	-4 041
Korekty razem	8 351	4 293
Amortyzacja	1 624	1 544
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-999	331
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	743	662
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-40	4
Zmiana stanu rezerw	-1 396	-828
Zmiana stanu zapasów	-6 312	-4 379
Zmiana stanu należności	15 371	3 231
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-824	1 771
Zmiana stanu pozostałych aktywów	176	2 292
Inne korekty	8	-335
Gotówka z działalności operacyjnej	549	252
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 471	-288
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-922	-36
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	216	1 303
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów	216	100
trwałych Inne wpływy inwestycyjne	-	1 203
Wydatki	4 744	1 010
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów	4 738	1 010
trwałych Inne wydatki inwestycyjne	6	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 528	293
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	10 263	1 851
Kredyty i pożyczki	9 836	1 851
Inne wpływy finansowe	427	-
Wydatki	8 013	3 827
Spłaty kredytów i pożyczek	4 996	269
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	864	359
Odsetki	744	662
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	1 409	2 537
Inne wydatki finansowe	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 250	-1 976
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-3 200	-1 719
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-3 200	-1 719
F. Środki pieniężne na początek okresu	8 397	4 351
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	5 197	2 632

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.

Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:

• produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
• działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
• produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 7 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.

Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.

Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:

			Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %)
Nazwa jednostki	Kraj/Miasto siedziby	Przedmiot działalności		30.06.2020 31.12.2019 30.06.2019
APS Energia S.A.	Polska/Stanisławów Pierwszy	j.w.		Jednostka dominująca
OOO APS Energia RUS	Rosja/ Jekaterynburg	Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń	100%	100%	100%
APS Energia Caucasus LLC	Azerbejdżan/ Baku	dystrybucja urządzeń	100%	100%	100%
TOO APS Energia Kazachstan	Kazachstan/Ałmaty	dystrybucja oraz serwis urządzeń wykonywanie instalacji	100%	100%	100%
ENAP S.A.	Polska/Wilczkowice Górne	elektrycznych budynków i budowli	100%	100%	100%
APS Energia Czech s.r.o	Czechy/Praga	dystrybucja urządzeń	100%	100%	100%
OOO APS Energia Ukraina	Ukraina/Kijów	dystrybucja urządzeń	100%	100%	100%
APS Energia Turk Ltd. Sti.	Turcja/Ankara	dystrybucja urządzeń	100%	100%	100%

Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.

Zarząd APS Energia SA

Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2020 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu

W dniu 15 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła, iż Zarząd Spółki w 5-letniej kadencji rozpoczynającej się z dniem 5 maja 2020 r. składać się będzie z dwóch członków, po czym powołała na kolejną 5-letnią kadencję do Zarządu APS Energia S.A. Pana Piotra Szewczyka, któremu powierzyła pełnienie funkcji Prezesa Zarządu oraz Pana Pawła Szumowskiego, któremu powierzyła pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.

Rada Nadzorcza APS Energia SA

Skład Rady Nadzorczej APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2020 r. przedstawiał się następująco:

Dariusz Tenderenda	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Henryk Malesa	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Artur Sieradzki	-	Sekretarz Rady Nadzorczej
Tomasz Szewczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Agata Klimek-Cortinovis	-	Członek Rady Nadzorczej

Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.

2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy APS Energia.

3. Zasady sporządzania i prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki ich działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku i 30 czerwca 2019 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku i 30 czerwca 2019 roku.

Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2019.

Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2019 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2019 roku zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2019 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 została wydana w dniu 3 kwietnia 2020 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.

4. Zasady rachunkowości

Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2020 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.

5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),

Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.

Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.

6. Zastosowane kursy walut

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.

Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):

Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień	30 czerwca 2020(1)	31 grudnia 2019(2)
AZN	2,3199	2,2654
KZT	0,0098	0,0100
UAH	0,1493	0,1502
CZK	0,1666	0,1676
RUB	0,0564	0,0596
TRY	0,5807	0,6762
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2020 roku.

(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy	01.01 - 30.06.2020(1)	01.01 - 30.06.2019(2)
AZN	2,3816	2,2402
KZT	0,0099	0,0100
UAH	0,1532	0,1413
CZK	0,1677	0,1669
RUB	0,0572	0,0585
TRY	0,6126	0,6743

(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku.

(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku.

7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.

Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.

Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2020 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

• zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).

Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.

8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej

W I półroczu 2020 r. Grupa APS realizowała "Strategię rozwoju Grupy APS Energia 2019-2021" przyjętą uchwałą Zarządu w dniu 12 lutego 2019 r.

Cele strategiczne Grupy to:

• umacnianie pozycji istotnego gracza na rynku przemysłowych systemów zasilania gwarantowanego w Polsce, również poprzez rozwój biznesowej działalności serwisowej i projektowej;

• prowadzenie rozwoju geograficznego na wybranych rynkach w Europie, Azji i USA w ramach układów konsorcjalnych oraz podwykonawstwa;

• wzmocnienie pozycji oraz rozszerzenie oferty produktowej w dziedzinie energetyki atomowej;

• dywersyfikowanie struktury portfela produktów poprzez dalszy rozwój oferty w dziedzinie Transportu&Trakcji: pojazdy szynowe, tramwaje, autobusy, metro, infrastruktura trakcyjna;

• prowadzenie rozwoju technologii w obszarach magazynów energii, elektromobilności, infrastruktury trakcyjnej oraz pochodnych nisz technologicznych;

• zwiększanie zyskowności poprzez działania optymalizacyjne w obszarze produktywności i zakupów;

• uporządkowanie funkcjonowania znaczącej części aktywności biznesowej na obszarze krajów Europy Środkowej i Wschodniej, a w szczególności rozważenie opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej OOO APS Energia Rus;

• budowanie wartości dodanej dla akcjonariuszy dzięki generowaniu dodatniej EVA (Economic Value Added) dla całej Grupy APS Energia w każdym okresie rocznym.

Celem Grupy jest osiągnięcie średniorocznego wzrostu organicznego przychodów na poziomie do 20% r/r.

Jako istotne dokonanie w okresie sprawozdawczym należy wskazać podpisanie umowy kupna nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo – Sojuz, zgodnie z którą OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5 krotnie. Szerszy opis zamieszczono w Nocie 8 poniżej (RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych).

Negatywnym zdarzeniem było natomiast otrzymanie w kwietniu 2020 roku przez OOO APS Energia Rus pisma od kontrahenta zawierającego jednostronne wypowiedzenie umowy. Umowa została podpisana w dniu 15 października 2019 r. pomiędzy spółką zależną Emitenta OOO APS Energia Rus a AO Zavod Invertor i dotyczy dostawy urządzeń zasilania awaryjnego dla dwóch bloków elektrowni atomowej na łączną wartość 22 800 tys. zł netto (Umowa). O podpisaniu Umowy Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2019 z dnia 15 października 2019 r. Po otrzymaniu informacji Zarząd Spółki oraz spółka zależna podjęły działania celem uregulowania sytuacji biznesowej związanej z projektem i ochrony interesów Grupy APS Energia. Ze względu na wczesny etap realizacji kontraktu (planowane dostawy na lata 2022-2025) nie występuje potrzeba zawiązania rezerw. Informacja na ten temat oraz stanowisko Emitenta zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 3/2020 z dnia 2 kwietnia 2020 r.

W dniu 8 czerwca 2020 r., w raporcie bieżącym nr 15/2020, Zarząd APS Energia S.A. poinformował, iż oferta złożona w przetargu zorganizowanym przez AO "Koncern Tytan-2" na dostawę systemów zasilania bezprzerwowego dla bloków energetycznych Nr 1, 2, 3, 4 elektrowni atomowej "Akkuyu" uzyskała największą liczbę punktów i - jak wskazano w protokole z przetargu - na podstawie oceny i porównywania ofert została uznana przez komisję przetargową za zwycięzcę. AO "Koncern Tytan-2" jest rosyjską spółką holdingową będącą jednym z uczestników projektu budowy pierwszej tureckiej elektrowni atomowej "Akkuyu". Wartość złożonej oferty wyniosła 21,77 mln USD, co stanowi równowartość 85,32 mln zł (według średniego kursu USD, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień wystąpienia zdarzenia). Planowany termin zakończenia realizacji wszystkich dostaw objętych ofertą przypada na rok 2024.

W dniu 7 lipca 2020 roku, w trakcie posiedzenia Komitetu Arbitrażowego АО "Koncern Rosenergoatom", rozstrzygającego skargi odnoszące się do wyników przetargu zorganizowanego przez AO "Koncern Tytan-2" na dostawę systemów zasilania bezprzerwowego dla bloków energetycznych elektrowni atomowej "Akkuyu", zapadła decyzja o odsunięciu od dalszego postępowania kilku uczestników konkursu, w tym APS Energia S.A.

Zgodnie z obowiązującymi regułami oferentom, którzy ubiegali się o udzielenie zamówienia przysługuje procedura odwoławcza, z której Spółka skorzysta.

9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym

Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwsze półrocze cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.

Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. W prezentowanym okresie śródrocznym opisana wyżej prawidłowość została wzmocniona efektami pandemii COVID 19.

1. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w I połowie 2020 roku wyniosły 30,1 mln PLN i były o 18,7 mln PLN niższe od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie 2019 roku. Najistotniejszy spadek dotyczył przychodów ze sprzedaży produktów (o 41,9%) oraz ze sprzedaży usług (o 41,5%).

Skonsolidowane koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w I połowie 2020 r. wyniosły 26,9 mln PLN i były niższe o 31,4%.

Skonsolidowane koszty sprzedaży poniesione w I połowie 2020 r., były niższe o 10,8% r/r. Ich spadek wynika z ograniczonych działań sprzedażowych spowodowanych wybuchem pandemii koronawirusa. Koszty ogólnego zarządu wyniosły 7,4 mln PLN i były niższe o 1,8% (r/r), głównie z powodu podjętych kroków mających na celu optymalizację działań operacyjnych Grupy. Za istotny należy uznać wzrost pozostałych przychodów operacyjnych o 2,8 mln PLN (wzrost o 308,6%) w związku z rozwiązanymi odpisami na należności.

Redukcja przychodów wynika z przesunięcia istotnej części dostaw na kolejne okresy i jednocześnie mniejszej sprzedaży na rynku polskim i rosyjskim. Pierwsze dwa kwartały pod względem wyników tradycyjnie należą do najsłabszych w roku. W strukturze sprzedażowej utrzymany został wzrost udziału nowych grup produktowych charakteryzujących się niższą marżowością. Odsunięcie w czasie dodatkowych zamówień, wynikających z normalnej aktywności handlowców bezpośrednio u klientów, był przyczyną dodatkowego obniżenia poziomu sprzedaży.

Wypracowany przez Grupę w ciągu I półrocza 2020 r. zysk brutto na sprzedaży, osiągnął poziom 3,2 mln PLN i był o 66,5% niższy od zysku ze sprzedaży za okres porównywalny 2019 r.

Skonsolidowany wynik operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA) za I połowę 2020 r. wyniósł -5,5 mln PLN i był niższy o 3,4 mln PLN (r/r).

Po uwzględnieniu obciążeń podatkowych skonsolidowany wynik netto za I połowę 2020 r. wyniósł -7,9 mln PLN, natomiast za okres porównywalny 2019 r. wynik finansowy netto Grupy wyniósł -4,0 mln PLN.

Niewątpliwie nadzwyczajny wpływ na wyniki Grupy w I półroczu 2020 r. miała sytuacja wywołana pandemią. W związku z rozprzestrzenianiem się pandemii Covid-19 Międzynarodowy Fundusz Walutowy zaktualizował prognozy dotyczącej globalnego spadku PKB w 2020 r. do -4,9%, korygując wcześniej opublikowane szacunki spadku PKB. Głównym czynnikiem spadku globalnego PKB było czasowe zamrożenie gospodarek wielu krajów, w tym Polski. Załamanie gospodarcze, które dotknęło większość sektorów gospodarki będzie głównym czynnikiem kształtującym sytuację finansową spółek w kolejnych kwartałach. W ocenie Emitenta działalność spółek z Grupy nie została istotnie zakłócona, w bieżącym okresie sprawozdawczym produkcja odbywa się zgodnie z planem. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związania z epidemią COVID-19.

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.

Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej i operacyjnej zostały opisane z Sprawozdaniu Zarządu z działalności.

11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny

W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.

W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.

Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.

Okres użytkowania środków trwałych

Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.

Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów

Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.

Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.

Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.

Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:

• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;

• jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;

• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty

W pierwszym półroczu 2020 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

13. Informacje dotyczące dywidendy

W dniu 7 kwietnia 2020 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2019. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2019 w kwocie 3 361 tys. zł został przeznaczony na:

• 1) kapitał zapasowy w kwocie 1 952 tys. zł
• 2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w łącznej kwocie 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na jedną akcję Emitenta.

Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu epidemii COVID-19. Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 58,1% zysku netto na kapitał zapasowy.

Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy była polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2020 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczania Spółki przed ekonomicznymi skutkami epidemii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 13,2 % skonsolidowanego zysku netto Grupy na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment podejmowania uchwały aktywach finansowych Spółki.

W dniu 27 kwietnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2019 r. w kwocie 1 409 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.

W dniu 5 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 14/2020 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2019 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2019 r. w kwocie 3 361 tys. zł przeznaczyć:

• 1) na kapitał zapasowy kwotę 1 952 tys. zł.,
• 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na 1 akcję Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 25 maja 2020 r.

W dniu 25 maja 2020 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 14/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 maja 2020 r.

14. Segmenty operacyjne i geograficzne

Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:

• systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
• usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolnopomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
• pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.

Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. (niebadane)

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Usługi dla energetyki		Działalność	Pozostałe
	Systemy zasilania	przemysłowej	Pozostałe segmenty	zaniechana	nieprzypisane	Ogółem
Przychody z poszczególnych segmentów	15 972	6 384	7 745	-	3 686	33 787
- przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów	15 972	6 384	7 745	-	3 686	33 787
- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki	-	-	-	-	-	-
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów	14 228	6 235	6 399	-	11 904	38 766
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	-	2 164	2 164
Zysk/ (strata) segmentu	1 744	149	1 346	-	-10 382	-7 143

Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. (niebadane)

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu	Usługi dla energetyki		Działalność	Pozostałe
	Systemy zasilania	przemysłowej	Pozostałe segmenty	zaniechana	nieprzypisane	Ogółem
Przychody z poszczególnych segmentów	27 479	10 990	10 352	-	902	49 723
- przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów	27 479	10 990	10 352	-	902	49 723
- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki	-	-	-	-	-	-
Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów	20 355	9 348	9 439	-	12 589	51 731
Pozostałe koszty operacyjne	-	-	-	-	1 649	1 649
Zysk/ (strata) segmentu	7 124	1 642	913	-	-13 336	-3 657

Informacje geograficzne

Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. (niebadane)

		Łącznie
Segmenty	pozostałe			Europa poza
	Polska	kraje	Europa UE	UE	Azja
Sprzedaż klientom zewnętrznym	15 574	14 527	3 338	10 027	1 162

Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 r. (niebadane)

Segmenty		Łącznie pozostałe Europa poza
	Polska	kraje	Europa UE	UE	Azja	Afryka
Sprzedaż klientom zewnętrznym	22 286	26 535	5 650	20 536	340	9

15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży produktów	15 972	27 479
Przychody ze sprzedaży usług	6 675	11 411
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	7 454	9 931
Suma przychodów ze sprzedaży	30 101	48 821
Pozostałe przychody operacyjne	3 686	902
Przychody finansowe	95	296
Suma przychodów ogółem	33 882	50 019

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Amortyzacja	1 624	1 544
Zużycie materiałów i energii	12 293	18 331
Usługi obce	4 783	8 923
Podatki i opłaty	354	341
Wynagrodzenia	14 318	14 314
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 394	3 598
Pozostałe koszty rodzajowe	1 082	1 860
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	37 848	48 911
Zmiana stanu produktów	-5 020	-5 742
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-124	-216
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-4 542	-5 091
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-7 362	-7 498
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	20 800	30 364

Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	143	44
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	3 168	611
Dotacje rządowe	257	140
Pozostałe	118	107
RAZEM	3 686	902

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	1 766	1 269
Pozostałe	398	380
RAZEM	2 164	1 649

Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.201 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	73	37
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	22	257
Pozostałe	-	2
RAZEM	95	296

KOSZTY FINANSOWE	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Koszty z tytułu odsetek	742	663
Pozostałe	12	17
RAZEM	754	680

Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	5	223
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	5	223
Odroczony podatek dochodowy	46	-364
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	46	-364
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i
strat	51	-141

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -31.12.2019 (badane)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	2 089	2 187
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	350	1 040
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	43
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	52
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	-	47
Pozostałe rezerwy	-	86
Pozostałe aktywa	129	13
Kontrakty długoterminowe	205	290
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	-	62
Odpisy aktualizujące zapasy	14	98
Odpisy aktualizujące należności	2	349
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	38	1 142
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	20
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	54
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	6	15
Pozostałe rezerwy	5	45
Pozostałe aktywa	9	-
Kontrakty długoterminowe	-	794
Dyskonto należności długoterminowych	-	1
Ujemne różnice kursowe	1	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	1	68
Odpisy aktualizujące zapasy	-	62
Odpisy aktualizujące należności	16	83
różnice kursowe z przeliczenia	-2	4
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 398	2 089

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -31.12.2019 (badane)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	2 266	2 737
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	446	552
Różnica okresu amortyzacji	184	2
Pozostałe aktywa	55	211
Niezafakturowane należności z usług budowlanych	207	339
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	45	1 028
Różnica okresu amortyzacji	-	12
Leasing	22	63
Pozostałe aktywa	23	144
Niezafakturowane należności z usług budowlanych	-	809
różnice kursowe z przeliczenia	-40	5
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 627	2 266

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	2 398	2 089
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 627	2 266
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-228	-177

Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):

	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	-7 853	-3 900
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia:	-7 853 -	-3 900 -
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	-7 853	-3 900
Liczba wyemitowanych akcji	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494
Zysk (strata) na jedną akcję	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	-0,28	-0,14
Rozwodniony za okres obrotowy	-0,28	-0,14

Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE

	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne	Zapasy	Należności	Razem
Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane)	-	-	2 483	3 367	5 850
Zwiększenia w tym:	-	-	84	1 766	1 850
- utworzenie	-	-	84	1 766	1 850
Zmniejszenia w tym:	-	-	56	3 168	3 224

- rozwiązanie	-	-	50	3 168	3 218
- wykorzystanie	-	-	6	-	6
pozostałe	-	-	-	16	16
różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	-27	-27
Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane)	-	-	2 511	1 954	4 465
Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane)	-	-	2 217	940	3 157
Zwiększenia w tym:	-	-	194	1 269	1 463
- utworzenie	-	-	194	1 269	1 463
Zmniejszenia w tym:	-	-	115	579	694
- rozwiązanie	-	-	115	576	691
- wykorzystanie	-	-	-	3	3
różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-	28	28
Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane)	-	-	2 296	1 658	3 954

Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W dniu 27 lutego 2020 r. została podpisana notarialna umowa kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz. O zawarciu przedwstępnej umowy kupna - sprzedaży dotyczących tej nieruchomości Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 grudnia 2019 r.

Zgodnie z Umową OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek, za cenę 80 000 tys. RUB netto plus VAT 16 000 tys. RUB (4 800 tys. zł netto plus VAT 960 tys. zł, po przeliczeniu według średniego kursu, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień podpisania Umowy). 1,8 tys. m kw. przedmiotowego budynku stanowi powierzchnia produkcyjno-magazynowa, a 0,7 tys. m kw. powierzchnia administracyjno-biurowa. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5-krotnie. Stosownej zmianie uległ również adres siedziby OOO APS Energia Rus.

Zakup został sfinansowany w 20% z środków własnych spółki OOO APS Energia RUS, a w 80% z kredytu hipotecznego udzielonego przez bank AO Gazprombank.

Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 czerwca 2020 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia powyżej opisanego zakupu nieruchomości wyniosło łącznie 4 133 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości (opisanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019 (nota 12), wyniosło łącznie 14 408 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 961 tys. zł, leasing budynku 11 447 tys. zł.

W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 30 czerwca 2020 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 25 466 tys. zł, na co składają się:

• Budynki 19 388 tys. zł,

• Grunty 3 808 tys. zł,

• Urządzenia techniczne i maszyny 182 tys. zł,

• Środki transportu 2 072 tys. zł,
• Inne środki trwałe 16 tys. zł.

Nota 9. ZAPASY

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Materiały na potrzeby produkcji	6 417	4 817
Półprodukty i produkty w toku	6 122	4 562
Produkty gotowe	5 135	1 905
Towary	1 124	1 202
Zapasy ogółem, w tym:	18 798	12 486
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	7 900	7 900

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane)	1 949	211	305	18	2 483
Zwiększenia w tym:	54	24	6	-	84
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie	54	24	6	-	84
Zmniejszenia w tym:	6	10	40	-	56
- odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu	-	10	40	-	50
- wykorzystanie	6	-	-	-	6
Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane)	1 997	225	271	18	2 511
Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane)	1 749	159	247	62	2 217
Zwiększenia w tym:	167	14	13	-	194
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie	167	14	13	-	194
Zmniejszenia w tym:	28	-	84	3	115
- odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu	28	-	84	3	115
Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane)	1 888	173	176	59	2 296

Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Pozostałe należności, w tym:	840	425
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	547	97
- z tytułu ceł	-	22
- z tytułu ubezpieczeń	19	-
- inne	274	306
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Pozostałe należności brutto	840	425

Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
- ubezpieczenia majątkowe	35	68
- koszty przyszłych okresów	349	109
- aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych	1 377	1 860
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	144	44
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	1 905	2 081

Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy – struktura

Seria/emisja rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowani a akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji w szt.	Wartość jednostk owa w PLN	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	19 608 000	0,20	3 921 600	gotówka i	18.01.2010
						aport
B / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	4 902 000	0,20	980 400		gotówka 18.01.2010
D / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	1 400 000	0,20	280 000		gotówka 25.05.2013
C1/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	207 280	0,20	41 456		gotówka 27.02.2014
E / Akcje na okaziciela	zwykłe	-	1 730 000	0,20	346 000		gotówka 24.09.2015
C2/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	156 107	0,20	31 221,4		gotówka 04.02.2016
C3/ Akcje na okaziciela	zwykłe	-	182 107	0,20	36 421,4		gotówka 04.02.2016
Suma			28 185 494		5 637 098,8

Zmiana stanu kapitału zakładowego

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.

Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Kapitał zapasowy	20 025	18 397
Pozostały kapitał rezerwowy	6 398	6 398
RAZEM	26 423	24 795

Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.

W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia .

Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Kredyty w rachunku bieżącym	1 750	5 830
Kredyty bankowe	6 430	2 374
Subwencje z PFR	4 864	-
Suma kredytów i pożyczek, w tym:	13 044	8 204
- długoterminowe	8 055	954
- krótkoterminowe	4 989	7 250

W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.

Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.

W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku został dokonany zwrot środków w wysokości 1,36 mln zł.

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	4 989	7 250
Kredyty i pożyczki długoterminowe	8 055	954
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat	3 922	954
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat	4 133	-
Kredyty i pożyczki razem	13 044	8 204

Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest spółka z Grupy Kapitałowej, bądź jej jednostki zależne.

Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	489	496
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	593	764
Rezerwy na pozostałe świadczenia	303	1 541
Razem, w tym:	1 385	2 801
- długoterminowe	467	467
- krótkoterminowe	918	2 334

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2020 r. (badane)	496	-	764	1 541
Utworzenie rezerwy	-	-	140	-
Koszty wypłaconych świadczeń	7	-	291	1 119
Różnice kursowe	-	-	-20	-119
Stan na 30.06.2020 r. (niebadane)	489	-	593	303
- długoterminowe	467	-	-	-
- krótkoterminowe	22	-	593	303
Stan na dzień 01.01.2019	372	-	747	637
Utworzenie rezerwy	228	-	555	1 541
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	548	719
Rozwiązanie rezerwy	104	-	20	-
Różnice kursowe	-	-	30	82
Stan na dzień 31.12.2019, w tym:	496	-	764	1 541
- długoterminowe	467	-	-	-
- krótkoterminowe	29	-	764	1 541

Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2020 r. (badane)	653	53	4	710
Utworzone w ciągu roku obrotowego	183	23	-	206
Wykorzystane	133	53	-	186
Rozwiązane	-	-	-	-
Stan na 30.06.2020 r. (niebadane)	703	23	4	730
- długoterminowe	152	-	-	152
- krótkoterminowe	551	23	4	578

GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY

ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU (w tys. PLN) Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) 488 53 132 673 Utworzone w ciągu roku obrotowego 746 61 - 807 Wykorzystane 284 61 128 473 Rozwiązane 297 - - 297 Stan na dzień 31.12.2019 r. (badane) 653 53 4 710 - długoterminowe 99 - - 99 - krótkoterminowe 554 53 4 611

Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2020 (niebadane)		31.12.2019 (badane)
	Aktywa	Zobowiązania	Aktywa	Zobowiązania
Pożyczki udzielone, w tym:	-	-	20	-
Gwarancje bankowe/depozyty bankowe	1 297	-	1 271	-
Razem aktywa i zobowiązania finansowe	1 297	-	1 271	-
- długoterminowe	961	-	1 137	-
- krótkoterminowe	336	-	154	-

Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	4 898	7 794
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	168	170
Razem zobowiązania warunkowe	5 066	7 964

W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (134 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	Udzielone w
Wyszczególnienie	walucie	30.06.2020	31.12.2019
gwarancja bankowa dla Polimex Opole	PLN	389	1 393
gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems	PLN	163	163
gwarancja bankowa dla Siemens	PLN	-	15
gwarancja bankowa dla Termomecanica	PLN	117	117
gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o.	PLN	87	87
gwarancja bankowa Revico S.A.	PLN	-	174
gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja	PLN	3	3
gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA	PLN	143	143
gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A.	PLN	138	200
gwarancja bankowa dla PSE S.A.	PLN	8	8
gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A.	PLN	6	6
gwarancja należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek	PLN	8	25

Razem w PLN		4 898	7 794
gwarancja bankowa АВИАДВИГАТЕЛЬ-ОДК	RUB	313	-
gwarancja bankowa АО АСЭ	RUB	698	756
gwarancja bankowa ГАЗПРОМ КОМПЛЕКТАЦИЯ	RUB	-	29
gwarancja bankowa НПО ИСКРА	RUB	-	2 316
gwarancja bankowa Русатом Оверсиз	RUB	1 175	1 273
gwarancja bankowa МОСИНЖПРОЕКТ	RUB	-	87
gwarancja rękojmi Procom System S.A.	PLN	15
gwarancja należytego wykonania umowy Polimex Energetyka	PLN	728	-
gwarancja rękojmi DOOSAN	PLN	103	40
gwarancja rękojmi RAFAKO	PLN	20	179
gwarancja przetargowa ENEA	PLN	30	10
gwarancja rękojmi Polimex Mostostal	PLN	35	35
gwarancja bankowa Zakłady Remontowe Energetyki Katowice S.A.	PLN	29	29
gwarancja bankowa ZRE Katowice	PLN	20	20
gwarancja należytego wykonania umowy Elektrobudowa	PLN	-	132
gwarancja należytego wykonania umowy ZRE Katowice	PLN	68	68
gwarancja należytego wykonania umowy Grupa Azoty ZA Puławy	PLN	71	71
gwarancja rękojmi ENEA	PLN	-	59
gwarancja rękojmi Polimex Mostostal	PLN	74	74
gwarancja rękojmi Alstal	PLN	19	19
gwarancja bankowa Budimex S.A.,CADAUGA S.A.	PLN	25	-
gwarancja bankowa KSS	EUR	119	-
gwarancja bankowa Polskie LNG	PLN	122	-
gwarancja bankowa Control Process S.A.	PLN	70	70
gwarancja bankowa Elektromontaż-Poznań S.A.	PLN	102	102
gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o.	PLN	-	91
THALES Polska Sp. z o.o.

16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.

17. Informacja o instrumentach finansowych

		Stan na 30.06.2020 r.			Stan na 31.12.2019 r.
KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu	4 618	24 921	29 539	4 665	40 239	44 904
- należności z tytułu dostaw i usług	3 657	23 745	27 402	3 528	39 660	43 188
- pożyczki udzielone	-	-	-	-	20	20
- pozostałe należności	-	840	840	-	425	425
- pozostałe aktywa finansowe	961	336	1 297	1 137	134	1 271
2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-	-	-
4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	5 197	5 197	-	8 397	8 397

		Stan na 30.06.2020 r.		Stan na 31.12.2019 r.
KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem	Część długoterminowa	Część krótkoterminowa	Razem
1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - pochodne instrumenty finansowe	- -	- -	- -	- -	- -	- -
2. Zobowiązania finansowe
wyceniane wg	8 055	19 410	27 465	954	21 158	22 112
zamortyzowanego kosztu - oprocentowane kredyty i pożyczki	8 055	4 989	13 044	954	7 250	8 204
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	14 421	14 421	-	13 908	13 908
3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	15 113	1 211	16 324	15 323	1 133	16 456
- zobowiązania z tytułu leasingu	15 113	1 211	16 324	15 323	1 133	16 456

Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu dostaw i usług

Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2020 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 51% salda tej pozycji.

Depozyty bankowe

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 297 tys. zł (długoterminowe w wysokości 961 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 336 tys. zł.)

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Kredyty bankowe

W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 13 044 tys. zł na dzień 30 czerwca 2020 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:

• kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 1 750 tys. zł,
• kredyty inwestycyjne na kwotę 1 232 tys. zł,
• kredyt hipoteczny na kwotę 4 133 tys. zł,
• kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności na kwotę 330 tys. zł,
• linia kredytowa 733 tys. zł,
• subwencja z FPR 4 864 tys. zł,
• pozostałe 2 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 11 610 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada odpowiednio: 5 410 tys. zł w sierpniu 2020 roku, 1 200 tys. zł w połowie 2021 roku oraz 5 000 tys. zł w połowie 2022 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 9 180 tys. zł.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 czerwca 2020 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 34% salda tej pozycji.

18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.

20. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 czerwca 2020 r.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.

Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.

Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu

W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego).

Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA

	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty)	313	329
Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty)	192	188
Razem	505	517

Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym

	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	222	179
Razem	222	179

W dniu 5 maja 2020 r. Uchwałą nr 15/2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] "Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A." (Polityka). W dniu 3 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła odstąpić od stosowania tej Polityki w zakresie premii dla Zarządu na zasadach wynikających z przyjętej Polityki Wynagrodzeń. Na skutek tego, do określenia wysokości premii przyznawanych Członkom Zarządu za 2019 rok stosować się będzie dotychczasowe dyskrecjonalne decyzje Rady Nadzorczej. W treści uchwały wskazano, iż podejmowano ją przy uwzględnieniu długoterminowego interesu Spółki, w związku z wystąpieniem epidemii COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz w państwach, do których Spółka eksportuje urządzenia. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.

Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zgodnie z podjętą uchwałą ZWZ w przedmiocie podziału zysku Emitenta za rok 2020 (co zostało opisane w pkt. 13), Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 gr na 1 akcję Spółki. Zarząd, będący akcjonariuszem Spółki otrzymał łącznie 789 tys. zł, natomiast osoba nadzorująca 1 tys. zł.

21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej

W dniu 7 lipca 2020 r. w trakcie posiedzenia Komitetu Arbitrażowego АО "Koncern Rosenergoatom", rozstrzygającego skargi odnoszące się do wyników przetargu zorganizowanego przez AO "Koncern Tytan-2" na dostawę systemów zasilania bezprzerwowego dla bloków energetycznych elektrowni atomowej "Akkuyu", o którym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 15/2020 z dnia 8 czerwca 2020 r., zapadła decyzja o odsunięciu od dalszego postępowania kilku uczestników konkursu, w tym APS Energia S.A. Zgodnie z obowiązującymi regułami oferentom, którzy ubiegali się o udzielenie zamówienia przysługuje procedura odwoławcza, z której Spółka skorzysta.

Zarząd APS Energia S.A. planując rozszerzenie i usprawnienie działalności Grupy Kapitałowej na rynku rosyjskim podjął decyzję o utworzeniu na terytorium Federacji Rosyjskiej spółki o nazwie "Spółka zarządzająca APS Energia Invest Sp. z o.o." z siedzibą w Moskwie, która będzie pełniła funkcję operacyjno-zarządczą.

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu

Według stanu na dzień 31 sierpnia 2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Antoni Dmowski	7 889 772	1 577 954,4	28,0%	7 889 772	28,0%
Piotr Szewczyk	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Paweł Szumowski	7 890 114	1 578 022,8	28,0%	7 890 114	28,0%
Investors TFI S.A.	1 606 669	321 333,8	5,7%	1 606 669	5,7%
Pozostali	2 908 825	581 765,0	10,3%	2 908 825	10,3%
Razem	28 185 494	5 637 098,8	100%	28 185 494	100%

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 16 czerwca 2020 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany

Akcjonariusze	Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego*	Nabycie	Zbycie	Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego
Osoby zarządzające
Piotr Szewczyk	7 890 114	-	-	7 890 114
Paweł Szumowski	7 890 114	-	-	7 890 114
Osoby nadzorujące
Dariusz Tenderenda	-	-	-	-
Agata Klimek-Cortinovis	-	-	-	-
Artur Sieradzki	24 106	-	4 106	20 000
Tomasz Szewczyk	-	-	-	-
Henryk Malesa	-	-	-	-

* Stan na dzień 16 czerwca 2020 roku

Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.

24. Poręczenia i gwarancje

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu byłaby znacząca.

25. Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2020.

W dniu 21 sierpnia 2020 r. w raporcie bieżącym nr 18/2020 Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości wstępne wyniki finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia za I półrocze 2020 r. Przedstawione wyniki nie różnią się od wyników ostatecznych publikowanych w niniejszym raporcie okresowym.

26. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		01.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
	NOTA	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży		15 565	24 565
Przychody ze sprzedaży produktów		13 499	21 925
Przychody ze sprzedaży usług		578	828
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		1 488	1 812
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	1	13 932	20 619
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		12 797	18 587
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		1 135	2 032
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		1 633	3 946
Pozostałe przychody operacyjne	2	506	186
Koszty sprzedaży		2 063	2 431
Koszty ogólnego zarządu		3 114	3 176
Pozostałe koszty operacyjne	2	129	1 173
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		-3 167	-2 648
Przychody finansowe	3	4 886	561
Koszty finansowe	3	434	596
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1 285	-2 683
Podatek dochodowy	4	179	-194
Zysk (strata) netto		1 106	-2 489
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą		-	-
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą		- -	- -
Suma dochodów całkowitych		1 106	-2 489
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	5
Podstawowy za okres obrotowy		0,04	-0,09
Rozwodniony za okres obrotowy		0,04	-0,09
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,04	-0,09
Rozwodniony za okres obrotowy		0,04	-0,09
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)		-	-

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA		30.06.2020	31.12.2019
	NOTA	(niebadane)	(badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe		36 417	36 512
Rzeczowe aktywa trwałe		29 379	29 485
Wartości niematerialne		3 941	3 915
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych		1 771	1 771
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4	1 326	1 341
Aktywa obrotowe		34 457	34 714
Zapasy	6	13 716	8 565
Należności handlowe	6	10 363	20 117
Pozostałe należności	7	5 256	200
Pozostałe aktywa finansowe		418	418
Rozliczenia międzyokresowe	8	141	83
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		4 563	5 331
AKTYWA RAZEM		70 874	71 226
PASYWA
Kapitały własne		38 339	38 642
Kapitał zakładowy		5 637	5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej		9 828	9 828
Pozostałe kapitały		21 768	19 816
Niepodzielony wynik finansowy		-	-
Wynik finansowy bieżącego okresu		1 106	3 361
Zobowiązania długoterminowe		21 082	18 634
Kredyty i pożyczki		2 982	713
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4	1 809	1 645
Zobowiązania finansowe		14 946	14 957
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		848	874
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		346	346
Pozostałe rezerwy		151	99
Zobowiązania krótkoterminowe		11 453	13 950
Kredyty i pożyczki		1 708	3 638
Zobowiązania finansowe		1 030	956
Zobowiązania handlowe		4 063	5 309
Pozostałe zobowiązania		3 323	2 873
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		404	149
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		432	433
Pozostałe rezerwy		493	592
PASYWA RAZEM		70 874	71 226

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
		Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r.	5 637	9 828	-	19 816	-	3 361	38 642
Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach	- 5 637	- 9 828	- -	- 19 816	- -	- 3 361	- 38 642
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	1 952	-	-1 952	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-1 409	-1 409
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	1 106	1 106
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020 r. (niebadane)	5 637	9 828	-	21 768	-	1 106	38 339
		Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r.	5 637	9 828	-	15 520	-	6 833	37 818
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach	5 637	9 828	-	15 520	-	6 833	37 818
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Płatność w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	4 296	-	-4 296	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-2 537	-2 537
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	-2 489	-2 489
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 r. (niebadane)	5 637	9 828	-	19 816	-	-2 489	32 792

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -30.06.2019 (niebadane)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 285	-2 683
Korekty razem	-423	-506
Amortyzacja	1 124	1 039
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	202	213
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-117	60
Zmiana stanu rezerw	-48	-82
Zmiana stanu zapasów	-5 151	-3 817
Zmiana stanu należności	4 660	220
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-838	1 824
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-58	112
Inne korekty	-197	-75
Gotówka z działalności operacyjnej	862	-3 189
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	862	-3 189
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	384	4 724
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	127	39
Z aktywów finansowych	-	3 488
Inne wpływy inwestycyjne	257	1 197
Wydatki	281	487
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	281	487
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	103	4 237
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	3 927	1 642
Kredyty i pożyczki	3 500	1 642
Inne wpływy finansowe	427	-
Wydatki	5 660	3 677
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	1 409	2 537
Spłaty kredytów i pożyczek	3 161	116
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	669	544
Odsetki	421	480
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 733	-2 035
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-768	-987
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-768	-987
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-3
F. Środki pieniężne na początek okresu	5 331	1 896
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	4 563	909

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.

Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.

Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2020 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

• zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),

• zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).

Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.

2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny

W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.

W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.

Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.

Okres użytkowania środków trwałych

Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.

Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.

Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.

Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.

Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

3. Noty do sprawozdania finansowego

Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

	01.01-30.06.2020	01.01-30.06.2019 (niebadane)
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	(niebadane)
Amortyzacja	1 124	1 039
Zużycie materiałów i energii	9 516	14 650
Usługi obce	1 793	2 356
Podatki i opłaty	278	260
Wynagrodzenia	7 790	7 689
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 695	1 908
Pozostałe koszty rodzajowe	282	698
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	22 478	28 600
Zmiana stanu produktów	-4 382	-4 190

PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU (w tys. PLN)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-122	-216
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-2 063	-2 431
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-3 114	-3 176
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	12 797	18 587

Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01-30.06.2020 (niebadane)	01.01-30.06.2019 (niebadane)
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	117	39
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów	152	-
Dotacje rządowe	197	75
Pozostałe	40	72
RAZEM	506	186

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01-30.06.2020	01.01-30.06.2019
	(niebadane)	(niebadane)
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	81	1 098
Pozostałe	48	75
RAZEM	129	1 173

Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01-30.06.2020 (niebadane)	01.01-30.06.2019 (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek	119	68
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	80	226
Dywidendy otrzymane	4 687	267
RAZEM	4 886	561

KOSZTY FINANSOWE	01.01-30.06.2020 (niebadane)	01.01-30.06.2019 (niebadane)
Koszty z tytułu odsetek	422	486
Odpisy aktualizujące wartość odsetek	-	11
Aktualizacja wartość inwestycji	12	99
RAZEM	434	596

Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS	01.01-30.06.2020 (niebadane)	01.01-30.06.2019 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Odroczony podatek dochodowy	179	-194
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	179	-194
Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat	179	-194

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 - 30.06.2020 (niebadane)	01.01 - 31.12.2019 (badane)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 341	1 068
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	18	536
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	19
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	34
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	-	47
Pozostałe rezerwy	-	12
Pozostałe aktywa	2	3
Kontrakty długoterminowe	-	21
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	-	21
Odpisy aktualizujące udziały	-	19
Odpisy aktualizujące zapasy	14	65
Odpisy aktualizujące należności	2	295
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	33	263
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	38
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	6	15
Pozostałe rezerwy	3	9
Pozostałe aktywa	6	-
Kontrakty długoterminowe	-	120
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	2	15
Odpisy aktualizujące zapasy	-	4
Odpisy aktualizujące należności	16	62
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 326	1 341

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	01.01 -30.06.2020 (niebadane)	01.01 -31.12.2019 (badane)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:	1 645	1 699
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:	186	19
Różnica okresu amortyzacji	175	15
Pozostałe aktywa	11	4
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:	22	73
Różnica okresu amortyzacji	-	10
Leasing środków trwałych	22	63
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 809	1 645

W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości w 2018 roku powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł.

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 326	1 341
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	1 809	1 645
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-483	-304

Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):

	01.01- 30.06.2020	01.01- 30.06.2019
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	1 106	-2 489
Strata na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję	1 106	-2 489
Efekt rozwodnienia	-	-
Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję	1 106	-2 489

Liczba wyemitowanych akcji

	01.01- 30.06.2020	01.01- 30.06.2019
	(niebadane)	(niebadane)
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	28 185 494	28 185 494
Zysk (strata) na jedną akcję	01.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,04	-0,09
Rozwodniony za okres obrotowy	0,04	-0,09

Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE

	Rzeczowe aktywa trwałe	Wartości niematerialne	Zapasy	Należności handlowe	Razem
Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane)	-	-	2 099	1 900	3 999
Zwiększenia w tym:	-	-	84	81	165
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie	-	-	84	81	165
Zmniejszenia w tym:	-	-	10	152	162
- rozwiązanie	-	-	10	152	162
Pozostałe	-	-	-	15	15
Stan na dzień 30.06.2020 r. (niebadane)	-	-	2 173	1 844	4 017

GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA

PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU (w tys. PLN)

Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane)	-	-	1 776	649	2 425
Zwiększenia w tym:	-	-	194	1 098	1 292
- utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie	-	-	194	1 098	1 292
Zmniejszenia w tym:	-	-	35	3	38
- rozwiązanie	-	-	35	3	38
Stan na dzień 30.06.2019 r. (niebadane)	-	-	1 935	1 744	3 679

Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Pozostałe należności, w tym:	5 256	200
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	507	45
- z tytułu dywidend	4 669	-
- inne	80	155
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	-	-
Pozostałe należności brutto	5 256	200

Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe	34	56
- koszty przyszłych okresów	23	22
- aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych	-	-
- pozostałe	84	5
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	141	83

Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
Poręczenie spłaty kredytu	6 266	6 276
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	4 263	3 955
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	4 230	4 583
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	168	170
Razem zobowiązania warunkowe	14 927	14 984

W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (134 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	udzielone
	w walucie	30.06.2020	31.12.2019
gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM)	EUR	2 680	1 278
poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA	PLN	4 600	4 600
poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy	CZK	1 666	1 676
gwarancja bankowa dla Polimex Opole	PLN	389	1 393
gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems	PLN	163	163
APS RUS poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym	RUB	4 230	4 583
gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin)	EUR	83	80
gwarancja bankowa dla Siemens	PLN	-	15
gwarancja bankowa dla Termomecanica	PLN	117	117
gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o.	PLN	87	87
gwarancja bankowa Revico S.A.	PLN	-	174
gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja	PLN	3	3
gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA	PLN	143	143
gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A.	PLN	138	200
gwarancja bankowa dla PSE S.A.	PLN	8	8
gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A.	PLN	6	6
gwarancja należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek	PLN	8	25
THALES Polska Sp. z o.o.
gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o.	PLN	-	91
gwarancja bankowa Elektromontaż-Poznań S.A.	PLN	102	102
gwarancja bankowa Control Process S.A.	PLN	70	70
gwarancja bankowa Polskie LNG	PLN	122	-
gwarancja bankowa KSS	EUR	119	-
gwarancja bankowa Budimex S.A. + CADAUGA S.A.	PLN	25	-
Razem w PLN		14 759	14 814

4. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje

Podmiot powiązany	Sprzedaż	Zakupy	Pozostałe przychody operacyjne	Przychody finansowe	Dywidenda	Koszty finansowe	Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto	Zobowiązania
Jednostka zależna:
okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020 r.
OOO APS Energia RUS	4 134	-	-	81	4 687	-	7 486	179
TOO APS Energia Kazachstan	154	-	-	15	-	-	612	20
APS Energia Czech s.r.o.	191	-	5	2	-	-	153	-
OOO APS Energia Ukraina	2	-	-	18	-	-	271	22
ENAP S.A.	-	21	8	-	-	-	9	42
okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 r.
OOO APS Energia RUS	8 844	606	-	34	-	-	3 848	548
TOO APS Energia Kazachstan	114	-	7	-	-	-	357	-
APS Energia Czech s.r.o.	496	-	9	-	167	-	664	-
OOO APS Energia Ukraina	8	-	-	16	-	-	240	21
ENAP S.A.	17	133	2	-	100	-	-	55

Na dzień 30 czerwca 2020 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 252 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 13 tys.

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

		30.06.2020 (niebadane)	31.12.2019 (badane)
a)	Jednostki zależne	337	337
	OOO APS Energia Ukraina	337	337

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 12 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 czerwca 2020 roku wyniosła 95 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 83 tys. zł).

Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje

	30.06.2020	31.12.2019
Jednostki zależne	(niebadane)	(badane)
a) Poręczenia
Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego	4 600	4 600
APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego	1 666	1 676
APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym	4 230	4 583
b) Gwarancje bankowe
Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o.	2 680	1 278
Razem zobowiązania warunkowe	13 176	12 137

Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej

Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku oraz 30 czerwca 2019 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Piotr Szewczyk …………………………………………………
Prezes Zarządu
Paweł Szumowski …………………………………………………. Wiceprezes Zarządu
Jolanta Murawska
……………………………………………………. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.

Stanisławów Pierwszy, dnia 31 sierpnia 2020 r.