Abak Spolka Akcyjna

AGM Information • Sep 24, 2020

Oświadczenie o przestrzeganiu ładu korporacyjnego przez spółkę AB S.A. w roku obrotowym 2019/20

Spis treści

1.	Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Spółka AB S.A3
2.	Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były stosowane przez Spółkę AB S.A3
I.	Polityka informacyjna i komunikacja zinwestorami3
II.	Zarząd i Rada Nadzorcza 3
	III. Walne zgromadzenie irelacje z akcjonariuszami 4
IV.	Konflikt interesów itransakcje z podmiotami powiązanymi5
	V. Wynagrodzenia 5
3.	Opis głównych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej o zarządzania
	ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i
	skonsolidowanych sprawozdań finansowych6
4.	Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji7
5.	Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
	kontrolne 8
6.	Ograniczenia dotyczące wykonywania praw głosu 8
7.	Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta
	8
8.	Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
	uprawnień8
9.	Opis zasad zmiany statutu spółki9
10.	Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw
	akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania. 9
11.	Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających Spółki 10
12.	Skład osobowy i zasady działania organów nadzorujących Spółki11

Podstawę prawną sporządzenia niniejszego Raportu stanowi § 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity, Dz. U. z 2018 r., poz. 757– dalej "Rozporządzenie MF".

1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Spółka AB S.A.

Spółka AB S.A. podlega zbiorowi zasad ładu korporacyjnego pod nazwą "Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2016", który został przyjęty uchwałą Rady Giełdy z dnia 13 października 2015 roku. Pełny tekst zbioru zasad (ujednolicony po wprowadzonych zmianach) jest dostępny publicznie na stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie w sekcji poświęconej Zasadom Ładu Korporacyjnego:

https://www.gpw.pl/pub/GPW/files/PDF/GPW\_1015\_17\_DOBRE\_PRAKTYKI\_v2.pdf

2. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, które nie były stosowane przez Spółkę AB S.A.

Działając w wykonaniu § 70 ust. 6 pkt 5 lit. b Rozporządzenia MF Emitent wskazuje zasady ładu korporacyjnego, które nie były przez Emitenta stosowane, bądź były stosowane z zastrzeżeniem:

Nr	ZASADA	KOMENTARZ SPÓŁKI AB S.A.
I. Polityka informacyjna i komunikacja zinwestorami
I.Z.1.20	Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową i zamieszcza na niej, w czytelnej formie i wyodrębnionym miejscu, oprócz informacji wymaganych przepisami prawa: - zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, w formie audio lub wideo	Spółka nie przewiduje zamieszczania przebiegu obrad Walnego Zgromadzenia, w formie audio lub video, na swojej stronie internetowej. Uchwały podjęte na Walnym Zgromadzeniu są niezwłocznie publikowane przez Spółkę w formie raportów bieżących oraz zamieszczane na stronie internetowej Spółki, co zdaniem Spółki w sposób przejrzysty zapewnia dostęp do istotnych informacji w tym zakresie.
II.Zarząd i Rada Nadzorcza
II.Z.2	Zasiadanie członków zarządu spółki w zarządach lub radach nadzorczych spółek spoza grupy	Zasada ta jest stosowana z zastrzeżeniem, iż wymóg uzyskania zgody rady nadzorczej na zasiadanie przez członków zarządu w zarządach lub radach nadzorczych spółek spoza grupy

kapitałowej spółki wymaga zgody	kapitałowej Spółki dotyczy jedynie zasiadania w organach
rady nadzorczej.	spółek konkurencyjnych względem Spółki (art. 380 ksh).
	Niezależnie od powyższego Spółka informuje, iż żaden z
	członków zarządu Spółki nie zasiada w zarządzie ani radzie
	nadzorczej spółki spoza grupy kapitałowej Spółki.

III. Walne zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami

IV.R.2	Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu lub zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile spółka jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędna dla sprawnego przeprowadzenia walnego zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu takich środków, w szczególności poprzez: 1. transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym, 2. dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż miejsce obrad walnego zgromadzenia, 3. wykonywanie, osobiście lub przez pełnomocnika, prawa głosu w toku walnego zgromadzenia.	Dokumenty korporacyjne Spółki (Statut, Regulamin Walnego Zgromadzenia) nie przewidują możliwości uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu, wypowiadania się w trakcie Walnego Zgromadzenia, a także wykonywania prawa głosu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Mimo dopuszczenia takiej możliwości przez kodeks spółek handlowych, w ocenie Spółki realizacja tej zasady związana jest z zagrożeniami natury technicznej i prawnej, co może wpłynąć na prawidłowy i niezakłócony przebieg Walnych Zgromadzeń oraz prawdziwy, rzetelny i bezpieczny przepływ informacji podczas komunikacji w czasie rzeczywistym.
IV.Z.2	Jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na strukturę akcjonariatu spółki, spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym	Spółka nie zapewnia transmisji przebiegu obrad Walnego Zgromadzenia, w czasie rzeczywistym. Uchwały podjęte na Walnym Zgromadzeniu są niezwłocznie publikowane przez Spółkę w formie raportów bieżących oraz zamieszczane na stronie internetowej Spółki, co zdaniem Spółki w sposób przejrzysty zapewnia dostęp do istotnych informacji w tym zakresie.

IV.	Konflikt interesów i transakcje z podmiotami powiązanymi
-----	----------------------------------------------------------------------------	--

V.Z.5	Przed zawarciem przez spółkę istotnej umowy z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce lub podmiotem powiązanym zarząd zwraca się do rady nadzorczej o wyrażenie zgody na taką transakcję. Rada nadzorcza przed wyrażeniem zgody dokonuje oceny wpływu takiej transakcji na interes spółki. Powyższemu obowiązkowi nie podlegają transakcje typowe i zawierane na warunkach rynkowych w ramach prowadzonej działalności operacyjnej przez spółkę z podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej spółki. W przypadku, gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej umowy z podmiotem powiązanym podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji spółka zapewnia wszystkim akcjonariuszom dostęp do informacji niezbędnych do dokonania oceny wpływu tej transakcji na interesspółki.	Podobnie jak na gruncie zbioru zasad ładu obowiązujących do 31 grudnia 2015 roku, Spółka informuje że zasada ta jest stosowana z zastrzeżeniem, iż nie wymaga zgody rady nadzorczej zawarcie każdej umowy z podmiotem powiązanym bądź akcjonariuszem. Statut Spółki określa kategorie umów, których zawarcie przez Spółkę wymaga uzyskania przez Zarząd zgody Rady Nadzorczej. Zawarcie takich umów wymaga zgody RN niezależnie od tego, kto jest drugą stroną takiej umowy. Biorąc pod uwagę fakt, że zasada nr V.Z.5. wymaga uzyskania zgody jedynie w stosunku do niektórych umów, wyodrębnionych według nieostrych kryteriów, ostateczną ocenę pozostawiając Zarządowi, to zapisywanie takiego wymogu w Statucie jest w ocenie Spółki niecelowe. Statut Spółki w art. 14 zawiera cały szereg ograniczeń powodujących, że praktycznie każda istotna umowa zawarta przez Spółkę wymaga aprobaty Rady Nadzorczej.
	V.	Wynagrodzenia
VI.Z.4	Spółka w sprawozdaniu z działalności przedstawia raport na temat polityki wynagrodzeń, zawierający co najmniej: 1. ogólną informację na temat przyjętego w spółce systemu wynagrodzeń, 2. informacje na temat warunków i wysokości wynagrodzenia każdego z członków zarządu, w podziale na stałe i zmienne składniki wynagrodzenia, ze wskazaniem kluczowych parametrów ustalania zmiennych składników	Spółka nie stosuje tej zasady i w sprawozdaniu z działalności nie wskazuje informacji na temat systemu wynagrodzeń. Sprawozdanie z działalności Spółki zawiera informacje dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej w zakresie wymaganym przez obowiązujące przepisy. Wobec nowelizacji przepisów ustawy ofercie publicznej Spółka informuje, że wdraża przepisy w/w ustawy w zakresie polityki wynagradzania członków organów oraz będzie publikować stosowne sprawozdania z jej wykonania w terminach wynikających z tych przepisów.

wynagrodzenia rozwiązania zlecenia lub – oddzielnie jednostki kapitałowej	i zasad wypłaty odpraw oraz innych płatności z tytułu stosunku pracy, innego stosunku prawnego o podobnym charakterze dla spółki i każdej wchodzącej w skład grupy
3. informacje przysługujących członkom zarządu menedżerom składników	na temat poszczególnym i kluczowym pozafinansowych wynagrodzenia,
4. wskazanie które w ciągu obrotowego braku,	istotnych zmian, ostatniego roku nastąpiły w polityce wynagrodzeń, lub informację o ich
wynagrodzeń z długoterminowego wartości dla i stabilności przedsiębiorstwa.	5. ocenę funkcjonowania polityki punktu widzenia realizacji jej celów,wszczególności wzrostu akcjonariuszy funkcjonowania

3. Opis głównych cech stosowanych w spółce systemów kontroli wewnętrznej o zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki AB S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AB S.A. są sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), są sporządzane w oparciu o jednolite zasady i politykę rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe roczne podlega badaniu, natomiast półroczne przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Wyniki badania sprawozdań rocznych przedstawiane są na Walnym Zgromadzeniu.

W ramach procesu zarządzania ryzykiem w odniesieniu do przygotowywania sprawozdania finansowego identyfikuje się następujące potencjalne ryzyka: brak zgodności polityk rachunkowości z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej lub innymi obowiązującymi regulacjami, błędy kalkulacyjne lub błędy edytorskie, zastosowanie błędnych wycen czy też założeń, w przypadku pozycji wymagających użycia znaczących osądów, brak kompletności, w tym również kompletności ujawnień w stosunku do wymogów prawnych, brak zachowania zasady bezstronności, brak przejrzystości i zrozumiałości sprawozdania oraz brak terminowości (gdy sprawozdania finansowe nie są przygotowywane w wymaganym czasie).

System kontroli wewnętrznej służy ograniczeniu tychże rodzajów ryzyka. Za wprowadzenie i zapewnienie funkcjonowania skutecznego systemu kontroli wewnętrznej jest odpowiedzialny Zarząd.

W celu zapewnienia rzetelności i poprawności funkcjonowania procesu sporządzania sprawozdań finansowych zaprojektowano i wdrożono szereg wewnętrznych mechanizmów kontrolnych oraz regulacje wewnętrzne, które dotyczą tego procesu. Mechanizmy te polegają m.in. na stosowaniu w sposób regularny weryfikacji i uzgodnień danych sprawozdawczych z księgami rachunkowymi prowadzonych przez Dział Księgowości, procedurami analitycznymi przeprowadzanymi regularnie przez dedykowane komórki organizacyjne, stałym monitoringu zgodności sprawozdań finansowych z obowiązującymi przepisami w zakresie zasad rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych.

Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest cyklicznie poddawany weryfikacji, w szczególności w zakresie poprawności uzgodnień rachunkowych, analizy merytorycznej i rzetelności informacji przez Zarząd.

Rolą Rady Nadzorczej w systemie kontroli wewnętrznej w odniesieniu do sprawozdań finansowych jest sprawowanie nadzoru nad efektywnością i adekwatnością systemu kontroli wewnętrznej, na podstawie przyjętych kryteriów oraz informacji przekazanych przez Zarząd, Komitet Audytu oraz firmę audytorską. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat, badanie sprawozdania Zarządu, zatwierdzanie rocznych planów finansowych Spółki (budżet) i strategicznych planów gospodarczych Spółki (business plan).

Do zadań Komitetu Audytu należy monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej oraz skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i przekazywanie wniosków z tego monitoringu Radzie Nadzorczej. Szczegółowe zadania Komitetu Audytu opisano w Regulaminie Rady Nadzorczej AB S.A. dostępnym na stronach Spółki AB S.A.

4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji

Stan na 2020-09-23	Liczba akcji	Akcjonariat wg liczby akcji	Liczba głosów	Akcjonariat wg liczby głosów
Andrzej Przybyło	1.316.200	8.13 %	2.629.200	15.02 %
Iwona Przybyło	1.749.052	10.80 %	1.749.052	9.99 %
Nationale-Nederlanden OFE	2.291.911	14.16 %	2.291.911	13.10 %
Aviva OFE Aviva Santander	2.118.514	13.09 %	2.118.514	12.11 %

Aegon OFE	1.105.972	6.83 %	1.105.972	6.32 %
OFE PZU	995.549	6.15%	995.549	5,69%
PKO BP Bankowy OFE	931.014	5.75 %	931.014	5.32 %
Pozostali	5.679.432	35.08%	5.679.432	32.45%
Ogółem	16 187 644	100,00%	17 500 644	100,00%

5. Posiadacze wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne

STATUT SPÓŁKI AKCYJNEJ "AB S.A." Art. 5 ust. 1b

"Akcje serii B, tak długo jak przysługują Andrzejowi Przybyło, są uprzywilejowane co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję serii B przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu."

6. Ograniczenia dotyczące wykonywania praw głosu

Nie występują żadne ograniczenia w zakresie wykonywania praw głosu.

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta

STATUT SPÓŁKI AKCYJNEJ "AB S.A." Art. 5 ust. 1b

"Uprzywilejowanie wszystkich akcji serii B wygasa: (i) z chwilą przeniesienia własności choćby jednej akcji serii B na inną osobę niż Andrzej Przybyło, chyba że własność akcji imiennych serii B zostanie przeniesiona, na rzecz małżonka lub zstępnych Andrzeja Przybyło albo w drodze nabycia spadku przez spadkobierców Andrzeja Przybyło (…)"

8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień

Zgodnie z art. 9 pkt 1 statutu Spółki AB S.A. Zarząd powoływany i odwoływany jest przez Radę Nadzorczą.

Zarząd składa się z jednego do siedmiu członków, w tym Prezesa Zarządu, powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa cztery lata.

Zarząd Spółki zarządza Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa Spółki nie zastrzeżone ustawą lub niniejszym Statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Zarząd przed dokonaniem czynności, do których dokonania zgodnie z postanowieniami kodeksu spółek handlowych lub niniejszego statutu wymagana jest uchwała Rady Nadzorczej albo uchwała Walnego Zgromadzenia, wystąpi o odpowiednie zezwolenia do Rady Nadzorczej lub Walnego Zgromadzenia Spółki. Jeżeli Zarząd jest wieloosobowy do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki upoważniony jest Prezes Zarządu samodzielnie, dwóch członków Zarządu działających łącznie albo jeden członek Zarządu działający łącznie z prokurentem.

Zgodnie ze Statutem decyzję o emisji akcji lub wykupie akcji podejmuje Walne Zgromadzenie Emitenta.

9. Opis zasad zmiany statutu spółki

Zasady zmiany statutu Spółki wynikają z art. 430 i 402 par 2 Kodeksu Spółek Handlowych.

10. Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania.

Walne Zgromadzenie AB S.A. (WZ) działa w oparciu o przepisy kodeksu spółek handlowych oraz Statutu spółki AB S.A. Szczegółowy tryb działania określony jest w Regulaminie Walnego Zgromadzenia.

Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy lub na wniosek Akcjonariusza/Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego. W określonych przypadkach prawo do zwołania WZ ma Rada Nadzorcza, a także Akcjonariusz/Akcjonariusze – reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce, a w przypadku upoważnienia Akcjonariuszy przez sąd rejestrowy do zwołania WZ – Akcjonariusze reprezentujący przynajmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego. WZ zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej spółki co najmniej na dwadzieścia sześć dni przed terminem walnego zgromadzenia oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Walne Zgromadzenia odbywają się w Magnicach (siedziba Spółki), we Wrocławiu lub w Warszawie.

Akcjonariuszowi lub Akcjonariuszom reprezentującym co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego przysługuje, nie później niż 21 dni przed wyznaczonym dniem WZ, prawo do żądania umieszczenia określonych spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia, a także zgłaszania Spółce przed terminem Walnego Zgromadzenia projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad. Każdy z Akcjonariuszy może również zgłaszać podczas Walnego Zgromadzenia projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. W WZ mają prawo uczestniczyć i wykonywać prawo głosu:

• a) Uprawnieni z akcji imiennych i świadectw tymczasowych oraz zastawnicy i użytkownicy, którym przysługuje prawo głosu, jeżeli są wpisani do księgi akcyjnej na szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia
• b) Akcjonariusze uprawnieni z akcji na okaziciela, w przypadkach przewidzianych w art. 406[3] kodeksu spółek handlowych, ,

Prawo uczestnictwa w WZ oraz prawo głosu może być wykonywane osobiście lub za pośrednictwem pełnomocnika posiadającego pełnomocnictwo udzielone w formie pisemnej lub elektronicznej.

Na Walnym Zgromadzeniu powinni być obecni członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu, a w przypadku gdy przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe spółki także biegły rewident.

Zgodnie ze Statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności:

• podejmowanie uchwał o podziale zysków albo pokryciu strat,
• połączenie lub przekształcenie Spółki,
• rozwiązanie i likwidacja Spółki,
• podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,
• ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej,
• tworzenie i znoszenie funduszów celowych,
• zmiana przedmiotu działalności Spółki,
• zmiana Statutu Spółki,

• emisja obligacji zamiennych na akcje, obligacji z prawem pierwszeństwa lub warrantów subskrypcyjnych,

• wybór likwidatorów,

• wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru,

• rozpatrywanie spraw wniesionych przez Radę Nadzorczą, Zarząd lub akcjonariuszy,
• podjęcie czynności w celu wprowadzenia akcji Spółki do zorganizowanego systemu obrotu.

11. Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających Spółki

Zarząd AB S.A. działa w oparciu o przepisy kodeksu spółek handlowych oraz Statutu spółki AB S.A. Szczegółowy tryb działania określony jest w Regulaminie Zarządu.

Zarząd kieruje bieżącą działalnością Spółki oraz reprezentuje ją na zewnątrz. Dba także o przejrzystość i efektywność systemu zarządzania Spółką oraz o prowadzenie jej spraw zgodnie z przepisami prawa i dobrymi praktykami.

Zarząd jest odpowiedzialny za:

• strategię i główne cele działalności Spółki,
• okresowe sprawozdania finansowe,
• nie zweryfikowane miesięczne sprawozdania finansowe,
• roczne plany finansowe spółki (budżet),
• strategiczne plany gospodarcze Spółki (business plan).

Wszystkie działania Zarządu przedstawiane są Radzie Nadzorczej.

Uchwały Zarządu podejmowane są w sprawach, w których uchwały wymaga Statut Spółki lub przepisy prawa, a także w innych sprawach w których Zarząd uzna uchwałę za konieczną.

• W skład Zarządu AB S.A. w dniu 30 czerwca 2020 r. wchodzili:

• Andrzej Przybyło Prezes Zarządu
• Zbigniew Mądry Członek Zarządu, Dyrektor Handlowy
• Krzysztof Kucharski Członek Zarządu, Dyrektor ds. Korporacyjnych i Prawnych
• Grzegorz Ochędzan Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy

W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji raportu nie wystąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Spółki.

12. Skład osobowy i zasady działania organów nadzorujących Spółki

Rada Nadzorcza AB S.A. działa w oparciu o przepisy kodeksu spółek handlowych oraz Statutu spółki AB S.A. Szczegółowy tryb działania określony jest w Regulaminie Rady Nadzorczej.

Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Oprócz innych spraw zastrzeżonych postanowieniami niniejszego Statutu lub przepisami prawa, do szczególnych uprawnień Rady Nadzorczej należy:

• badanie bilansu oraz rachunku zysków i strat, badanie sprawozdania Zarządu Spółki oraz wniosków Zarządu co do podziału zysków i pokrycia strat;

• powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki oraz zawieszanie w czynnościach członka Zarządu Spółki lub całego Zarządu Spółki;

• zatwierdzanie Regulaminu Zarządu;
• ustalanie zasad wynagradzania Zarządu Spółki;
• wyrażanie zgody na udzielenie prokury;

• zatwierdzanie rocznych planów finansowych Spółki (budżet) i strategicznych planów gospodarczych Spółki (business plan); budżet powinien obejmować co najmniej plan operacyjny Spółki, plan przychodów i kosztów na dany rok obrotowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe), prognozę bilansu na koniec roku obrotowego, plan przepływów pieniężnych na rok obrotowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe) oraz plan wydatków Spółki innych niż zwykłe koszty prowadzenia działalności;

• wyrażanie zgody na zaciąganie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki zobowiązań dotyczących pojedynczej transakcji lub serii powiązanych z sobą transakcji o łącznej wartości przekraczającej, w jednym roku obrotowym, równowartość kwoty 200.000,00 (dwieście tysięcy) euro, nie przewidzianych w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki, będących czynnościami wykraczającymi poza zakres zwykłego zarządu. Przy czym "Równowartość" oznacza równowartość w złotych lub innej walucie wymienialnej kwoty wyrażonej w euro, przeliczonej zgodnie ze średnim kursem euro i średnim kursem wymiany waluty innej niż złoty, ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego w dniu bezpośrednio poprzedzającym dzień, w którym Zarząd Spółki złożył Radzie Nadzorczej wniosek o wyrażenie zgody na dokonanie transakcji,

• wyrażanie zgody na zaciąganie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki pożyczek i kredytów lub emitowanie dłużnych papierów wartościowych, jeżeli w wyniku zaciągnięcia takiego zobowiązania łączna wartość zadłużenia Spółki przekroczyłaby równowartość kwoty 8.000.000,00 (osiem milionów) euro;

• wyrażanie zgody na udzielanie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki poręczeń oraz na zaciąganie przez Spółkę lub Spółkę zależną od Spółki zobowiązań z tytułu gwarancji i innych zobowiązań pozabilansowych, nie przewidzianych w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki, z wyjątkiem czynności służących zabezpieczeniu zobowiązań własnych Spółki;

• wyrażanie zgody na ustanawianie zastawu, hipoteki, przewłaszczenia na zabezpieczenie i innych obciążeń majątku Spółki lub majątku spółki zależnej od Spółki, nieprzewidzianych w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki;

• wyrażanie zgody na dokonywanie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki wydatków (w tym wydatków inwestycyjnych) dotyczących pojedynczej transakcji lub serii powiązanych z sobą transakcji o łącznej wartości przekraczającej, w jednym roku obrotowym, równowartość kwoty 200.000,00 (dwieście tysięcy) euro, nieprzewidzianych w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki, będących czynnościami wykraczającymi poza zakres zwykłego zarządu;

• wyrażanie zgody na nabycie lub objęcie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki udziałów lub akcji w innych spółkach handlowych oraz na przystąpienie Spółki lub spółki zależnej od Spółki do innych podmiotów gospodarczych;

• wyrażanie zgody na zawieranie przez Spółkę umów o podziale zysków osoby prawnej lub podmiotu gospodarczego nie mającego osobowości prawnej;

• wyrażanie zgody na zbycie składników majątku trwałego Spółki lub spółki zależnej od Spółki, których wartość przekracza 10% (dziesięć procent) wartości księgowej netto środków trwałych, odpowiednio, Spółki lub spółki zależnej od Spółki, ustalonej na podstawie ostatniego zweryfikowanego sprawozdania finansowego, odpowiednio, Spółki lub spółki zależnej od Spółki, z zapasów zbywalnych w ramach normalnej działalności;

• wyrażanie zgody na zbycie lub przekazanie praw autorskich lub innej własności intelektualnej, w szczególności praw do firmy i znaku graficznego "AB" oraz praw do znaków towarowych;

• wyrażanie zgody na zawieranie umów pomiędzy Spółką lub spółką zależną od Spółki a członkami Zarządu Spółki, akcjonariuszami Spółki lub podmiotami powiązanymi z którymkolwiek z akcjonariuszy Spółki lub członków Zarządu Spółki. Przy czym "podmiot powiązany" oznacza osobę, spółkę lub inny podmiot mający związki gospodarcze, rodzinne z jakimkolwiek akcjonariuszem Spółki członkiem Zarządu Spółki w tym w szczególności (i) jego/jej małżonka, lub (ii) jego/jej dzieci, lub (iii) wnuków, lub (iv) rodziców, lub (v) dziadków, lub (vi) rodzeństwo, oraz każdą spółkę lub każdy inny podmiot kontrolowany pośrednio lub bezpośrednio przez osoby określone powyżej, lub w których osoby określone powyżej uzyskują znaczące korzyści gospodarcze,

• wyrażanie zgody na zatrudnianie przez Spółkę lub spółkę zależną od Spółki doradców i innych osób, nie będących pracownikami Spółki ani spółki zależnej od Spółki, w charakterze konsultantów, prawników, agentów, jeżeli roczne wynagrodzenie, nie przewidziane w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki, przekracza równowartość kwoty 200.000,00 (dwieście tysięcy) euro;

• wyrażanie zgody na zastaw akcji Spółki w przypadkach przewidzianych w Statucie;
• wyrażanie zgody na zbywanie akcji imiennych Spółki w drodze egzekucji;
• wybór biegłego rewidenta do zbadania sprawozdań finansowych Spółki;

• wyrażanie zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości.

• W skład Rady Nadzorczej AB S.A. na dzień 30 czerwca 2020r. wchodzili:
  • Iwona Przybyło
  • Jacek Łapiński
  • Andrzej Grabiński
  • Jakub Bieguński
  • Jerzy Baranowski
  • Marek Ćwir

W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji raportu nie wystąpiły żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu Spółki.

Komitet Audytu AB S.A. składa się z 3 członków powoływanych przez Radę Nadzorczą ze swego składu.

Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:

• monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej,
• monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem,
• monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej,

• monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.

Komitet Audytu przedstawia Radzie Nadzorczej rekomendacje odnośnie podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia czynności rewizji finansowej Spółki. Do kompetencji Komitetu Audytu należy uchwalenie Polityki i Procedury wyboru firmy audytorskiej oraz świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci w spółce AB S.A. z siedzibą w Magnicach. Głównymi założeniami uchwalonych Polityk i procedur są:

• zapewnienie bezstronności i niezależności podmiotu przeprowadzającego badanie ustawowe,

• określenie jasnej i przejrzystej procedury wyboru podmiotu przeprowadzającego badanie ustawowe, - zapewnienia świadczenia przez firmę audytorską posiadającą odpowiednie doświadczenie w zakresie wymaganym przez działalność Spółki,

-zapewnienie dbałości o zgodność z prawem polityk i procedury wyboru, czasu świadczenia usług przez jedną firmę audytorską, a także zakresu wykonywanych na rzecz AB S.A. świadczeń.

• W skład Komitetu Audytu AB S.A. na dzień 30 czerwca 2020r. wchodzili:

• Marek Ćwir Przewodniczący Komitetu Audytu
• Jakub Bieguński
• Jerzy Baranowski

W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji raportu nie wystąpiły żadne zmiany w składzie Komitetu Audytu Spółki.

Wszyscy trzej członkowie Komitetu Audytu spełniają ustawowe kryteria niezależności.

Dwóch członków Komitetu Audytu: Jakub Bieguński i Marek Ćwir, posiadają wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Jakub Bieguński jest magistrem finansów i rachunkowości, posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie doradztwa finansowego i tworzenia strategii finansowych, w tym odpowiedniej dokumentacji. Marek Ćwir jest posiada tytuł magistra Ekonomiki Produkcji oraz licencję maklera papierów wartościowych, a także wieloletnie doświadczenia na stanowisku kontrolera finansowego oraz na stanowiskach zarządczych w działach finansowych spółek giełdowych.

Wszyscy trzej członkowie Komitetu Audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży w której działa emitent. Jerzy Baranowski posiada wieloletnie doświadczenie w tworzeniu i kierowaniu spółkami odpowiedzialnymi za dystrybucję i usługi w dziedzinie oprogramowania i IT. Marek Ćwir pracował w działach finansowych wielu firm z branży IT. Jakub Bieguński posiada doświadczeni w pracy i w członkostwie w radach nadzorczych spółek z sektora telekomunikacji i nowych technologii.

Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe AB S.A. nie świadczyła w roku 2019/2020 innych usług poza badaniem i przeglądem sprawozdania finansowego.

Badanie ustawowe Spółki za rok obrotowy 2019/2020 zostało przeprowadzone na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu udzielonej zgodnie z obowiązującymi zasadami. Rekomendacja została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Spółkę procedury wyboru, spełniającej obowiązkowe kryteria.

W roku obrotowym 2019/2020 Komitet Audytu odbył jedno posiedzenie. Poza posiedzeniami Komitet Audytu pozostaje w kontakcie z firmą audytorską omawiając z nią obszary badania i przyjmuje informacje o stanie i zakresie prac audytu w ramach przeglądu półrocznego lub rocznego badania.

Polityka różnorodności

W wykonaniu obowiązku nałożonego na Spółkę na podstawie przepisu § 70 ust. 6 pkt 5 lit. m Rozporządzenia MF, Spółka informuje, że nie stosuje polityki różnorodności w odniesieniu do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Spółkę. Spółka podkreśla, że na wybór kandydatów na członków jej organów do organów Spółki nie mają wpływu kryteria pozamerytoryczne takie jak płeć czy wiek. Wybór kandydatów na członków organów Spółki oraz jej kluczowych menadżerów następuje wyłącznie na podstawie kryteriów merytorycznych, to jest kwalifikacji i doświadczenia danej osoby niezbędnych dla danego stanowiska. Ponadto wskazać należy, że wyboru członków organów zarządzających i nadzorczych Spółki – tj. Zarządu i Rady Nadzorczej dokonują odpowiednio: Rada Nadzorcza i Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, których decyzje są niezależne od jakichkolwiek polityk, które mogłyby być stosowane przez Spółkę.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
23.09.2020	Andrzej Przybyło	PREZES ZARZĄDU
23.09.2020	Krzysztof Kucharski	CZŁONEK ZARZĄDU
23.09.2020	Zbigniew Mądry	CZŁONEK ZARZĄDU
23.09.2020	Grzegorz Ochędzan	CZŁONEK ZARZĄDU