AI Terminal
Votum S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 8, 2020
5857_rns_2020-09-08_ca02ed26-4056-4e0d-b3b4-164134aeaf86.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2020
SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:
- ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
- ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wrocław, 08 września 2020
| 1 | Spis treści | INFORMACJE OGÓLNE4 | |
|---|---|---|---|
| Dane jednostki dominującej 6 | |||
| 1.1 1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej 6 |
|||
| Okresy prezentowane6 | |||
| 1.1 1.2 |
Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku 6 | ||
| 1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7 |
|||
| 1.4 Spółki powiązane i zależne 9 |
|||
| 1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej12 |
|||
| 1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu 13 |
|||
| 1.7 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego13 | ||
| 2 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 14 | ||
| 3 | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO24 |
||
| 3.1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 24 | ||
| 3.2 | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 | ||
| 3.3 | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 24 | ||
| 3.4 | Zasady konsolidacji 28 | ||
| 3.5 | Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 30 | ||
| 3.6 | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 30 | ||
| 3.7 | Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 30 | ||
| 3.8 3.9 3.10 |
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji30 | ||
| Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach31 | |||
| Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ33 |
|||
| 3.11 | Opis korekty błędów poprzednich okresów 33 | ||
| 3.12 | Dodatkowe noty objaśniające33 | ||
| 3.13 | Segmenty operacyjne 45 | ||
| 3.14 | Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych49 | ||
| 3.15 | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda49 | ||
| Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 50 | |||
| 3.16 3.17 3.18 |
Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu52 |
||
| Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 54 |
|||
| 3.19 | Rozliczenia z tytułu spraw sądowych54 | ||
| 3.20 | Zdarzenia po dniu bilansowym54 | ||
| 3.21 | Instrumenty finansowe55 | ||
| 4 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 62 | ||
| 5 | 72 | INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| 5.1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 72 | ||
| 5.2 | Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 72 | ||
| 5.3 | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 72 | ||
| 5.4 | Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 72 |
| 5.5 | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 72 | |||
|---|---|---|---|---|
| 5.6 | Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 72 | |||
| 5.7 | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji72 | |||
| 5.8 | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach72 | |||
| 5.9 | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji72 | |||
| 5.10 | Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ72 |
|||
| 5.11 | Opis korekty błędów poprzednich okresów 72 | |||
| 5.12 | Rozliczenia z tytułu spraw sądowych72 | |||
| 5.13 | Informacje objaśniające73 | |||
| 5.14 | Segmenty operacyjne 81 | |||
| 5.15 | Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych81 | |||
| 5.16 | Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 82 | |||
| 5.17 | Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 83 | |||
| 5.18 | Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu86 |
|||
| 5.19 | Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 87 |
|||
| 5.20 | Instrumenty finansowe88 | |||
| 5.21 | Zdarzenia po dacie bilansu91 | |||
| 6 | POZOSTAŁE INFORMACJE92 | |||
| 6.1 | Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 2020 92 | |||
| 6.2 | Rozliczenia podatkowe 92 | |||
| 6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 92 6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca92 |
||||
| 6.5 | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 93 |
|||
| 6.6 | Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A. 108 | |||
| 6.7 | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe109 |
|||
| 6.8 | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 109 |
|||
| 6.9 | Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 109 |
|||
| 6.10 | Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu109 |
|||
| 6.11 | Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 109 | |||
| 6.12 | Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 112 |
1 INFORMACJE OGÓLNE
Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM
| Grupa Kapitałowa VOTUM | PLN | PLN | EUR | EUR |
|---|---|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
| Przychody ze sprzedaży | 68 602 | 64 091 | 15 446 | 14 946 |
| Koszty działalności operacyjnej | 63 712 | 53 259 | 14 345 | 12 420 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 474 | 10 332 | 1 233 | 2 409 |
| Zysk (strata) brutto | 5 245 | 9 838 | 1 181 | 2 294 |
| Zysk (strata) netto | 4 080 | 8 929 | 919 | 2 082 |
| Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym | -25 | 99 | -6 | 23 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 4 105 | 8 830 | 924 | 2 059 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 12 000 000 | 12 000 000 | 12 000 000 | 12 000 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,34 | 0,75 | 0,08 | 0,17 |
| Grupa Kapitałowa VOTUM | PLN | PLN | EUR | EUR |
| Bilans | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Aktywa razem | 109 439 | 106 729 | 24 505 | 25 063 |
| Zobowiązania razem | 49 309 | 51 126 | 11 041 | 12 006 |
| w tym zobowiązania krótkoterminowe | 24 860 | 35 733 | 5 567 | 8 391 |
| Kapitał własny | 60 130 | 55 603 | 13 464 | 13 057 |
| Kapitał podstawowy | 1 200 | 1 200 | 269 | 282 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 5,01 | 4,63 | 1,12 | 1,09 |
| Grupa Kapitałowa VOTUM | PLN | PLN | EUR | EUR |
| Rachunek przepływów pieniężnych | 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 818 | 3 567 | 190 | 832 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -696 | -4 342 | -157 | -1 013 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 281 | -228 | 288 | -53 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 403 | -1 003 | 311 | -234 |
Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.
| VOTUM S.A. | PLN | PLN | EUR | EUR |
|---|---|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
| Przychody ze sprzedaży | 24 034 | 40 942 | 5 412 | 9 548 |
| Koszty działalności operacyjnej | 28 654 | 36 778 | 6 452 | 8 557 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 458 | 8 609 | 779 | 2 008 |
| Zysk (strata) brutto | 3 440 | 8 450 | 774 | 1 971 |
| Zysk (strata) netto | 3 702 | 7 387 | 833 | 1 723 |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach | 12 000 000 | 12 000 000 | 12 000 000 | 12 000 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,31 | 0,62 | 0,07 | 0,14 |
| VOTUM S.A. | PLN | PLN | EUR | EUR |
| Bilans | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| Aktywa razem | 83 013 | 88 998 | 18 588 | 20 899 |
| Zobowiązania razem | 31 441 | 41 126 | 7 040 | 9 657 |
| w tym zobowiązania krótkoterminowe | 24 393 | 32 736 | 5 462 | 7 687 |
| Kapitał własny | 51 574 | 47 872 | 11 548 | 11 242 |
| Kapitał podstawowy | 1 200 | 1 200 | 269 | 282 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 4,30 | 4,31 | 0,96 | 1,01 |
| VOTUM S.A. | PLN | PLN | EUR | EUR |
| rachunek przepływów pieniężnych | 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 157 | 552 | 711 | 129 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 6 394 | -2 975 | 1 440 | -694 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -7 993 | 1 089 | -1 800 | 254 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 558 | -1 334 | 351 | -311 |
| średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2020 - 30.06.2020 | 4,4413 |
|---|---|
| bilansowy kurs EURO na 30.06.2020 | 4,4660 |
| średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2019 - 30.06.2019 | 4,2880 |
| bilansowy kurs EURO na 31.12.2019 | 4,2585 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.
1.1 Dane jednostki dominującej
| Nazwa: | VOTUM S.A |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Siedziba: | Wrocław, ul. Wyścigowa 56i |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych |
| Organ prowadzący rejestr: | Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 |
| Numer statystyczny REGON: | 020136043 |
1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej
Spółka dominująca VOTUM S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
1.1 Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
1.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku
Zarząd na dzień 30 czerwca 2020:
| Bartłomiej Krupa | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Kamil Krążek | - | Wiceprezes Zarządu |
| Tomasz Stanisławski | - | Wiceprezes Zarządu |
Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:
| Bartłomiej Krupa | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Kamil Krążek | - | Wiceprezes Zarządu |
| Tomasz Stanisławski | - | Wiceprezes Zarządu |
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W zakresie składu Zarządu Spółki zostały podjęte następujące uchwały:
Uchwała Rady Nadzorczej VOTUM S.A. z dnia 15 lipca 2020 r. w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.
Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w niezmienionym składzie.
Uchwała weszła i w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019.
Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2020:
| Andrzej Dadełło | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Andrzej Łebek | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jerzy Krawczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Martyna Pajączek | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Stokłosa | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Wierzba | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Joanna Wilczyńska | - | Członek Rady Nadzorczej |
Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:
| Andrzej Dadełło | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Andrzej Łebek | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Marek Stokłosa | - | Członek Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Marek Wierzba | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Joanna Wilczyńska | - | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W okresie od 01 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:
- w dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. odwołało Panią Martynę Pajączek pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.
1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
1.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2020 roku
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) | Wartość akcji (w zł) |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Andrzej Dadełło (łącznie) | 6 835 000 | 683 500,00 | 56,96 | 6 835 000 | 56,96 |
| Andrzej Dadełło – bezpośrednio |
700 000 | 70 000,00 | 5,83 | 700 000 | 5,83 |
| DSA Financial Group SA | 6 135 000 | 613 500,00 | 51,13 | 6 135 000 | 51,13 |
| Copernicus Capital TFI S.A. | 671 654 | 67 165,40 | 5,60 | 671 654 | 5,60 |
| Pozostali akcjonariusze | 4 493 346 | 449 334,60 | 37,44 | 4 493 346 | 37,44 |
W okresie od zakończenia II kwartału 2020 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania miały miejsce transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu:
• nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A.
W związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:
Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania
| Akcjonariusz | Liczba akcji (szt.) | Wartość akcji (w zł) |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Andrzej Dadełło (łącznie) | 6 840 000 | 684 000,00 | 57,00% | 6 840 000 | 57,00% |
| Andrzej Dadełło – bezpośrednio |
700 000 | 70 000,00 | 5,83% | 700 000 | 5,83% |
| DSA Financial Group SA | 6 140 000 | 614 000,00 | 51,17% | 6 140 000 | 51,17% |
| Copernicus Capital TFI S.A. | 671 654 | 67 165,40 | 5,60% | 671 654 | 5,60% |
| Pozostali akcjonariusze | 4 488 346 | 448 834,60,90 | 37,40% | 4 488 346 | 37,40% |
Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania
1.3.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
| dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1 |
zwiększenie | zmniejszenie | Liczba akcji na dzień przekazania raportu |
|
|---|---|---|---|---|
| Andrzej Dadełło (łącznie) | 6 835 000 | 5000 | - | 6 840 000 |
| Andrzej Dadełło – bezpośrednio | 700 000 | - | - | 700 000 |
| DSA Financial Group SA | 6 135 000 | 5000 | - | 6 840 000 |
| Copernicus Capital TFI S.A. | 671 654 | - | - | 671 654 |
| Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR |
1dzień publikacji sprawozdania finansowego za I kwartał 2020 r. – 26.05.2020 r.
1.3.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
| Osoby zarządzające lub nadzorujące | liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego |
zwiększenie | zmniejszenie | Liczba akcji na dzień przekazania raportu |
|---|---|---|---|---|
| ZARZĄD | ||||
| Bartłomiej Krupa (łącznie) | 183 410 | 3 413 | - | 186 823 |
| Bartłomiej Krupa – bezpośrednio | 182 530 | 3 413 | - | 185 943 |
| Bartłomiej Krupa – pośrednio | 880 | - | - | 880 |
| Kamil Krążek | 121 502 | 3 300 | - | 124 802 |
| Tomasz Stanisławski | 45 005 | 4 367 | - | 49 372 |
| RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło |
700 000 | - | - | 700 000 |
| Andrzej Łebek | - | - | - | - |
| Jerzy Krawczyk | - | - | - | - |
| Marek Stokłosa | - | - | - | - |
| Martyna Pajączek | - | - | - | - |
| Joanna Wilczyńska | 874 | - | - | 874 |
| Marek Wierzba | - | - | - | - |
Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej
1.4 Spółki powiązane i zależne
Na dzień 30.06.2020 r.
| Nazwa spółki | Siedziba | Dane rejestrowe | Przedmiot działalności |
Kapitał podstawowy w zł |
Udział procentowy w kapitale |
Udział procentowy w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Votum Odszkodowania S.A. |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787 |
Usługi odszkodowawcze |
1 200 000 | 100% Votum S.A |
100% Votum S.A. |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 |
Wyścigowa 56i, Wrocław Polska |
KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170 |
Usługi prawnicze | 67 000 | 98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne |
98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. |
al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982 |
Usługi odszkodowawcze |
570 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1 |
al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000822572 N 8992874455 REGON - |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
| Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. |
al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska |
KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010 |
Ekspertyzy specjalistyczne |
50 000 | 85% Votum S.A., 15% osoby fizyczne |
85% Votum S.A., 15% osoby fizyczne |
| Votum Robin Lawyers S.A. | Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530 |
Usługi odszkodowawcze |
4 770 000 | 100% VOTUM S.A. |
100% Votum S.A. |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna |
99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna |
| Votum Energy S.A. | Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337 |
Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej |
1 000 000 | 66% Votum S.A |
66% Votum S.A. |
| PCRF VOTUM S.A. | Golikówka 6, Kraków, Polska |
KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999 |
Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości |
5 000 000 | 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne |
96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne |
| PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 | Golikówka 6, Kraków, Polska |
KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710 |
Usługi rehabilitacyjne |
100 000 | 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. |
1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. |
| Law Stream Sp. z o.o. | Wyścigowa 56i, Wrocław Polska |
KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688 |
Usługi marketingowe |
303 300 | 55% Votum S.A. |
55% Votum S.A. |
| DSA Investment S.A. | al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423 |
Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych |
1 000 000 | 100% Votum S.A |
100% Votum S.A |
| Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. |
Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska |
KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329 |
Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
1 000 000 | 51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
| Olympic Wrocław Sp. z o.o. |
Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska |
KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945 |
Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów |
6 000 | 100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. |
100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z 0.0. |
| Redeem Sp. z o.o. | al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178 |
Usługi windykacyjne |
100 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699 |
Usługi biurowe | 100 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ekosynergia sp. z o.o. | Nowa 4/4 Wrocław Polska |
KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990 |
Działalność portali internetowych |
52 400 | 51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne |
51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
| Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.2 |
Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina |
Nr Rejestru 39586330 |
Usługi szkoleniowe | 62 296 | 55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne |
55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne |
| VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. |
Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy |
DIC:CZ29193877 | Usługi odszkodowawcze |
829 800 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. |
Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina |
Nr Rejestru 38142410 |
Usługi odszkodowawcze |
4 574,40 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna |
98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
Na dzień 08.09.2020 r.
| Nazwa spółki | Siedziba | Dane rejestrowe | Przedmiot działalności |
Kapitał podstawowy w zł |
Udział procentowy w kapitale |
Udział procentowy w prawach głosu |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Votum Odszkodowania S.A. |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787 |
Usługi odszkodowawcze |
1 200 000 | 100% Votum S.A |
100% Votum S.A. |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 |
Wyścigowa 56i, Wrocław Polska |
KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170 |
Usługi prawnicze | 67 000 | 98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne |
98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. |
al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982 |
Usługi odszkodowawcze |
570 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1 |
al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000822572 N 8992874455 REGON - |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
| Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. |
al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska |
KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010 |
Ekspertyzy specjalistyczne |
50 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Votum Robin Lawyers S.A. | Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530 |
Usługi odszkodowawcze |
4 770 000 | 100% VOTUM S.A. |
100% Votum S.A. |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna |
99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna |
| Votum Energy S.A. | Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337 |
Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej |
1 000 000 | 66% Votum S.A |
66% Votum S.A. |
| Votum Green Project I S.A. | Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805 |
Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej |
100 000 | 100 % Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Votum Green Project I sp. z o.o. |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310 |
Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej |
50 000 | 100 % Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| PCRF VOTUM S.A. | Golikówka 6, Kraków, Polska |
KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999 |
Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości |
5 000 000 | 96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne |
96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne |
| PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 | Golikówka 6, Kraków, Polska |
KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710 |
Usługi rehabilitacyjne |
100 000 | 1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. |
1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A. |
| Law Stream Sp. z o.o. | Wyścigowa 56i, Wrocław Polska |
KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688 |
Usługi marketingowe |
303 300 | 55% Votum S.A. |
55% Votum S.A. |
| DSA Investment S.A. | al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423 |
Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych |
1 000 000 | 100% Votum S.A |
100% Votum S.A |
| Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. |
Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska |
KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329 |
Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
1 000 000 | 51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
| Olympic Wrocław Sp. z o.o. |
Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska |
KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945 |
Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów |
6 000 | 100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. |
100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z 0.0. |
| Redeem Sp. z o.o. | al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska |
KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178 |
Usługi windykacyjne |
100 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699 |
Usługi biurowe | 100 000 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Ekosynergia Sp. z o.o. | Nowa 4/4 Wrocław Polska |
KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990 |
Działalność portali internetowych |
52 400 | 51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne |
51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne |
| Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o. |
Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina |
Nr Rejestru 39586330 |
Usługi szkoleniowe | 62 296 | 55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne |
55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne |
| VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. |
Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy |
DIC:CZ29193877 | Usługi odszkodowawcze |
829 800 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. |
Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina |
Nr Rejestru 38142410 |
Usługi odszkodowawcze |
4 574,40 | 100% Votum S.A. |
100% Votum S.A. |
| Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna |
98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna |
| Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1 |
Wyścigowa 56i Wrocław Polska |
KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020 |
Usługi prawnicze | 50 000 | 99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne |
1 udział w zyskach i stratach
1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej
1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 roku.
Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka') oświadcza, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM za I półrocze 2020 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o śródrocznym skróconym jedostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Niniejszy skonsolidowany raport półroczny należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.
1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszy skonsolidowany raport półroczny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 08 września 2020 roku.
2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| 01.01.2020-30.06.2020 | 01.01.2019-30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 68 602 | 64 091 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 68 602 | 64 091 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 63 712 | 53 259 | |
| Amortyzacja | 993 | 1 141 | |
| Zużycie materiałów i energii | 1 257 | 1 060 | |
| Usługi obce | 43 375 | 35 880 | |
| Podatki i opłaty | 2 252 | 2 366 | |
| Wynagrodzenia | 12 893 | 10 382 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 764 | 1 601 | |
| Pozostałe | 1 178 | 812 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | 17 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 4 890 | 10 832 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 461 | 862 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 259 | 277 | |
| Dotacje | 16 | 23 | |
| Inne przychody operacyjne | 1 186 | 562 | |
| Dywidenda, udział w zyskach | - | - | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 877 | 1 362 | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 2 | 39 | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 | - | |
| Inne koszty operacyjne | 873 | 1 323 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 474 | 10 332 | |
| Przychody finansowe | 235 | 97 | |
| Odsetki | 106 | 74 | |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | - | |
| Pozostałe | 129 | 23 | |
| Koszty finansowe | 464 | 591 | |
| Odsetki | 434 | 409 | |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | 40 | |
| Pozostałe | 30 | 142 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 245 | 9 838 | |
| Podatek dochodowy | 1 165 | 909 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 080 | 8 929 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | ||
| Zysk (strata) netto | 4 080 | 8 929 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | -25 | 99 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 4 105 | 8 830 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,34 | 0,75 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,34 | 0,75 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,34 | 0,75 | |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,34 | 0,75 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | ||
| Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku | - | - |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | - | - |
| Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku | 77 | -210 |
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej | - | - |
| zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej | - | - |
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
- | - |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 77 | -210 |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | - | - |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | - | - |
| Inne całkowite dochody ogółem, netto | 77 | -210 |
| Suma całkowitych dochodów | 4 157 | 8 719 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | -25 | 99 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 4 182 | 8 620 |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 59 231 | 57 523 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 172 | 25 639 | |
| Wartości niematerialne | 784 | 604 | |
| Wartość firmy | 18 194 | 18 001 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności | - | - | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | - | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 744 | 794 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 769 | 1 295 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 143 | 122 | |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 3 765 | 4 194 | |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 8 660 | 6 875 | |
| Aktywa obrotowe | 50 208 | 49 206 | |
| Zapasy | 717 | 440 | |
| Należności z tytułu realizacji usług | 9 382 | 9 834 | |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 2 343 | 4 857 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 | 53 | |
| Pozostałe należności | 5 941 | 3 767 | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 474 | 1322 | |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 18 679 | 18 812 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 733 | 588 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 936 | 9 533 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| AKTYWA RAZEM | 109 439 | 106 729 |
| PASYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 60 130 | 55 603 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 59 528 | 55 346 |
| Kapitał zakładowy | 1 200 | 1 200 |
| Kapitały zapasowy | 24 014 | 24 014 |
| Pozostałe kapitały | 8 349 | 8 349 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 140 | 63 |
| Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | 21 720 | 4 393 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 4 105 | 17 327 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 602 | 257 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 24 449 | 15 393 |
| Kredyty i pożyczki | 20 117 | 10 977 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 224 | 1 703 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 075 | 3 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 871 | 2 547 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | 1 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 162 | 162 |
| Pozostałe rezerwy | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 860 | 35 733 |
| Kredyty i pożyczki | 1 739 | 10 057 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 018 | 5 480 |
| Zobowiązania z tytułu realizacji usług | 11 817 | 14 643 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 024 | 1 174 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 601 | 2 292 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 304 | 194 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 684 | 253 |
| Pozostałe rezerwy | 2 673 | 1 640 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - |
| PASYWA RAZEM | 109 439 | 106 729 |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
……………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku | 1 200 | 24 014 | 8 349 | 63 | 21 720 | - | - | 55 346 | 257 | 55 603 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | 24 014 | 8 349 | 63 | 21 720 | - | - | 55 346 | 257 | 55 603 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Objęcie akcji w spółkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - | - | 340 | 340 |
| Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | 30 | 30 |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | 77 | - | - | 4 105 | 4 182 | - 25 | 4 157 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | 4 105 | 4 105 | - 25 | 4 080 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | 77 | - | - | - | 77 | - | 77 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2020 roku | 1 200 | 24 014 | 8 349 | 140 | 21 720 | - | 4 105 | 59 528 | 602 | 60 130 |
| Kapitał zakładowy |
Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 521 | 19 638 | - | - | 41 015 | 185 | 41 200 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wpływ zastosowania MSSF 15 | - 178 | - 178 | - 178 | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 521 | 19 460 | - | - | 40 837 | 185 | 41 022 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wniesiony kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk(strata) z tyt. podwyższenia kapitału | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej |
- | - | - | - | - | - 80 | - | - | - 80 | 68 | - 12 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 6 710 | 8 277 | - | - 14 987 | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - 2 280 | - | - | - | - | - 2 280 | - 248 | - 2 528 |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | - | - 458 | - | - | 17 327 | 16 869 | 252 | 17 121 |
| -Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | 17 327 | 17 327 | 252 | 17 579 |
| -Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - 458 | - | - | - | - 458 | - | - 458 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2019 roku | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 63 | 4 393 | - | 17 327 | 55 346 | 257 | 55 603 |
| Kapitał zakładowy |
Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 521 | 19 638 | - | - | 41 015 | 185 | 41 200 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | - | - | - | - | -178 | - | - | -178 | - | -178 |
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 521 | 19 460 | - | - | 40 837 | 185 | 41 022 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wniesiony kapitał | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2019 roku | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 311 | 4 473 | - | 8 830 | 47 177 | 36 | 47 213 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - 210 | - | - | - | - 210 | - | - 210 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | 8 830 | 8 830 | 99 | 8 929 |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | - | - 210 | - | - | 8 830 | 8 620 | 99 | 8 719 |
| Przeznaczenie kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy |
- | - | - | -2 280 | - | - | - | - | -2 280 | - | -2 280 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - 248 | -248 |
| Podział zysku netto | - | - | 6 710 | 8 277 | - | - 14 987 | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| zwiększenia udziału w jednostkach zależnej |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 245 | 9 838 |
| Korekty razem | -3 329 | -4 414 |
| Amortyzacja | 992 | 1 141 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -29 | -168 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 13 930 | 322 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -208 | 1 |
| Zmiana stanu rezerw | 1 438 | 304 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 597 | -2 |
| Zmiana stanu należności | -3 020 | 10 072 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -13 367 | -12 497 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 470 | -3 587 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 2 | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 916 | 5 424 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 098 | -1 857 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 818 | 3 567 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 891 | 1 914 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 243 | 432 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | 58 | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | 575 | 1 206 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 15 | 276 |
| Wydatki | 1 587 | 6 256 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 703 | 625 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | 319 | 5 446 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 565 | 185 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -696 | -4 342 |
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 10 973 | 2 000 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
266 | - |
| Kredyty i pożyczki | 10 005 | 2 000 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | 702 | - |
| Wydatki | 9 692 | 2 228 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 30 | 172 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 9 198 | 854 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | 59 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 339 | 786 |
| Odsetki | 125 | 357 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 281 | -228 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 403 | -1 003 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 1 403 | -983 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | -20 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 9 533 | 9 072 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 10 936 | 8 069 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
……………………………………………………
Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… …………………………………………………………………
3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dalej: "skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2020r. do 30.06.2020r. Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2019 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 rok.
3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
W związku ze zmianą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającą z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał rezrwowy nastąpiła zmiana danych porównawczych w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A. tj. danych na dzień 31.12.2019 r. Skorygowano w Votum S.A. wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku.
| 01.01.2019 - 31.12.2019 zmiana prezentacji dane przekształcone |
zmiana | 01.01.2019- 31.12.2019 dane audytowane |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 90 016 | 90 016 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | |||
| Przychody ze sprzedaży usług | 90 016 | 90 016 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | |||
| Koszty działalności operacyjnej | 80 909 | 80 909 | |
| Amortyzacja | 1 085 | 1 085 | |
| Zużycie materiałów i energii | 690 | 690 | |
| Usługi obce | 63 175 | 63 175 | |
| Podatki i opłaty | 3 615 | 3 615 |
| Wynagrodzenia | 9 634 | 9 634 | |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 419 | 1 419 | |
| Pozostałe | 1 291 | 1 291 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 9 107 | 9 107 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 519 | -3 820 | 8 339 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | |
| Dotacje | 47 | 47 | |
| Inne przychody operacyjne | 853 | 853 | |
| Dywidenda, udziały w zyskach | 3 619 | - 3 820 | 7 439 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 281 | 2 281 | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 9 | 9 | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - | |
| Inne koszty operacyjne | 2 272 | 2 272 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 11 345 | -3 820 | 15 165 |
| Przychody finansowe | 292 | 292 | |
| Odsetki | 259 | 259 | |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | - | |
| Pozostałe | 33 | 33 | |
| Koszty finansowe | 664 | 664 | |
| Odsetki | 559 | 559 | |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | - | |
| pozostałe | 105 | 105 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 10 973 | -3 820 | 14 793 |
| Podatek dochodowy | 2 875 | 2 875 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 8 098 | -3 820 | 11 918 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 8 098 | -3 820 | 11 918 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,67 | -0,11 | 0,99 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,67 | -0,11 | 0,99 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | - |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,67 | -0,11 | 0,99 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,67 | -0,11 | 0,99 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | - |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - | - |
| AKTYWA | 31.12.2019 zmiana prezentacji - dane przekształcone |
Zmiana | 31.12.2019 dane audytowane |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 51 854 | 51 854 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 147 | 12 147 | |
| Wartości niematerialne | 336 | 336 | |
| Wartość firmy | - | - | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 29 005 | 29 005 | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | - | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 837 | 1 837 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 856 | 856 | |
| Pozostałe aktywa trwałe | 91 | 91 | |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 4 194 | 4 194 |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 3 389 | 3 389 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | 37 144 | - 3 820 | 40 964 |
| Zapasy | 412 | -3 820 | 412 |
| Należności z tytułu realizacji usług | 6 210 | 6 210 | |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 5 077 | 5 077 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 47 | 47 | |
| Pozostałe należności | 4 357 | 8 177 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 798 | 6 798 | |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 12 747 | 12 747 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 158 | 158 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 337 | 1 337 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 88 998 | -3 820 | 92 818 |
| PASYWA | 31.12.2019 zmiana prezentacji - dane przekształcone |
zmiana | 31.12.2019 dane audytowane |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 47 872 | - 3 820 | 51 692 |
| Kapitał zakładowy | 1 200 | 1 200 | |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | |
| Kapitały zapasowy | 24 014 | 24 014 | |
| Pozostałe kapitały | 8 349 | 8 349 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | |
| Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy | - | - | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 6 211 | 6 211 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 8 098 | -3 820 | 11 918 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | |||
| Zobowiązanie długoterminowe | 8 390 | 8 390 | |
| Kredyty i pożyczki | 4 904 | 4 904 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 968 | 968 | |
| Inne zobowiązania długoterminowe | - | - | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 389 | 2 389 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 129 | 129 | |
| Pozostałe rezerwy | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 736 | 32 736 | |
| Kredyty i pożyczki | 8 936 | 8 936 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 355 | 355 | |
| Zobowiązania z tytułu realizacji usług | 16 493 | 16 493 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 5 630 | 5 630 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 16 | 16 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 87 | 87 | |
| Pozostałe rezerwy | 1 219 | 1 219 | |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | |
| PASYWA RAZEM | 88 998 | -3 820 | 92 818 |
| 01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone |
zmiana | 01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 10 973 | -3 820 | 14 793 |
| Korekty razem | -2 956 | 3 820 | -6 776 |
| Amortyzacja | 1 085 | 1 085 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -3 656 | 3 820 | -7 476 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 934 | 934 | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 529 | -1 529 | |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | |
| Zmiana stanu należności | 590 | 590 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 945 | 945 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 325 | -1 325 | |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | - | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 8 017 | 8 017 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -3 274 | -3 274 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 743 | 4 743 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 9 826 | 9 826 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - | |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| Otrzymana dywidenda | 7 957 | 7 957 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 1 865 | 1 865 | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 4 | 4 | |
| Wydatki | 15 616 | 15 616 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 407 | 407 | |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - | |
| Wydatki na aktywa finansowe | 8 768 | 8 768 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 6 441 | 6 441 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -5 790 | -5 790 |
| 01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone |
zmiana | 01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 2 000 | 2 000 | |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - | |
| Kredyty i pożyczki | 2 000 | 2 000 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Inne wpływy finansowe | - | - | |
| Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych |
3 908 - |
3 908 - |
|
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 2 280 | 2 280 | |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 936 | 936 |
|---|---|---|
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 491 | 491 |
| Odsetki | 201 | 201 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 908 | -1 908 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -2 955 | -2 955 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -2 955 | -2 955 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 4 292 | 4 292 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 337 | 1 337 |
Zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dane na dzień 01.01.2019 (przekształcone) nie uległy zmianie w wyniku dokonanych korekt wyniku lat ubiegłych.
3.4 Zasady konsolidacji
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi
Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %) | |
|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| VOTUM S.A. | Jednostka dominująca | |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1 | 98% | 98% |
| VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. | 100% | 100% |
| PCRF VOTUM S.A. | 96% | 96% |
| PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2 | 1% | 1% |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. | 100% | 100% |
| KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. | 100% | 100% |
| Law Stream sp. z o.o. | 55% | 55% |
| Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. | 85% | 85% |
| Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o. | 55% | 55% |
| Votum Robin Lawers S.A. | 100% | 100% |
| Redeem sp. z o.o. | 100% | 100% |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1 | 98% | 98% |
| Votum Odszkodowania S.A. | 100% | 100% |
| DSA Investment S.A. | 100% | 100% |
| Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.2 | 51% | 51% |
| Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2 | 98% | 98% |
| Ekosynergia sp. z o.o. | 51% | - |
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. | 100% | 100% |
| Olympic Wrocław sp. z o.o.2 | 51% | - |
| Votum Energy S.A. | 66% | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1, | 99% | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1, | 99% | - |
1 udział w zyskach i stratach
2spółki zależne pośrednio
| Metoda konsolidacji | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| VOTUM S.A. | Jednostka dominująca | |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. | metoda pełna | metoda pełna |
| PCRF VOTUM S.A. | metoda pełna | metoda pełna |
| PCRF VOTUM S.A. sp.k. | metoda pełna | metoda pełna |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. | metoda pełna | metoda pełna |
| KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Law Stream sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Votum Robin Lawers S.A. | metoda pełna | metoda pełna |
| Redeem sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. | metoda pełna | metoda pełna |
| Votum Odszkodowania S.A. | metoda pełna | metoda pełna |
| DSA Investment S.A. | metoda pełna | metoda pełna |
| Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
|---|---|---|
| Mędrecki &Partners Law Office sp.k. | metoda pełna | metoda pełna |
| Ekosynergia sp. z o.o. | metoda pełna | - |
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. | metoda pełna | metoda pełna |
| Olympic Wrocław sp. z o.o. | metoda pełna | - |
| Votum Energy S.A. | metoda pełna | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k. | metoda pełna | - |
| Halaś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. | metoda pełna | - |
| Wyszczególnienie | Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %) |
|
|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. | Jednostka dominująca | |
| Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1 | 98% | 98% |
1 udział w zyskach i stratach
| Wyszczególnienie | Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |||
| PCRF VOTUM S.A. | Jednostka dominująca | |||
| PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 | 99% | 99% | ||
| 1 udział w zyskach i stratach |
e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.
3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku.
3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.
3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.
3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3.9.1 Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Wydzielenie komponentów nieleasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.
Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań wynikających z umów z klientami
W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań.
Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15
Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.
3.9.2 Szacunki Zarządu
Wartość firmy
Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.
Utrata wartości aktywów
Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały oraz wartości niematerialnych i prawnych, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Wycena aktywów wg mssf 15 oraz rozpoznanie przychodów wg mssf 15
Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.
Wycena rezerw
Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.
Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.
Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Ujmowanie przychodów
Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.
Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i Grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.
Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.
Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych
Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.
Ujmowanie kosztów
Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.
3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
W okresie od 01.01.2020r. do 30.06.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.
3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów w grupie kapitałowej. Korekty błędów poprzednich okresów, które wystąpiły w Jednostce dominującej, zostały opisane w nocie 3.3. oraz 5.11. niniejszego skonsolidowanego raportu śródrocznego.
3.12 Dodatkowe noty objaśniające
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 - 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | 1 999 | 24 678 | 4 328 | 2 797 | 2 221 | - | 36 023 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 208 | 175 | 13 | 26 | 426 |
| - nabycia środków trwałych | - | - | 206 | 103 | 8 | 26 | 347 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - | - | 3 | - | 3 |
| - zawartych umów leasingu | - | - | - | 72 | - | - | 72 |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - ujawnienie mssf 16 | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | 2 | - | 2 | - | 4 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | 49 | 481 | 2 | - | 532 |
| - zbycia | - | - | 35 | 481 | - | - | 516 |
| - likwidacji | - | - | 14 | - | 2 | - | 16 |
| - sprzedaży spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - wniesienia aportu | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku | 1 999 | 24 678 | 4 487 | 2 491 | 2 232 | 26 | 35 917 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | 211 | 3 216 | 3 787 | 1 219 | 1 969 | - | 10 402 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 11 | 170 | 319 | 308 | 50 | - | 862 |
| - amortyzacji | 11 | 170 | 317 | 308 | 50 | - | 860 |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | 49 | 450 | 2 | - | 501 |
| - likwidacji | - | - | 14 | - | 2 | - | 16 |
| - sprzedaży | - | - | 35 | 450 | - | - | 485 |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku | 222 | 3 386 | 4 057 | 1 077 | 2 021 | - | 10 763 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji lub sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych |
- | - | 2 | 18 | - 2 | - | 18 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku | 1 777 | 21 292 | 432 | 1 432 | 213 | 26 | 25 172 |
Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki trwałe | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | Wartość brutto | Umorzenie | Wartość netto | ||
| Prawo wieczystego | 1 999 | 222 | 1 777 | 1999 | 211 | 1788 | ||
| użytkowania gruntów | ||||||||
| Budynki i budowle | 24 678 | 3 386 | 21 292 | 24 678 | 3216 | 21 462 | ||
| Maszyny i urządzenia |
4 487 | 4 055 | 432 | 4 328 | 3785 | 543 | ||
| Środki transportu | 2 491 | 1 059 | 1 432 | 2 797 | 1201 | 1 596 | ||
| Pozostałe środki trwałe | 2 232 | 2 19 | 213 | 2 221 | 1971 | 250 | ||
| środki trwałe w budowie | 26 | - | 26 | - | - | - | ||
| Razem | 35 913 | 10 741 | 25 172 | 36 023 | 10 173 | 25 639 |
Środki trwałe w budowie
Obecnie w Grupie Kapitałowej nie występują środki trwałe w budowie.
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
- | - - |
- | - | - | - | ||
| Wartość odpisów aktualizujących 30.06.2020 roku |
- | - - |
- | - | - | - |
Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych
| Rozliczenie nakładów | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | Poniesione nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe | Odpisy aktualizujące na BZ | Stan na 30.06.2020 | |
| - - |
- | - | - | - - |
- |
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych (1) |
Znaki towarowe (2) |
Patenty i licencje (2) |
Oprogramowanie komputerowe (2) |
Inne (2) | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 | - | - | 40 | 2 741 | - | - | 2 781 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 176 | - | - | 227 | - | - | 403 |
| - nabycia |
- | - | - | 43 | - | - | 43 |
| - przeszacowania |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
176 | - | - | 184 | - | - | 360 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - zbycia |
- | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| - przeszacowania |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku | 176 | - | 40 | 2 968 | - | - | 3 184 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | - | - | 40 | 2 223 | - | - | 2 263 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 6 | - | - | 131 | - | - | 137 |
| - amortyzacji |
6 | - | - | 131 | - | - | 137 |
| - przeszacowania |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - |
| - przeszacowania |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku | 6 | - | 40 | 2 354 | - | - | 2 400 |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - utraty wartości |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji lub sprzedaży |
- | - | - | - | - | - | - |
| - inne |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania |
|||||||
| finansowego na walutę prezentacji | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku | 170 | - | - | 614 | - | - | 784 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych (1) |
Znaki towarowe (2) |
Patenty i licencje (2) |
Oprogramowanie komputerowe (2) |
Inne (2) | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku |
- | - | - | - | - | - | - |
¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Koszty prac rozwojowych obejmują oprogramowanie wytworzone w spółce VOTUM S.A. Obecnie są to dwa narzędzia :
- Panel Przedstawiciela portal informacyjno-komunikacyjny dla przedstawicieli spółki ( oraz spółek z GK) , służący do szerokiej komunikacji, wymiany dokumentów. Funkcjonalności systemu umożliwiają kompleksową komunikację centrali z przedstawicielami i usprawniają wiele procesów dotyczących nie tylko pracy przedstawicieli, ale również obsługi klienta ( np. poprzez możliwość generowania umów z klientem i przesyłania ich do systemu PCE ).
- Wokandy narzędzie do zarządzania terminami rozpraw sądowych dla kancelarii prawnych.
Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS1 i CRM2 .
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.
1 System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.
2 Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)
Zmiany szacunkowe wartości firmy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. | 3 495 | 3 495 |
| Redeem sp. z o.o. | 2 258 | 2 258 |
| DSA Investment s.a. | 12 248 | 12 248 |
| Ekosyneria Sp. z o.o. | 104 | - |
| Olympic Wrocław Sp. z o.o. | 89 | - |
| Wartość firmy (netto) | 18 194 | 18 001 |
Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 18 636 | 6 388 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 201 | 12 248 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia/nabycia jednostki | 201 | 7 275 |
| Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia | - | 4 973 |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | - | - |
| Inne zmiany wartości bilansowej | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 8 | - |
| Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej | - | - |
| Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia | 8 | - |
| Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | - | - |
| Inne zmiany wartości bilansowej | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 18 829 | 18 636 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 635 | 635 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 635 | 635 |
| Wartość firmy (netto) | 18 194 | 18 001 |
Nabycie spółki Ekosynergia sp. z o.o.
W dniu 06 marca 2020 roku Votum S.A. nabyła udziały Ekosynergia sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 214 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 215 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 103 tys. zł, aktywów obrotowych 302 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków na Votum S.A. nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 20 marca 2020 r.
| Ekosynergia sp. z o.o. | |
|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 31.03.2020 |
| Aktywa trwałe | 103 |
| Aktywa obrotowe | 302 |
| Suma aktywów | 405 |
| Wybrane dane finansowe | 31.03.2020 |
|---|---|
| Kapitał własny | 215 |
| Kapitał podstawowy | 52 |
| Kapitał zapasowy | 97 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 73 |
| Zysk (strata) netto | -7 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 190 |
| Suma pasywów | 405 |
| Wybrane dane finansowe | 01.01.-31.03.2020 |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | 142 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 47 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 47 |
| Zysk (strata) netto | 47 |
Nabycie spółki Olympic Wrocław z o.o.
W dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o.(spółka zależna od Votum S.A.) nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą Olympic Wrocław sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 105 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 31 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 2 tys. zł, aktywów obrotowych 145 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 2 marca 2020 r.. Poprzez spółkę zależną Grupa Kapiatłowa VOTUM posiada w spółce Olympic Wrocław 51% udziałów.
Olympic Wrocław sp. z o.o.
| Wybrane dane finansowe | 29.02.2020 |
|---|---|
| Aktywa trwałe | 2 |
| Aktywa obrotowe | 145 |
| Suma aktywów | 147 |
| Wybrane dane finansowe | 29.02.2020 |
|---|---|
| Kapitał własny | 31 |
| Kapitał podstawowy | 6 |
| Kapitał zapasowy | 9 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | -5 |
| Zysk (strata) netto | 21 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 116 |
| Suma pasywów | 147 |
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2020 - 29.02.2020 |
|---|---|
| Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi | 51 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 22 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 22 |
| Zysk (strata) netto | 21 |
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2020r. Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.
Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Materiały | 27 | 28 |
| Półprodukty i produkty w toku | 260 | 436 |
| Produkty gotowe | - | - |
| Towary | 455 | - |
| Zapasy brutto | 741 | 464 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 24 | 24 |
| Zapasy netto | 717 | 440 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 31.12.2019 roku | - | 24 | - | - | - |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
- | - | - | - | - |
| - przemieszczenia | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
- | - | - | - | - |
| - wykorzystanie odpisów | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenia | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.06.2020 roku | - | 24 | - | - | - |
Odpis aktualizujący stan zapasów dotyczy projektu związanego z sieciami przesyłowymi. W związku z pojawiającymi się negatywnymi wyrokami sądowymi w prowadzonych sprawach Grupa podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na tym projekcie. Na koszty odniesiono całość aktywowanych wydatków w tym projekcie.
Zmiana wartości szacunkowych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu realizacji usług | 9 382 | 9 834 |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 180 | 8 |
| - od pozostałych jednostek, w tym | 9 202 | 9 826 |
| - należności z tytułu udzielonych zaliczek | 2 846 | 3 727 |
| - honorarium za zrealizowane usługi | 3 672 | 4 857 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 1 611 | 1616 |
| Należności z tytułu realizacji usług brutto | 10 993 | 11 450 |
| Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | koszty opłat sądowych |
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 |
pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| stan na 01.01.2020 | 6 049 | 4 856 | - | 10 905 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym: | -326 | - | - | -326 |
| - odniesione na wynik lat ubiegłych | - | - | ||
| - odniesione na wynik bieżącego roku | -326 | - | -326 | |
| Wykorzystane | - | - | - | - |
| Rozwiązane | - | 2 711 | - | 2 711 |
| stan na 30.06.2020 | 5 723 | 2 145 | - | 7 868 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020 | 1 635 | - | - | 1 635 |
| Utworzone w ciagu roku , w tym: | 125 | - | - | 125 |
| - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym: | - | - | - | - |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 41 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania
| - odniesione na wynik lat ubiegłych | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| - odniesione na wynik bieżącego roku | 125 | - | - | 125 |
| - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 | 1 760 | - | - | 1 760 |
| Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 3 963 | 2 145 | - | 6 108 |
| - długoterminowe | 3 765 | - | - | 3 765 |
| - krótkoterminowe | 198 | 2 145 | - | 2 343 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących | Należności z tytułu realizacji usług |
Pozostałe należności i pożyczki |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane niekonsolidowane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | - | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 r. | - | - |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r. | 1 616 | 145 |
| Zwiększenia, w tym: | 356 | 10 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 356 | 10 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | 361 | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 361 | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 r. | 1 611 | 155 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2020r. | 1 611 | 155 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 6 108 | 9 051 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek, w tym: | 6 108 | 9 051 |
| - koszty opłat sądowych | 3 963 | 4 414 |
| - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 | 2 145 | 4 857 |
| - | - | |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 1 760 | 1 635 |
| - koszty opłat sądowych | 1 760 | 1 635 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 42 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania
| - należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 | - | - | |
|---|---|---|---|
| Należności brutto | 7 868 | 10 906 |
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan aktywowanych wydatków na początek okresu | 25 687 | 15 488 |
| zwiększenia | 12 932 | 25 203 |
| zmniejszenia w tym: | 11 088 | 14 891 |
| - wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu) | 11 058 | 14 686 |
| Odpis aktualizujący | 191 | 113 |
| - zwiększenia | 191 | 152 |
| - zmniejszenia | 0 | 55 |
| Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu | 27 339 | 25 687 |
Odroczony podatek dochodowy
| Wyszczególnienie | 31.12.2019 | zwiększenia | wykorzystanie | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 295 | 1 215 | 602 | 139 | 1 769 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
2 547 | 327 | 426 | 577 | 1 871 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
- | - | - | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
- 1 252 | 888 | 176 | - 438 | - 102 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 162 | 162 |
| Rezerwy na nagrody, premie | 467 | - |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 217 | 253 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - |
| pozostałe | - | - |
| Razem, w tym: | 846 | 415 |
| - długoterminowe | 162 | 162 |
| - krótkoterminowe | 684 | 253 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody, premie |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia |
pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 162 | - | 253 | - | - | 415 |
| Utworzenie rezerwy | - | 467 | 145 | - | - | 612 |
| Koszty wypłaconych świadczeń |
- | - | 97 | - | - | 97 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | 84 | - | - | 84 |
| Stan na 30.06.2020, w tym |
162 | 467 | 217 | - | - | 846 |
| - długoterminowe | 162 | - | - | - | - | 162 |
| - krótkoterminowe | - | 467 | 217 | - | - | 684 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Rezerwy na nagrody, premie
Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych.
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.
Rezerwy pozostałe
Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.
W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.
Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | - | - |
| Rezerwy na zobowiązania handlowe | 2 334 | 1 558 |
| Premie | - | - |
| pozostałe | 339 | 82 |
| Razem, w tym: | 2 673 | 1 640 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 2 673 | 1 640 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwy na zobowiązania handlowe |
pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | - | 1 558 | 82 | 1 640 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | 2 039 | 257 | 2 296 |
| Wykorzystane | - | 787 | - | 787 |
| Rozwiązane | - | 476 | - | 476 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| Korekta stopy dyskontowej | - | - | - | - |
| Stan na 30.06.2020, w tym | - | 2 334 | 339 | 2 673 |
| - długoterminowe | - | - | - | - |
| - krótkoterminowe | - | 2 334 | 339 | 2 673 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.
Rezerwy na zobowiązania handlowe
Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.
Rezerwy pozostałe
Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.
Inne zobowiązania finansowe
W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 1 771 | 7 183 |
| Inne | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 1 771 | 7 183 |
| - długoterminowe | 1 225 | 1 703 |
| - krótkoterminowe | 546 | 5 480 |
3.13 Segmenty operacyjne
Rozpoznane segmenty operacyjne
Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:
a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.
Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach.
b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.
Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:
- Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
- VOTUM Odszkodowania S.A.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
- Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Dopłaty Powypadkowe S.A.
- Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
- Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Votum Robin Lawyers S.A.
- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
- Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
- Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- Redeem sp. z o.o.
- Ekosynergia sp. z o.o.
- Votum Energy S.A. w organizacji
- PCRF VOTUM S.A.
- Law Stream sp. z o.o.,
- Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.
- DSA Investment S.A.
- Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
- Olympic Wrocław sp. z o.o.
- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa
| Działalność kontynuowana | Wyłączenia | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020-30.06.2020 | szkody osobowe | roszczenia bankowe |
szkody w pojazdach |
rehabilitacja | pozostały | Działalność zaniechana |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogółem | |
| Przychody segmentu | 26 125 | 22 578 | 16 852 | 8 959 | 20 459 | - | - | 26 371 | 68 602 | |
| Sprzedaż na zewnątrz | 20 564 | 15 314 | 15 165 | 8 937 | 10 527 | - | - | 71 313 | 71 439 | |
| wtym przychody z zastosowania MSSF 15 |
- 2 711 |
- 2 711 |
- 2 711 |
|||||||
| Sprzedaż między segmentami | 8 272 | 7 264 | 1 687 | 22 | 9 932 | - | 27 177 |
- | - | |
| Koszty segmentu | 21 286 | 24 184 | 14 119 | 8 640 | 21 916 | - | - | 26 433 | 63 712 | |
| Koszty sprzedaży zewnętrznej | 20 191 | 12 689 | 13 410 | 7 928 | 21 469 | - | 75 687 | 75 687 | ||
| Koszty sprzedaży między segmentami |
1 095 | 11 495 | 709 | 712 | 447 | - | 14 458 |
- | - | |
| Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży | 4 839 | - 1 606 |
2 733 | 319 | -1 457 | - | - | 4 890 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 176 | 908 | 49 | 56 | 5 623 | - | - | 7 351 | 1 461 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 181 | 27 | 104 | 2 | 28 | - | - | - 535 |
877 | |
| Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej |
6 834 | - 725 |
2 678 | 373 | 4 138 | - | - | 7 824 | 5 474 | |
| Przychody finansowe | 23 | 17 | 92 | - | 263 | - | - | 160 | 235 | |
| Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto |
28 | 7 | 200 | 6 | 169 | - | - | - 54 |
464 | |
| jednostek rozliczanych metodą praw własności |
- | - | - | - | - | - | - | |||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 6 829 | - 715 |
2 570 | 367 | 4 232 | - | - | 8 038 | 5 245 | |
| Podatek dochodowy | 2 333 | 695 | 648 | - | 1 021 | - | - | 3 532 | 1 165 | |
| Zysk/ (strata) netto | 4 496 | -1 410 | 1 922 | 367 | 3 211 | - | - | 4 506 | 4 080 | |
| Aktywa ogółem |
13 273 | 8 665 | 19 030 | 1 973 | 28 106 | - | - | - 38 392 |
109 439 |
Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej
Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.
Grupa kapitałowa dokonując podziału przychodów z tytułu umów z klientami kieruje się głównymi liniami produktowymi (segmentami działalności). Korekta z tytułu MSSF 15 oddziaływuje na segment odszkodowawczy w zakresie udziału wygranych spraw w pierwszej instancji na rzecz klienta.
Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast zostały wyodrębnione nowe segmenty, które wcześniej były w segmencie trzecim zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych oraz został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych, ponieważ grupa nie posiadała ewidencji, która umożliwiłaby rozdzielenie grup kosztów alokując do nowo powstałych segmentów. Nakład pracy nad analizą i wiarygodnie oszacowanych kosztów wymagałby znaczącego nakładu pracy.Poniżej zostały zaprezentowane segmenty liczone według wcześniejszej metody prezentacji.
Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.
Z segmentu pozostały zostały wyodrębnione segmenty:
-
roszczenia bankowe
-
szkody w pojazdach
Poniżej zaprezentowane zostały segmenty operacyjnie sporządzone według metodologii sprzed wyodrębnienia wyżej wymienionych segmentów.
| Działalność kontynuowana | Wyłączenia | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020-30.06.2020 | odszkodowania | rehabilitacja | Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach) |
Działalność zaniechana |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogółem | ||
| Przychody segmentu | 26 125 | 8 959 | 59 889 | - | - | 26 371 | 68 602 | ||
| Sprzedaż na zewnątrz | 20 564 | 8 937 | 41 006 | - | - | - | 70 507 | ||
| Sprzedaż między segmentami | - 2 711 | - | - | - | - | - | |||
| wtym przychody z zastosowania MSSF 15 | 8 272 | 22 | 18 883 | 27 177 | |||||
| Koszty segmentu | 21 286 | 8 640 | 60 219 | - | - | 26 433 | 63 712 | ||
| Koszty sprzedaży zewnętrznej | 20 191 | 7 928 | 47 568 | - | - | - | 75 687 | ||
| Koszty sprzedaży między segmentami | 1 095 | 712 | 12 651 | - | - | 14 458 | - | ||
| Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży | 4 839 | 319 | -330 | - | - | - | 4 890 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 176 | 56 | 6 580 | - | - | 7 351 | 1 461 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 181 | 2 | 159 | - | - | - 535 |
877 | ||
| Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej | 6 834 | 373 | 6 091 | - | - | 7 824 | 5 474 | ||
| Przychody finansowe | 23 | - | 372 | - | - | 160 | 235 | ||
| Koszty finansowe | 28 | 6 | 376 | - | - | - 54 |
463 | ||
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
- | - | - | - | - | - | - | ||
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 6 829 | 367 | 6 087 | - | - | 8 038 | 5 245 | ||
| Podatek dochodowy | 2 333 | - | 2 364 | - | - | 3 532 | 1 165 | ||
| Zysk/ (strata) netto | 4 496 | 367 | 3 723 | - | - | 4 506 | 4 080 | ||
| Aktywa ogółem | 13 273 | 1 973 | 55 801 | - | - | - 38 392 |
109 439 |
| Działalność kontynuowana | Wyłączenia | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2019-30.06.2019 | odszkodowania | rehabilitacja | Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach) |
Działalność zaniechana |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogółem |
| Przychody segmentu | 55 123 | 7 018 | 15 099 | - | - | 13 149 | 64 091 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 46 649 | 7 016 | 10 426 | - | - | - | 64 091 |
| Sprzedaż między segmentami | 8 474 | 2 | 4 673 | - | - | 13 149 | - |
| Koszty segmentu | 47 702 | 6 672 | 11 952 | - | - | 13 067 | 53 259 |
| Koszty sprzedaży zewnętrznej | 35 682 | 5 987 | 11 590 | - | - | - | 53 259 |
| Koszty sprzedaży między segmentami | 12 020 | 685 | 362 | - | - | 13 067 | - |
| Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży | 7 421 | 346 | 3 147 | - | - | 82 | 10 832 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 761 | 33 | 90 | - | - | 5 022 | 862 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 447 | 16 | 14 | - | - | 115 | 1 362 |
| Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej | 11 735 | 363 | 3 223 | - | - | 4 989 | 10 332 |
| Przychody finansowe | 162 | - | 235 | - | - | 300 | 97 |
| Koszty finansowe | 327 | 7 | 248 | - | - | - 10 |
591 |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
- | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 11 570 | 356 | 3 210 | - | - | 5 298 | 9 838 |
| Podatek dochodowy | 1 151 | - | 17 | - | - | 259 | 909 |
| Zysk/ (strata) netto | 10 419 | 356 | 3 193 | - | - | 5 039 | 8 929 |
| Aktywa ogółem | 99 662 | 1 535 | 24 974 | - | - | 29 113 | 97 058 |
| Działalność kontynuowana | Wyłączenia | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | odszkodowania | rehabilitacja | Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach) |
Działalność zaniechana |
Korekty* | konsolidacyjne | Ogółem | |
| Aktywa ogółem | 108 794 | 2 369 | 34 056 | - | - 38 490 |
106 729 |
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | - | - |
| Sprzedaż produktów | - | - |
| Sprzedaż usług | 68 602 | 64 091 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 68 602 | 64 091 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 461 | 862 |
| Przychody finansowe | 235 | 97 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 70 298 | 65 050 |
| Przychody z działalności zaniechanej | - | - |
| SUMA przychodów ogółem | 70 298 | 65 050 |
3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.
Konwersja obligacji na akcje
Nie dotyczy.
3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:
- a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:
- a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na 1 | Wartość na 1 | ||||||||
| Data wypłaty | wartość w zł | akcję | Data wypłaty | wartość w zł | akcję | ||||
| - | - | - | - - |
- | - |
Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.
3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją
Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | podmiotów powiązanych | Sprzedaż na rzecz | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| VOTUM S.A. | - | 12 424 | 10 625 | 8 164 | 7 357 | 6 744 | - | - | 9 273 | 5 763 | - | - |
| Jednostki zależne: | 19 196 | 4 770 | 20 730 | 1 916 | 13 027 | 5 605 | - | - | 4 295 | 308 | - | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. |
- | 4 | 2 342 | 679 | 5 759 | 4 588 | - | - | 204 | 140 | - | - |
| VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. | - | - | 429 | 54 | - | - | - | - | 15 | 13 | - | - |
| PCRF VOTUM S.A. | - | - | 28 | 27 | 2 | - | - | - | 9 | 5 | - | - |
| PCRF VOTUM S.A. s.k. | 22 | 2 | 725 | 685 | 3 | 2 | - | - | 11 | 27 | - | - |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. | - | - | 684 | 253 | - | - | - | - | 1 146 | 85 | - | - |
| Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. |
46 | - | 6 | 13 | - | - | - | - | 4 | 1 | - | - |
| Law stream sp. z o.o. | 305 | 134 | 5 | 4 | 36 | 45 | - | - | 9 | 4 | - | - |
| Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. | 1 665 | 921 | 35 | 21 | 1 078 | 192 | - | - | 21 | 4 | - | - |
| Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o. |
- | - | - | 9 | - | - | - | - | 3 | 3 | - | - |
| Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o. | - | - | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Robin Lawyers S.A. | 1 953 | 357 | 10 513 | 58 | 2 162 | 86 | - | - | 2 547 | 18 | - | - |
| Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. |
- | - | - | 2 | 1 654 | - | - | - | - | - | - | - |
| Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k. | 5 311 | 365 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Redeem sp. z o.o. | 1 | 5 | 11 | 15 | - | - | - | - | 1 | 1 | - | - |
| Votum Odszkodowania S.A. | 1 079 | - | 286 | 3 | 351 | - | - | - | 95 | 4 | - | - |
| DSA Investment S.A. | 8 317 | 2 982 | 5 468 | 93 | 1 787 | 692 | - | - | 35 | 3 | - | - |
| Protecta sp. z o.o. | 1 | - | 19 | - | - | - | - | - | 8 | - | - | - |
| Mędrecki & Partners Law Office sp.k. | - | - | 26 | - | - | - | - | - | 34 | - | - | - |
| Ekosynergia sp. z o.o. | 31 | - | 5 | - | 32 | - | - | - | 6 | - | - | - |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 50 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. | 443 | - | 73 | - | 136 | - | - | - | 49 | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Olympic Wrocław sp. z o.o. | - | - | 5 | - | - | - | - | - | 3 | - | - | - |
| Votum Energy S.A. w organizacji | - | - | 56 | - | - | - | - | - | 81 | - | - | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k. |
22 | - | 13 | - | 27 | - | - | - | 14 | - | - | - |
| Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k. |
||||||||||||
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podmiot dominujący | - | 43 | 8 314 | 379 | 2 | 9 | - | - | - | 998 | - | - |
| Jednostki zależne od podmiotu dominującego | - | 613 | - 14 |
359 | 175 | 58 | - | - | - | 61 | - | - |
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zarząd jednostki dominującej | - | - | 1 099 | - | 181 | 332 | - | - | 699 | 615 | - | - |
| Bartłomiej Krupa | - | - | - | - | 21 | 240 | - | - | - | - | - | - |
| Magdalena Kryska | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tomasz Stanisławski | - | - | - | - | 160 | 92 | - | - | - | - | - | - |
| Kamil Krążek | - | - | 1 099 | - | - | - | - | - | 699 | 615 | - | - |
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
- | - | - | - | - | - | - | - | 1 556 | - | - | - |
niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).
| funkcja | 01.01.2020-30.06.2020 | 01.01.2019-30.06.2019 | |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej | |||
| Bartłomiej Krupa | Prezes Zarządu | 668 | 642 |
| Kamil Krążek | Wiceprezes Zarządu | 311 | 114 |
| Tomasz Stanisławski | Wiceprezes Zarządu | 260 | 242 |
| Magdalena Kryska* | Członek Zarządu | 48 | 213 |
| RAZEM | 1 287 | 1 211 | |
| kluczowej kadry kierowniczej | Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz | 1 866 | 1 107 |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| Andrzej Dadełło | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 171 | 96 |
| Andrzej Łebek | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 3 | 10 |
| Anna Ludwig | Członek Rady Nadzorczej | - | - |
| Jerzy Krawczyk | Członek Rady Nadzorczej | 2 | 5 |
| Marek Stokłosa | Członek Rady Nadzorczej | 3 | 14 |
| Joanna Wilczyńska | Członek Rady Nadzorczej | 2 | - |
| Marek Wierzba | Członek Rady Nadzorczej | - | 9 |
| Martyna Pajączek | Członek Rady Nadzorczej | - | 5 |
| RAZEM | 183 | 139 |
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej
* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.
Pożyczki udzielane członkom Zarządu
Pożyczki celowe udzielone w związku z wprowadzonym programem menedżerskim są nieoprocentowane a w przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki.Inne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.
3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu
Udzielone pożyczki wg stanu na 30 czerwca 2020r., w tym dla Zarządu
W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 305 tys. PLN.
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 2 991 | 2 912 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych) | 305 | 699 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 773 | 146 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 2 218 | 2 766 |
| - długoterminowe | 744 | 794 |
|---|---|---|
| - krótkoterminowe | 1 474 | 1 972 |
| Pożyczkobiorca | Wartość wg umowy |
Wartość bilansowa netto |
Odpis aktualizujący |
Termin spłaty | Efektywna stopa procentowa |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Concierge sp. z o.o. | 148 | - | 132 | 31.12.2016 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| DSA Financial Group S.A. | 800 | 459 | - | 31.12.2020 | 6% w skali roku |
- |
| Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o. |
360 | 404 | - | 30.09.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| Red Snake Sp. z o.o. | 240 | 241 | - | 31.05.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| Adamkiewicz Paweł - program managerski |
150 | 4 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Halaś Justyna - program managerski |
100 | 3 | 50 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Krupa Bartłomiej - program managerski |
400 | - 6 |
200 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| osoba fizyczna - program managerski |
150 | 21 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Stanisławski Tomasz - program managerski |
150 | 4 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Szczygłowski Przemysław - program managerski |
150 | - | 75 | 31.08.2023 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna - program managerski |
150 | 44 | 75 | 31.08.2023 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 100 | 36 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 4 | - | 1 | 30.04.2012 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 1 | - | 1 | 17.02.2013 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| Celeban Grzegorz | 200 | 112 | - | 31.01.2024 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 10 | 6 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 50 | 14 | - | 31.01.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| Jankowski Kacper | 50 | 16 | - | 28.02.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 10 | 3 | - | 31.03.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 20 | 20 | - | 31.07.2020 | WIBOR 1M + 2% |
weksel in blanco |
| osoba fizyczna | 44 | 34 | - | 28.02.2022 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 6 | - | - | 29.02.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 15 | - | - | 30.06.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 2 | - | 2 | 28.02.2014 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 40 | 18 | - | 31.01.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 208 | 217 | - | 31.12.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 50 | 53 | - | 31.07.2022 | WIBOR 1M + 2% |
- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| osoba fizyczna | 10 | 1 | - | 31.03.2021 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 850 | 320 | - | 31.12.2021 | WIBOR 1M + 2% |
weksel in blanco |
| osoba fizyczna | 6 | - | 5 | 30.06.2013 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 7 | 5 | - | 31.05.2020 | WIBOR 1M + 2% |
|
| Stanisławski Tomasz | 150 | 151 | - | 31.03.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 10 | - | 7 | 30.06.2018 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 16 | 13 | - | 31.08.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 10 | - | - | 30.04.2020 | WIBOR 1M + 2% |
- |
| osoba fizyczna | 19 | 25 | - | 01.04.2020 | - | - |
| Razem Pożyczki | 4 686 | 2 218 | 773 |
Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.
Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwca 2020r.
| Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. 1 | 7 700 | 6 464 | WIBOR 3M+1,9% | 30.09.2028 | Hipoteka kaucyjna na nieruchomości |
| ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2 |
9 350 | 5 372 | WIBOR 3M+2,0% | 05.03.2026 | Hipoteka kaucyjna na nieruchomości |
| ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2 |
1 000 | - | WIBOR 1M+1,2% | 31.03.2021 | - |
| ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 3 |
10 000 | 10 000 | WIBOR 3M+1,8% | 31.03.2021 | Hipoteka kaucyjna na nieruchomości |
| osoba fizyczna4 | 2 | 2 | - | - | - |
| Urząd Pracy5 | 5 | 5 | 0% | - | - |
| Protecta Broker sp. z o.o. | 50 | 13 | - | - | - |
| Razem | 28 107 | 21 856 | - | - | - |
1Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.
2Kredyt udzielono VOTUM S.A.
3 Kredyt udzielono Dopłaty Powypadkowe S.A.
4 Pożyczka udzielona w Ekosynergii sp. z o.o.
5 Pożyczka udzielona Redeem sp. z o.o.
3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.
3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.
3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. Zarząd rozpoznał ryzyka związane z panującą obecnie pandemią, w ocenie Zarządu epidemia koronowirusa COVID-19 nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności. W szeroki zakresie kontyuowna jest praca zdalna.
3.21 Instrumenty finansowe
W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria instrumentu finansowego |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | narażenie na ryzyko kredytowe |
|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | 887 | 916 | 887 | 916 | - | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| - udzielone pożyczki |
744 | 794 | 744 | 794 | - | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| - pozostałe |
143 | 122 | 143 | 122 | - | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe |
| Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności | 15 323 | 13 601 | 15 323 | 13 601 | - | wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 27 339 | 25 687 | 27 339 | 25 687 | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 |
|
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
- | - | - | - | - | - |
| - pochodne instrumenty finansowe |
- | - | - | - | - | - |
| Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń: |
- | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 1 474 | 1 972 | 1 474 | 1 972 | - | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe |
| - udzielone pożyczki |
1 474 | 1 972 | 1 474 | 1 972 | - | wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe |
| - pozostałe |
- | - | - | - | - | wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 936 | 9 533 | 10 936 | 9 533 | - | - |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne | Kategoria instrumentu | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | narażenie na ryzyko kredytowe |
finansowego |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 21 856 | 21 034 | 21 856 | 21 034 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
20 117 | 10 977 | 20 117 | 10 977 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej |
1 452 | 9 770 | 1 452 | 9 770 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| - kredyt w rachunku bieżącym |
287 | 287 | 287 | 287 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym: | 1 224 | 1 703 | 1 224 | 1 703 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją |
Zobowiązania finansowe | |||||
| zakupu | 1 224 | 1 703 | 1 224 | 1 703 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 14 418 | 16 935 | 14 418 | 16 935 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Zobowiązania finansowe, w tym: | 4 018 | 5 480 | 4 018 | 5 480 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| - krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
4 018 | 5 480 | 4 018 | 5 480 | - | wyceniane według |
| zamortyzowanego kosztu |
| 01.01.2020-30.06.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | - | - | - | - | - |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
- | - | - | - | - |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | - | - | 106 | - | -434 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości | - | - | - | - | - |
| Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym cesji wierzytelności | 90 | - | 10 | - | - |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - | - |
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | - | - | - | - | - |
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
|||||
| Zysk / strata umowy cesji wierzytelności | - 4 311 |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - | - | - | - | - |
| Razem zysk/strata | 4 221 | - | 116 | - | -434 |
| 01.01.2019-30.06.2019 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | - - |
- | - | - | |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
- - |
- | - | - | |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | - - |
74 | - | -409 | |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości | - - |
- | - | - | |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | - - |
2 | - | - | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - - |
- | - | - | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - - |
- | - | - | |
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | - - |
- | - | - | |
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
|||||
| Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - - - - |
- - |
- - |
- - |
|
| Razem zysk/strata | - - |
76 | - | -409 |
W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
| 30.06.2020 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | poziom1 | poziom 2 | poziom 3 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 27 339 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające aktywa | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające pasywa | - | - | - |
| 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 25 687 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające - aktywa |
- | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające - pasywa |
- | - | - |
W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.
| 01.01.2020-30.06.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 25 687 | - | 2 116 | - | 28 217 |
| Zwiększenia | 12 932 | - | 1 409 | - | 10 043 |
| nabycie cesji | 12 932 | - | - | - | - |
| Udzielenie pożyczek | - | - | 1 409 | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | 10 005 | |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | - | - | - | - | - |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie zobowiązań leasingowych | - | - | - | - | 38 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 11 190 | - | 1 307 | - | 11 163 |
| realizacja cesji | 11 055 | - | - | - | - |
| Spłata pożyczek udzielonych - kapitał | - | - | 682 | - | 9 555 |
| Spłata kredytów i pożyczek | - | - | - | - | - |
| nabycie udziałów i akcji | - | - | - | - | - |
| spłata odsetek | - | - | - | - | 1 268 |
| Odpis aktualizujący | 225 | - | 625 | - | - |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | - | - | - | - | - |
| Spłata zobowiązań leasingowych | - | - | - | - | 339 |
| Stan na koniec okresu | 27 339 | - | 2 218 | - | 27 098 |
4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.
Jednostkowy rachunek zysków i strat
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 24 034 | 40 942 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 24 034 | 40 942 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 28 654 | 36 778 |
| Amortyzacja | 596 | 505 |
| Zużycie materiałów i energii | 389 | 293 |
| Usługi obce | 20 662 | 27 278 |
| Podatki i opłaty | 1 655 | 1 864 |
| Wynagrodzenia | 4 149 | 5 487 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 483 | 814 |
| Pozostałe | 720 | 537 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -4 620 | 4 164 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 510 | 5 470 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 14 | - |
| Dotacje | 16 | 23 |
| Inne przychody operacyjne | 548 | 424 |
| Dywidenda, udziały w zyskach | 7 933 | 5 023 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 431 | 1 025 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 23 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | - | - |
| Inne koszty operacyjne | 431 | 1 002 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 458 | 8 609 |
| Przychody finansowe | 216 | 112 |
| Odsetki | 137 | 105 |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | - |
| Pozostałe | 79 | 7 |
| Koszty finansowe | 236 | 271 |
| Odsetki | 226 | 224 |
| Aktualizacja aktywów finansowych | - | - |
| pozostałe | 10 | 47 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 440 | 8 450 |
| Podatek dochodowy | -262 | 1 063 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 702 | 7 387 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 3 702 | 7 387 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 0,31 | 0,62 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,31 | 0,62 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | 0,31 | 0,62 |
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,31 | 0,62 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy
| Sprawozdanie z z całkowitych dochodów | ||
|---|---|---|
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | |
| Inne całkowite dochody | ||
| Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku | ||
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej | ||
| Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku | ||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych | ||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | ||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | ||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | ||
| Inne całkowite dochody ogółem, netto | 3 702 | 7 387 |
| Suma całkowitych dochodów | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej | ||
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | ||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 3 702 | 7 387 |
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
……………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 dane przekształcone |
01.01.2019 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 52 158 | 51 854 | 46 281 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11 866 | 12 147 | 11 627 |
| Wartości niematerialne | 461 | 336 | 414 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 30 078 | 29 005 | 13 101 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
- | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 645 | 1 837 | 12 481 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 822 | 856 | 902 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 114 | 91 | 134 |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 3 765 | 4 194 | 4 617 |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 2 407 | 3 389 | 3 005 |
| Aktywa obrotowe | 30 855 | 37 144 | 39 920 |
| Zapasy | 236 | 412 | 412 |
| Należności z tytułu realizacji usług | 5 699 | 6 210 | 7 645 |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 2 343 | 5 077 | 5 322 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 47 | |
| Pozostałe należności | 7 035 | 4 357 | 7 675 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 349 | 6 798 | 3 050 |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 9 054 | 12 747 | 11 306 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 244 | 158 | 218 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 895 | 1 337 | 4 292 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| AKTYWA RAZEM | 83 013 | 88 998 | 86 201 |
| PASYWA | 30.06.2020 | 31.12.2019 dane przekształcone |
01.01.2019 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 51 574 | 47 872 | 42 092 |
| Kapitał zakładowy | 1 200 | 1 200 | 1 200 |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | - |
| Kapitały zapasowy | 24 014 | 24 014 | 17 304 |
| Pozostałe kapitały | 8 349 | 8 349 | 2 352 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - |
| Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy | - | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy | 14 309 | 6 211 | 6 249 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 3 702 | 8 098 | 14 987 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | |||
| Zobowiązanie długoterminowe | 7 048 | 8 390 | 14 856 |
| Kredyty i pożyczki | 4 436 | 4 904 | 9 840 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 827 | 968 | 148 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | - | - | 2 100 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 656 | 2 389 | 2 623 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | - | 16 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 129 | 129 | 129 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 393 | 32 736 | 29 253 |
| Kredyty i pożyczki | 936 | 8 936 | 2 936 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 359 | 355 | 337 |
| Zobowiązania z tytułu realizacji usług | 15 201 | 16 493 | 15 476 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 4 | - | 165 |
| Pozostałe zobowiązania | 6 937 | 5 630 | 8 483 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | 16 | 47 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 533 | 87 | 157 |
| Pozostałe rezerwy | 421 | 1 219 | 1 652 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | - | |
| PASYWA RAZEM | 83 013 | 88 998 | 86 201 |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
……………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
Kapitały zapasowy |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Zaliczka na poczet dywidendy |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 18 129 | - | - | 51 692 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | -3 820 | - | - | -3 820 |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 14 309 | - | - | 47 872 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | - | - | 3 702 | - | 3 702 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020 | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 14 309 | 3 702 | - | 51 574 |
| Kapitał zakładowy |
Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
Kapitały zapasowy |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Zaliczka na poczet dywidendy |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 21 236 | - | - | 42 092 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | - | - | - | - 38 |
- | - | - 38 |
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 21 198 | - | - | 42 054 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 67 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 6 710 | 8 277 | -14 987 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - 2 280 | - | - | - | - 2 280 |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | - | - | 11 918 | - | 11 918 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 6 211 | 11 918 | - | 51 692 |
| Kapitał zakładowy |
Należne wpłaty na kapitał podstawowy |
Kapitały zapasowy |
Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Zaliczka na poczet dywidendy |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 21 236 | - | - | 42 092 |
| Zmiany zasad rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wpływ zastosowania MSSF 16 | - | - | - | - | - 38 | - | - | - 38 |
| Kapitał własny po korektach | 1 200 | - | 17 304 | 2 352 | 21 198 | - | - | 42 054 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału zakładowego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 6 710 | 8 277 | - 14 987 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - 2 280 | - | - | - | - 2 280 |
| Zysk netto/dochód całkowity | - | - | - | - | - | 7 387 | - | 7 387 |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019 | 1 200 | - | 24 014 | 8 349 | 6 211 | 7 387 | - | 47 161 |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 68 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania
…………………………………………………… …………………………………………………………………
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 438 | 8 450 |
| Korekty razem | 105 | -6 172 |
| Amortyzacja | 596 | 546 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 7 797 | -4 896 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 15 | 47 |
| Zmiana stanu rezerw | -353 | -586 |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 629 | 190 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -13 580 | -1 102 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 5 001 | -371 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 3 543 | 2 278 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -386 | -1 726 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 157 | 552 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 12 825 | 6 198 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymana dywidenda | 4 972 | 5 522 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 5 398 | 676 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 2 455 | - |
| Wydatki | 6 431 | 9 173 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 292 | 86 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | 5 333 | 5 482 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 806 | 3 605 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 6 394 | -2 975 |
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 675 | 2 000 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 1 675 | 2 000 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | 9 668 | 911 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 9 468 | 468 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 177 | 242 |
| Odsetki | 23 | 201 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -7 993 | 1 089 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 558 | -1 334 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 1 558 | -1 334 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 337 | 4 292 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 895 | 2 958 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
…………………………………………………… …………………………………………………………………
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy
5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.
5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w polityce rachunkowości.
5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.
5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.
5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
W okresie od 01.01.2020r. do 30.06.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.
5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów
W sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A nastąpiła zmiana danych porównawczych tj. danych na dzień 31.12.2019 Zmiana została spowodowana korektą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającej z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał rezrwowy. Skorygowano wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku za rok 2019. W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zapreznetowano również dane na dzień 01.01.2019 (przekształcone) , te jednak nie uległy zmianie w wyniku dokonanych korekt wyniku lat ubiegłych. Informacja została opisana w punkcie 3.11 ,a przekształcenie opisano w pukncie 3.3.
5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.
5.13 Informacje objaśniające
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 – 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 1 022 | 10 498 | 3 511 | 1 044 | 509 | - | 16 584 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | 211 | 39 | - | - | 250 |
| - nabycia środków trwałych | - | - | 211 | - | - | - | 211 |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych | - | - | - | - | - | - | - |
| - połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| - zawartych umów leasingu | - | - | - | 39 | - | - | 39 |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | 90 | 2 | - | 92 |
| - zbycia | - | - | - | 90 | - | - | 90 |
| - likwidacji | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
| - sprzedaży spółki zależnej | - | - | - | - | - | - | - |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - wniesienia aportu | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku | 1 022 | 10 498 | 3 722 | 993 | 507 | - | 16 742 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | 55 | 586 | 2 935 | 359 | 501 | - | 4 436 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 7 | 73 | 258 | 163 | 2 | - | 501 |
| - amortyzacji | 7 | 73 | 258 | 163 | 2 | - | 501 |
| - ujawnienie mssf 16 | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | 61 | 2 | - | 63 | |
| - likwidacji | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
| - sprzedaży | - | - | - | 61 | - | - | 61 |
| - przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku | 62 | 659 | 3 193 | 461 | 501 | - | 4 876 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji lub sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku | 960 | 9 839 | 529 | 532 | 6 | - | 11 866 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | - | - | - | 2 493 | 5 | - | 2 498 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 176 | - | - | 43 | - | - | 43 |
| - nabycia | - | - | - | 43 | - | - | 43 |
| - inne | 176 | - | - | - | - | - | 176 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - zbycia | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku | 176 | - | - | 2 536 | 5 | - | 2 718 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku | - | - | - | 2 157 | 5 | - | 2 162 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 6 | - | - | 87 | - | - | 94 |
| - amortyzacji | 6 | - | - | 87 | - | - | 94 |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku | 6 | - | - | 2 244 | 5 | - | 2 255 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| - Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku | 170 | - | - | 291 | - | - | 461 |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
- | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku | - | - | - | - | - | - | - |
1Wytworzone we własnym zakresie, 2Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30 czerwca 2020r.
Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.4 sprawozdania.
Zmiana wartości szacunkowych zapasów
W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie dotyczy.
Zmiana wartości szacunkowych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu realizacji usług | 5 699 | 6 210 |
| - od jednostek powiązanych | 1 071 | 578 |
| - od pozostałych jednostek | 4 628 | 5 632 |
| - należności z tytułu zaliczek | 2 846 | 2 973 |
| - należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo | 1 111 | 1 935 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 987 | 1 349 |
| Należności brutto | 6 686 | 7 559 |
| Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | koszty opłat sądowych |
należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 |
pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| stan na 01.01.2020 | 6 049 | 4 856 | - | 10 905 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym: | -326 | - | - | -326 |
| - odniesione na wynik lat ubiegłych | - | - | ||
| - odniesione na wynik bieżącego roku | -326 | - | -326 | |
| Wykorzystane | - | - | - | - |
| Rozwiązane | - | 2 711 | - | 2 711 |
| stan na 30.06.2020 | 5 723 | 2 145 | - | 7 868 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020 | 1 635 | - | - | 1 635 |
| Utworzone w ciagu roku , w tym: | 125 | - | - | 125 |
| - dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym: | - | - | - | - |
| - odniesione na wynik lat ubiegłych | - | - | - | - |
| - odniesione na wynik bieżącego roku | 125 | - | - | 125 |
| - dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15 | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 | 1 760 | - | - | 1 760 |
| Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 3 963 | 2 145 | - | 6 108 |
| - długoterminowe | 3 765 | - | - | 3 765 |
| - krótkoterminowe | 198 | 2 145 | - | 2 343 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i aktywów finansowych
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane nie konsolidowane | ||
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia, w tym: | - | - |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | - | - |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | - | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | - |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu | - | - |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu | 1 349 | 1 014 |
| Zwiększenia, w tym: | - | 384 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | - | 384 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | 361 | 50 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 361 | - |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | - | 50 |
| - zakończenie postępowań | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu | 987 | 1 349 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu |
987 | 1 349 |
Pozycja "rozliczenia międzyokresowe kosztów szkody rzeczowe" obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie. Koszty te są aktywowane w momencie uzyskania przychodu.
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan aktywowanych wydatków na początek okresu | 16 135 | 14 311 |
| zwiększenia | 531 | 13 350 |
| zmniejszenia w tym: | 5 205 | 11 564 |
| - wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu ) | 5 205 | 11 564 |
| Odpis aktualizujący | 0 | -39 |
| - zwiększenia | ||
| - zmniejszenia | -39 | |
| Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu w tym: | 11 461 | 16 135 |
| - długoterminowe | 2 407 | 3 388 |
| - krótkoterminowe | 9 054 | 12 747 |
Odroczony podatek dochodowy
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2019 | zwiększenia | wykorzystanie | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
129 | - | - | - | 129 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | 467 | - | - | 467 |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 78 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 87 | - | 21 | - | 66 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ujemne różnice kursowe | - | - | - | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
230 | - | - | 101 | 129 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania |
- | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach | - | - | - | - | - |
| Prawo użykowania wieczytsego | 435 | - | 1 | 434 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 1 349 | - | 361 | - | 987 |
| rezerwy na zobowiązania handlowe | 2 194 | 2 075 | 2 194 | - | 2 075 |
| Pozostałe rezerwy | 79 | 12 | 52 | - | 39 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 4 503 | 2 554 | 2 628 | 102 | 4 326 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 856 | 485 | 499 | 19 | 822 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2019 | zwiększenia | wykorzystanie | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 945 | 89 | - | - | 1 034 |
| Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
- | - | - | - | - |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
- | - | - | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | - | - | - | - | - |
| odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa | 339 | 124 | - | - | 463 |
| różnica w amortyzacji leasingów | 86 | - | - | 86 | - |
| Przychody na przełomie okresu | 6 792 | 1 111 | 1 935 | 2 711 | 3 256 |
| Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku | 4 414 | - 125 |
326 | - | 3 963 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 12 576 | 1 199 | 2 261 | 2 797 | 8 716 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
2 389 | 228 | 430 | 532 | 1 656 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2019 | zwiększenia | wykorzystanie | zmniejszenia | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 856 | 485 | 499 | 20 | 822 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
2 389 | 228 | 430 | 532 | 1 656 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
- | - | - | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego |
- 1 533 | 257 | 69 | - 512 | - 834 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 129 | 129 |
| Rezerwy na nagrody, premie | 467 | - |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 66 | 87 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - |
| pozostałe | - | - |
| Razem, w tym: | 662 | 216 |
| - długoterminowe | 129 | 129 |
| - krótkoterminowe | 533 | 87 |
Rezerwa na nagrody, premie dotyczy przyznacznego uchwłą Rady Nadzorczej VOTUM S.A, dodatkowego wynagrodzenia dla Zarządu, z terminem wypłaty do 31.12.2021r.
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody, premie |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia |
pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 129 | - | 87 | - | - | 216 |
| Utworzenie rezerwy | - | 467 | - | - | - | 467 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - | 21 | - | - | 21 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30.06.2020, w tym | 129 | 467 | 66 | - | - | 662 |
| - długoterminowe | 129 | - | - | - | - | 129 |
| - krótkoterminowe | - | 467 | 66 | - | - | 533 |
Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.
Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym.
Pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | - | - |
| rezerwy na zobowiązania handlowe | 400 | 1 147 |
| rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą | - | - |
| pozostałe | 21 | 73 |
| Razem, w tym: | 421 | 1 220 |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 421 | 1 220 |
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
rezerwy na zobowiązania handlowe |
pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | - | 1 147 | 73 | 1 220 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | - | 401 | - | 401 |
| Wykorzystane | - | 684 | 52 | 736 |
| Rozwiązane | - | 463 | - | 463 |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania | - | - | - | - |
| Stan na 30.06.2020, w tym | - | 400 | 21 | 421 |
| - długoterminowe | - | - | - | - |
| - krótkoterminowe | - | 400 | 21 | 421 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.
Rezerwa restrukturyzacyjna
W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.
Inne zobowiązania finansowe
W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| zobowiązania leasingowe | 1 185 | 1 322 |
| Inne | - | - |
| Razem, w tym: | 1 185 | 1 322 |
| - długoterminowe | 827 | 968 |
| - krótkoterminowe | 359 | 355 |
5.14 Segmenty operacyjne
Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.
5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.
Emisja kapitałowych papierów wartościowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 12 000 000 | 12 000 000 |
| Wartość nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał zakładowy | 1 200 000 | 1 200 000 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 1 200 000 | 1 200 000 |
| Zwiększenia, z tytułu: | - | - |
| -podwyższenie kapitału zakładowego | - | - |
| Zmniejszenia, z tytułu: | - | - |
| - hiperinflacja | - | - |
| Kapitał na koniec okresu | 1 200 000 | 1 200 000 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.
Konwersja obligacji na akcje
Nie dotyczy.
5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda
W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:
- c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:
- c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość na 1 | Wartość na 1 | |||||||||||
| Data wypłaty | wartość w zł | akcję | Data wypłaty | wartość w zł | akcję | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.
5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją
Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| VOTUM S.A. | ||||||||||||
| Jednostki zależne: | 10 383 | 12 288 | 10 585 | 11 656 | 10 041 | 10 312 | - | - | 8 277 | 5 504 | - | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. |
2 302 | 11 915 | 3 964 | 6 785 | 5 561 | 4 886 | - | - | 5 748 | 4 588 | - | - |
| VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. | 423 | 54 | - | - | 1 818 | 602 | - | - | - | - | - | - |
| PCRF VOTUM S.A | 28 | 27 | - | - | 213 | 158 | - | - | - | - | - | - |
| PCRF VOTUM S.A. s.k. | 52 | 45 | 17 | 2 | 213 | 19 | - | - | 1 | 2 | - | - |
| Dopłaty Powypadkowe S.A. | 193 | 35 | - | - | 23 | 2 873 | - | - | - | - | - | - |
| Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. |
3 | 6 | - | - | 278 | 287 | - | - | - | - | - | - |
| Law Stream Sp. z o.o. | 5 | 4 | 303 | 134 | 61 | 37 | - | - | 36 | 45 | - | - |
| Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o. | 35 | 27 | 37 | 608 | 16 | 4 | - | - | 3 | 110 | - | - |
| Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji | - | 5 | - | - | - | 393 | - | - | - | - | - | - |
| Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. |
- | 6 | - | - | - | 4 | - | - | - | - | - | - |
| Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o. | 1 | - | - | 365 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VOTUM Robin Lawyers S.A. | 467 | 54 | 1 658 | 329 | 156 | 636 | - | - | 2 041 | 67 | - | - |
| Redeem Sp. o.o. | 11 | 15 | - | 2 | 388 | - | - | - | - | - | - | - |
| Votum Odszkodowania S.A. | 253 | - | 1 061 | - | 156 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k. |
1 077 | 7 | 3 161 | 365 | 413 | 4 | - | - | - | - | - | - |
| DSA Investmnet S.A. | 5 406 | 81 | 384 | 3 068 | 70 | - | - | - | 351 | - | - | - |
| Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. | 7 | 7 | - | - | 598 | 409 | - | - | 97 | 692 | - | - |
| Mędrecki & Partners Law Office Sp.k. | 26 | - | - | - | 31 | - | - | - | - | - | - | - |
| Ekosynergia sp. z o.o. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o. | 5 | - | - | - | 6 | - | - | - | - | - | - | - |
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 83 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania
| Olympic Wrocław sp. z o.o. | 64 | - | - | - | 40 | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Votum Energy S.A. w organizacji | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k. |
25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Jednostki stowarzyszone | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Podmiot dominujący | 30 | - | - | 6 726 | 10 | - | - | - | 2 753 | 38 | - | - |
| Jednostki zależne od podmiotu dominującego |
29 | - | 468 | 7 486 | 7 | - | - | - | 96 | - | - | - |
| Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem: |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zarząd jednostki dominującej | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Bartłomiej Krupa | - | - | - | - - |
6 | - | - | - | - | - | - | - |
| Tomasz Stanisławski | - | - | - | - | 4 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kamil Krążek | - | - | - | - | - | - | - | - | 699 | - | - | - |
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
- | - | - | - | - | - | - | - | 1 556 | - | - | - |
W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu i Rady Nadzorczej VOTUM S.A.
| funkcja | 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019- 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie Członków Zarządu | |||
| Bartłomiej Krupa | Prezes Zarządu | 643 | 608 |
| Kamil Krążek | Wiceprezes Zarządu | 108 | 75 |
| Tomasz Stanisławski | Wiceprezes Zarządu | 108 | 238 |
| Magdalena Kryska* | Członek Zarządu | 48 | 119 |
| RAZEM | 907 | 1 040 | |
| Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej | 668 | 230 | |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||
| Andrzej Dadełło | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 83 | 82 |
| Andrzej Łebek | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 3 | 10 |
| Jerzy Krawczyk | Członek Rady Nadzorczej | 2 | 5 |
| Marek Stokłosa | Członek Rady Nadzorczej | 3 | 14 |
| Joanna Wilczyńska | Członek Rady Nadzorczej | 2 | - |
| Marek Wierzba | Członek Rady Nadzorczej | - | 9 |
| Martyna Pajączek | Członek Rady Nadzorczej | - | 5 |
| RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ | 93 | 125 |
*wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji oraz świadczenia po ustaniu pełnienia funkcji
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.
Pożyczki udzielane członkom Zarządu
Pożyczki celowe udzielone w związku z wprowadzonym programem menedżerskim są nieoprocentowane a w przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki.Inne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.
5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu
Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 6 767 | 8 780 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | 273 | 323 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 773 | 145 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 5 994 | 8 635 |
| - długoterminowe | 2 645 | 1 837 |
| - krótkoterminowe | 3 349 | 6 798 |
Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2020r., w tym dla Zarządu
| Pożyczkobiorca | Wartość wg umowy |
Wartość bilansowa netto |
Odpis aktualizujący |
Termin spłaty |
Efektywna stopa procentowa |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Centrum Medycznej Oświaty Sp. z | 50 | 51 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 2% | - |
| o.o. Dopłaty Powypadkowe S.A. |
8 350 | 1 030 | - | 15.04.2021 | WIBOR 1M + 2% | |
| Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o. |
350 | 274 | - | 30.11.2019 | WIBOR 1M + 2% | |
| KRP Bochenek i Wspólnicy | 250 | 259 | - | 30.06.2020 | WIBOR 1M + 2% | |
| LAW STREAM Sp. z o.o. | 57 | 59 | - | 31.08.2020 | WIBOR 1M + 2% | |
| PCRF Votum S.A. | 200 | 207 | - | 30.08.2022 | WIBOR 1M + 2% | |
| PCRF VOTUM S.A. Sp. K. | 200 | 204 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 2% | |
| Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o. | 1 380 | 577 | - | 31.12.2018 | WIBOR 1M + 2% | hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco |
| REDEEM Sp. z o.o. | 830 | 387 | - | 30.06.2019 | WIBOR 1M + 2% | |
| Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o. |
360 | 404 | - | 30.09.2021 | WIBOR 1M + 2% | |
| Votum Energy | 1 500 | 1 501 | - | 30.06.2021 | WIBOR 1M + 2% | weksel in blanco |
| Adamkiewicz Paweł – program managerski |
150 | 4 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Halaś Justyna – program managerski | 100 | 3 | 50 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| osoba fizyczna - program managerski |
400 | - 6 |
200 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| osoba fizycza – program managerski | 150 | 21 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| Stanisławski Tomasz – program managerski |
150 | 4 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| osoba fizyczna - program managerski |
150 | - | 75 | 31.08.2023 | BRAK | weksel in blanco |
| osoba fizyczna – program managerski | 150 | 44 | 75 | 31.08.2023 | BRAK | |
| Concierge Sp .z o.o. | 148 | - | 132 | 31.12.2016 | WIBOR 1M + 2% | |
| Red Snake Sp. z o.o. | 240 | 241 | - | 31.05.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 100 | 36 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 1% | - |
| osoba fizyczna | 4 | - | 1 | 30.04.2012 | WIBOR 1M + 1% | - |
| osoba fizyczna | 1 | - | 1 | 17.02.2013 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 200 | 112 | - | 31.01.2024 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 10 | 6 | - | 31.12.2020 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 10 | 3 | - | 31.03.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| 16 639 | 5 994 | 773 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| osoba fizyczna | 16 | 13 | - | 31.08.2020 | WIBOR 1M + 2% | |
| osoba fizyczna | 10 | - 1 |
7 | 30.06.2018 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 7 | 5 | - | 31.05.2020 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 6 | - | 5 | 30.06.2013 | WIBOR 1M + 1% | - |
| osoba fizyczna | 850 | 320 | - | 31.12.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 10 | 1 | - | 31.03.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 208 | 217 | - | 31.12.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 40 | 18 | - | 31.01.2021 | WIBOR 1M + 2% | - |
| osoba fizyczna | 2 | - | 2 | 28.02.2014 | WIBOR 1M + 1% | - |
Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwca 2020r.
| Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] |
Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] |
Efektywna stopa procentowa % |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji |
9 350 | 5 372 | WIBOR 3M+2,0% |
05.03.2026 | Hipoteka kaucyjna na nieruchomości |
| ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym |
1 000 | - | WIBOR 1M+1,2% |
- | - |
| VOTUM Robin Laywers S.A. | 675 | 675 | WIBOR 1M+2% | 31.05.2021 | - |
| Razem | 11 025 | 6 047 | - | - | - |
W dniu 26 marca 2020 r. VOTUM S.A. wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastąpiła postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Spółką a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu ( kredyt na sfinansowanie inwestycji ) .
Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 tys. PLN i obejmuje:
-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 mln PLN,
-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 tys. PLN,
-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 mln PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony VOTUM S.A. w kwocie 8 mln PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 mln PLN.
Zgodnie z postanowieniami umowy wieloproduktowej nastąpiła zmiana głównego kredytobiorcy kredtu obrotowego , obecnie podmiotem, któremu przyznano kredyt obrotowy są Dopłaty Powypadkowe S.A. Jednocześnie z udzieleniem kredytu w wysokości 10 mln dokonano spłaty kredytu w wys. 8 mln, kótrego stroną było VOTUM S.A., spłata kredytu nastąpiła poprzez przekazanie środków z rachunku kredytowego Dopłat Powypadkowych na rachunek kredytowy VOTUM S.A. Zastosowana konstrukcja transferu środków pomiędzy rachunkami kredytowymi spowodowała powstanie zobowiązania VOTUM S.A. wobec Dopłat Powypadkowych w wysokości 8 mln PLN. Do dnia 30.06.2020 VOTUM S.A. zwróciło do Dopłat Powypadkowych S.A. 6 mln PLN, pozostałe do spłaty zobowiązanie w kowcie 2 mln PLN zostało wykazane w bilansie w pozycji zobowiązań pozostałych.
5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 26 465 | 6 856 |
| Poręczenie spłaty weksla | - | - |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
- | - |
| Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim | - | - |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | - | - |
| Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej | - | - |
| Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych | - | - |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
- | - |
| Inne zobowiązania warunkowe | - | - |
| Razem zobowiązania warunkowe | 26 465 | 6 856 |
5.20 Instrumenty finansowe
Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
| 01.01.2020-30.06.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej | - | - | - | - | - |
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
- | - | - | - | - |
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | - | 132 | - | -226 | - 94 |
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
- | - | - | - | - |
| Utworzenie odpisów aktualizujących | - | 15 | - | - | 15 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | - | 360 | - | - | 360 |
| Zysk/strata umowy cesji wierzytelności | 2 026 | - | - | - | - |
| Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności |
40 | - | - | 40 | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - | - |
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych | - | - | - | - | - |
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
- | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - | - | - | - | - |
| Razem zysk/strata | 2 026 | 547 | - | -226 | 321 |
| 01.01.2020-30.06.2020 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9 |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9 |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9 |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9 |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 16 135 | 8 635 | - | 15 163 | 39 933 |
| Zwiększenia | 531 | 5 198 | - | 1 714 | 7 443 |
| Nabycie wierzytelnosci | 531 | ||||
| Zakup akcji | - | - | - | - | - |
| Udzielenie pożyczek | - | 5 066 | - | - | 5 066 |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | 1 675 | 1 675 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | - | 132 | - | - | 132 |
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał | - | - | - | - | - |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie zobowiązań leasingowych | - | - | - | 39 | 39 |
| Zmniejszenia | 5 205 | 7 840 | - | 9 644 | 22 689 |
| Sprzedaż akcji | - | - | - | - | - |
| Spłata pożyczek udzielonych -kapitał | - | 7 847 | - | - | 7 847 |
| Spłata kredytów i pożyczek | - | - | - | 9 468 | 9 468 |
| Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności | 5 205 | ||||
| Odpisy z tytułu utraty wartości | - | - 14 |
- | - | - 14 |
| Spłata pożyczek udzielonych -odsetki | - | 6 | - | - | 6 |
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS | - | - | - | - 2 |
- 2 |
| Spłata zobowiązań leasingowych | - | - | - | 178 | 178 |
| Stan na koniec okresu | 11 462 | 5 993 | - | 7 233 | 24 687 |
5.21 Zdarzenia po dacie bilansu
W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym, za wyjątkiem sytuacji prowadzenia działalności w okresie pandemii, które zostały opisane szerzej w punkcie 6.6 oraz 6.12
6 POZOSTAŁE INFORMACJE
6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 2020
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:
- w dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą "Olympic Wrocław sp. z o.o." Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zapłaty całości ceny tj w dniu 2 marca 2020r.
- W dniu 06 marca 2020 r. Emitent nabył od osób fizycznych łącznie 535 udziałów w Spółce Ekosynergia Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Tym samym Emitent stał się właścicielem 51% udziałów. Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zapłaty całości ceny tj w dniu 20 marca 2020r.
- •
- W dniu 10 marca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Energy S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 1 000 000 zł.
- W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą "Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest Emitent.
- W dniu 26 czerwca 2020 r. Emitent nabył prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zaplaty caosci ceny tj w dniu 1 lipca 2020r.
- W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 100 000 zł. Emitent jest właścicielem 100% akcji.
- W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project I Sp. z o.o.". Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Emitent jest właściciele 100% udziałów.
6.2 Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta
W dniu 25 października 2019 r. Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał postanowienie o wszczęciu postępowania w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowy stosowanej przez Emitenta, tj. umowy kompleksowej obsługi sprawy bankowej w wariantach BASIC,PREMIUM i VIP za niedozwolone. Postępowanie jest w toku, Emitent złożył wyjaśnienia i wystąpił do Prezesa UOKIK z wnioskiem o wydanie decyzji zobowiązującej.
Poza wskazanym powyżej postępowaniem nie występują żadne inne postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitrażowe, za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność. Jednocześnie Emitent ani żaden z podmiotów zależnych nie prowadzi żadnych sporów, ani procesów istotnych dla sytuacji finansowej lub rentowności.
Emitentowi nie są znane żadne przesłanki pozwalające stwierdzić, aby w przyszłości mogły zostać wszczęte jakiekolwiek postępowania sądowe, administracyjne lub arbitrażowe z udziałem Emitenta lub podmiotu zależnego.
6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach.
W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.
W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta. Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020r.wynosi 16 606 000 PLN.
6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
6.5.1 Liczba przyjętych spraw
W I półroczu 2020 r. liczba spraw przyjętych do prowadzenia wzrosła o 27% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych wzrosła o 44% w stosunku do I półrocza 2019 r. Liczba spraw przyjętych do prowadzenia w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych spadła o 33% w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Spadek liczby spraw z tego segmentu związany jest głównie z wyczerpywaniem się spraw opartych na podstawie prawnej z art. 448 k.c. (osoby, które utraciły bliskich w zdarzeniu przed 3 sierpnia 2008 r.) oraz z ograniczeniami ruchu drogowego w związku z obostrzeniami administracyjnymi obowiązujących w pandemii, co w efekcie przełożyło się na mniejszą liczbę wypadków w II kwartale 2020 r. W Grupie Kapitałowej Votum stałemu zwiększeniu ulega liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych na rynkach zagranicznych (Słowacja i Czechy). W I kwartale 2020 r. liczba nowych spraw wyniosła 243, w II kwartale 2020 r. – 340 spraw, co stanowi wzrost o 40% kwartał do kwartału. Liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach wzrosła o 44% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Liczba spraw z tego segmentu od kilku kwartałów utrzymuje się na spodziewanym, wysokim poziomie.
*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dziedziczenie roszczeń z OFE, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.
6.5.1 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowych
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 14 297 spraw w postępowaniach przedprocesowych. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 872 195 384,68 zł.
Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia.
Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.
Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 30 czerwca 2020 r. nie zostały oszacowane jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.
Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.
Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.
6.5.2 Liczba nowych spraw sądowych
W pierwszym półroczu 2020 r. Spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta wyraźnie zintensyfikowały działalność w obszarze wytaczania powództw sądowych. Jest to wynikiem zgromadzenia znaczących wolumenów spraw z kategorii tych, w których płatnicy nie uznają dobrowolnie swojego zobowiązania tj. spraw bankowych, a także systematycznego wzrostu liczby nabywanych cesji w segmencie szkód w pojazdach. Realizacja obranej taktyki procesowej była możliwa w większym niż dotychczas stopniu również ze względu na reorganizację pracy kancelarii prawnych z Grupy Kapitałowej Emitenta wynikającą z dostosowania się do trybu pracy sądów w okresie pandemii. Powołanie w Grupie Kapitałowej Votum Kancelarii Mędrecki & Partners sp. k. pozwoli w przyszłych okresach na konsolidowanie wyników z działalności procesowej na rynkach zagranicznych zgodnie z modelem działającym już na rynku polskim.
*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, szkody medyczne, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee).
6.5.3 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 17 697 spraw w postępowaniach procesowych. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 917 970 647 zł. Dynamiczny przyrost wartości przedmiotu sporu w sprawach prowadzonych w GK Votum jest wynikiem kumulacji dwóch czynników: rekordowej liczby wytoczonych powództw oraz wysokiej jednostkowej wartości przedmiotu sporu w sprawach bankowych w pozostałymi segmentami działalności operacyjnej.
Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.
Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.
Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu
Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.
*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania
6.5.4 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych
6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie
Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.) bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).
6.5.6.1 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia
W pierwszym półroczu 2020 roku wolumeny kontraktów w obszarze dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia były zdeterminowane realizacją strategii Emitenta oraz czynnikiem zewnętrznym, jakim było wprowadzenie ograniczeń komunikacji ze względu na pandemię wirusa COVID-19. Obostrzenia te skutkowały ograniczeniem liczby kontraktów, tak ze względu na zmniejszenie popytu wynikające z wyraźnie mniejszego ruchu drogowego, jaki i mniejszą ilość spotkań sprzedażowych. Negatywne następstwa tego stanu rzeczy marginalizuje efektywne wdrażanie strategii Emitenta skutkujące zwiększeniem wartości roszczeń sięgającej w tym obszarze najwyższego poziomu od 5 lat.
*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka
*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie
6.5.6.2 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny
.
W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny niższe wolumeny zawieranych kontraktów w stosunku do porównywalnych wynikały z okoliczności tożsamych jak w segmencie roszczeń wynikających z obrażeń ciała, z tym jednak, że w odniesieniu do roszczeń dla osób, które utraciły bliskich w wypadku sprzed 03.08.2008 r. (art. 448 k.c.) wyraźny spadek liczby kontraktów jest niezależny od tych okoliczności i wynika z długotrwałej tendencji związanej z penetracją tej grupy klienckiej.
6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód rzeczowych – wielkość sprzedaży
Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.
Utrzymanie stałej tendencji wzrostu liczby cesji wierzytelności, a nawet poprawa dynamiki tego wzrostu (2019/2018 – 32%, 2020/2019 – 41%) jest wynikiem zbudowania stabilnych kanałów sprzedaży niezależnych od czynników wpływających na sprzedaż w segmencie roszczeń dotyczących szkód osobowych. Rosnący udział cesji pozyskiwanych w Internecie pozwolił na ograniczenie wpływu obostrzeń administracyjnych wynikających z pandemii wirusa COVID-19 na liczbę pozyskiwanych cesji.
6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży
Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).
W pierwszym kwartale 2020 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych ustabilizowała się na poziomie przeszło 700 kontraktów miesięcznie. Obostrzenia administracyjne związane z wirusem COVID-19 wywołały niższą skłonność klientów do spotkań osobistych, na których oparty był dotychczas model sprzedaży. Reagując na wyzwania rynkowe służby sprzedażowe Emitenta zintensyfikowały komunikacje z klientami z wykorzystaniem elektronicznych środków porozumiewania się na odległość. W miesiącu czerwcu wdrożone rozwiązania przełożyły się na uzyskanie drugiego co do wielkości wyniku miesięcznego w historii projektu, na co wpływ mogły mieć również okoliczności takie jak utrzymujący się wysoki kurs CHF oraz szeroko komunikowana w mediach wyraźna prokonsumencka tendencja orzecznicza.
6.5.9 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.
Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. Oferta sprzedażowa DSA Investment S.A. została poszerzona o ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych od kwietnia 2018 roku. Spadek dystrybucji w ubezpieczeniach jest zatem naturalną konsekwencją wynikającą z poszerzenia wachlarza oferowanych produktów.
*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia
6.5.10 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.
Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Od roku 2018 placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).
W pierwszym półroczu 2020 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 30 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie ponad 93%. Ze względu na charakter prowadzonej rehabilitacji stacjonarnej, zgodnie z przepisami prawa mogła ona być prowadzona w niezmienionym wymiarze w okresie
Klinika w Sawicach (woj. mazowieckie) realizuje kontrakt zawarty z NFZ dotyczący opieki i rehabilitacji pacjentów w śpiączce. Placówka oferuje 20 łóżek i wszystkie przeznaczone są dla pacjentów objętych procedurą kontraktu z NFZ.
W ubiegłym roku w lipcu Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Odział wyposażony było do czerwca 2020 w 20 łóżek. Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Potencjał docelowy tego ośrodka to 140 łóżek. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.
Zmiany w poziomie wykorzystania w porównaniu do I kwartału 2020 r. wynikają ze zmiany metodologii liczenia obłożenia (aktualnie liczone wg umowy we wszystkich ośrodkach komercyjnych, przykład: umowa turnusowa 1-10.06, wcześniej liczona jako obłożenie 10, teraz 9 dób).
6.5.11 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.
Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 2 381 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 88 353 645,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca przyjęto do prowadzenia 583 spraw.
Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci, i radcowie prawni.
6.5.12 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 485 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 6 008 087,30 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca przyjęto do prowadzenia 127 spraw.
6.5.13 Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.
Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka posiadała 135 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 3 250 000,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nabyto 14 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 664 548,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.
6.5.14 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką DSA Investment S.A.
W dniu 07 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – DSA Investment S.A. na mocy której DSA Investment S.A udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2020 r. Pożyczka została w całości spłacona dnia 29.06.2020 r.
Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2019 roku Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.
W dniu 22 stycznia 2020 r. Wspólnicy Spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2019 roku w wysokości 1 500 000,00 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:
- Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 1 470 000,00 zł (słownie: jeden miloon czterysta siedemdziesiąt tysięcy złotych 00/100 groszy)
- Andrzej Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł (słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy),
• Aniela Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł ( słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy) Zaliczka na poczet zysku została wypłacona w dniu 23 stycznia 2020r.
Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)
W dniu 28 stycznia 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych rozważa przystąpienie do spółki z sektora energii odnawialnej. W tym zakresie, Zarząd VOTUM S.A. informował, że planuje przeprowadzenie due diligence spółki z tego obszaru. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).
Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)
W dniu 07 lutego 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych w ramach przeglądu opcji strategicznych planuje przeprowadzenie due diligence spółki z obszaru internetowych kanałów pozyskiwania klientów dla usług związanych z energią elektryczną. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).
Nabycie udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o.o.
W dniu 06 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że została zawarta umowa, w wyniku której Emitent nabył prawo własności 51% udziałów spółki pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wszelkie prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów, będących przedmiotem umowy przeszły na Emitenta wraz z dniem zapłaty całości ceny. Zgodnie z zawartą umową, cena za nabyte udziały jest płatna w terminie 14 dni od dnia jej zawarcia.
Zakończenie procesu due diligenca
W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że zakończył proces due diligence spółki z sektora energii odnawialnej. Po przeprowadzonym badaniu, Zarząd Emitenta podjął decyzję o nieprzystępowaniu do rozmów negocjacyjnych w celu nabycia udziałów spółki. W związku z powyższym Emitent w dniu dzisiejszym poinformował spółkę o definitywnym zamknięciu procesu due diligence.
Powołanie Spółki Votum Energy S.A.
W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd poinformował, że zdecydował o powołaniu nowej spółki akcyjnej w Grupie Kapitałowej Votum, pod firmą Votum Energy S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 1 000 000 zł. W dniu 10.03.2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący ww. spółkę, na mocy którego Emitent stał się właścicielem 66% akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.
Informacja dotycząca wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej
W dniu 19 marca 2020 r. Zarząd Spółki w nawiązaniu do zalecenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych "ESMA" oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego przekazał informacje na temat aktualnej sytuacji Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM w związku z pandemią koronawirusa COVID-19. Jednocześnie Zarząd Spółki informuje, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, Emitent wskzał zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.
Zawarcie umowy wieloproduktowej z Bankiem
W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta.
Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 000 PLN i obejmuje:
-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 000 000 PLN,
-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 000 PLN,
-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 000 000 PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony Emitentowi w kwocie 8 000 000 PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 000 000 PLN.
Jako zabezpieczenie zawartej umowy zostały przyjęte:
1) dla Emitenta:
-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej nieruchomości budynku należącego do Emitenta,
-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,
-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 000 PLN,
2) dla Spółki zależnej:
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Powołanie Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.
W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą " Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest VOTUM S.A.
Zawarcie umowy koprodukcyjnej przez spółkę Votum Robin Lawyers S.A.
W dniu 5 maja 2020 r. spółka zależna od Emitenta – Votum Robin Lawyers S.A. zawarła umowę koprodukcyjną z firmą Figaro sp. z o.o. (Producentem). Przedmiotem umowy jest realizacja filmu fabularnego o tytule "Banksterzy". Kontrakt opiewa na 300 000,00 zł.
Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2019 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.
W dniu 15 maja 2020 r. jedyny Akcjonariusz podjął uchwałę w sprawie wypłaty zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 2 227 790,25 Kč w ten sposób, że cały zysk Spółki postanowiono wypłacić jedynemu Akcjonariuszowi jako wypłatę dywidendy.
Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.
W dniu 22 maja 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 675 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.05.2021 r.
Wpłata pełnej kwoty kapitału zakładowego w Votum Energy S.A.
W dniu 25 maja 2020 r. Emitent wniósł pozostały wkład pieniężny w wysokości 495 000,00 zł zgodnie z aktem założycielskim spółki.
Aktualizacja informacji dotyczącej wpływu pandemii koronawirus COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej
W dniu 26 maja 2020 r. w nawiązaniu do opublikowanego raportu bieżącego nr 20/2020, Zarząd Votum S.A. przekazał zaktualizowane informacje o wpływie pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM. Jednocześnie Zarząd Votum S.A. poinformował, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM.W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.
Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019
W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:
- a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2019 DSA Investment S.A.
W dniu 19 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą DSA Investment S.A. postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie 5 268 137,37 zł (słownie: pięć milionów dwieście sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100 groszy) w ten sposób, że przeznacza całość zysku na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.
Dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:
-
kwota zysku za wypłatę I transzy dywidendy: 3 500 000,00 zł (słownie: trzy miliony pięćset tysięcy złotych),
-
kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy: 1 768 137,37 zł (słownie: jeden milion siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100).
Dzień wypłaty dywidendy określi Rada Nadzorcza, z zastrzeżeniem, że wypłata I transzy nastąpi do dnia 30.06.2020 r., wypłata II transzy do dnia 31.12.2020 r.
Nabycie udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
W dniu 26 czerwca 2020 r. Spółka nabyła prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Zgodnie z umową Votum S.A weszła w prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów w dacie zapłaty całości ceny, kótra nastąpiła w dniu 1 lipca 2020r.
Powołanie Spółki Votum Green Project S.A.
W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 100 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.
Powołanie Spółki Votum Green Project I Sp. z o.o.
W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project I Sp. z o.o.. o kapitale zakładowym w wysokości 50 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % udziałów. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.
Powołanie Zarządu Spółki na VIII kadencji
W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.
Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:
-
- Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
-
- Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu,
-
- Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu.
Uchwała wchodzi w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019.
Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 lipca 2020 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2020 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) w następujący sposób:
- c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.
W dniu 15 lipca 2020 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Zostało na dzień 17 sierpnia 2020 r.
Rozpatrzenie wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2019 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie oraz podjęcie stosownych uchwał w tym zakresie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:
- a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
- b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.
Odwołanie Członka Rady Nadzorczej Votum S.A.
W dniu 17 sierpnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Martynę Pajączek będącą Członkiem Rady Nadzorczej VI kadencji Votum S.A.
Zmiana treści Statutu
W dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. dokonało następujących zmiany statutu Spółki:
- a) zapis § 16 pkt. 9 statutu otrzymał brzmienie: "ustalanie, na podstawie upoważnienia zawartego w Polityce wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej Votum S.A. (dalej: Polityka wynagrodzeń) szczegółowych zasad zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia członków Zarządu".
- b) w § 16 po punkcie 13) dodaje się punkty 14), 15),16) i 17" w następującym brzmieniu:
- "14) opiniowanie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej
- 15) sporządzanie corocznego sprawozdania o wynagrodzeniach,
- 16) wyrażanie zgody na zawarcie istotnej transakcji, zgodnie z Procedurą okresowej oceny transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności spółki w Votum S.A.
- 17) dokonywanie okresowej oceny transakcji zawieranych na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności Spółki".
- c) w § 20 ust. 1 po punkcie 8) dodaje się punkt 9) w następującym brzmieniu:
"9) uchwalenie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej w Votum S.A." Na dzień publikacji sprawozdania zmiany nie zostały ujawnione w KRS.
Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.
W dniu 24 sierpnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty 31.12.2021 r.
Wydanie rekomendacji przez DM BOŚ S.A.
Emitent wziął udział w Pilotażowym Programie Wsparcia Pokrycia Analitycznego organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W ramach programu Dom Maklerski BOŚ S.A. opracował raport analityczny, w którym wydano rekomendację dla Emitenta od zalecenia "kupuj", ustalając cenę docelową akcji na poziomie 30,40 zł.
6.5.15 Działalność sponsoringowa
W dniu 02 stycznia 2007 r. Zarząd Spółki zawarł z Klubem Szachowym Polonia Wrocław sp. z o.o. umowę o promowanie Votum S.A. z wykorzystaniem znaku towarowego. Umowa obowiązuje przez czas nieokreślony i opiewa na kwotę 18 000,00 zł netto (słownie: osiemnaście tysięcy złotych netto) miesięcznie.
W dniu 01 lipca 2019 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2019 r. do dnia 30.06.2020 r. i opiewa na kwotę 60 000,00 zł netto (słownie: sześćdziesiąt tysięcy złotych netto) miesięcznie.
W dniu 25 maja 2020 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2020 r. do dnia 30.06.2021 r. i opiewa na kwotę 25 000,00 zł netto (słownie: dwadzieścia pięć tysięcy złotych netto) miesięcznie.
6.6 Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A.
6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Dopłaty Powypadkowe S.A.
W dniu 31 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.
W dniu 13 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2021 r.
W dniu 16 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.
W dniu 30 kwietnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.
W dniu 21 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.
6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Law Stream sp. z o.o.
W dniu 20 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Law Stream sp z o.o., na mocy której VOTUM S.A .udzieliła pożyczki w wysokości 25 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień31.12.2020 r.
6.6.3. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Redeem sp. z o.o.
W dniu 13 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Redeem sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień30.09.2020 r.
6.6.4. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
W dniu 10 lutego 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 160 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2021 r.
6.6.5. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Energy S.A.
W dniu 15 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.
W dniu 22 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.
W dniu 30 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.
6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie od 01.01.2020 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.
6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.
6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2020.
6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu
Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.
6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.
Aktywa i Pasywa
Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 3% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2019r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 54% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 8% sumy bilansowej, spadły o 6% w stosunku do stanu na koniec 2019r. Na koniec I półrocza 2020 zwiększył się stan środków pieniężnych o 1 430 tys. PLN w porównaniu z końcem 2019r. Zmiana ta jest wynikiem dalszego nabywania wierzytelności w projekcie szkód rzeczowych oraz ich rozliczeń. Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych wzrosła z 25 687 tys. zł do 27 339 tys. zł. PLN. Zmiana pozycji rozliczeń międzyokresowych jest wynikiem aktywowania kosztów opłat sądowych zgodnie z obowiązującym od 01.01.2018 MSSF 15.
| AKTYWA | 30.06.2020 | Struktura 30.06.2020 roku |
31.12.2019 | Struktura 31.12.2019 roku |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 59 231 | 54% | 57 523 | 49% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 172 | 23% | 25 639 | 27% |
| Wartości niematerialne | 784 | 1% | 604 | 1% |
|---|---|---|---|---|
| Wartość firmy | 18 194 | 17% | 18 001 | 19% |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
- | 0% | - | 0% |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
- | 0% | - | 0% |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | 0% | - | 0% |
| Pozostałe aktywa finansowe | 744 | 1% | 794 | 1% |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 769 | 2% | 1 295 | 1% |
| Pozostałe aktywa trwałe | 143 | 1% | 122 | 0% |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 3765 | 3% | 4194 | 4% |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 8660 | 8% | 6875 | 7% |
| Aktywa obrotowe | 50 208 | 46% | 49 206 | 51% |
| Zapasy | 717 | 1% | 440 | 0% |
| Należności z tytułu realizacji usług | 9 382 | 8% | 9 834 | 10% |
| Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 | 2 343 | 2% | 4 857 | 4% |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 3 | 0% | 53 | 0% |
| Pozostałe należności | 5 941 | 5% | 3 767 | 4% |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | - | 0% | - | 0% |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | 0% | - | 0% |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 474 | 1% | 1 322 | 1% |
| Wydatki na nabycie cesji wierzytelności | 18 679 | 17% | 18 812 | 20% |
| Rozliczenia międzyokresowe | 733 | 1% | 588 | 1% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 936 | 10% | 9 533 | 10% |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | 0% | - | 0% |
| AKTYWA RAZEM | 109 439 | 100% | 106 729 | 100% |
| PASYWA | 30.06.2020 | Struktura 30.06.2020 roku |
31.12.2019 | Struktura 31.12.2019 roku |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 60 130 | 55% | 55 603 | 52% |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 59 528 | 54% | 55 346 | 52% |
| Kapitał zakładowy | 1 200 | 1% | 1 200 | 1% |
| Kapitały zapasowy | 24 014 | 22% | 24 014 | 22% |
| Pozostałe kapitały | 8 349 | 8% | 8 349 | 8% |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 140 | 0% | 63 | 0% |
| Odpis zysku w ciągu roku obrotowego | - | 0% | - | 0% |
| Niepodzielony wynik finansowy | 21 720 | 20% | 4 393 | 4% |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 4 105 | 4% | 17 327 | 16% |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 602 | 1% | 257 | 0% |
| Zobowiązanie długoterminowe | 24 449 | 22% | 15 393 | 14% |
| Kredyty i pożyczki | 20 117 | 18% | 10 977 | 10% |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 224 | 1% | 1 703 | 2% |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 1 075 | 1% | 3 | 0% |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 871 | 2% | 2 547 | 2% |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | 0% | 1 | 0% |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 162 | 0% | 162 | 0% |
| Pozostałe rezerwy | - | 0% | - | 0% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 860 | 23% | 35 733 | 33% |
| PASYWA RAZEM | 109 439 | 100% | 106 729 | 100% |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
- | 0% | - | 0% |
| Pozostałe rezerwy | 2 673 | 2% | 1 640 | 2% |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 684 | 1% | 253 | 0% |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 304 | 0% | 194 | 0% |
| Pozostałe zobowiązania | 2 601 | 2% | 2 292 | 2% |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 024 | 1% | 1 174 | 1% |
| Zobowiązania z tytułu realizacji usług | 11 817 | 11% | 14 643 | 14% |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 018 | 4% | 5 480 | 5% |
| Kredyty i pożyczki | 1 739 | 2% | 10 057 | 9% |
Wynik netto
Zysk netto Grupy kształtuje się na poziomie 4 080 tys. PLN. Rentowność sprzedaży w I półroczu 2020r wyniosła 7%. Natomiast rentowność netto wyniosła 6% w tym samym okresie. Główne pozycje obciążające koszty to usługi obce oraz wynagrodzenia. W I półroczu 2020 w jednostce dominującej istotną pozycją kosztów jest rozwój projektu spraw bankowych.
| 2020 H1 | 2019 H1 | różnica (2020 H1 - 2019 H1) |
różnica % (2020 H1 / 2019 H1) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 68 602 | 64 091 | 4 511 | 7% |
| Koszty działalności operacyjnej | 63 712 | 53 259 | 10 453 | 20% |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 4 890 | 10 832 | -5 942 | -55% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 461 | 862 | 599 | 69% |
| Pozostałe koszty operacyjne | 877 | 1 362 | -485 | -36% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 5 474 | 10 332 | -4 858 | -47% |
| Przychody finansowe | 235 | 97 | 138 | 142% |
| Koszty finansowe | 464 | 591 | -127 | -21% |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
- | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 245 | 9 838 | -4 593 | -47% |
| Podatek dochodowy | 1 165 | 909 | 256 | 28% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 080 | 8 929 | -4 849 | -54% |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | 1 | - 1 |
- |
| Zysk (strata) netto | 4 080 | 8 929 | -4 849 | -54% |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - 25 |
99 | -124 | -125% |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 4 105 | 8 830 | -4 725 | -54% |
Dług netto Grupy Kapitałowej
| DŁUG NETTO | 30.06.2020 |
|---|---|
| a. Środki pieniężne | 10 936 |
| b. Ekwiwalenty | - |
| c. Płynność (a+b) | 10 936 |
| d. Bieżące należności finansowe | 1 474 |
| e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach | 1 720 |
| f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego | 19 |
| g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe | 612 |
| h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g) | 2 351 |
| i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h) | - 10 059 |
| j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 20 117 |
| Zadłużenie finansowe netto (i+j) | 10 058 |
Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 10 329 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.
6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Votum S.A. i jej Grupę Kapitałową stanowią:
-
wpływ pandemii COVID –19 na ewentualne zatrzymanie lub spowolnienie życia gospodarczego, w tym w zakresie ciągłości pracy banków i zakładów ubezpieczeń,
-
poziom dostosowania pracy sądów powszechnych do wymogów sanitarnych i ewentualne wprowadzenie rozwiązań prawnych determinujących długotrwałość prowadzenia postępowań sądowych,
-
rozwój kanałów pozyskiwania klientów poprzez sieć Internet,
-
pogłębianie trendu orzeczniczego sprzyjającego kredytobiorcom, którzy zaciągnęli kredyty indeksowane lub denominowane do franka szwajcarskiego, wpływające na wzrost zainteresowania ofertą grupy kapitałowej w tym segmencie
-
rozwój działalności operacyjnej w segmencie z obszaru odnawialnych źródeł energii.
W związku z pandemią koronawirusa COVID-19 Emitent podtrzymuje działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Komunikacja z bankami opiera się głównie na dokumentacji papierowej, jednakże podjęte przez Emitenta działania w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy Kapitałowej VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco on-line.
Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w najbliższym okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe. W przypadku cesji wierzytelności koszty są aktywowane w momencie odnotowania przychodów, zaś w zakresie szkód osobowych przerwa w pracy sądów spowoduje przesunięcie przychodów w czasie. W zakresie spraw związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu umów bankowych, dotychczasowe przychody i te zakładane na najbliższe okresy, opierają się wciąż w dominującej części na opłatach wstępnych, gdyż zapadające obecnie rozstrzygnięcia to wyroki w I instancji, które podlegają zaskarżeniu.
Od czasu wznowienia działalności pracy sądów stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów w danym miesiącu regularnie spada. W maju stosunek ten wynosił 85%, w lipcu już tylko 10%. Na 991 posiedzeń sądowych prowadzonych w sprawach klientów GK Votum wyznaczone na maj 2020 r., 841 posiedzeń zostało odwołanych. W czerwcu na 1 482 wyznaczone posiedzenia, odwołanych zostało 230. W lipcu na 1 252 zaplanowanych terminów, tylko 127 zostało odwołanych.
Wrocław, dnia 08 września 2020r.
Podpisy Członków Zarządu:
Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2020.09.08 16:40:05 CEST Signature Not Verified
Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2020.09.08 16:51:14 CEST
…………………………………………………… ………………………………………………………………… Signature Not Verified Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2020.09.08 17:25:24 +02'00'
Podpis osób sporządzających sprawozdanie:
……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2020.09.08 15:59:16 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2020.09.08 15:54:42 CEST Signature Not Verified
Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej