Amica S.A.

Quarterly Report • Sep 18, 2020

2Q.2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 r.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

SPIS ZAWARTOŚCI

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ	04
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	05
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	06
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	08
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	10
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	12
INFORMACJE OGÓLNE	18
1. Informacje o jednostce dominującej	18
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej	18
3. Charakter działalności Grupy	19
4. Informacje o Grupie Kapitałowej	19
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego	21
6. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	21
7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości	22
8. Przekształcenie opublikowanych danych finansowych	25
9. Sezonowość działalności	37
10. Zysk na akcje	37
11. Informacje dotyczące segmentów działalności	38
12. Przychody i koszty	42
13. Podatek dochodowy	44
14. Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe	46
15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty	47
16. Rzeczowe aktywa trwałe	48
17. Wartości niematerialne	52
18. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe	55
19. Wartość firmy	56
20. Zapasy	57
21. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	58
22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	59
23. Kredyty i pożyczki i inne instrumenty dłużne	59
24. Rezerwy	60
25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania	61
26. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych	61
27. Instrumenty finansowe	61
28. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym	68
29. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe	69
30. Sprawy sądowe	69
31. Zobowiązania inwestycyjne	69
32. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny	69
33. Transakcje z podmiotami powiązanymi	69
34. Program płatności akcjami	72
35. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy	74
36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym	74
37. Pozostałe informacje	75

AMICA Spółka Akcyjna

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	80
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	81
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	83
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	85
1. Zmiany prezentacyjne	87
2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz Wartości niematerialne	96
3. Inwestycje w jednostkach zależnych	96
4. Aktywa finansowe	97
5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	97
6. Zapasy	97
7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	98
8. Rezerwy	98
9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	99
10. Poręczenia i gwarancje	99
11. Zysk na akcje	100

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

		w mln PLN		w mln EUR
		za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019
1	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 265,4	1 352,1	286,7	314,9
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	58,5	61,0	13,3	14,2
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	56,5	52,7	12,8	12,3
4	Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki	39,6	38,0	9,0	8,8
5	Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych	(0,2)	0,1	—	—
6	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	182,2	(16,2)	41,3	(3,8)
7	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(19,0)	(23,3)	(4,3)	(5,4)
8	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(99,9)	22,8	(22,6)	5,3
9	Przepływy pieniężne netto, razem	63,3	(16,7)	14,3	(3,9)
10	Aktywa, razem	1 879,2	1 908,5	420,8	448,8
11	Zobowiązania długoterminowe	176,5	181,0	39,5	42,6
12	Zobowiązania krótkoterminowe	735,2	879,8	164,6	206,9
13	Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki	965,4	845,7	216,2	198,9
14	Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych	2,1	2,0	0,5	0,5
15	Kapitał zakładowy	15,6	15,6	3,5	3,7
16	Liczba akcji (w szt.)	7 775 273	7 775 273	7 775 273	7 775 273
17	Akcje własne do zbycia (w szt.)	250 000	250 000	250 000	250 000
18	Akcje własne do umorzenia (w szt.)	—	—	—	—
19	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	5,24	5,05	1,19	1,18
20	Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	124,1	108,8	27,8	25,3
21	Zadeklarowana/wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)*	3,0	4,0	0,68	0,93

Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów:	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych	4,4143	4,2940
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej	4,4660	4,2520

* Szczegóły w nocie 15.

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

		w mln PLN		w mln EUR
		za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019
1	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	688,2	727,2	155,9	169,4
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	33,4	41,3	7,6	9,6
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	76,9	72,2	17,4	16,8
4	Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki	68,6	63,5	15,5	14,8
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	162,9	12,9	36,9	3,0
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(16,3)	(2,8)	(3,7)	(0,7)
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(69,9)	1,7	(15,8)	0,4
8	Przepływy pieniężne netto, razem	76,7	11,8	17,4	2,7
9	Aktywa, razem	1 417,4	1 458,4	317,4	343,0
10	Zobowiązania długoterminowe	132,3	135,0	29,6	31,7
11	Zobowiązania krótkoterminowe	313,2	466,2	70,1	109,7
12	Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki	971,9	857,2	217,6	201,6
13	Kapitał zakładowy	15,6	15,6	3,5	3,7
14	Liczba akcji (w szt.)	7 775 273	7 775 273	7 775 273	7 775 273
15	Akcje własne do zbycia (w szt.)	250 000	250 000	250 000	250 000
17	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	9,12	8,44	2,07	1,97
18	Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	125,17	106,39	28,03	25,02
19	Zadeklarowana/Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)*	3,00	4,00	0,68	0,93

Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów:	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych	4,4143	4,2940
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej	4,4660	4,2520

* Szczegóły w nocie 15.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020

	NOTA	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów		1 251,2	1 332,5	589,0	678,6
Przychody ze sprzedaży usług		14,2	19,6	5,7	10,2
Przychody ze sprzedaży		1 265,4	1 352,1	594,7	688,8
Koszt własny sprzedaży		926,5	997,0	439,1	508,2
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży		338,9	355,1	155,6	180,6
Pozostałe przychody operacyjne	12.1.	13,3	6,1	11,7	3,7
Koszty sprzedaży		157,2	162,3	69,0	80,5
Koszty ogólnego zarządu		123,5	133,3	58,2	70,1
Pozostałe koszty operacyjne	12.2.	9,2	4,4	6,3	2,4
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych		3,8	0,2	1,8	0,3
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej		58,5	61,0	32,0	31,0
Przychody finansowe		5,8	2,1	3,7	0,7
Koszty finansowe		7,8	10,4	1,8	4,6
Zysk/ (strata) brutto		56,5	52,7	33,9	27,1
Podatek dochodowy	13.	17,1	14,6	10,7	2,5
Zysk/ (strata) netto		39,4	38,1	23,2	24,6

	NOTA	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*
Pozostałe całkowite dochody netto
Zysk/(strata) przypadający/ a:		39,4	38,1	23,2	24,6
Akcjonariuszom jednostki dominującej		39,6	38,0	23,3	24,7
Akcjonariuszom niekontrolującym		(0,2)	0,1	(0,1)	(0,1)
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:		0,9	3,4	(9,2)	(28,7)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		1,4	3,6	(2,0)	(14,0)
Zabezpieczenie aktywów netto		(0,5)	(3,9)	(1,1)	(1,6)
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych		(1,8)	3,6	(8,6)	(18,0)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		1,8	0,1	2,5	4,9
Pozostałe całkowite dochody netto razem		0,9	3,4	(9,2)	(28,7)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHÓDÓW ZA ROK		40,3	41,5	14,0	(4,1)
Dochód całkowity przypadający/ a:		40,3	41,5	14,0	(4,1)
Akcjonariuszom jednostki dominującej		40,4	41,4	14,2	(4,0)
Akcjonariuszom niekontrolującym		(0,1)	0,1	(0,2)	(0,1)
Zysk/ (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za okres (w PLN)		5,24	5,05	3,09	3,32
– rozwodniony z zysku za okres (w PLN)		5,22	5,05	3,07	3,32

* Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 8.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 czerwca 2020 roku

	Nota	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*	31 grudnia 2019 Dane przekształcone*
AKTYWA
Aktywa trwałe		725,7	704,4	736,5
Rzeczowe aktywa trwałe	16.	397,7	390,8	403,3
Prawo do użytkowania	18.	69,6	46,4	71,3
Watość firmy	19.	41,5	40,1	41,1
Wartości niematerialne	17.	109,1	103,8	108,1
Nieruchomości inwestycyjne		19,0	20,0	19,9
Pochodne instrumenty finansowe	27.	6,9	9,8	7,6
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		0,6	0,4	0,6
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		81,3	93,1	84,6
Aktywa obrotowe		1 153,5	1 204,1	1 223,7
Zapasy	20.	404,9	520,9	468,3
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	21.	514,5	541,7	580,2
Należności z tytułu podatku dochodowego		3,6	17,2	11,5
Pochodne instrumenty finansowe	27.	22,0	25,0	20,8
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		1,6	2,8	—
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe		37,2	26,5	36,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		159,0	59,3	95,7
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	22.	10,7	10,7	10,7
AKTYWA RAZEM		1 879,2	1 908,5	1 960,2

	Nota	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*	31 grudnia 2019 Dane przekształcone*
PASYWA
Kapitał własny ogółem		967,5	847,7	922,5
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:		965,4	845,7	920,3
Kapitał podstawowy		15,6	15,6	15,6
Pozostałe kapitały		806,3	792,7	800,8
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty		143,5	37,4	103,9
Udziały niedające kontroli		2,1	2,0	2,2
Zobowiązania długoterminowe		176,5	181,0	169,7
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	23.	86,6	109,3	77,5
Rezerwy długoterminowe	24.	7,4	6,9	8,7
Rezerwy na świadczenia pracownicze	24.	5,1	4,6	7,9
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego		21,2	18,8	21,0
Pochodne instrumenty finansowe	27.	5,1	4,2	2,8
Zobowiązania z tytułu leasingu	18.	45,0	35,0	45,5
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe		6,1	2,2	6,3
Zobowiązania krótkoterminowe		735,2	879,8	868,0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	25.	475,0	540,0	557,4
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	23.	102,9	197,0	160,3
Pochodne instrumenty finansowe	27.	2,8	2,3	6,9
Zobowiązania z tytułu leasingu	18.	16,1	13,7	15,8
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego		28,9	39,7	51,8
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		7,3	2,4	10,0
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe		4,3	4,6	0,4
Rezerwy na świadczenia pracownicze	24.	4,3	2,7	0,2
Rezerwy krótkoterminowe	24.	93,6	77,4	65,2
Zobowiązania razem		911,7	1 060,8	1 037,7
PASYWA RAZEM		1 879,2	1 908,5	1 960,2

* Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 8.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony 30 Czerwca 2020

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	56,5	52,7
Korekty o pozycje:	125,7	(68,9)
Amortyzacja	29,4	26,5
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	0,2	0,2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	6,4	6,3
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	0,2	0,1
Zmiana stanu rezerw	12,0	10,6
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	63,3	(73,5)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	81,3	5,1
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań	(59,7)	(37,4)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(6,0)	5,4
Wynik na instrumentach pochodnych	(8,7)	(4,0)
Wynik na wycenie programu motywacyjnego	4,7	3,0
Przepływy związane z hedgingiem	6,6	2,6
Pozostałe	2,7	(5,1)
Podatek dochodowy zapłacony	(6,7)	(8,7)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	182,2	(16,2)

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019 Dane przekształcone*
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	—	0,3
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(17,6)	(33,2)
Spłata udzielonych pożyczek	—	14,7
Udzielenie pożyczek	(1,5)	(5,3)
Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych	0,1	0,2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(19,0)	(23,3)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(8,1)	(6,9)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	10,4	81,2
Spłata pożyczek/ kredytów	(92,7)	(15,6)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	20,0	23,9
Wykup dłużnych papierów wartościowych	—	(16,9)
Dywidendy wypłacone	—	(30,1)
Odsetki zapłacone	(6,0)	(6,6)
Wpływy z tytułu faktoringu dłużnego	69,8	83,9
Wydatki z tytułu faktoringu dłużnego	(92,9)	(93,8)
Pozostałe	(0,4)	3,7
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(99,9)	22,8
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	63,3	(16,7)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	63,4	(16,6)
Różnice kursowe netto	(0,1)	0,1
Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostke zaleznych	—	(0,2)
Środki pieniężne na początek okresu	95,7	76,0
Środki pieniężne na koniec okresu	159,0	59,3

* Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 8.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy oraz pozo stałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niekontrolu jące	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku	15,6	829,4	(28,6)	103,9	920,3	2,2	922,5
Zysk/(strata) netto za rok	—	—	—	39,6	39,6	(0,2)	39,4
Inne całkowite dochody netto za okres	—	(0,5)	1,3	—	0,8	0,1	0,9
Całkowity dochód za rok	—	(0,5)	1,3	39,6	40,4	(0,1)	40,3
Transakcje z udziałami niekontrolującymi	—	—	—	—	—	—	—
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	—	—	—	—	—	—	—
Wypłata dywidendy	—	—	—	—	—	—	—
Wycena programu motywacyjnego	—	4,7	—	—	4,7	—	4,7
Pozostałe zmiany	—	—	—	—	—	—	—
Na dzień 30 czerwca 2020 roku	15,6	833,6	(27,3)	143,5	965,4	2,1	967,5
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	15,6	729,8	(38,4)	127,2	834,2	0,6	834,8
Zysk/(strata) netto za rok	—	—	—	38,0	38,0	0,1	38,1
Inne całkowite dochody netto za okres	—	(0,2)	3,6	—	3,4	—	3,4
Całkowity dochód za rok	—	(0,2)	3,6	38,0	41,4	0,1	41,5
Transakcje z udziałami niekontrolującymi	—	—	—	(3,1)	(3,1)	1,3	(1,8)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	—	94,9	—	(94,9)	—	—	—
Wypłata dywidendy	—	—	—	(30,1)	(30,1)	—	(30,1)
Wycena programu motywacyjnego	—	3,0	—	—	3,0	—	3,0
Pozostałe zmiany	—	—	—	0,3	0,3	—	0,3
Na dzień 30 czerwca 2019 roku	15,6	827,5	(34,8)	37,4	845,7	2,0	847,7

* Szczegóły dotyczące pozycji "Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe" zostały zaprezentowane w nocie 14.

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy oraz pozo stałe kapitały rezerwowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niekontrolu jące	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	15,6	729,8	(38,4)	127,2	834,2	0,6	834,8
Zysk/(strata) netto za rok	—	—	—	109,4	109,4	0,2	109,6
Inne całkowite dochody netto za okres	—	(4,8)	9,8	—	5,0	0,1	5,1
Całkowity dochód za rok	—	(4,8)	9,8	109,4	114,4	0,3	114,7
Transakcje z udziałami niekontrolującymi	—	—	—	(3,1)	(3,1)	1,3	(1,8)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	—	99,1	—	(99,1)	—	—	—
Wypłata dywidendy	—	—	—	(30,4)	(30,4)	—	(30,4)
Wycena programu motywacyjnego	—	5,3	—	—	5,3	—	5,3
Pozostałe zmiany	—	—	—	(0,1)	(0,1)	—	(0,1)
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	15,6	829,4	(28,6)	103,9	920,3	2,2	922,5

* Szczegóły dotyczące pozycji "Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe" zostały zaprezentowane w nocie 14.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY AMICA

Pandemia koronawirusa SARS-Cov-2 wywołującego chorobę COVID-19 wywarła ogromny wpływ na światową gospodarkę oraz sytuację w kraju, powodując wprowadzenie istotnych ograniczeń w skali całego globu. W szczególności, w okresie marzec – czerwiec 2020 roku nastąpił całkowity lock-down gospodarek w skali globalnej i bezprecedensowy spadek popytu na produkowane produkty AGD.

Zamknięcie poszczególnych gospodarek miało negatywny wpływ na dostępność oferowanych produktów, możliwość realizacji potrzeb konsumentów oraz możliwość utrzymania łańcucha dostaw oraz produkcji.

Sytuacja związana z pandemią koronawirusa wpłynęła na wyniki osiągnięte przez Grupę w I półroczu 2020 roku we wszystkich segmentach operacyjnych. W szczególności w okresie marzec – czerwiec 2020 roku Grupa zidentyfikowała wpływ spadku popytu na swoje produkty na danych rynkach.

W II kwartale w związku z odmrażaniem gospodarek, życia społecznego oraz dostosowywaniem ich do funkcjonowania w warunkach pandemii Grupa zaobserwowała stopniową poprawę sytuacji popytowej, co powinno wpłynąć pozytywnie na wyniki Grupy w kolejnym półroczu.

Od momentu wybuchu pandemii Amica S.A. oraz spółki z Grupy podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do nieustannie zmieniających się warunków funkcjonowania jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń wywołanych chorobą COVID-19, zarówno w odniesieniu do własnych pracowników oraz również w zakresie wsparcia rządowej walki z koronawirusem.

Poniżej zaprezentowano wpływ pandemii koronawirusa na wybrane obszary działalności Grupy.

Wyniki Grupy w podziale na segmenty oraz szacunki dotyczące wpływu CO-VID-19 na poszczególne części sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej w zbiorczym zestawieniu.

Grupa dokonała również weryfikacji szacunków oraz wpływu niepewności w zakresie analizy przeprowadzenia ponownych testów na utratę wartości aktywów.

DZIAŁANIA PODJĘTE PRZEZ GRUPĘ W ZWIĄZKU Z PANDEMIĄ COVID-19

W momencie pojawienia się pierwszych przypadków zachorowania na COVID-19 w kraju, Grupa Amica powołała Komisję ds. COVID-19 której celem było:

• kryzysowe zarządzanie kluczowymi obszarami i niwelowanie ryzyk.
• dostosowanie funkcjonowania firmy do działalności w czasie pandemii.
• Powołanie Zespołów tematycznych:
  • 1. Łańcuchy dostaw
  • 2. Bezpieczeństwo Pracowników
  • 3. Sprzedaż
  • 4. Finanse
  • 5. IT
  • 6. Komunikacja

Powyższe zespoły opracowały schematy działania w czasie występowania pandemii oraz zabezpieczenia działalności Grupy Amica zarówno w części produkcyjnej oraz sprzedażowej.

Popyt na kluczowych rynkach

Na polskim rynku po odmrożeniu gospodarki popyty na produkty Amica został odbudowany w drugim kwartale 2020. Na rynku Niemieckim Grupa nie odnotowała spadku sprzedaży w ujęciu rok do roku. Utrata procentowa sprzedaży w pierwszym półroczu w wyniku zastosowania najdłuższego ograniczeń w prowadzeniu biznesu odnotowały: rynek francuski, brytyjski oraz hiszpański. Na rynkach skandynawskim, czeskim oaz słowackim w pierwszym półroczu 2020 roku utrzymały poziomy sprzedaży w ujęciu rok do roku na zbliżonym poziomie.

W związku z zamknięciem gospodarki rosyjskiej Grupa Amica odnotowała znaczący spadek popytu od kwietnia 2020 roku.

Ze względu na duże ograniczenia w działalności handlowej sklepów stacjonarnych w całej Europie, nastąpiła intensyfikacja sprzedaży kanałami online.

Produkcja

W okresie od 1 do 15 kwietnia 2020 roku została wstrzymana praca fabryki we Wronkach w związku z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2. Postój fabryki pozwolił na dostosowanie miejsc pracy do nowych norm sanitarnych oraz zapewnienie bezpiecznego powrotu do produkcji.

W kolejnych miesiącach Spółka Amica S.A. będzie dążyła do osiągniecia pełnych możliwości produkcyjnych Fabryki we Wronkach .

Logistyka

Wyzwaniem zespołu ds. Łańcuch dostaw polegało na zapewnieniu niezbędnych dostaw komponentów oraz materiałów do produkcji poprzez dywersyfikacje źródeł dostaw w Europie oraz Polsce.

W ramach działań optymalizacyjnych dostosowano wielkości magazynów do aktualnego popytu na rynkach, co przełożyło się na zmniejszenie wielkości zapasów o 22%.

Działalność społeczna

Grupa w ramach działalności CSR oraz wsparcia w czasie COVID-19 dla rządowych instytucji, dokonała poniższych działań do 30 czerwca 2020 roku:

Wsparcie placówek medycznych, stacji pogotowia ratunkowego, uniwersytetów medycznych, laboratoriów, domów pomocy społecznej, jednostek OSP i oddziałów PCK (w sumie 39 miejsc):

• sprzętem AGD
• darowiznami finansowymi
• Inne wsparcie rzeczowe:
• aparaty wspomagające oddychanie
• maseczek FFP2
• stroje ochronne
• gogle
• rękawiczki jednorazowe

Fundacja Amicis przekazała tablety dla uczniów szkół, żeby umożliwić dzieciom naukę zdalną.

Wartość wsparcia finansowego w ramach prowadzonej działalności wyniosła ok. 1 mln PLN.

ANALIZA WPŁYWU ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ NA WYCENĘ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ GRUPY

Odpisy aktualizujące wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

W referencji do odnotowanych spadków sprzedaży produktów AGD oraz spadku rotacji zapasów w ujęciu rok do roku Grupa odnotowała wzrost odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie 12,8 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 roku 11,1 mln. PLN, na dzień 31.12.2019 12,0 mln. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji.

W okresie 6 miesięcy 2020 roku ujęto w wyniku kwotę 0,8 mln. PLN jako koszt (w okresie 6 miesięcy 2019 ujęto w wyniku 0,3 mln. PLN jako przychód, w 2019 roku ujęto w wyniku 4,6 mln. PLN jako koszt).

Szczegółowe dane w zakresie prezentacji zapasów znajdują się w nocie 20. Zapasy

Ocena oczekiwanej straty kredytowej ECL (Expected credit loss)

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Grupa dokonała analizy wpływu zmian w otoczeniu makroekonomicznym związanym z pandemią koronawirusa na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z obecną sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość.

Na bazie przeprowadzonej analizy, na dzień 30 czerwca 2020 roku, Grupa zidentyfikowała przesłanki do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.

W ramach obserwacji ryzyka kredytowego Grupa dokonała dodatkowych odpisów na należności w wartości 3,8 mln zł w I półroczu 2020 roku. W ramach ujętych odpisów Zarząd Grupy oszacował dodatkowe ryzyko poza modelem ECL w wartości 3,3 mln zł, na podstawie wartości należności które nie podlegają ubezpieczeniu.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji ECL na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za III kwartał 2020 roku.

Szczegółowe informacje w zakresie należności znajdują się w nocie 21. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu praw do użytkowania:

Wybuch epidemii COVID-19 spowodował istotne zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej. W ramach przygotowania sprawozdania Zarząd Grupy dokonał analizy przesłanek mogących świadczyć o konieczności do ponownego wykonania testów na utratę wartości aktywów.

Po dokonaniu analizy Zarząd podtrzymuje przyjęte założenia przedstawione w nocie nr 22 Skonsolidowane sprawozdania finansowego na 31.12.2019 oraz nie zaobserwował istotnych zmian wpływających na wartości prezentowane w sprawozdaniu.

Sytuacja płynnościowa

W pierwszym półroczu 2020 roku Grupa kontynuowała dotychczasową politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania szeregu narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością i optymalizacji kosztów finansowych, w tym systemów koncentracji środków finansowych.

Zarząd Grupy nie identyfikuje obecnie problemów z płynnością o czym świadczy wzrost środków pieniężnych w okresie rok do roku o 99,7 mln zł . Zarząd Grupy również nie widzi wzrostu ryzyka braku wywiązania się z umów kredytowych lub innych umów o finansowanie dłużne. Grupa podejmuje działania optymalizacyjne i zakłada utrzymanie bezpiecznego poziomu długu netto oraz kowenantów.

INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o jednostce dominującej

Grupa Kapitałowa Amica ("Grupa") składa się ze Spółki Amica S.A. ("jednostka dominująca",) i jej Spółek zależnych (patrz Nota 4). Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy 2020 roku zakończonych 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.

Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 000017514.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 570107305. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Mickiewicza 52, 64-510 Wronki. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku wchodzili:

• Jacek Rutkowski Prezes Zarządu
• Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych (Pierwszy Wiceprezes Zarządu)
• Alina Jankowska-Brzóska Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Marketingu
• Michał Rakowski Członek Zarządu ds. Finansowych i Personalnych
• Błażej Sroka Członek Zarządu ds. Zarządzania Towarami i Logistyki
• Robert Stobiński Członek Zarządu ds. Transformacji Cyfrowej

Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku wchodzili:

• Tomasz Rynarzewski Przewodniczący Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Operacyjnego/ Członek Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń
• Paweł Małyska Niezależny Członek Rady Nadzorczej/Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Audytu
• Andrzej Konopacki Niezależny Członek Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Audytu/Członek Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń
• Jacek Marzoch Członek Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Operacyjnego
• Piotr Rutkowski Członek Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Operacyjnego
• Paweł Wyrzykowski Członek Rady Nadzorczej/ Członek Komitetu Audytu/Przewodniczący Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń

Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

3. Charakter działalności Grupy

Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest:

• Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego;
• Handel sprzętem gospodarstwa domowego;
• Sprzedaż usług serwisowych, hotelowych, gastronomicznych;
• Najem i dzierżawa.

4. Informacje o Grupie Kapitałowej

Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Holding Wronki S.A., sporządzający sprawozdania finansowe niepodawane do publicznej widomości. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla całej Grupy jest Pan Jacek Rutkowski, który jako osobą fizyczna nie sporządza sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości (MSR.24.13).

W skład Grupy Kapitałowej Amica S.A. wchodzą Spółka dominująca oraz następujące Spółki zależne:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Procentowy udział Spółki w kapitale		Waluta funkcjo nalna
			30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
Amica International GmbH	Niemcy	działalność handlowa	100%	100%	EUR
Amica Commerce s.r.o.	Czechy	działalność handlowa	100%	100%	CZK
Gram Domestic A/S	Dania	działalność handlowa	100%	100%	DKK
Hansa OOO	Rosja	działalność handlowa	100%	100%	RUB
Amica Far East Ltd.*	Hong Kong	usługi pośrednictwa w procesie zakupowym	100%	100%	HKD
Marcelin Management Sp. z o. o.	Polska	usługi hotelowo – gastronomiczne, zarządzanie nieruchomościami oraz działalność produkcyjna	100%	100%	PLN
Electrodomesticos Iberia S.L.	Hiszpania	działalność handlowa	100%	100%	EUR
Nova Panorama Sp. z o.o.**	Polska	zarządzanie nieruchomościami	100%	100%	PLN
Nowe Centrum Sp. z o.o.**	Polska	zarządzanie nieruchomościami	100%	100%	PLN
Amica Handel i Marketing Sp. z o.o.	Polska	usługi marketingowo-promocyjne i handlowa	100%	100%	PLN
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.	Polska	usługi informatyczno-doradcze	100%	100%	PLN
Hansa Ukraina OOO	Ukraina	działalność handlowa	100%	100%	UAH
THE CDA GROUP LIMITED		Wielka Brytania działalność handlowa	100%	100%	GBP
Sideme S.A.	Francja	działalność handlowa	95%	95%	EUR
Sidepar***	Francja	działalność serwisowa	95%	95%	EUR

* Spółka w likwidacji

** Spólka Nowe Centrum Sp. z o.o. oraz spółka Nova Panorama Sp.z o.o. są podmiotami zależnymi Marcelin Mangement Sp. z o.o.

*** Spółka Sidepar jest spółka zależną Sideme S.A.

Na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 30 czerwca 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej 17.09.2020 roku.

6. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest prezentowane w milionach złotych ("mln. PLN"), o ile nie wskazano inaczej. Zmiana prezentacji danych finansowych została wprowadzona począwszy od sprawozdania za I kwartał 2020 wraz ze zmiana danych porównawczych za poprzednie okresy ujete w sprawozdaniu. Grupa dokonała zmiany w celu udoskonalania prezentacji informacji wartościowych. Dane zostały zagregowane na miliony PLN z dokładnością do jednego miejsca po przecinku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy dokonał analizy wpływu sytuacji z pandemii koronawirusa SAR-S-CoV-2 na kontunuowanie działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy. Po dokonaniu analizy nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuacji działalności zarówno przez Amica S.A. jak i pozostałe spółki Grupy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku.

7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

7.1. Prezentacja Sprawozdań finansowych

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i zmian do standardów wymienionych poniżej oraz zmian zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę, co zostało opisane poniżej.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

7.2. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Grupy dominującej oraz sprawozdania finansowe Spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. Spółek zależnych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2020 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na zmienne wyniki finansowe oraz posiadanie prawa do zmiennych wyników finansowych, co daje możliwość

wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad jednostką zależną.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz Spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 30 czerwca. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych Spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez Spółki z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać Spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w Spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.

Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

• salda rozliczeń między Spółkami Grupy Kapitałowej i wewnątrzgrupowe transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
• wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
• wyłączeniu podlegają niezrealizowane zyski/straty na zapasach, które wynikają z wewnątrzgrupowych transakcji,
• ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Zapłatą zapłaconą za nabycie przedsiębiorstwa jest wartość godziwa przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec podmiotu sprzedającego. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania oraz zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień nabycia. Na dzień nabycia Grupa ujmuje wszystkie niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według wartości godziwej lub proporcjonalnego udziału w możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywach netto jednostki przejmowanej. Wartość

firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki przekazanej zapłaty oraz wartości godziwej wszystkich udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i zobowiązań. Wartość firmy prezentowana jest w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej.

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto Spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż Spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

• sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących – różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
• nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących – różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

7.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
HKD	0,5136	0,4781	0,4877
CZK	0,1666	0,1672	0,1676
EUR	4,4660	4,2520	4,2585
DKK	0,5992	0,5697	0,5700
RUB	0,0564	0,0592	0,0611
USD	3,9806	3,7336	3,7977
GBP	4,8851	4,7331	4,9971
UAH	0,1493	0,1427	0,1602

Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych są waluty podane w nocie nr 4.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.

Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy.

Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:

Waluta	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
HKD	0,5165	0,4845
CZK	0,1676	0,1672
EUR	4,4143	4,2940
DKK	0,5914	0,5752
RUB	0,0578	0,0582
USD	4,0085	3,8002
GBP	5,0479	4,9167
UAH	0,1542	0,1412

7.4. Niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2019 rok.

Kwestie wynikające z wpływu pandemii koronawirusa SARS-Cov-2 na osądy i szacunki zostały zaprezentowane w poniższych notach niniejszego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy 2020 roku:

• 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
• 12.1 Pozostałe przychody operacyjne
• 12.2 Pozostałe koszty operacyjne
• 1. Wartość Firmy
• 1. Zapasy
• 1. Należności

8. Przekształcenie opublikowanych danych finansowych

W trakcie prac związanych z przygotowaniem śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2020 roku, stwierdzono konieczności dokonania korekt dotyczących prezentacji poszczególnych składników sprawozdania oraz ich wyceny w odniesieniu do danych finansowych opublikowanych za poprzednie okresy sprawozdawcze.

Grupa prezentuje poniżej zestawienie i opis korekt, które przekształcają opublikowane dane finansowe za rok 2019, I półrocze 2019 roku oraz za II kwartał 2019 roku.

I. Ujęcie księgowe prawa wieczystego użytkowania

Zgodnie z MSSF 16 Grupa dokonała wdrożenia nowego standardu na dzień 01.01.2019 r. w odniesieniu do zawartych umów leasingu, za wyjątkiem umów z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (PWUG), gdyż w odniesieniu do tych transakcji Grupa uznała, że nie jest spełniona definicja leasingu. W związku z wykształceniem się praktyki odnośnie ujęcia PWUG jako umów leasingu, Grupa dokonała retrospektywnego ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów według MSSF 16 odpowiednio korygując dane finansowe na dzień 01.01.2019 r., 30.06.2019 oraz na dzień 31.12.2019 r.

W konsekwencji na dzień 01.01.2019 r. Grupa oszacowała zobowiązania w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty, zdyskontowanych na dzień zastosowania MSSF 16 z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Drugostronnie, Grupa ujęła aktywa z tytułu prawa do użytkowania w oparciu o zdyskontowane płatności zobowiązań leasingowych przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu. Aktywa z tyt. prawa do użytkowania amortyzowane są liniowo przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Zdaniem kierownictwa niniejsza korekta nie wpływa istotnie na poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za 12 miesięcy zakończone 31.12.2019 r. oraz okresy śródroczne 2019 r., dlatego też Grupa nie prezentuje przekształcenia sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w odniesieniu do ww. korekty.

II. Prezentacja usług marketingowych świadczonych przez klientów

Po dokładnej analizie płatności na rzecz klientów z tytułu świadczonych usług marketingowych przez klientów, Grupa zdecydowała o zmianie w ich prezentacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. W danych finansowych opublikowanych za poprzednie okresy sprawozdawcze bonusy marketingowe przyznawane klientom były prezentowane w pozycji koszt ogólnego zarządu. Zmiana wynikała z zastosowania wymogów MSSF 15 par. 27 w zakresie płatności do klientów, które nie spełniały definicji odrębnej usługi.

III. Inne korekty – prezentacja aktywów i zobowiązań z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

Grupa dokonała korekty sposobu kompensowania sald z tytułu podatku dochodowego bieżącego i odroczonego. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym aktywa z tytułu podatku bieżącego i odroczonego zostały kompensowane z zobowiązaniami z tytułu podatku bieżącego i odroczonego kierując się kryterium kompensaty, tj., gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Inne zmiany w zakresie prezentacji

Poza powyżej wymienionymi korektami Grupa zdecydowała o wprowadzeniu innych zmian w zakresie prezentacji, które miały na celu poprawę przejrzystości sprawozdania finansowego oraz bardziej adekwatną prezentację opisanych poniżej pozycji.

Zmiana I.1 –Grupa zawiera transakcje faktoringu dłużnego w odniesieniu do zobowiązań handlowych. Zobowiązania z tytułu faktoringu wobec instytucji finansowej prezentowane uprzednio w pozycji Inne zobowiązania krótkoterminowe zostały zaprezentowane w odrębnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego". W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa prezentuje osobno wydatki i wpływy z tytułu faktoringu w ramach działalności finansowej.

Zmiana I.2 – oszacowany "bonus sprzedażowy" należny klientom, który w okresach porównawczych był prezentowany w pozycjach "rezerwy krótkoterminowe" oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe" został przeniesiony do pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania";

Zmiana I.3 – "wartość firmy" prezentowana dotychczas w ramach Wartości niematerialnych została zaprezentowana w odrębnej pozycji.

Zmiana I.4 – Grupa zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte w ramach umów leasingu zgodnie z MSSF 16 będą prezentowane w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotychczas kwoty te ujmowane były w ramach Rzeczowych aktywów trwałych. Patrz także korekta opisana powyżej I. Ujęcie księgowe prawa wieczystego użytkowania.

Zmiana I.5 – krótkoterminowa część rezerwy na świadczenia pracownicze została przeniesiona do odrębnej pozycji.

Zmiana I.6 – zmiana prezentacji transakcji hedgingowych została zastosowana w celu zwiększenia przejrzystości prezentacji przepływów w związku z ujęciem i rozliczaniem transakcji zabezpieczających na poszczególnych poziomach działalności Grupy.

Poniżej w tabelach przedstawiono wpływ dokonanych korekt i zmian w zakresie prezentacji:

01 stycznia 2019 roku	Przed przekształceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Po przekształceniu
AKTYWA
Aktywa trwałe	686,0	5,4	691,4
Rzeczowe aktywa trwałe	402,2	—	402,2
Prawo do użytkowania	27,5	5,4	32,9
Nieruchomości inwestycyjne	21,0	—	21,0
Wartości niematerialne	145,6	—	145,6
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	0,2	—	0,2
Pochodne instrumenty finansowe	10,4	—	10,4
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0,4	—	0,4
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	78,7	—	78,7
Aktywa obrotowe	1 158,8	-	1 158,8
Zapasy	447,5	—	447,5
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	555,3	—	555,3
Należności z tytułu podatku dochodowego	13,9	—	13,9
Pochodne instrumenty finansowe	23,1	—	23,1
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	11,0	—	11,0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	32,0	—	32,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	76,0	—	76,0
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	10,7	-	10,7
AKTYWA RAZEM	1 855,5	5,4	1 860,9

01 stycznia 2019 roku	Przed przekształceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Po przekształceniu
PASYWA
Kapitał własny ogółem	834,8	-	834,8
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	834,2	-	834,2
Kapitał podstawowy	15,6	—	15,6
Pozostałe kapitały	691,4	—	691,4
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	127,2	—	127,2
Udziały niedające kontroli	0,6	-	0,6
Zobowiązania długoterminowe	171,6	5,4	177,0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	129,6	—	129,6
Rezerwy długoterminowe	7,4	—	7,4
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7,7	—	7,7
Pochodne instrumenty finansowe	2,4	—	2,4
Zobowiązania z tytułu leasingu	22,2	5,4	27,6
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2,3	—	2,3
Zobowiązania krótkoterminowe	849,1	-	849,1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	559,2	—	559,2
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	126,3	—	126,3
Pochodne instrumenty finansowe	2,9	—	2,9
Zobowiązania z tytułu leasingu	5,3	—	5,3
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	9,5	—	9,5
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	18,3	—	18,3
Rezerwy krótkoterminowe	127,6	—	127,6
Zobowiązania razem	1 020,7	5,4	1 026,1
PASYWA RAZEM	1 855,5	5,4	1 860,9

30 czerwca 2019 roku	Przed	I –	III –	Zmiana prezentacyjna			Po prze
	przekształ ceniem	Korekta ujęcia MSSF16	Korekta ujęcia podatku	1	2	3	4	5	kształce niu
AKTYWA
Aktywa trwałe	680,2	5,4	18,8	—	—	—	—	—	704,4
Rzeczowe aktywa trwałe	431,8	—	—	—	—	—	(41,0)	—	390,8
Prawo do użytkowania	—	5,4	—	—	—	—	41,0	—	46,4
Wartość firmy	—	—	—	—	—	40,1	—	—	40,1
Wartości niematerialne	143,9	—	—	—	—	(40,1)	—	—	103,8
Nieruchomości inwestycyjne	20,0	—	—	—	—	—	—	—	20,0
Pochodne instrumenty finansowe	9,8	—	—	—	—	—	—	—	9,8
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0,4	—	—	—	—	—	—	—	0,4
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	74,3	—	18,8	—	—	—	—	—	93,1
Aktywa obrotowe	1 205,7	—	(1,6)	—	—	—	—	—	1 204,1
Zapasy	520,9	—	—	—	—	—	—	—	520,9
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	541,7	—	—	—	—	—	—	—	541,7
Należności z tytułu podatku dochodowego	12,4	—	4,8	—	—	—	—	—	17,2
Pochodne instrumenty finansowe	25,0	—	—	—	—	—	—	—	25,0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2,8	—	—	—	—	—	—	—	2,8
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	32,9	—	(6,4)	—	—	—	—	—	26,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	59,3	—	—	—	—	—	—	—	59,3
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	10,7	—	—	—	—	—	—	—	10,7
AKTYWA RAZEM	1 885,9	5,4	17,2	—	—	—	—	—	1 908,5

30 czerwca 2019 roku	Przed	I –	III –			Zmiana prezentacyjna			Po prze
	przekształ ceniem	Korekta ujęcia MSSF16	Korekta ujęcia podatku	1	2	3	4	5	kształce niu
PASYWA
Kapitał własny ogółem	847,7	—	—	—	—	—	—	—	847,7
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	845,7	—	—	—	—	—	—	—	845,7
Kapitał podstawowy	15,6	—	—	—	—	—	—	—	15,6
Pozostałe kapitały	792,7	—	—	—	—	—	—	—	792,7
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	37,4	—	—	—	—	—	—	—	37,4
Udziały niedające kontroli	2,0	—	—	—	—	—	—	—	2,0
Zobowiązania długoterminowe	159,5	5,4	18,8	—	—	—	—	(2,7)	181,0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	109,3	—	—	—	—	—	—	—	109,3
Rezerwy długoterminowe	6,9	—	—	—	—	—	—	—	6,9
Rezerwy na świadczenia pracownicze	7,3	—	—	—	—	—	—	(2,7)	4,6
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	—	—	18,8	—	—	—	—	—	18,8
Pochodne instrumenty finansowe	4,2	—	—	—	—	—	—	—	4,2
Zobowiązania z tytułu leasingu	29,6	5,4	—	—	—	—	—	—	35,0
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	2,2	—	—	—	—	—	—	—	2,2
Zobowiązania krótkoterminowe	878,7	—	(1,6)	—	—	—	—	2,7	879,8
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	490,5	—	(2,4)	(28,2)	80,1	—	—	—	540,0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	208,5	—	—	(11,5)	—	—	—	—	197,0
Pochodne instrumenty finansowe	2,3	—	—	—	—	—	—	—	2,3
Zobowiązania z tytułu leasingu	13,7	—	—	—	—	—	—	—	13,7
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego	—	—	—	39,7	—	—	—	—	39,7
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1,6	—	0,8	—	—	—	—	—	2,4
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	23,6	—	—	—	(19,0)	—	—	—	4,6
Rezerwy na świadczenia pracownicze	—	—	—	—	—	—	—	2,7	2,7
Rezerwy krótkoterminowe	138,5	—	—	—	(61,1)	—	—	—	77,4
Zobowiązania razem	1 038,2	5,4	17,2	—	—	—	—	—	1 060,8
PASYWA RAZEM	1 885,9	5,4	17,2	—	—	—	—	—	1 908,5

31 grudnia 2019	Przed	I –	III –	Zmiana prezentacyjna			Po prze
	przekształ ceniem	Korekta ujęcia MSSF15	Korekta ujęcia podatku	1	2	5	kształce niu
AKTYWA
Aktywa trwałe	710,1	5,4	21,0	—	—	—	736,5
Rzeczowe aktywa trwałe	403,3	—	—	—	—	—	403,3
Prawo do użytkowania	65,9	5,4	—	—	—	—	71,3
Watość firmy	41,1	—	—	—	—	—	41,1
Wartości niematerialne	108,1	—	—	—	—	—	108,1
Nieruchomości inwestycyjne	19,9	—	—	—	—	—	19,9
Pochodne instrumenty finansowe	7,6	—	—	—	—	—	7,6
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	0,6	—	—	—	—	—	0,6
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	63,6	—	21,0	—	—	—	84,6
Aktywa obrotowe	1 223,7	—	—	—	—	—	1 223,7
Zapasy	468,3	—	—	—	—	—	468,3
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	580,2	—	—	—	—	—	580,2
Należności z tytułu podatku dochodowego	4,5	—	7,0	—	—	—	11,5
Pochodne instrumenty finansowe	20,8	—	—	—	—	—	20,8
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	—	—	—	—	—	—	—
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	43,5	—	(7,0)	—	—	—	36,5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	95,7	—	—	—	—	—	95,7
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	10,7	—	—	—	—	—	10,7
AKTYWA RAZEM	1 933,8	5,4	21,0	—	—	—	1 960,2

31 grudnia 2019	Przed	I –	III –	Zmiana prezentacyjna	Po prze
	przekształ ceniem	Korekta ujęcia MSSF15	Korekta ujęcia podatku	1	2	5	kształce niu
PASYWA
Kapitał własny ogółem	922,5	—	—	—	—	—	922,5
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	920,3	—	—	—	—	—	920,3
Kapitał podstawowy	15,6	—	—	—	—	—	15,6
Pozostałe kapitały	800,8	—	—	—	—	—	800,8
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty	103,9	—	—	—	—	—	103,9
Udziały niedające kontroli	2,2						2,2
Zobowiązania długoterminowe	143,5	5,4	21,0	—	—	(0,2)	169,7
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	77,5	—	—	—	—	—	77,5
Rezerwy długoterminowe	8,7	—	—	—	—	—	8,7
Rezerwy na świadczenia pracownicze	—	—	—	—	—	(0,2)	(0,2)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	—	—	21,0	—	—	—	21,0
Pochodne instrumenty finansowe	2,8	—	—	—	—	—	2,8
Zobowiązania z tytułu leasingu	40,1	5,4	—	—	—	—	45,5
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	6,3	—	—	—	—	—	6,3
Zobowiązania krótkoterminowe	867,8	—	—	—	—	0,2	868,0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	513,5	—	(3,6)	(37,5)	85,0	—	557,4
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	174,6	—	—	(14,3)	—	—	160,3
Pochodne instrumenty finansowe	6,9	—	—	—	—	—	6,9
Zobowiązania z tytułu leasingu	15,8	—	—	—	—	—	15,8
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego	—	—	—	51,8	—	—	51,8
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	6,4	—	3,6	—	—	—	10,0
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	0,4	—	—	—	—	—	0,4
Rezerwy na świadczenia pracownicze	—	—	—	—	—	0,2	0,2
Rezerwy krótkoterminowe	150,2	—	—	—	(85,0)	—	65,2
Zobowiązania razem	1 011,3	5,4	21,0	—	—	—	1 037,7
PASYWA RAZEM	1 933,8	5,4	21,0	—	—	—	1 960,2

za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed przekształceniem	II – Korekta ujęcia usług marketingowych	Po przekształceniu
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów	1 391,3	(29,4)	1 361,9
Przychody ze sprzedaży usług	19,6	—	19,6
Przychody ze sprzedaży	1 410,9	(29,4)	1 381,5
Koszt własny sprzedaży	997,0	—	997,0
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	413,9	(29,4)	384,5
Pozostałe przychody operacyjne	6,1	—	6,1
Koszty sprzedaży	162,3	—	162,3
Koszty ogólnego zarządu	192,1	(29,4)	162,7
Pozostałe koszty operacyjne	4,4	—	4,4
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0,2	—	0,2
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	61,0	—	61,0
Przychody finansowe	2,1	—	2,1
Koszty finansowe	10,4	—	10,4
Zysk/ (strata) brutto	52,7	—	52,7
Podatek dochodowy	14,6	—	14,6
Zysk/ (strata) netto	38,1	—	38,1

za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed przekształceniem	Po przekształceniu
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów	704,6	(13,0)	691,6
Przychody ze sprzedaży usług	10,2	—	10,2
Przychody ze sprzedaży	714,8	(13,0)	701,8
Koszt własny sprzedaży	508,2	—	508,2
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	206,6	(13,0)	193,6
Pozostałe przychody operacyjne	3,7	—	3,7
Koszty sprzedaży	80,5	—	80,5
Koszty ogólnego zarządu	96,1	(13,0)	83,1
Pozostałe koszty operacyjne	2,4	—	2,4
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0,3	—	0,3
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	31,0	—	31,0
Przychody finansowe	0,7	—	0,7
Koszty finansowe	4,6	—	4,6
Zysk/ (strata) brutto	27,1	—	27,1
Podatek dochodowy	2,5	—	2,5
Zysk/ (strata) netto	24,6	—	24,6

W zakresie danych na 31.12.2019 ujęcie wartości zmiany prezentacji usług marketingowych świadczonych klientów zostanie przedstawione wraz z danymi rocznym w sprawozdaniu finansowym za rok 2020.

Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed	Zmiana prezentacyjna		Po prze kształce niu 6
	przekształ ceniem	1
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	52,7	—	—	52,7
Korekty o pozycje:	(76,8)	9,9	(2,0)	(68,9)
Amortyzacja	26,5	—	—	26,5
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	5,2	—	(5,0)	0,2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	6,3	—	—	6,3
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	0,1	—	—	0,1
Zmiana stanu rezerw	10,6	—	—	10,6
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	(73,5)	—	—	(73,5)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	5,1	—	—	5,1
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań	(47,3)	9,9	—	(37,4)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	5,4	—	—	5,4
Wynik na instrumentach pochodnych	(8,6)	—	4,5	(4,1)
Wynik na wycenie programu motywacyjnego	—	—	3,0	3,0
Przepływy związane z hedgingiem	6,3	—	(3,7)	2,6
Pozostałe	(4,3)	—	(0,8)	(5,1)
Podatek dochodowy zapłacony	(8,7)	—	—	(8,7)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(24,1)	9,9	(2,0)	(16,2)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0,3	—	—	0,3
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(33,2)	—	—	(33,2)
Spłata udzielonych pożyczek	14,7	—	—	14,7
Udzielenie pożyczek	(5,3)	—	—	(5,3)
Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych	(2,2)	—	2,4	0,2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(25,7)	—	2,4	(23,3)

Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed	Zmiana prezentacyjna		Po prze
	przekształ ceniem	1	6	kształce niu
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(6,9)	—	—	(6,9)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	81,2	—	—	81,2
Spłata pożyczek/ kredytów	(15,6)	—	—	(15,6)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	23,9	—	—	23,9
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(16,9)	—	—	(16,9)
Dywidendy wypłacone	(30,1)	—	—	(30,1)
Odsetki zapłacone	(6,6)	—	—	(6,6)
Wpływy z tytułu faktoringu dłużnego	—	83,9	—	83,9
Wydatki z tytułu faktoringu dłużnego	—	(93,8)	—	(93,8)
Pozostałe	4,1	—	(0,4)	3,7
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	33,1	(9,9)	(0,4)	22,8
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(16,7)	—	—	(16,7)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(16,6)	—	—	(16,6)
Różnice kursowe netto	0,1	—	—	0,1
Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostke zaleznych	(0,2)	—	—	(0,2)
Środki pieniężne na początek okresu	76,0	—	—	76,0
Środki pieniężne na koniec okresu	59,3	—	—	59,3

Powyżej opisane korekty i zmiany prezentacyjne nie wpływają na wysokość wskaźników EPS.

9. Sezonowość działalności

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

10. Zysk na akcje

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę.

Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
Lliczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.)	7 775 273	7 775 273
Akcje własne (szt.)	250 000	250 000
Liczba akcji rozwadniających w ramach programu motywacyjnego MSSF2 (szt.)	17 186	7 523
Liczba akcji po korekcie rozwodnienia (szt.)	7 542 459	7 532 796
Zysk (strata) netto	39,4	38,1
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	5,24	5,05
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	5,22	5,05
Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.)	22 283	32 858
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu	141,71	122,28
Średnia cena akcji w trakcie okresu (01.01-30.09.)	114,76	129,69
Ilość po średniej cenie rynkowej (szt.)	194	253
Cena akcji na koniec okresu	122,60	119,00

11. Informacje dotyczące segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Amica S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach.

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty sprawozdawcze:

• Segment Sprzęt grzejny wolnostojący obejmuje kuchnie wolnostojące produkowane przez Amica S.A.
• Segment Sprzęt grzejny do zabudowy obejmuje kuchnie oraz piekarniki do zabudowy produkowane przez Amica. S.A.
• Segment Sprzęt grzejny pozostały obejmuje płyty grzejne do zabudowy produkowane przez Amica S.A.
• Segment Towary obejmuje sprzęty sprowadzane w celach dalszej odsprzedaży, Ilość segmentów operacyjnych zagregowanych do segmentu sprawozdawczego "towary" wynosi 10. Należą do nich lodówki, winiarki, pralki, mikrofalówki, zmywarki, małe AGD, płyty grzejne, okapy, zlewozmywaki, armatura kuchenna, itp.
• Segment Pozostałe obejmuje usługi (wynajem powierzchni, usługi serwisowe) oraz części zamienne i materiały.

Przychody segmentu operacyjnego ujawniają przychody netto ze sprzedaży zrealizowanych do klientów zewnętrznych. W strukturze odbiorców Grupy nie ma podmiotów, z którymi obrót przekroczyłby 10% całości przychodów. Segment "Towary" z uwagi na rozdrobnienie różnych kategorii asortymentowych (10) jest zagregowany. Specyfikacja poszczególnych asortymentów ujawniona jest w opisie powyżej. Charakterystyką wszystkich grup wchodzących w skład grupy "towary" jest to że wszystkie towary maja podobne cechy ekonomiczne i nie są produkowane przez Fabrykę we Wronkach, lecz nabywane od dostawców zewnętrznych

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), część kosztów działalności operacyjnej oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

W skład kosztów operacyjnych przypisanych do segmentu wchodzą koszty sprzedaży, a także koszty ogólnego zarządu, które można bezpośrednio przepisać do segmentów, w tym miedzy innymi koszty R&D oraz koszty związany z procesem zakupu.

Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane zawierają pozostałe przychody i koszty operacyjnie oraz koszty ogólnego zarządu, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności wg asortymentów. Zaliczają się do nich miedzy innymi koszty działów administracyjnych w szczególności wynagrodzenia, usługi doradcze, koszty IT (licencje, usługi zewnętrzne), koszty pozostałej działalności operacyjnej, głownie działalność społeczna, odszkodowania. Ponadto do pozycji wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane wchodzą straty/zyski z tytułu oczekiwanych start kredytowych.

za okres od 01.01 do 30.06.2020	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	270,3	174,5	97,1	679,6	43,9	1 265,4
Koszt własny sprzedaży	198,7	123,5	63,9	508,9	31,5	926,5
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	71,6	51,0	33,2	170,7	12,4	338,9
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży w %	26,5%	29,2%	34,2%	25,1%	28,2%	26,8%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	37,4	30,4	18,1	107,3	—	193,2
Wynik operacyjny segmentu	34,2	20,6	15,1	63,4	12,4	145,7
Wynik operacyjny segmentu w %	12,7%	11,8%	15,6%	9,3%	28,2%	11,5%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						87,2
Wynik operacyjny grupy						58,5
Wynik na działalności finansowej						(2,0)
Wynik brutto Grupy						56,5
Obowiązkowe obciążenie wyniku						17,1
Wynik netto Grupy						39,4

Za okres od 01.01 do 30.06.2019	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	292,2	176,7	95,1	731,1	57,0	1 352,1
Koszt własny sprzedaży	210,3	122,1	60,2	566,1	38,3	997,0
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	81,9	54,6	34,9	165,0	18,7	355,1
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży w %	28,0%	30,9%	36,7%	22,6%	32,8%	26,3%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	42,5	32,9	20,4	127,9	—	223,7
Wynik operacyjny segmentu	39,4	21,7	14,5	37,1	18,7	131,4
Wynik operacyjny segmentu w %	13,5%	12,3%	15,2%	5,1%	32,8%	9,7%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						70,4
Wynik operacyjny grupy						61,0
Wynik na działalności finansowej						(8,3)
Wynik brutto Grupy						52,7
Obowiązkowe obciążenie wyniku						14,6
Wynik netto Grupy						38,0

Poniżej zostały zaprezentowane wyniki w podziale na segmenty dla okresów 3 miesięcy zakończonych 31.03.2020 oraz 31.03.2019 po korekcie prezentacji bonusu marketingowego (szczegóły dokonanej zmiany prezentacyjnej w nocie 8):

za okres od 01.01 do 31.03.2020	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	150,3	90,2	50,0	354,2	26,0	670,7
Koszt własny sprzedaży	107,0	61,2	31,9	267,7	19,6	487,4
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	43,3	29,0	18,1	86,5	6,4	183,3
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży w %	28,8%	32,2%	36,2%	24,4%	24,7%	27,3%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	22,4	17,2	10,9	62,3	—	112,8
Wynik operacyjny segmentu	20,9	11,8	7,2	24,1	6,4	70,4
Wynik operacyjny segmentu w %	13,9%	13,1%	14,4%	6,8%	24,7%	10,5%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						44,0
Wynik operacyjny grupy						26,4
Wynik na działalności finansowej						(3,9)
Wynik brutto Grupy						22,5
Obowiązkowe obciążenie wyniku						6,4
Wynik netto Grupy						16,1

Za okres od 01.01 do 31.03.2019	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	154,1	89,6	45,0	345,1	29,5	663,3
Koszt własny sprzedaży	109,1	60,8	28,4	270,2	20,3	488,8
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	45,0	28,8	16,6	74,9	9,2	174,5
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży w %	29,2%	32,1%	36,9%	21,7%	31,1%	26,3%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	21,1	15,8	9,5	61,3	—	107,7
Wynik operacyjny segmentu	23,9	13,0	7,1	13,7	9,2	66,9
Wynik operacyjny segmentu w %	15,5%	14,5%	15,8%	4,0%	31,1%	10,1%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						36,9
Wynik operacyjny grupy						30,0
Wynik na działalności finansowej						(4,4)
Wynik brutto Grupy						25,6
Obowiązkowe obciążenie wyniku						12,1
Wynik netto Grupy						13,5

Segmentacja geograficzna

Z uwagi na to, że Grupa sprzedaje swoje produkty do około 70 krajów, segmentacja grupuje poszczególne kraje na 5 głównych regionów: Polska, Wschód (głównie takie kraje jak Rosja, Ukraina, Litwa, Łotwa, Kazachstan, Uzbekistan, Białoruś itd), Zachód (Niemcy, Francja, UK, Hiszpania itd), Południe (Czechy, Słowacja, Rumunia, Serbia, Grecja itd), Północ (Dania, Szwecja, Finlandia, Norwegia).

Informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów Grupy.

Tabela w prawej górnej części strony przedstawia przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty za 6 miesięcy 2020 roku oraz za 6 miesięcy 2019 roku.

Obok został zaprezentowany podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego dla okresów 3 miesięcy zakończonych 31.03.2020 oraz 31.03.2019 po korekcie prezentacji bonusu marketingowego (szczegóły dokonanej zmiany prezentacyjnej w nocie 8):

Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w mln PLN (segmentacja geograficzna)	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019
Sprzedaż produktów i towarów	1 221,5	1 295,1
Polska	328,3	317,5
Wschód	171,6	196,4
Północ	110,9	110,2
Południe	76,8	94,4
Zachód	533,9	576,6
Pozostała sprzedaż, w tym:	43,9	57,0
– części zamienne i materiały	29,7	37,4
– usługi	14,2	19,6
SUMA	1 265,4	1 352,1

Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w mln PLN (segmentacja geograficzna)	za okres 3 miesięcy zakończony 31.03.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 31.03.2019
Sprzedaż produktów i towarów:	644,8	633,8
Polska	147,6	154,6
Wschód	106,9	86,7
Północ	53,2	57,1
Południe	40,4	44,8
Zachód	296,8	290,6
Pozostała sprzedaż, w tym:	26,0	29,6
– części zamienne i materiały	17,4	20,2
– usługi	8,5	9,4
SUMA	670,7	663,4

12. Przychody i koszty

12.1. Pozostałe przychody operacyjne

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019
Dotacja UE	0,2	—	0,1	—
Wsparcie rządowe dotyczące COVID-19	10,7	—	10,7	—
Otrzymane odszkodowania, grzywny	0,7	1,2	0,5	0,7
Nieodpłatne dostawy	0,4	0,6	0,2	0,3
Rozliczenie z ubezpieczycielem	—	0,9	—	0,9
Rozwiązanie rezerw	0,4	2,2	(0,1)	2,1
Nadwyżki z inwentury	—	0,1	—	0,1
Aktualizacja wartości magazynu – rozwiązanie rezerwy	—	0,2	0,1	(0,9)
Pozostałe pozycje	0,9	0,9	0,2	0,5
	13,3	6,1	11,7	3,7

12.2 Pozostałe koszty operacyjne

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019
Strata ze zbycia niefinans. aktywów trwałych	0,2	—	0,1	—
Aktualizacja wartości magazynu	0,8	0,6	—	0,6
Dzialaność społeczna (CSR)	1,6	1,7	1,0	0,9
Koszty związane z rozwiązaniem stosunku pracy	3,3	0,1	3,1	0,1
Niedobory i szkody	0,3	0,1	0,3	—
Utworzenie rezerwy	1,3	—	1,3	—
Złomowanie zapasów	0,8	0,8	—	0,4
Kary i odszkodowania	0,5	0,3	0,4	0,1
Pozostałe koszty operacyjne	0,4	0,8	0,1	0,3
	9,2	4,4	6,3	2,4

12.3 Koszty rodzajowe

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019
		Dane przekształcone*
Amortyzacja	29,4	26,5	16,1	14,0
Zużycie materiałów i energii	332,5	397,0	129,5	194,9
Usługi obce	95,0	94,0	51,4	57,9
Podatki i opłaty	13,3	14,0	2,4	5,7
Koszty świadczeń pracowniczych	148,4	150,5	74,4	83,3
Pozostałe koszty rodzajowe	84,9	93,3	43,3	52,8
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	518,3	574,5	257,6	304,8
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	1 221,8	1 349,8	574,7	713,4
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	926,5	997,0	439,1	508,2
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	157,2	162,3	69,0	80,5
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	123,5	133,3	58,2	70,1
Zmiana stanu produktów i koszt wytworzenia na własne potrzeby	(14,6)	(57,2)	(8,4)	(54,6)

*Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 8.

13. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres 6 miesięcy 2020 oraz za okres 6 miesięcy 2019 roku przedstawiają się następująco:

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Rok zakończony 31 grudnia 2019
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	11,8	6,5	19,6
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	5,3	8,1	15,3
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie	17,1	14,6	34,9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Bieżący podatek dochodowy
Podatek związany z transakcja sprzedaży akcji własnych
Obciążenie podatkowe wykazana/e w kapitale własnym	0,0	0,0	0,0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych	1,8	0,1	1,2
Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Podatek od efektywnej części rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach	1,8	0,1	1,2

Na dzień 31 grudnia 2019 Spółka dominująca posiadała aktywo na odroczony podatek dochodowy związany z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w wysokości 47,7 mln. PLN. W trakcie pierwszego półrocza 2020 roku Spółka wykorzystała aktywo w wysokości 6,3 mln. PLN.

Saldo na koniec 30 czerwca 2020 odroczonego aktywa na podatek dochodowy z tytułu działalności na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej wynosiło 41,4 mln. PLN.

Utworzone aktywo jest efektem spełnienia przez Spółkę warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na mocy Zezwolenia Nr 245 z dnia 8 kwietnia 2014 roku. Spółka w czerwcu 2017 osiągnęła minimalny poziom kwalifikowanych wydatków o wartości 120,0 mln. PLN.

Utworzone aktywo podatkowe wyraża obecną, nominalną wartość udzielonej Spółce pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej do wysokości 40% kosztów inwestycji kwalifikujących się do objęcia pomocą. Aktywo Spółka może wykorzystać do 31.12.2026 r. zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 15.12.2008 r. w sprawie kostrzyńsko-słubickiej specjalnej strefy ekonomicznej § 1 ust. 3.

14. Kapitał zapasowy oraz pozostałe kapitały rezerwowe

	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń	Kapitał z aktualizacji wyceny programu okreslonych świadczeń	Pozostałe kapitały rezerwowe w tym Program akcyjny	Kapitał z aktu alizacji wyceny programu motywacyj nego	Razem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku	801,5	(30,0)	23,1	(0,5)	30,0	5,3	829,4
Inne całkowite dochody netto za okres	—	—	(0,5)	—	—	—	(0,5)
Całkowity dochód za rok	—	—	(0,5)	—	—	—	(0,5)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	—	—	—	—	—	—	—
Wycena programu motywacyjnego	—	—	—	—	—	4,7	4,7
Na dzień 30 czerwca 2020 roku	801,5	(30,0)	22,6	(0,5)	30,0	10,0	833,6
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	702,4	(30,0)	28,1	(0,7)	30,0	—	729,8
Inne całkowite dochody netto za okres	—	—	(0,2)	—	—	—	(0,2)
Całkowity dochód za rok	—	—	(0,2)	—	—	—	(0,2)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	94,9	—	—	—	—	—	94,9
Wycena programu motywacyjnego	—	—	—	—	—	3,0	3,0
Na dzień 30 czerwca 2019 roku	797,3	(30,0)	27,9	(0,7)	30,0	3,0	827,5
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	702,4	(30,0)	28,1	(0,7)	30,0	—	729,8
Inne całkowite dochody netto za okres	—	—	(5,0)	0,2	—	—	(4,8)
Całkowity dochód za rok	—	—	(5,0)	0,2	—	—	(4,8)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy	99,1	—	—	—	—	—	99,1
Wycena programu motywacyjnego	—	—	—	—	—	5,3	5,3
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	801,5	(30,0)	23,1	(0,5)	30,0	5,3	829,4

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W dniu 27 sierpnia 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Amica S.A, zatwierdziło wypłatę dywidendy za 2019 rok w kwocie 3.00 PLN na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona w dniu 14 września 2020 roku. W 2019 roku została wypłacona dywidenda za rok obrotowy 2018 w kwocie 4,00 PLN na jedną akcję.

16. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarza nia	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarza nia	Środki trwałe razem
Stan na 30.06.2020
Wartość bilansowa brutto	5,3	250,4	302,3	19,8	152,4	7,9	5,0	743,1
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	—	67,2	171,5	13,4	93,3	—	—	345,4
Wartość bilansowa netto	5,3	183,2	130,8	6,4	59,1	7,9	5,0	397,7
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Skorygowana wartość bilansowa netto	5,3	183,2	130,8	6,4	59,1	7,9	5,0	397,7
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	5,2	234,1	291,3	27,8	159,3	10,1	4,6	732,4
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	—	60,1	162,6	21,6	97,3	—	—	341,6
Wartość bilansowa netto	5,2	174,0	128,7	6,2	62,0	10,1	4,6	390,8
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Skorygowana wartość bilansowa netto	5,2	174,0	128,7	6,2	62,0	10,1	4,6	390,8
Stan na 31.12.2019
Wartość bilansowa brutto	5,2	246,0	300,2	19,9	151,5	10,4	1,0	734,2
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	—	63,8	164,4	13,7	89,0	—	—	330,9
Wartość bilansowa netto	5,2	182,2	135,8	6,2	62,5	10,4	1,0	403,3
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Skorygowana wartość bilansowa netto	5,2	182,2	135,8	6,2	62,5	10,4	1,0	403,3

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarza nia	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarza nia	Środki trwałe razem
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku.	5,2	182,2	135,8	6,2	62,5	10,4	1,0	403,3
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	—	3,5	2,9	0,4	2,2	0,7	4,0	13,7
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe	—	—	—	(1,3)	(1,3)	(2,9)	—	(5,5)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	—	—	—	—	—	—	—	—
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(3,4)	(7,1)	(0,9)	(5,6)	—	—	(17,0)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	—	—	—	1,2	1,3	—	—	2,5
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	0,1	0,9	(0,8)	0,8	—	(0,3)	—	0,7
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	5,3	183,2	130,8	6,4	59,1	7,9	5,0	397,7

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarza nia	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarza nia	Środki trwałe razem
za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku*
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku.	5,2	176,7	131,8	8,7	65,4	11,2	3,1	402,1
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	—	0,5	10,1	4,9	9,2	28,6	1,5	54,8
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe	—	(0,4)	(7,2)	(2,4)	(5,0)	(29,7)	—	(44,7)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	—	—	—	—	—	—	—	—
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(2,8)	(5,6)	(5,5)	(12,6)	—	—	(26,5)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	—	—	—	—	5,0	—	—	5,0
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	—	—	(0,4)	0,5	—	—	—	0,1
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019 roku	5,2	174,0	128,7	6,2	62,0	10,1	4,6	390,8

* Nota za 6 miesięcy 2019 roku została przekształcona: aktywa z tytułu prawa do użytkowania, które w 2019 roku były ujęte w niniejszej nocie, zostały ujawnione odrębnie

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe ak tywa trwałe w trakcie wytwarza nia	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarza nia	Środki trwałe razem
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku.	5,2	176,7	131,8	8,7	65,4	11,2	3,1	402,1
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	—	11,9	12,7	(2,2)	16,1	51,6	0,1	90,2
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe	—	—	(6,6)	(5,0)	(6,7)	(52,9)	(2,2)	(73,4)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	—	0,1	5,2	2,4	(8,3)	0,6	—	—
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(6,5)	(13,5)	(2,4)	(10,9)	—	—	(33,3)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	—	—	6,1	4,8	6,6	—	—	17,5
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	—	—	0,1	(0,1)	0,3	(0,1)	—	0,2
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	5,2	182,2	135,8	6,2	62,5	10,4	1,0	403,3

17. Wartości niematerialne

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogra mowanie kompute rowe	Koszty zakończo nych prac rozwojo wych	Inne wartości niemate rialne	Wartości niema terialne w realizacji	Zaliczki na wartości niemate rialne	WN razem
Stan na 30.06.2020
Wartość bilansowa brutto	102,9	16,0	11,7	16,8	9,8	10,9	1,0	169,1
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16,9	10,4	8,6	14,3	9,8	—	—	60,0
Wartość bilansowa netto	86,0	5,6	3,1	2,5	—	10,9	1,0	109,1
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	—	—	—	—	—	—	—	—
Skorygowana wartość bilansowa netto	86,0	5,6	3,1	2,5	—	10,9	1,0	109,1
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	99,8	14,5	10,9	14,3	10,2	8,8	0,1	158,6
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16,8	8,8	8,0	12,2	9,0	—	—	54,8
Wartość bilansowa netto	83,0	5,7	2,9	2,1	1,2	8,8	0,1	103,8
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	—	—	—	—	—	—	—	—
Skorygowana wartość bilansowa netto	83,0	5,7	2,9	2,1	1,2	8,8	0,1	103,8
Stan na 31.12.2019
Wartość bilansowa brutto	103,0	15,5	11,2	16,3	10,8	8,5	—	165,3
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16,9	9,9	7,9	13,3	9,2	—	—	57,2
Wartość bilansowa netto	86,1	5,6	3,3	3,0	1,6	8,5	—	108,1
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	—	—	—	—	—	—	—	—
Skorygowana wartość bilansowa netto	86,1	5,6	3,3	3,0	1,6	8,5	—	108,1

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogra mowanie kompute rowe	Koszty zakończo nych prac rozwojo wych	Inne wartości niemate rialne	Wartości niema terialne w realizacji	Zaliczki na wartości niemate rialne	WN razem
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku.	86,1	5,5	3,3	3,0	1,6	8,6	—	108,1
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	—	1,0	0,1	0,5	—	2,3	—	3,9
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne)	—	—	—	—	—	—	—	—
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia)	—	—	—	—	—	—	—	—
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(0,8)	(0,3)	(1,0)	(0,6)			(2,7)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	—	—	—	—	—	—	—	—
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	(0,1)	(0,1)	—	—	—	—	—	(0,2)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	86,0	5,6	3,1	2,5	1,0	10,9	—	109,1
za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku.	83,7	4,8	3,3	3,0	2,8	7,4	0,1	105,1
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	0,1	1,2	0,2	—	(1,3)	1,7	—	1,9
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne)	—	—	(0,2)	—	—	(0,3)	—	(0,5)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia)	—	—	—	—	0,4	—	—	0,4
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(0,7)	(0,4)	(0,9)	(0,7)	—	—	(2,7)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	0,1	0,4	—	—	—	—	—	0,5
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	(0,9)	—	—	—	—	—	—	(0,9)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019 roku	83,0	5,7	2,9	2,1	1,2	8,8	0,1	103,8

W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy.

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogra mowanie kompute rowe	Koszty zakończo nych prac rozwojo wych	Inne wartości niemate rialne	Wartości niema terialne w realizacji	Zaliczki na wartości niemate rialne	WN razem
za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku.	83,7	4,8	3,3	3,0	2,8	7,4	0,1	105,1
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	—	1,8	1,0	1,7	—	5,5	—	10,0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne)	—	—	(0,5)	—	(0,2)	(4,1)	—	(4,8)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia)	—	0,4	(0,2)	—	0,1	(0,2)	(0,1)	—
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	—	(1,5)	(0,8)	(1,7)	(1,3)	—	—	(5,3)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	—	—	0,5	—	0,2	—	—	0,7
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	2,4	—	—	—	—	—	—	2,4
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	86,1	5,5	3,3	3,0	1,6	8,6	—	108,1

18. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe

		Prawo do użytkowania
	Gruntów	Nierucho mości	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Znak towarowy	Pozostałe	Razem	leasingowe
Stan na 01.01.2020	6,6	19,8	10,4	10,1	24,2	0,2	71,3	61,3
Zawarcie nowych umów	—	—	4,6	1,5	—	—	6,1	6,1
Zmiany i modifikacje	—	1,1	—	(0,4)	—	—	0,7	0,7
Amortyzacja	—	(2,4)	(2,9)	(2,6)	(0,8)	(0,1)	(8,8)	—
Odpisy aktualizujące	—	—	—	—	—	—	—	—
Platności z tytułu leasingu	—	—	—	—	—	—	—	(8,1)
Naliczone odsetki	—	—	—	—	—	—	—	0,8
Różnice kursowe	—	0,2	—	0,1	—	—	0,3	0,3
Stan na 30.06.2020	6,6	18,7	12,1	8,7	23,4	0,1	69,6	61,1

	Prawo do użytkowania
	Gruntów	Nierucho mości	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Znak towarowy	Pozostałe	Razem	leasingowe
Stan na 01.01.2019	5,4	23,5	8,0	8,6	—	0,2	45,7	45,7
Zawarcie nowych umów	—	—	7,1	1,1	—	—	8,2	8,2
Zmiany i modifikacje	—	—	—	—	—	—	—	—
Amortyzacja	—	(2,3)	(2,7)	(2,0)	—	(0,1)	(7,1)	—
Odpisy aktualizujące	—	—	—	—	—	—	—	—
Platności z tytułu leasingu	—	—	—	—	—	—	—	(5,1)
Naliczone odsetki	—	—	—	—	—	—	—	0,2
Różnice kursowe	—	(0,1)	—	(0,3)	—	—	(0,4)	(0,3)
Stan na 30.06.2019	5,4	21,1	12,4	7,4	—	0,1	46,4	48,7

		Prawo do użytkowania					Zob.
	Gruntów	Nierucho mości	Maszyny i urządze nia	Środki transportu	Znak towarowy	Pozostałe	Razem	leasingowe
Stan na 01.01.2019	5,4	23,5	8,0	8,6	—	0,2	45,7	45,7
Zawarcie nowych umów	1,2	0,7	8,1	6,0	24,6	0,1	40,7	40,7
Zmiany i modifikacje	—	0,1	—	(0,2)	—	—	(0,1)	(0,1)
Amortyzacja	—	(4,9)	(5,7)	(4,5)	(0,4)	(0,1)	(15,6)	—
Odpisy aktualizujące	—	—	—	—	—	—	—	—
Platności z tytułu leasingu	—	—	—	—	—	—	—	(26,8)
Naliczone odsetki	—	—	—	—	—	—	—	1,6
Różnice kursowe	—	0,4	—	0,2	—	—	0,6	0,2
Stan na 31.12.2019	6,6	19,8	10,4	10,1	24,2	0,2	71,3	61,3

* Nota za 6 miesięcy 2019 roku została przekształcona, szczegóły przedstawione zostały w nocie 8

19. Wartość firmy

Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową wartości firmy powstałej w wyniku nabycia jednostek zależnych.

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Wartość bilansowa wartości firmy powstała na nabyciu następujących jednostek:
Gram Domestic A/S	8,0	7,7	7,7
Amica International GmbH	11,7	11,1	11,1
THE CDA Group	17,5	17,0	18,0
Amica Handel i Marketing Sp. z o.o.	0,1	0,1	0,1
Marcelin Management Sp. z o.o.	4,2	4,2	4,2
Razem wartość bilansowa	41,5	40,1	41,1

W związku z wystąpieniem sytuacji pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 Zarząd Grupy dokonał oceny czy posiadane składniki aktywów wartości firmy zaprezentowanych w bilansie powinny zostać poddane testom na utratę wartości.

Po dokonaniu pogłębionej analizy obejmującej weryfikację prognoz i założeń budżetowych jak i bieżące wyniki, Zarząd podtrzymuje przyjęte założenia przedstawione w nocie nr 22 Skonsolidowane sprawozdania finansowego na 31.12.2019.

20. Zapasy

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	60,0	53,0	56,8
Według wartości netto możliwej do uzyskania	58,7	51,4	55,6
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	9,4	9,9	9,7
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	81,0	109,5	75,5
Według wartości netto możliwej do uzyskania	78,6	108,2	74,0
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	256,2	342,8	321,2
Według wartości netto możliwej do uzyskania	247,1	334,6	311,9
Części zamienne	11,1	16,8	17,1
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	404,9	520,9	468,3

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadała w swoich księgach odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie 12,8 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 roku 11,1 mln. PLN, na dzień 31.12.2019 12,0 mln. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji.

W okresie 6 miesięcy 2020 roku ujęto w wyniku kwotę 0,8 mln. PLN jako koszt (w okresie 6 miesięcy 2019 ujęto w wyniku 0,3 mln. PLN jako przychód, w 2019 roku ujęto w wyniku 4,6 mln. PLN jako koszt).

21. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Należności z tytułu dostaw i usług	498,7	528,4	565,3
Pozostałe należności od osób trzecich	15,8	13,3	14,9
Należności ogółem (netto)	514,5	541,7	580,2
Odpis aktualizujący należności	11,4	6,6	7,6
Należności brutto	525,9	548,3	587,8

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 33.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. Grupa posiada politykę, która ma za zadanie ograniczyć ryzyko kredytowe niewypłacalności klientów. Grupa dokonuje sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom o dużej wiarygodności kredytowej. Między innymi dzięki tym działaniom Grupa zabezpiecza się przed przyszłymi stratami z tytułu niewypłacalności klientów.

W celu polepszenia przepływów z działalności operacyjnej Grupa korzysta z faktoringu należności. Na dzień bilansowy Grupa posiadała 127,2 mln. PLN należności oddanych do faktoringu (na dzień 30.06.2019 – 96,2 mln. PLN, 31.12.2019 – 221,7 mln. PLN).

Należności te zostały usunięte z bilansu Grupy ponieważ ryzyko związane z należnością zostało przekazane na faktora.

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Model opiera się na analizie historycznej uwzględniającej spłatę należności od klientów Grupy. Model uwzględnia podział klientów na grupy oraz terminowość uregulowania należności. W stosunku do poszczególnych terminów i grup należności Grupa zastosowała odpowiednie wielkości stawek procentowych niezbędnych do wyliczenia odpisu aktualizującego na należności. Analiza modelu ECL dokonywana jest przez każdą spółkę w Grupie Amica na podstawie danych sprzedaży.

Grupa na dzień 30 czerwca 2020 oszacowała kwotę przyszłych strat kredytowych według opisanego powyżej modelu na kwotę 3,8 mln. PLN. (wartość na 30 czerwca 2019 0,2 mln. PLN, wartość na 31 grudnia 2019 1,2 mln. PLN).

W związku z występowaniem pandemii SARS-CoV-2 na dzień 30 czerwca 2020 Grupa dokonała dodatkowych odpisów wynikających z oszacowanych strat kredytowych na należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 3.3 mln PLN. Wzrost szacunków oczekiwanych strat kredytowych wynikał z analizy scenariuszy przyjętych przez Grupę oraz wzrostu ryzyka upadłości występującego na poszczególnych rynkach.

22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień bilansowy wynosiła 10,7 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 10,7 mln. PLN) i odpowiada wartości rynkowej nieruchomości. Założenia będące podstawą do zakwalifikowania części aktywów do aktywów dostępnych do sprzedaży jest aktualna względem końca 2019 roku.

W ramach procesu sprzedaży nieruchomości został podpisany warunkowych akt notarialny sprzedaży, który jest uzależniony od wydania decyzji administracyjnych. W związku z występowaniem sytuacji pandemii koronawirus SARS- -CoV-2 wydanie decyzji administracyjnej przebiega z opóźnieniem. Zarząd Grupy stoi na stanowisku, że aktywa są gotowe do sprzedaży w roku 2020.

23. Kredyty i pożyczki i inne instrumenty dłużne

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Krótkoterminowe	119,0	210,7	176,1
Zobowiązania z tytułu leasingu	16,1	13,7	15,8
Kredyty w rachunku bieżącym	86,9	174,1	110,2
Obligacje	16,0	22,9	16,0
Kredyty inwestycyjne	—	—	34,1
Długoterminowe	131,6	144,3	123,0
Zobowiązania z tytułu leasingu	45,0	35,0	45,5
Obligacje	51,9	47,8	31,9
Kredyty inwestycyjne	34,7	61,5	45,6

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w powyższych tabelach.

Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR O/N oraz M i nie uległy zmianie w porównaniu z końcem roku 2019.

W okresie 6 miesięcy 2020 roku zostały zaciągnięte kredyty w kwocie 10,4 mln. PLN. Na dzień 30 czerwca 2020 Grupa spełnia wszystkie warunki uwzględnione w umowach kredytowych. Szczegóły dotyczące obligacji zostały opisane w nocie nr 26.

24. Rezerwy

Na dzień bilansowych Grupa dokonała weryfikacji przyjętych założeń dotyczących szacunków rezerw. Nie stwierdzono zmian do założeń przyjętych na dzień 30 czerwca 2020.

Zmiany stanu rezerw:

	Rezerwy krótkoterminowe				Rezerwy długoterminowe
	30.06.2020	30.06.2019	31.12.2019	30.06.2020	30.06.2019	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	34,7	33,2	32,4	5,7	6,9	6,7
Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy	17,1	15,6	22,1	—	—	—
Rezerwy na marketing i prowizje	24,3	15,3	3,1	—	—	—
Inne rezerwy	17,5	13,3	7,6	1,7	—	2,0
	93,6	77,4	65,2	7,4	6,9	8,7

Saldo rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 30 czerwca 2020 wynosiło 9,4 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 wynosiła 7,3 mln. PLN, na dzień 31 grudnia 2019 wynosiło 8,1. mln. PLN).

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych	1,2	0,7	1,1
Wobec jednostek pozostałych	393,4	468,6	489,6
	394,6	469,3	490,7
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	22,1	19,3	15,5
Zobowiązania z tyt. Podatków, ceł i ubezp. Społecznych	52,9	48,9	48,7
Fundusze specjalne	1,9	1,2	—
Inne zobowiązania	3,5	1,3	2,5
	80,4	70,7	66,7
Razem	475,0	540,0	557,4

26. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych

W okresie 6 miesięcy 2020 Grupa dokonała emisji długoterminowych obligacji w kwocie 20.0 mln. PLN na rynku krajowym. Nie dokonano wykupów wcześniej dokonanych emisji. W poprzednich okresach Emitentem obligacji była Spółka Amica S.A. Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki Amica z tytułu wyemitowanych obligacji wyniosły odpowiednio, krótkoterminowe 16.0. mln. PLN oraz długoterminowe 51.9. mln. PLN.

Na dzień bilansowy warunki emisji pozostały niezmienione w porównaniu do warunków na dzień 31.12.2019 r.

27. Instrumenty finansowe

Istotne ujawnienia dotyczące Instrumentów pochodnych zabezpieczających (w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSSF9) zawiera tabela na następnych stronach:

	Instrumenty pochodne zabezpieczające	Waluta	Pozycja zabezpieczana	Spółka	Nominał transakcji w walucie		Terminy wymagalności – w wartościach nominalnych
						Instrumenty o charak terze krótkotermino wym (wymagalne do 30.06.2021)	Instrumenty o charak terze długotermino wym (wymagalne po 30.06.2021)
l.p.
1.	Kontrakt forward	EUR	Przychody ze sprzedaży	Amica S.A.	74,0	47,0	27,0
2.	Kontrakt forward	EUR	Zakup towarów	Hansa	2,4	2,4	—
3.	Kontrakt forward	EUR	Zakup towarów	CDA Ltd.	0,7	0,7	—
4.	Kontrakt forward	EUR	Zakup towarów	Electrodomesti cos Iberia S.L.	23,2	17,2	6,0
5.	Kontrakt forward	EUR	Przychody ze sprzedaży	Amica Commerce	6,7	4,6	2,1
6.	Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Amica S.A.	497,6	297,6	200,0
7.	Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Amica International	516,9	280,9	236,0
8.	Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Hansa	9,6	9,6	—
9.	Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Sideme S.A.	219,0	161,7	57,3
10.	Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	CDA Ltd.	142,8	119,0	23,8
11.	Opcja	RUB	Należności ze sprzedaży	Amica S.A.	140,0	140,0	—
12.	Kontrakt forward	RUB	Należności ze sprzedaży	Amica S.A.	461,0	461,0	—
13.	Kontrakt forward	GBP	Przychody ze sprzedaży	Amica S.A.	9,0	7,7	1,3
14.	Kontrakt CIRS	GBP	Aktywa netto spółki w Wielkiej Brytanii	Amica S.A.	7,9	3,9	4,0
15.	Kontrakt forward	CZK	Przychody ze sprzedaży	Amica S.A.	463,3	388,3	75,0
16.	Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	Amica S.A.	3,9	3,9	—
17.	Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	CDA Ltd.	—	—	—
18.	Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	Sideme S.A.	4,7	3,6	1,0
19.	Kontrakt IRS	PLN	Kredyt inwestycyjny, wyemitowane obligacje	Amica S.A.	85,0	25,0	60,0
	20. Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	Amica S.A.	0,3	0,3	—
21.	Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	Hansa	—	—	—
	22. Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	Sideme S.A.	0,2	0,2	—
	23. Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	Amica International	0,3	0,3	—
24.	Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	CDA Ltd.	0,1	0,0	0,1
	25. Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	GRAM	—	—	—
26.	Swap towarowy	USD	koszty frachtów morskich	Amica Electro domesticos	0,1	0,1	—

SUMA 29,0 (6,4) 22,6 34,7 (6,8) 27,9 (5,3) 3,9

CIĄG DALSZY TABELI ZNAJDUJE SIĘ NA KOLEJNEJ STRONIE

Wycena Wycena Podatek Wycena Zmiana wyceny Wycena bilansowa bilansowa odroczony bilansowa bilansowej ujętej instrumentów instrumentu instrumentu instrumentu w kapitałach odniesiona ujęta ujęta ujęta na 30.06.2020 w wyniku w kapitałach po w kapitałach w kapitałach po w stosunku do I półrocza uwzględnieniu uwzględnieniu 30.06.2019, po 2020 roku podatku podatku uwzględnieniu odroczonego odroczonego podatku odroczonego na 30 czerwca 2019 0,6 (2,0) 3,8 (0,7) 3,1 (5,1) (0,1) 0,5 (0,4) 0,1 (0,3) 0,8 — 0,1 0,2 — 0,2 (0,1) — — — — — — — — 0,3 (0,1) 0,2 (0,2) (0,7) 2,7 (1,7) 0,3 (1,4) 4,1 (2,2) 3,2 4,8 (1,0) 3,8 (0,6) — — — — — — (0,1) 0,5 1,4 (0,5) 0,9 (0,4) — 0,8 2,6 (0,5) 2,1 (1,3) — — — — — — — — — — — — (0,1) 0,3 0,7 (0,1) 0,6 (0,3) (4,2) 18,4 24,0 (4,6) 19,4 (1,0) (0,1) 0,6 0,2 — 0,2 0,4 — 0,3 — — — 0,3 — — — — — — (0,1) — 0,2 — 0,2 (0,2)	Podatek odroczony na 30 czerwca 2020
	0,6 (2,5) (1,2) 0,3 (0,9) (1,6)
— (0,1) (0,1) — (0,1) —
— — — — — —
— (0,1) — — — (0,1)
— (0,1) (0,1) — (0,1) —
— — — — — —
— — — — — —
— — — — — — (6,4) 22,6 34,7 (6,8) 27,9 (5,3)

MSR 34 wymaga zamieszczenia w śródrocznym sprawozdaniu finansowym wybranych ujawnień z MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji oraz MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej. Ujawnienia te dotyczą wartości godziwej instrumentów finansowych wg ich klas oraz wg poziomów wartości godziwej.

W ramach polityki zabezpieczeń instrumenty pochodne są wyznaczane przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Grupa posiada zabezpieczenie wartości aktywów netto poprzez transakcje CIRS.

W grupie Pozostałe instrumenty pochodne traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Aktywa trwałe:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	6,9	9,8	7,6
Instrumenty pochodne długoterminowe	6,9	9,8	7,6
Aktywa obrotowe:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	21,9	25,0	20,7
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń	0,1	—	0,1
Instrumenty pochodne krótkoterminowe	22,0	25,0	20,8
Aktywa – instrumenty pochodne	28,9	34,8	28,4
Zobowiązania długoterminowe:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	5,1	4,2	2,8
Instrumenty pochodne długoterminowe	5,1	4,2	2,8
Zobowiązania krótkoterminowe:
Instrumenty pochodne zabezpieczające	2,7	1,9	5,9
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń	0,1	0,4	1,0
Instrumenty pochodne krótkoterminowe	2,8	2,3	6,9
Zobowiązania – instrumenty pochodne	7,9	6,5	9,7

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).

Tabela na następnej stronie przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

• poziom 1 notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań,
• poziom 2 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków,
• poziom 3 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków.

Klasa instrumentu finansowego	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Stan na 30 czerwca 2020
Aktywa:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			28,8	28,8
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			0,1	0,1
Aktywa razem			28,9	28,9
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			7,8	7,8
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			0,1	0,1
Zobowiązania razem			7,9	7,9
Wartość godziwa netto			21,0	21,0

Klasa instrumentu finansowego	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Stan na 30 czerwca 2019
Aktywa:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			34,8	34,8
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń
Aktywa razem			34,8	34,8
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			6,1	6,1
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			0,4	0,4
Zobowiązania razem			6,5	6,5
Wartość godziwa netto			28,3	28,3

Klasa instrumentu finansowego	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Stan na 31 grudnia 2019
Aktywa:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			28,3	28,3
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			0,1	0,1
Aktywa razem			28,4	28,4
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne zabezpieczające			8,7	8,7
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			1,0	1,0
Zobowiązania razem			9,7	9,7
Wartość godziwa netto			18,7	18,7

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

28. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego, faktoring dłużny, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe), walutowe kontrakty terminowe typu forward, kontrakty walutowo-procentowe typu CIRS w trakcie roku Grupa zawierała również transakcje typu swap towarowy. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej, ryzykiem walutowym oraz ryzykiem cen surowców powstającymi w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Grupa rozpoznaje ryzyko rynkowe jako ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe i ryzyko cen surowców, dodatkowo Grupa opisuje ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami oraz dyrektorami finansowymi spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.

Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Ponadto Spółka dominująca wyznaczyła formalnie część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające).

Grupa Amica posiada zróżnicowane zapotrzebowanie na kapitał obrotowy w celu regulacji zobowiązań powstałych przez zakupie produktów, produkcji, płatności podatków. Celem zarządzania płynności finansowej jest utrzymanie stabilnej sytuacji finansowej w krótko i długo terminowej perspektywie. Ryzyko traktowane jest jako utrata zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz możliwości pozyskania środków na prowadzenie działalności. Grupa podjęła działania ograniczające ryzyko:

• monitorowanie i analiza płynności finansowej Grupy Amica,
• dywersyfikacja pozyskiwanego kapitału,
• stosowanie faktoringu dłużnego.

29. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Na dzień bilansowy, nie występowały istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

30. Sprawy sądowe

Na dzień 30 czerwca 2020 roku została zawiązana rezerwa na ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia toczącej się sprawy sądowej w kwocie 0,7 mln PLN

31. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Grupa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 9,6 mln. PLN. Kwoty te są związane z rozbudową infrastruktury i modernizacji technologii Fabryki Kuchni.

32. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny

W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.

Obowiązki wynikające z powyższych przepisów, a polegające na zbiórce zużytego sprzętu w danym roku na podstawie deklaracji Spółki o wprowadzeniu na rynek sprzętu nowego w latach poprzednich, Grupa realizuje w drodze podpisanych umów ze Spółką Biosystem Elektrorecykling S.A.. Z tytułu realizacji tych umów Grupa poniosła koszty danego okresu związane z organizacją i odzyskiem zużytego sprzętu w okresie 6 miesięcy 2020 roku w kwocie 2,6 mln. PLN (w okresie 6 miesięcy 2019 roku 2,3 mln. PLN).

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Kontrolę nad jednostką Amica S.A sprawuje Holding Wronki S.A., który posiada 34,93 % akcji Spółki Amica SA. Pozostała część akcji jest w posiadaniu wielu akcjonariuszy (w tym pracowników). Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Amica S.A. zostali wymienieni w nocie nr 37.

Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na dzień 30 czerwca 2020 roku.

Grupa stosuje procedurę dotyczącą weryfikacji podmiotów powiązanych w wśród osób należących do Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowego personelu. W wyniku przeprowadzonego procesu weryfikacji zostały ujawnione podmioty zaprezentowane poniżej.

Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.

Do podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

• Spółki zależne konsolidowane spełniające definicję kontroli zgodnie z MSSF 10 wymienione w nocie nr 4
• Pozostałe podmioty powiązane: KKS Lech Poznań, Fundacja Amicis, Arcula Sp. z o.o Kluczowy personel Grupy (członkowie kadry zarządzającej) oraz Rada Nadzorcza

Podmioty dominujące: Holding Wronki S.A., Invesco Sp. z o.o.

Do podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

• Spółki zależne podlegające konsolidacji spełniające definicję kontroli zgodnie z MSSF 10 wymienione wyżej.
• Pozostałe podmioty powiązane: KKS Lech Poznań, Fundacja Amicis
• Kluczowy personel Grupy (członkowie kadry zarządzającej) oraz Rada Nadzorcza
• Podmioty dominujące: Holding Wronki S.A., Invesco Sp. z o. o.

Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, niekonsolidowanymi za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy:

Nazwa podmiotu powiązanego		Przychody z działalności podstawowej		Koszty działalności podstawowej
	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
Holding Wronki SA	—	—	1,7	1,7
KKS LECH Poznań	2,9	2,9	1,3	1,3
Razem	2,9	2,9	3,0	3,0

Nazwa podmiotu powiązanego		Należności handlowe			Zobowiązania handlowe
	30.06.2020	30.06.2019	31.12.2019	30.06.2020	30.06.2019	31.12.2019
Holding Wronki SA	—	—	—	0,3	0,5	1,1
KKS LECH Poznań	2,5	1,1	2,4	0,9	0,2	—
Razem	2,5	1,1	2,4	1,2	0,7	1,1

Poniższa tabela przedstawia salda pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Spółka	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
KKS Lech Poznań S.A.	1,6	1,5
SUMA	1,6	1,5

W I półroczu 2020 Grupa udzieliła pożyczek powyższym Spółkom na wartość 6 mln PLN.

W okresie sprawozdawczym Spółki dokonały spłat części pożyczek, saldo pozostałe do spłaty na 30 czerwca 2020 roku wynosi 1,6 mln PLN.

KKS (w tys. zł)	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
Należności handlowe	2,5	1,1
Pożyczki udzielone	1,6	1,5
SUMA	4,1	2,6

Bezpośrednie zaangażowanie Grupy w KKS Lech Poznań S.A.

Tabela obok prezentuje zaangażowanie aktywów względem Spółki Lech Poznań S.A.

Warunki zawartych z KKS Lech Poznań S.A. umów o pożyczkę oraz o świadczenie usług nie odbiegają od warunków rynkowych.

Biorąc pod uwagę częściowe przeterminowanie powyższych należności Zarząd rozważył istnienie przesłanek potencjalnej utraty ich wartości i konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących.

Zarząd wziął pod uwagę dotychczasową historię spłat należności od KKS Lech Poznań S.A, spłaty należności dokonane po dniu bilansowym, a przed datą zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, długość okresu przeterminowania, obecną sytuację finansową KKS Lech Poznań S.A. i przyjętą przez KKS Lech Poznań S.A. strategię finansową na kolejne lata, opartą o przewidywane przyszłe wyniki finansowe i możliwości klubu do generowania przychodów.

W oparciu o powyższe Zarząd stoi na stanowisku, że ryzyko braku spłaty powyższych należności w przyszłości jest ograniczone i w związku z powyższym nie dokonał odpisów aktualizacyjnych zaangażowanych aktywów.

34. Program płatności akcjami

W Spółce dominującej funkcjonuje program motywacyjny dla kadry menedżerskiej najwyższego szczebla. Program będzie obowiązywał przez okres kolejnych 7 (siedmiu) lat obrotowych, to jest w latach 2020-2026, o ile wcześniej nie zostanie w całości wykorzystana całkowita liczba Akcji Własnych nabytych w ramach Programu Skupu i przeznaczonych do zaoferowania Osobom Uprawnionym w ramach realizacji Programu.

Na potrzeby programu Spółka dominująca dokonała wydzielenia kapitału rezerwowego z pozycji zysków zatrzymanych oraz skupu akcji własnych w liczbie 250.000 sztuk po średniej cenie 120 zł/ szt. Łączny koszt skupu akcji, które w całością zostaną przeznaczone na realizację programu motywacyjnego, wyniósł 30 milionów złotych.

Po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za dany rok obrotowy obowiązywania Programu, Rada Nadzorcza Spółki dokonuje weryfikacji spełnienia warunków nabycia Uprawnień, w terminie 14 (czternastu) dni od dnia tego zatwierdzenia.

W przypadku pozytywnej weryfikacji spełnienia warunków nabycia Uprawnień, Rada Nadzorcza Spółki, w terminie wskazanym w zdaniu poprzedzającym, przyjmuje w drodze uchwały Listę Imienną. W uchwale tej Rada Nadzorcza ustali także Kwotę Bazową stanowiącą podstawę przyznania Uprawnień za dany rok obrotowy wraz z Pulą Uprawnień oraz dokona przydziału Uprawnień. Celem ustalenia Puli Uprawnień za dany rok obrotowy obowiązywania Programu, Kwotę Bazową skalkulowaną należy podzielić przez wartość jednej akcji Spółki rozumianą jako średnią arytmetyczną kursów zamknięcia dla notowań akcji Spółki na rynku głównym GPW z ostatnich 6 miesięcy poprzedzających Dzień Przydziału Uprawnień. Indywidualna Pula Uprawnień zostanie określona przez Radę Nadzorczą na Liście Imiennej, z uwzględnieniem: Indywidualnego Współczynnika Kalkulacji, a także okresu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rozszerzonego Zarządu w roku obrotowym, za który przyznawane są Indywidualne Pule Uprawnień.

Pierwszy Program motywacyjny obowiązujące od 1 stycznia 2019 do 20 maja 2019 zakładał minimalny próg skonsolidowanego zysku brutto na poziomie 60 mln PLN(Warunek uruchomienia Puli uprawnień za danych rok) – dotyczącej poprzedniej kadencji Zarządu. Pierwszym PM objął 6 kluczowych menadżerów Spółki.

Drugi Program motywacyjny obowiązuje od 21 maja 2019 do 20 maja 2023 i zakładał minimalny próg 100 mln PLN dla nowej kadencji Zarządu Spółki. (Warunek uruchomienia Puli uprawnień za danych rok). Drugi program motywacyjny również obejmował 5 kluczowych menedżerów ¬Amica S.A.

Zgodnie z MSSF 2, w aktualnym okresie sprawozdawczym rozpoznano 4,7 mln PLN kosztu świadczonych usług objętych programem motywacyjnym wynikająca z kalkulacji na podstawie modelu Monte Carlo (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2019 zostało rozpoznano 3,0 mln. PLN). Spółka skorygowała Bilans – kapitał rezerwowy o wyżej wymienioną kwotę.

Poniżej zaprezentowane główne warunki programów motywacyjnych:

Główne warunki programu
Pierwszy Program motywacyjny – ilość pracowników objętych programem	6
Drugi Program motywacyjny – ilość pracowników objętych programem	6
Wartość programu	30 mln. PLN
Koszty ujęte za okres 6 miesięcy zakończony 30 Czerwca 2019	3
Koszty ujęte za okres 6 miesięcy zakończony 30 Czerwca 2020	4,7
Warunki nabywania uprawnień
Pierwszy Program motywacyjny – okres nabywania uprawnień	od 01.01.2019 do 20.05.2019
Drugi Program motywacyjny – okres nabywania uprawnień	od 21.05.2019 do 20.05.2023
Parametry przyjęte do modelu wyceny – symulacja Monte Carlo
Stopa dywidendy na 2020 rok (%)	3,46%
Zmienność cen akcji na dzień 30.06.2020 (%)	37%
Stopa procentowa wolna od ryzyka (%)	1,72%
Okres historycznej analizy cen akcji	od 03.01.2011

35. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy

Wynagrodzenie Głównej Kadry Kierowniczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku w mln. PLN oraz za poprzedni okres sprawozdawczy:

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019
Zarząd jednostki dominującej
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	2,1	2,3
Świadczenia po okresie zatrudnienia	0,3	0,1
Świadczenia pracownicze oparte na akcji	4,7	3,0
Suma	7,1	5,4
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	0,8	0,9
Suma	0,8	0,9
	7,9	6,3

36. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Z dniem 31 sierpnia 2020 roku nastąpiło połączenie spółek prawa francuskiego Sideme oraz Sidepar wchodzących w skład Grypy Amica. Po połączeniu powstał podmiot pod nazwą Sideme.

37. Pozostałe informacje

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Amica S.A.

Stan na 30 czerwca 2020	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Holding Wronki S.A.	2 715 771	5 431 542	5 431 542	51,76%
ING OFE* (obecnie: NATIONALE-NEDERLANDEN Otwarty	555 952	555 952	1 111 904	5,30%
Aviva OFE Aviva BZ WBK	537 497	537 497	1 074 994	5,12%
Pozostali akcjonariusze**	3 966 053	3 967 960	7 932 106	37,82%
Razem	7 775 273	10 492 951	15 550 546	100,00%

*Dana wskazana w oparciu o treść zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od Akcjonariuszy, a sporządzonych w trybie Art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej.

** Spółka w ramach Programu Skupu Akcji Własnych Spółka nabyła 250.000 akcji zwykłych na okaziciela Amica S.A. oznaczonych kodem ISIN PLAMICA00010 (vide: Raport bieżący Nr 35/2018 z dnia 16 października 2018 roku)

Akcje będące w posiadaniu członków władz Amica S.A.

Nazwisko posiadacza	Liczba akcji na 30.06.2020	Nabycia (zbycia) akcji	Liczba akcji na 30.06.2019
Marcin Bilik*	9 000	(4 900)	13 900
Alina Jankowska-Brzóska*	1015**	—	1 015
Michał Rakowski*	1 000	—	1 000
Robert Stobiński*	1 050	—	1 050

* akcje te są w posiadaniu osoby pozostającej w ustroju ustawowej wspólności majątkowej

** po dniu bilansowym została dokonana sprzedaż pakietu 1015 akcji

Akcje będące w posiadaniu członków Rady Nadzorczej Amica S.A.

Nazwisko posiadacza	Liczba akcji na 30 czerwca 2020	Nabycia (zbycia) akcji	Liczba akcji na 30 czerwca 2019
Tomasz Rynarzewski	400	—	400
Jacek Marzoch	1 200	—	1 200

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodna z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim:

§66 ust.5:

• 1. W badanym okresie w Grupie nie wystąpiły operacje mające wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
• 2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie – nota 9.
• 3. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu – nota 20.
• 4. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów – noty 16, 17, 18, 19.
• 5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw – nota 24.
• 6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego – nota 13.
• 7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych – nota 16.
• 8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych – nota 31.
• 9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych – nota 30.
• 10. W badanym okresie nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
• 11. W badanym okresie nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
• 12. W badanym okresie Grupa nie odnotowała zdarzeń związanych z niespłaceniem kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
• 13. W badanym okresie nie zostały zawarte transakcje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.
• 14. Instrumenty finansowe wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia – nota 27.
• 15. W badanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
• 16. Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych – nota 26.

• 17. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane – nota 15.

• 18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta – nota 36.

• 19. Informacja dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego – nota 29.
• 20. W badanym okresie nie wystąpiły inne niż wskazane powyżej zdarzenia, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

§66 ust.8:

• 1. wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego – str. 4.
• 2. zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta – informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu Grupy.
• 3. W badanym okresie nie miały miejsca istotne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
• 4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji – nota 4.
• 5. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych – informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu.
• 6. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego – nota 37.
• 7. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób – nota 37.
• 8. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta – nota 30.
• 9. W badanym okresie nie zostały zawarte transakcje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.
• 10. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – nota 33.
• 11. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału – informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu.

2Q 2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2020 r.

AMICA Spółka Akcyjna

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów	684,7	723,8	324,8	357,2
Przychody ze sprzedaży usług	3,5	3,4	2,2	2,1
Przychody ze sprzedaży	688,2	727,2	327,0	359,3
Koszt własny sprzedaży	560,0	587,4	270,4	291,4
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	128,2	139,8	56,6	67,9
Pozostałe przychody operacyjne	9,7	4,4	9,1	2,0
Koszty sprzedaży	41,0	41,3	21,2	21,7
Koszty ogólnego zarządu	58,1	56,7	29,1	31,0
Pozostałe koszty operacyjne	5,3	4,9	4,1	2,4
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0,1	—	0,1	(0,1)
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	33,4	41,3	11,2	14,9
Przychody finansowe	47,0	35,1	44,5	25,0
Koszty finansowe	3,5	4,2	1,2	0,7
Zysk/ (strata) brutto	76,9	72,2	54,5	39,2
Podatek dochodowy	(8,3)	(8,7)	(3,9)	(3,0)
Zysk/ (strata) netto	68,6	63,5	50,6	36,2
Pozostałe całkowite dochody netto
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:	(3,6)	(3,7)	(4,6)	(12,9)
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych	(4,4)	(4,6)	(5,7)	(15,9)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0,8	0,9	1,1	3,0
Pozostałe całkowite dochody netto razem	(3,6)	(3,7)	(4,6)	(12,9)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHÓDÓW ZA ROK	65,0	59,8	46,0	23,3
Zysk/ (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy	9,12	8,44	6,74	4,80
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy	9,10	8,43	6,72	4,80

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 30 czerwca 2020

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*	31 grudnia 2019 Dane przekształcone*
AKTYWA
Aktywa trwałe	823,8	788,9	828,1
Rzeczowe aktywa trwałe	346,4	337,7	352,3
Prawa do użytkowania	45,8	19,7	45,3
Wartości niematerialne	37,1	33,7	36,9
Inwestycje w jednostkach zależnych	327,8	327,8	327,8
Pochodne instrumenty finansowe	6,8	9,7	7,6
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	17,8	6,8	13,8
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	42,1	53,5	44,4
Aktywa obrotowe	593,6	669,5	618,6
Zapasy	197,6	254,6	212,6
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	266,8	338,0	356,6
Należności z tytułu podatku dochodowego	—	12,4	4,5
Pochodne instrumenty finansowe	11,0	11,6	9,9
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	23,8	25,8	17,6
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	5,7	3,9	11,2
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7,8	5,8	2,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	80,9	17,4	4,2
AKTYWA RAZEM	1 417,4	1 458,4	1 446,7

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*	31 grudnia 2019 Dane przekształcone*
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	971,9	857,2	902,1
Kapitał podstawowy	15,6	15,6	15,6
Pozostałe kapitały	780,8	778,1	779,6
Zyski zatrzymane/ Niepodzielony wynik finansowy	175,5	63,5	106,9
Zobowiązania długoterminowe	132,3	135,0	119,1
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	85,7	107,8	76,3
Zobowiązania z tytułu leasingu	27,4	14,0	26,3
Rezerwy długoterminowe	5,1	4,5	5,1
Rezerwy ma świadczenia pracownicze	2,9	2,3	2,3
Pochodne instrumenty finansowe	5,1	4,2	2,8
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6,1	2,2	6,3
Zobowiązania krótkoterminowe	313,2	466,2	425,5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	213,7	254,2	257,3
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego	14,3	28,2	37,5
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	42,4	147,0	93,9
Zobowiązania z tytułu leasingu	9,2	7,1	8,5
Pochodne instrumenty finansowe	2,6	1,9	2,5
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	3,4	—	—
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4,1	4,5	0,2
Rezerwy krótkoterminowe	23,5	23,3	25,7
Zobowiązania razem	445,5	601,2	544,6
PASYWA RAZEM	1 417,4	1 458,4	1 446,7

* Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 1.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	76,9	72,2
Korekty o pozycje:	86,0	(59,3)
Amortyzacja	22,2	19,8
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	(0,4)	0,2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(37,2)	(26,6)
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	0,2	0,1
Zmiana stanu rezerw	(1,6)	(2,7)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	15,0	(40,4)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	122,2	12,0
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	(33,9)	(16,6)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2,0)	(2,8)
Zmiana stanu rezerw na program motywacyjny	4,7	3,0
Przepływy związane z hegingiem	6,6	2,6
Pozostałe	0,3	(0,4)
Korekta instrumenty	(8,7)	(4,0)
Podatek dochodowy zapłacony	(1,6)	(3,5)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	162,9	12,9

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019 Dane przekształcone*
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	—	0,3
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(18,4)	(26,4)
Nabycie pozostałych aktywów finansowych	—	(6,1)
Dywidendy otrzymane	13,6	12,2
Odsetki otrzymane	0,1	—
Spłata udzielonych pożyczek	—	19,1
Udzielenie pożyczek	(11,7)	(2,1)
Instrumenty handlowe	0,1	0,2
Pozostałe	—	—
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(16,3)	(2,8)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(2,1)	(2,8)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	—	53,1
Spłata pożyczek/ kredytów	(60,9)	(15,6)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	20,0	23,9
Wpływy z tytułu faktoringu dłużnego	69,7	83,8
Wypływy z tytułu faktoringu dłużnego	(92,9)	(93,8)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	—	(16,9)
Dywidendy wypłacone	—	(30,1)
Odsetki zapłacone	(3,3)	(3,9)
Pozostałe	(0,4)	4,0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(69,9)	1,7
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	76,7	11,8
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	76,8	11,7
Różnice kursowe netto	(0,1)	0,1
Środki pieniężne na początek okresu	4,2	5,6
Środki pieniężne na koniec okresu	80,9	17,4

* Szczegóły przekształceń przedstawione zostały w nocie 1.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2020

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne Program akcyjny	Kapitał Rezerwowy Program akcyjny	Rezerwy z ty tułu wyceny programu motywacyj nego	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane/ niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020	15,6	766,3	(30,0)	30,0	5,3	8,1	106,9	902,1
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	—	—	—	—		—	68,6	68,6
Inne całkowite dochody netto za rok	—	—	—	—		(3,6)	—	(3,6)
Całkowity dochód za rok	—	—	—	—	—	(3,6)	68,6	65,0
Wypłata dywidendy	—	—	—	—	—	—	—	—
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	—	—	—	—	—	—	—	—
Wycena programu motywacyjnego	—	—		—	4,7	—	—	4,7
Inne zmiany	—	—	—	—	—	—	—	—
Na dzień 30 czerwca 2020	15,6	766,3	(30,0)	30,0	10,0	4,5	175,5	971,9

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne Program akcyjny	Kapitał Rezerwowy Program akcyjny	Rezerwy z ty tułu wyceny programu motywacyj nego	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane/ niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2019	15,6	672,2	(30,0)	30,0	—	12,6	124,2	824,6
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	—	—	—	—	—	—	63,5	63,5
Inne całkowite dochody netto za rok	—	—	—	—	—	(3,7)	—	(3,7)
Całkowity dochód za rok	—	—	—	—	—	(3,7)	63,5	59,8
Wypłata dywidendy	—	—	—	—	—	—	(30,1)	(30,1)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	—	94,1	—	—	—	—	(94,1)	—
Wycena programu motywacyjnego	—	—	—	—	3,0	—	—	3,0
Inne zmiany	—	—	—	—	—	—	—	—
Na dzień 30 czerwca 2019	15,6	766,3	(30,0)	30,0	3,0	8,9	63,5	857,2

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne Program akcyjny	Kapitał Rezerwowy Program akcyjny	Rezerwy z ty tułu wyceny programu motywacyj nego	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane/ niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2019	15,6	672,2	(30,0)	30,0	—	12,6	124,2	824,6
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	—	—	—	—	—	—	106,9	106,9
Inne całkowite dochody netto za rok	—	—	—	—	—	(4,5)	—	(4,5)
Całkowity dochód za rok	—	—	—	—	—	(4,5)	106,9	102,4
Wypłata dywidendy	—	—	—	—	—	—	(30,1)	(30,1)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	—	94,1	—	—	—	—	(94,1)	—
Wycena programu motywacyjnego	—	—		—	5,3	—	—	5,3
Inne zmiany	—	—	—	—	—	—	—	—
Na dzień 31 grudnia 2019	15,6	766,3	(30,0)	30,0	5,3	8,1	106,9	902,1

1. Zmiany prezentacyjne

1.1 Przekształcenia dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

Ujęcie księgowe prawa wieczystego użytkowania

Zgodnie z MSSF 16 Grupa dokonała wdrożenia nowego standardu na dzień 01.01.2019 r. w odniesieniu do zawartych umów leasingu, za wyjątkiem umów z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (PWUG), gdyż w odniesieniu do tych transakcji Grupa uznała, że nie jest spełniona definicja leasingu. W związku z wykształceniem się praktyki odnośnie ujęcia PWUG jako umów leasingu, Grupa dokonała retrospektywnego ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów według MSSF 16 odpowiednio korygując dane finansowe na dzień 01.01.2019 r., 30.06.2019 oraz na dzień 31.12.2019 r.

W konsekwencji na dzień 01.01.2019 r. Grupa oszacowała zobowiązania w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty, zdyskontowanych na dzień zastosowania MSSF 16 z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Drugostronnie, Grupa ujęła aktywa z tytułu prawa do użytkowania w oparciu o zdyskontowane płatności zobowiązań leasingowych przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu. Aktywa z tyt. prawa do użytkowania amortyzowane są liniowo przez okres ich ekonomicznej użyteczności.

Zmiana 1 – Grupa zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte w ramach umów leasingu zgodnie z MSSF 16 będą prezentowane w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotychczas kwoty te ujmowane były w ramach Rzeczowych aktywów trwałych. Patrz także korekta opisana powyżej I. Ujęcie księgowe prawa wieczystego użytkowania.

Szczegóły zmian zostały zaprezentowane poniżej:

Zmiana 2 –Grupa zawiera transakcje faktoringu dłużnego w odniesieniu do zobowiązań handlowych. Zobowiązania z tytułu faktoringu wobec instytucji finansowej prezentowane uprzednio w pozycji Inne zobowiązania krótkoterminowe zostały zaprezentowane w odrębnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego". W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa prezentuje osobno wydatki i wpływy z tytułu faktoringu w ramach działalności finansowej.

01 stycznia 2019 roku	Przed przekształceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Po przekształceniu
AKTYWA
Aktywa trwałe	793,2	5,4	798,6
Rzeczowe aktywa trwałe	347,9	—	347,9
Prawa do użytkowania	—	5,4	5,4
Wartości niematerialne	34,3	—	34,3
Inwestycje w jednostkach zależnych	321,6	—	321,6
Pochodne instrumenty finansowe	10,4	—	10,4
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	20,5	—	20,5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	58,5	—	58,5
Aktywa obrotowe	613,6	—	613,6
Zapasy	214,2	—	214,2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	346,0	—	346,0
Należności z tytułu podatku dochodowego	13,9	—	13,9
Pochodne instrumenty finansowe	13,0	—	13,0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	9,7	—	9,7
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	8,1	—	8,1
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	3,0	—	3,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5,7	—	5,7
AKTYWA RAZEM	1 406,8	5,4	1 412,2

01 stycznia 2019 roku	Przed przekształceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Po przekształceniu
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	824,5	—	824,5
Kapitał podstawowy	15,6	—	15,6
Pozostałe kapitały	684,8	—	684,8
Zyski zatrzymane/ Niepodzieony wynik finnaoswy	124,1	—	124,1
Zobowiązania długoterminowe	139,0	5,4	144,4
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	122,5	—	122,5
Zobowiązania z tytułu leasingu	5,0	5,4	10,4
Rezerwy długoterminowe	4,5	—	4,5
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2,4	—	2,4
Pochodne instrumenty finansowe	2,4	—	2,4
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2,2	—	2,2
Zobowiązania krótkoterminowe	443,3	—	443,3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	322,0	—	322,0
Kredyty, pozyczki, inne instrumenty dłużne	86,8	—	86,8
Zobowiązania z tytułu leasingu	5,6	—	5,6
Pochodne instrumenty finansowe	2,9	—	2,9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0,1	—	0,1
Rezerwy krótkoterminowe	25,9	—	25,9
Zobowiązania razem	582,3	5,4	587,7
PASYWA RAZEM	1 406,8	5,4	1 412,2

30 czerwca 2019 roku	Przed	I – Korekta	Zmiana prezentacyjna		Po
	przekształ ceniem	ujęcia MSSF16	1	2	przekształ ceniu
AKTYWA
Aktywa trwałe	783,5	5,4	—	—	788,9
Rzeczowe aktywa trwałe	352,0	—	(14,3)	—	337,7
Prawa do użytkowania	—	5,4	14,3	—	19,7
Wartości niematerialne	33,7	—	—	—	33,7
Inwestycje w jednostkach zależnych	327,8	—	—	—	327,8
Pochodne instrumenty finansowe	9,7	—	—	—	9,7
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	6,8	—	—	—	6,8
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	53,5	—	—	—	53,5
Aktywa obrotowe	669,5	—	—	—	669,5
Zapasy	254,6	—	—	—	254,6
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	338,0	—	—	—	338,0
Należności z tytułu podatku dochodowego	12,4	—	—	—	12,4
Pochodne instrumenty finansowe	11,6	—	—	—	11,6
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	25,8	—	—	—	25,8
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	3,9	—	—	—	3,9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5,8	—	—	—	5,8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17,4	—	—	—	17,4
AKTYWA RAZEM	1 453,0	5,4	—	—	1 458,4

30 czerwca 2019 roku	Przed przekształ ceniem	I – Korekta	Zmiana prezentacyjna		Po
		ujęcia MSSF16	1	2	przekształ ceniu
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	857,2	—	—	—	857,2
Kapitał podstawowy	15,6	—	—	—	15,6
Pozostałe kapitały	778,1	—	—	—	778,1
Zyski zatrzymane/ Niepodzielony wynik finansowy	63,5	—	—	—	63,5
Zobowiązania długoterminowe	129,6	5,4	—	—	135,0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	107,8	—	—	—	107,8
Zobowiązania z tytułu leasingu	8,6	5,4	—	—	14,0
Rezerwy długoterminowe	4,5	—	—	—	4,5
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2,3	—	—	—	2,3
Pochodne instrumenty finansowe	4,2	—	—	—	4,2
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2,2	—	—	—	2,2
Zobowiązania krótkoterminowe	466,2	—	—	—	466,2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	282,4	—	—	(28,2)	254,2
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego	—	—	—	28,2	28,2
Kredyty, pozyczki, inne instrumenty dłużne	147,0	—	—	—	147,0
Zobowiązania z tytułu leasingu	7,1	—	—	—	7,1
Pochodne instrumenty finansowe	1,9	—	—	—	1,9
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	—	—	—	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4,5	—	—	—	4,5
Rezerwy krótkoterminowe	23,3	—	—	—	23,3
Zobowiązania razem	595,8	5,4	—	—	601,2
PASYWA RAZEM	1 453,0	5,4	—	—	1 458,4

31 grudnia 2019	Przed przekształ ceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Zmiana prezentacyjna	Po przekształceniu
			2
AKTYWA
Aktywa trwałe	822,7	5,4	—	828,1
Rzeczowe aktywa trwałe	352,3	—	—	352,3
Prawa do użytkowania	39,9	5,4	—	45,3
Wartości niematerialne	36,9	—	—	36,9
Inwestycje w jednostkach zależnych	327,8	—	—	327,8
Pochodne instrumenty finansowe	7,6	—	—	7,6
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	13,8	—	—	13,8
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	44,4	—	—	44,4
Aktywa obrotowe	618,6	—	—	618,6
Zapasy	212,6	—	—	212,6
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	356,6	—	—	356,6
Należności z tytułu podatku dochodowego	4,5	—	—	4,5
Pochodne instrumenty finansowe	9,9	—	—	9,9
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	17,6	—	—	17,6
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	11,2	—	—	11,2
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2,0	—	—	2,0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4,2	—	—	4,2
AKTYWA RAZEM	1 441,3	5,4	—	1 446,7

31 grudnia 2019	Przed przekształ ceniem	I – Korekta ujęcia MSSF16	Zmiana prezentacyjna	Po przekształceniu
			2
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej:	902,1	—	—	902,1
Kapitał podstawowy	15,6	—	—	15,6
Pozostałe kapitały	779,6	—	—	779,6
Zyski zatrzymane/ Niepodzielony wynik finansowy	106,9	—	—	106,9
Zobowiązania długoterminowe	113,7	5,4	—	119,1
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	76,3	—	—	76,3
Zobowiązania z tytułu leasingu	20,9	5,4	—	26,3
Rezerwy długoterminowe	5,1	—	—	5,1
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2,3	—	—	2,3
Pochodne instrumenty finansowe	2,8	—	—	2,8
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6,3	—	—	6,3
Zobowiązania krótkoterminowe	425,5	—	—	425,5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	294,8	—	(37,5)	257,3
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego	—	—	37,5	37,5
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	93,9	—	—	93,9
Zobowiązania z tytułu leasingu	8,5	—	—	8,5
Pochodne instrumenty finansowe	2,5	—	—	2,5
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	—	—	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0,2	—	—	0,2
Rezerwy krótkoterminowe	25,7	—	—	25,7
Zobowiązania razem	539,2	5,4	—	544,6
PASYWA RAZEM	1 441,3	5,4	—	1 446,7

1.2 Przekształcenia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

Spółka dokonała zmian dotyczących prezentacji pozycji w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Szczegóły zmian zostały zaprezentowane poniżej:

Korekta 1 – zmiana prezentacji transakcji hedgingowych została zastosowana w celu ujednolicenia zasad ujęcia oraz prezentacji na poszczególnych poziomach działalności Grupy;

Korekta 2 – zmiana prezentacji transakcji faktoringu dłużnego;

Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed przekształceniem	Korekta1	Korekta 2	Po przekształceniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	72,2	—	—	72,2
Korekty o pozycje:	(67,2)	(2,0)	9,9	(59,3)
Amortyzacja	19,8	—	—	19,8
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	5,2	(5,0)	—	0,2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(26,6)	—	—	(26,6)
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	0,1	—	—	0,1
Zmiana stanu rezerw	(2,7)	—	—	(2,7)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	(40,4)	—	—	(40,4)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	12,0	—	—	12,0
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań	(26,5)	—	9,9	(16,6)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2,8)	—	—	(2,8)
Wynik na instrumentach pochodnych	(8,5)	4,5	—	(4,0)
Wynik na wycenie programu motywacyjnego	—	3,0	—	3,0
Przepływy związane z hegingiem	6,3	(3,7)	—	2,6
Pozostałe	0,4	(0,8)	—	(0,4)
Podatek dochodowy zapłacony	(3,5)	—	—	(3,5)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	12,9	(2,0)	9,9	20,8

Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	Przed przekształceniem	Korekta1	Korekta 2	Po przekształceniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0,3	—	—	0,3
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(26,4)	—	—	(26,4)
Nabycie pozostałych aktywów finansowych	(6,1)	—	—	(6,1)
Dywidendy otrzymane	12,2	—	—	12,2
Odsetki otrzymane	—	—	—	—
Spłata udzielonych pożyczek	19,1	—	—	19,1
Udzielenie pożyczek	(2,1)	—	—	(2,1)
Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych	(2,2)	—	2,4	0,2
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2,8)	—	2,4	(0,4)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(2,8)	—	—	(2,8)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	53,1	—	—	53,1
Spłata pożyczek/ kredytów	(15,6)	—	—	(15,6)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	23,9	—	—	23,9
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(16,9)	—	—	(16,9)
Dywidendy wypłacone	(30,1)	—	—	(30,1)
Odsetki zapłacone	(3,9)	—	—	(3,9)
Wpływy z tytułu faktoringu dłużnego	—	83,9	—	83,9
Wydatki z tytułu faktoringu dłużnego	—	(93,8)	—	(93,8)
Pozostałe	4,4	—	(0,4)	4,0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	1,7	(9,9)	(0,4)	(8,6)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	11,8	—	—	11,8
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	11,7	—	—	11,7
Różnice kursowe netto	0,1	—	—	0,1
Środki pieniężne na początek okresu	5,6	—	—	5,6
Środki pieniężne na koniec okresu	17,4	—	—	17,4

2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz Wartości niematerialne

W badanym okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych jak i nie zidentyfikowano istotnych jednorazowych transakcji nabycia i sprzedaży aktywów trwałych. Nie stwierdzono również podstaw do utraty wartości prezentowanych aktywów.

3. Inwestycje w jednostkach zależnych

W tabeli powyżej zaprezentowano wartość inwestycji w jednostki zależne na dzień bilansowy oraz zmiany tych wartości w badanym okresie jak i okresach porównywalnych.

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Amica International Gmbh	13,3	13,3	13,3
Amica Commerce S.R.O.	5,7	5,7	5,7
Gram Domestic A/S	14,2	14,2	14,2
Hansa OOO	62,4	62,4	62,4
Amica Far East Ltd.	—	—	—
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.	1,9	1,9	1,9
Marcelin Management Sp. z o.o.	42,2	42,2	42,2
Nova Panorama Sp. z o.o.	—	—	—
Amica Handel I Marketing	0,2	0,2	0,2
Hansa Ukraina	4,4	4,4	4,4
Profi Enamel Sp. z o.o.	—	—	—
Amica Electrodesticos S.L.	10,8	10,8	10,8
Sideme S.A.	22,8	22,8	22,8
THE CDA Group	149,9	149,9	149,9
Razem	327,8	327,8	327,8

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Wartość na poczatek okresu	327,8	321,6	321,6
Podwyższenie kapitału	—	4,3	4,3
Nabycie udziałów w Spółce	—	1,9	1,9
Wartość na koniec okresu	327,8	327,8	327,8

W związku z wystąpienie sytuacji pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 Zarząd Amica S.A. dokonał oceny czy wartości inwestycji w spółkach zależnych zaprezentowanych w bilansie powinny zostać poddane testom na utratę wartości.

Po dokonaniu analizy Zarząd podtrzymuje przyjęte założenia przedstawione w nocie nr 37.1 Jednostkowego sprawozdania finansowego na 31.12.2019.

4. Aktywa finansowe

5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Szczegółowy opis dotyczący wartości i zmian aktywa z tytułu podatku odroczonego dla Spółki Amica S.A. zawiera nota numer 13 w Informacji dodatkowej do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2020 r.

30 czerwca 2020 30 czerwca 2019 31 grudnia 2019 Pożyczki udzielone 40,1 11,7 27,8 Gwarancje bankowe 0,5 1,2 2,4 Należności z tytułu wypłaty z zysku 26,9 18,6 — Inne 0,9 0,9 1,1 Razem 68,4 32,4 31,3 – krótkoterminowe 50,7 25,8 17,6 – długoterminowe 17,7 6,6 13,7

		6. Zapasy
--	--	-----------

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka posiadała w swoich księgach odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie 6,2 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 roku 4,5 mln. PLN, na dzień 31.12.2019 4,5 mln. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji.

W okresie 6 miesięcy 2020 roku ujęto w wyniku kwotę 1,7 mln. PLN jako koszt (w okresie 6 miesięcy 2019 ujęto w wyniku 0,2 mln. PLN jako przychód, w 2019 roku ujęto w wyniku 0,2 mln. PLN jako koszt).

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	56,0	51,8	55,9
Według wartości netto możliwej do uzyskania	54,6	50,2	54,7
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	9,0	9,9	9,2
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	48,3	80,6	43,0
Według wartości netto możliwej do uzyskania	45,9	79,0	41,4
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	83,1	110,2	102,1
Według wartości netto możliwej do uzyskania	80,6	108,8	100,3
Części zamienne	7,5	6,7	7,0
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	197,6	254,6	212,6

7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Należności z tytułu dostaw i usług	266,7	337,7	355,4
Pozostałe należności od osób trzecich	0,1	0,3	1,2
Należności ogółem (netto)	266,8	338,0	356,6
Odpis aktualizujący należności	2,9	3,6	2,8
Należności brutto	269,7	341,6	359,4

8. Rezerwy

Na dzień bilansowych Grupa dokonała weryfikacji przyjętych założeń dotyczących szacunków rezerw. Nie stwierdzono zmian do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2019.

Zmiany stanu rezerw	Rezerwy krótkoterminowe			Rezerwy długoterminowe
	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	13,5	13,5	13,6	5,1	4,6	5,1
Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy	10,0	9,7	12,1	—	—	—
Inne rezerwy	—	0,1	—	—	—	—
Pozostałe rezerwy razem	23,5	23,3	25,7	5,1	4,6	5,1

Saldo rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 30 czerwca 2020 wynosiło 2,9 mln. PLN (na dzień 30 czerwca 2019 wynosiła 2,3 mln. PLN, na dzień 31 grudnia 2019 wynosiło 2,3. mln. PLN).

9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 czerwca 2020	30 czerwca 2019	31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych	12,2	14,4	16,3
Wobec jednostek pozostałych	166,4	197,5	209,1
	178,6	211,9	225,4
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	12,7	12,8	7,6
Inne zobowiązania	22,4	29,5	24,3
	35,1	42,3	31,9
Razem	213,7	254,2	257,3

10. Poręczenia i gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka Amica S.A. posiadała poręczenia udzielone jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych dla swoich Spółek zależnych w kwocie 0,5 mln. PLN . W wyniku za 6 miesięcy 2020 roku została ujęta kwota 0,5 mln. PLN. Wynagrodzenie z tytułu udzielonych poręczeń rozliczane są na zasadach rynkowych.

11. Zysk na akcje

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019
Lliczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.)	7 775 273	7 775 273
Akcje własne (szt.)	250 000	250 000
Liczba akcji rozwadniających w ramach programu motywacyjnego MSSF2 (szt.)	17 186	7 523
Liczba akcji po korekcie rozwodnienia (szt.)	7 542 459	7 532 796
Zysk (strata) netto	68,6	63,5
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	9,12	8,44
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	9,10	8,43
Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.)	22 283	32 858
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu	141,71	122,28
Średnia cena akcji w trakcie okresu (01.01-30.06.)	114,76	129,69
Ilość po cenie rynkowej (szt.)	194	253
Cena akcji na koniec okresu	122,6	119,0

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim:

§83:

W prezentowanym skróconych śródrocznym sprawozdaniu Emitenta nie nastąpiły zmiany w zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu jak i nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

W okresie , którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy emitentem, a podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe stanowiącą równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta.

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejszy Rozszerzony Skonsolidowany Raport Półroczny sporządzony za okres od 01 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 (wraz z danymi porównawczymi) został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki AMICA S.A. w dniu 17.09.2020 roku.

PODPISY OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie Sprawozdania Finansowego

Zatwierdzone 17 września 2020 Publikacja 18 września 2020