AI Terminal
XTPL S.A.
Quarterly Report • Sep 26, 2020
5868_rns_2020-09-26_c62c316a-ae5a-43e2-b41f-7620f7a53a38.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2020
Wrocław, 25 września 2020
XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ("XTPL", "XTPL S.A.", "Spółka", "Jednostka", "Jednostka Dominująca", "Emitent"), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.
Na 30 czerwca 2020 roku ("Dzień Bilansowy") kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 190 422,20 zł i składał się z 1.904.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa", "Grupa XTPL", "Grupa XTPL S.A."). Ten dokument zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółkę zależną (XTPL Inc. z siedzibą w USA), nad którą XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę ("Spółka Zależna", "Jednostka Zależna", "XTPL Inc.").
Niniejsze sprawozdanie ("Raport") jest śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 roku ("Okres Sprawozdawczy"), sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu ("Data Raportu") jest dzień 25 września 2020 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje")
"Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych" oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
"Ustawa o rachunkowości" oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest o osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach.
| Wybrane jednostkowe dane finansowe 5 | |
|---|---|
| Podstawowe informacje o Emitencie 6 | |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 9 | |
| Informacja dodatkowa 26 | |
| Oświadczenia Zarządu 29 | |
| Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 30 | |
| Stanowisko Zarządu 31 | |
| Zatwierdzenie do publikacji 32 |
Wybrane jednostkowe dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie
Wybrane jednostkowe dane finansowe
| Dane w tys. | 1 stycznia - 30 czerwca 2020 | 1 stycznia - 30 czerwca 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 936 | 211 | 1 592 | 371 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | -990 | -223 | -2 965 | -691 |
| Zysk (strata) brutto | -5 631 | -1 268 | -15 894 | -3 707 |
| Zysk (strata) netto | -5 631 | -1 268 | -15 914 | -3 711 |
| Amortyzacja | 257 | 58 | 286 | 67 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -3 061 | -689 | -3 835 | -894 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -311 | -70 | -1 596 | -372 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 9 249 | 2 082 | 796 | 186 |
| Dane w tys. | 30 czerwca 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
| Kapitał (fundusz) własny | 12 485 | 2796 | 6 892 | 1 618 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 658 | 371 | 1 900 | 446 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 10 031 | 2 246 | 4 153 | 972 |
| Należności krótkoterminowe | 703 | 157 | 936 | 220 |
| Należności długoterminowe | 249 | 56 | 291 | 68 |
Podstawowe informacje o Emitencie
| Nazwa (firma): | XTPL Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Wrocław |
| Adres: | Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław |
| KRS: | 0000619674 |
| NIP: | 9512394886 |
| REGON: | 361898062 |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS |
| Kapitał zakładowy: | 202 922,20 PLN wpłacony w całości |
| Numer telefonu: | +48 71 707 22 04 |
| Adres internetowy: | www.xtpl.com |
| E-mail: | [email protected] |
Spółka posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.
Rok obrotowy Spółki trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd pełnił obowiązki w następującym składzie:
- Dr Filip Granek Prezes Zarządu
- Jacek Olszański Członek Zarządu
27 lutego 2020 roku Pan Maciej Adamczyk złożył rezygnacją z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 27 lutego 2020 r.
30 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza XTPL powołała Zarząd nowej kadencji. Poza Filipem Granek, któremu powierzono funkcję Prezesa Zarządu powołano również Jacka Olszańskiego, któremu powierzono funkcję Członka Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
- Dr Wiesław Rozłucki Przewodniczący Rady Nadzorczej niezależny Członek RN
- Dr Bartosz Wojciechowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Beata Turlejska
- Prof. dr hab. Herbert Wirth niezależny Członek RN
- Piotr Lembas niezależny Członek RN
W dniu 9 stycznia 2020 roku Pan Sebastian Młodziński złożył rezygnacją z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej, a Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta powołało Pana Prof. Herberta Wirtha do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. W dniu 30 czerwca 2020 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, podczas którego m.in. powołano Radę Nadzorczą nowej kadencji. Nowym członkiem Rady została Pani Beata Turlejska,
Pani Beata Turlejska jest Partnerem Zarządzającym w Funduszu Leonarto i odpowiada za zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu, który inwestuje w spółki technologiczne.
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
3.1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| NOTA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 3 362 | 3 658 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 480 | 646 |
| Wartości niematerialne | 1, 2 | 2 633 | 2 721 |
| Należności długoterminowe | 6 | 249 | 291 |
| Aktywa obrotowe | 13 | 10 781 | 5 134 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 11 | 1 | |
| Należności pozostałe | 692 | 935 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 031 | 4 153 | |
| Pozostałe aktywa | 47 | 46 | |
| Aktywa razem | 14 143 | 8 792 | |
| PASYWA | NOTA | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Razem kapitały | 12 485 | 6 892 | |
| Kapitał podstawowy | 190 | 190 | |
| Kapitał zapasowy | 7 074 | 18 726 | |
| Kapitał rezerwowy | 11 224 | 13 026 | |
| Wynik z lat ubiegłych | -372 | -372 | |
| Zysk (strata) netto | -5 631 | -24 678 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 | 1 658 | 1 900 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 636 | 1 018 | |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | - | 1 | |
| Pozostałe zobowiązania | 1 022 | 881 | |
| Pasywa razem | 14 143 | 8 792 |
3.2 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 1.01.2020 – 30.06.2020 |
1.01.2019 – 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|
| NOTA | PLN000 | PLN000 |
||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 14, 28 | 936 | 1 592 |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 20 | - | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 23 | - | |
| Przychody z tytułu dotacji | 893 | 1 592 | |
| Koszty własny sprzedaży | 15 | 1 926 | 4 557 |
| Koszty badań i rozwoju | 1 926 | 4 557 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -990 | -2 965 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 15 | 4 399 | 12 696 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 136 | 4 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 228 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 267 | -15 885 | |
| Przychody finansowe | 212 | 60 | |
| Koszty finansowe | 576 | 69 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 631 | -15 894 | |
| Podatek dochodowy | - | 20 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 631 | -15 914 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -5 631 | -15 914 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -5 631 | -15 914 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Zwykły | -2,96 | -8,71 | |
| Rozwodniony | -2,96 | -8,71 | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Zwykły | -2,96 | -8,71 | |
| Rozwodniony | -2,96 | -8,71 | |
| ilość akcji | 1 904 222 | 1 826 222 |
3.3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Wynik z lat ubiegłych |
Razem | |
| W KAPITAŁACH | |||||
| Na dzień 1 stycznia 2020 roku | 190 | 18 726 | 13 026 | -25 050 | 6 892 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -5 631 | -5 631 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -5 631 | -5 631 |
| Transakcje z właścicielami: | - | -11 652 | -1 802 | 24 678 | 11 224 |
| Emisja akcji | - | - | 9 250 | - | 9 250 |
| Program motywacyjny | - | - | 1 974 | - | 1 974 |
| Podział wyniku | - | -11 652 | -13 026 | 24 678 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2020 roku | 190 | 7 074 | 11 224 | -6 003 | 12 485 |
| Na dzień 1 stycznia 2019 roku | 178 | 16 340 | - | -7 581 | 8 937 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -15 914 | -15 914 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -15 914 | -15 914 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | |
| Transakcje z właścicielami: | 4 | -7 209 | 11 587 | 7 209 | 11 591 |
| Emisja akcji | 4 | - | - | - | 4 |
| Program motywacyjny | - | - | 11 587 | - | 11 587 |
| Podział wyniku | - | -7 209 | - | 7 209 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2019 roku | 182 | 9 132 | 11 587 | -16 286 | 4 615 |
3.4 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 1.01.2020 | 1.01.2019 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | – | – | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2020 | 30.06.2019 | |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 16 | ||
| Zysk (strata) brutto | -5 631 | -15 894 | |
| Korekty razem: | 2 570 | 12 059 | |
| Amortyzacja | 257 | 286 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -102 | 41 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -122 | -42 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 572 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 44 | 118 | |
| Zmiana stanu należności | 233 | -52 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -285 | 149 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 | -28 | |
| Inne korekty | 1 974 | 11 587 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | -3 061 | -3 835 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 16 | ||
| Wpływy | 57 | 7 | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 2 | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 50 | - | |
| Odsetki z aktywów finansowych | 5 | 7 | |
| Wydatki | 368 | 1 603 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 3 | 59 | |
| Nabycie aktywów finansowych | - | 19 | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 365 | 1 525 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -311 | -1 596 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 16 | ||
| Wpływy | 9 250 | 2 325 | |
| Dopłaty do kapitału | 9 250 | 825 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | 1 500 | |
| Wydatki | 1 | 1 529 | |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek | - | 1 500 | |
| Płatności z tytułu leasingu finansowego | 1 | 12 | |
| Odsetki | - | 17 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | 9 249 | 796 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 5 877 | -4 635 | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 5 878 | -4 638 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -1 | 3 | |
| Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu | 4 154 | 5 537 |
| Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pienieżnych na koniec okresu, w tym: | 10 031 | 902 |
|---|---|---|
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
3.5 Noty objaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | dane w tys. zł | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 15 | 23 | |
| Prawo własności intelektualnej | - | 108 | |
| Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania | 2 618 | 2 591 | |
| Razem netto | 2 633 | 2 721 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 156 | 1 040 | |
| Razem brutto | 3 789 | 3 761 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2020 oraz w 2019 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych.
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | dane w tys. zł | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 268 | 387 | |
| Środki transportu | - | 1 | |
| Inne środki trwałe | 212 | 258 | |
| Razem netto | 480 | 646 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 210 | 1 041 | |
| Razem brutto | 1 690 | 1 687 | |
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2020 oraz 2019 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.
| ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH |
dane w tys. zł | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Drukarki XTPL | - | 273 | |
| Zestawy komputerowe | 3 | 26 | |
| Serwer wraz z oprogramowaniem | - | ||
| Układ sterowania ciśnieniem i inne | - | 17 | |
| System antywibracyjny i Komora laminarna | - | 140 | |
| Wyposażenie biurowe | - | 64 | |
| Suma istotnych nabyć | 3 | 520 |
Nota 3. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie Spółka nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 30 czerwca 2020 roku Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Nota 4. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 5. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
Udzielone pożyczki spółce zależnej.
Ze względu na wyniki spółki zależnej XTPL Inc. Zarząd XTPL S.A. na dzień bilansowy dokonał oceny wartości udzielonych pożyczek spółce zależnej pod kątem utraty wartości aktywów. Zarząd ocenił prawdopodobieństwo uzyskania przychodów XTPL Inc. z tytułu podpisania przez spółkę zależną w roku 2020 umowy licencyjnej jako niskie i w związku z tym zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w pełnej wysokości transz wypłaconych od dnia 1 stycznia 2020 do dnia 30 czerwca 2020, tj. w kwocie 573 tys. zł.
| Należności długoterminowe | dane w tys. zł | 30 czerwca 2020 | 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 197 | 239 | |
| Kaucje | 33 | 33 | |
| Udziały/akcje | 19 | 19 | |
| Razem należności długoterminowe | 249 | 291 |
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 7. Odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisu
W prezentowanym okresie nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.
| Nota 8. Zmiana stanu rezerw | |
|---|---|
| ----------------------------- | -- |
| ZMIANA STANU REZERW | dane w tys. zł | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 302 | 292 |
| zwiększenie / utworzenie | 403 | 956 |
|---|---|---|
| wykorzystanie | 16 | 374 |
| rozwiązanie | 343 | 572 |
| Stan na koniec okresu | 346 | 302 |
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Spółki oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. W prezentowanym okresie oraz w latach poprzednich Spółka nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacyjne.
Nota 9. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
Nota 10. Korekty błędów poprzednich okresów
W I półroczu 2020 roku nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
Nota 11. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 12. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nota 13. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
| Kategoria zgodnie z MSSF 9 |
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2020 |
31 grudnia 2019 |
30 czerwca 2020 |
31 grudnia 2019 |
||
| Aktywa finansowe | |||||
| Pożyczki udzielone | WwgZK | 197 | 239 | 197 | 239 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 11 | 1 | 11 | 1 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 692 | 935 | 692 | 935 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwWGpWF | 10 031 | 4 153 | 10 031 | 4153 |
|---|---|---|---|---|---|
| Razem | 10 931 | 5 328 | 10 931 | 5 328 | |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego | PZFwgZK | 0 | 1 | 0 | 1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 636 | 1 018 | 636 | 1 018 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 1 022 | 881 | 1 022 | 881 |
| Razem | 1 658 | 1 900 | 1 658 | 1 900 |
Użyte skróty:
WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
-
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Na dzień 30 czerwca 2020 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Nota 14. Przychody netto ze sprzedaży
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY | dane w tys. zł | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 20 | - | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 23 | - | ||
| Przychody z tytułu dotacji | 893 | 1 592 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 936 | 1 592 |
Nota 15. Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | dane w tys. zł | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja, z tego | 285 | 314 | |
| - amortyzacja środków trwałych | 169 | 199 | |
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 116 | 115 | |
| Zużycie surowców i materiałów | 422 | 359 | |
| Usługi obce | 1 418 | 1 860 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 101 | 14 270 | |
| Podatki i opłaty | 29 | 103 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 97 | 374 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 6 352 | 17 280 | |
| Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju | 1 926 | 4 557 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów | ||
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 4 399 | 12 696 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 27 | 27 |
Ujęcie kosztów związanych z wyceną programu motywacyjnego w łącznej kwocie 1 974 tys. zł (odpowiednio: 395 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 1 579 tys. zł w koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności Spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Nota 16. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| dane w tys. zł | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-5 631 | -15 914 | |
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
-5 631 | -15 914 | |
| ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej |
-5 | 10 | |
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
- | -54 | |
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej |
- | 2 | |
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
-117 | - | |
| Razem odsetki i dywidendy: | -122 | -42 | |
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług | -10 | 7 | |
| Pozostałe należności | 243 | -59 | |
| Razem zmiana stanu należności: | 233 | -52 | |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług |
-381 | -165 |
| Pozostałe zobowiązania | 96 | 314 |
|---|---|---|
| Razem zmiana stanu zobowiązań: | -285 | 149 |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 10 031 | 899 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 10 031 | 902 |
Kwota 1 974 tys. zł zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako "inne korekty" dotyczy kosztów wynagrodzeń ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z tytułu wyceny programu motywacyjnego.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami w działalności operacyjnej.
Nota 17. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Wobec | Wobec | Wobec | Wobec | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2 KWARTAŁY 2020 | dane w tys. zł | jednostek zależnych |
jednostek współzależnych |
kluczowego kierownictwa* |
pozostałych podmiotów powiązanych** |
| Zakup usług | - | - | - | 2 | |
| Pożyczki udzielone | 365 | - | - | - | |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | 112 | - | - | 8 | |
| 2 KWARTAŁY 2019 | Wobec | Wobec | Wobec | Wobec | |
| dane w tys. zł | jednostek zależnych |
jednostek współzależnych |
kluczowego kierownictwa* |
pozostałych podmiotów powiązanych** |
|
| Zakup usług | - | - | - | 10 | |
| Pożyczki udzielone | 1 525 | - | - | - |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - 44
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
Na koniec Okresu Sprawozdawczego tj. 30.06.2020 roku Spółka utworzyła odpis pożyczkę od podmiotu powiązanego, obejmujący kwotę główną oraz odsetki. W każdym roku obrotowym przeprowadzana jest ocena polegająca na zbadaniu sytuacji finansowej podmiotu powiązanego i rynku, na którym podmiot ten prowadzi działalność.
Nota 18. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|---|---|---|---|
| różnicami przejściowymi | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
| Z tytułu różnic między wartością podatkową a bilansową: |
|||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) |
- | 14 | -14 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 35 | 10 | 25 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | 18 | - | 18 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 53 | 24 | 29 |
| Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego |
53 | 24 | 29 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, netto | - | - | - |
Nota 19. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
- Ryzyka rynkowe:
- Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
- Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
- Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
- Ryzyko płynności,
- Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
- ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
- zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
• utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji,
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Spółki oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W okresie styczeń-czerwiec 2020 Spółka nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu finansowego.
Spółka jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych.
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:
• współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
• analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi,
• w przypadku wystąpienia ryzyka niewypłacalności klienta Spółka zabezpiecza swoje wpływy za pomocą gwarancji bankowych lub gwarancji korporacyjnych
Nota 20. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w okresie objętym sprawozdaniem śródrocznym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nota 21. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W I półroczu 2020 roku nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
Nota 22. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy kredytowej.
Wszystkie zobowiązania warunkowe Spółki powstały do dnia 31.12.2018.
Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2019 r., wynosi 893 tys. PLN. Spowodowana jest wypłatą kolejnych transzy dotacji, w łącznej kwocie 893 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Weksle własne | 7 050 | 6 157 |
| Zobowiązania warunkowe, razem | 7 050 | 6 157 |
Nota 23. Program motywacyjny
W okresie sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Spółki w części przypadającej na okres do 31.12.2019 r. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 974 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 974 tys. zł pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Poniższa tabela prezentuje wynik Spółki bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem tejże wyceny.
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
BEZ UWZGLĘDNIENIA PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
Z UWZGLĘDNIENIEM PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
||
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 936 | 936 |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 20 | 20 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 23 | 23 |
| Przychody z tytułu dotacji | 893 | 893 |
| Koszty własny sprzedaży | 1 530 | 1 926 |
| Koszty badań i rozwoju | 1 530 | 1 926 |
| Koszt własny sprzedanych produktów | - | - |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -594 | -990 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 821 | 4 399 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 136 | 136 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 14 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 293 | -5 267 |
| Przychody finansowe | 212 | 212 |
| Koszty finansowe | 576 | 576 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 657 | -5 631 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -3 657 | -5 631 |
Nota 24. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
Nota 25. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
Nota 26. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z emisją, wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 27. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Nota 28. Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych jednostki to grupy produktowe.
Na dzień Raportu Spółka wyodrębniła dwie grupy produktowe: - przewodzące nanotusze na bazie srebra;
- usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept).
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG | 01.01.2020 - | 01.01.2019 - |
|---|---|---|
| SEGMENTÓW | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| Nanotusze | 23 | - |
| Usługi badań i rozwoju | 20 | - |
| RAZEM | 43 | - |
Nota 29. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły.
Nota 30. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2020 - 30.06.2020 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 25 września 2020roku.
Nota 31. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 31.12.2019 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Z tytułu:
| Odsetki od pożyczek i lokat | 53 | 14 | -39 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| razem | 53 | 14 | -39 |
| Kompensata z aktywami z tytułu podatku | |||
| odroczonego | -53 | -14 | 39 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| netto | - | - | - |
Nota 35. Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za okres śródroczny
Zamknięcie emisji obligacji:
30 lipca 2020 roku (raport bieżący ESPI nr 29/2020) XTPL zakomunikowało przeprowadzenie emisji obligacji imiennych serii A.
W związku z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U, Zarząd XTPL S.A. 30 lipca 2020 roku podjął uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegają wykupowi w dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% (dwa procent) w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu.
Informacja dodatkowa
Informacja dodatkowa
4.1 Informacja ogólna i podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL S.A. obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku i zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej roku od Dnia Bilansowego.
Ze względu na etap rozwoju rynkowego Spółki (jednostka nie uzyskuje jeszcze znaczących przychodów z tytułu sprzedaży produktów i usług, a swoją działalność finansuje przede wszystkim z kapitałów własnych i dotacji oraz emisji obligacji zamiennych na akcje) możliwość kontynuacji działalności zależy w istotnym stopniu od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim emisji akcji, finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii. Na przełomie czerwca i lipca Spółka z sukcesem przeprowadziła rundę finansową, w wyniku której pozyskała 9 250 tys. zł z emisji akcji oraz 3 600 tys. zł z emisji obligacji zamiennych na akcje. Łączna kwota pozyskana w rundzie finansowej wyniosła 12 850 tys. zł, co pozwoli Spółce kontynuować procesy komercjalizacyjne, prace badawczorozwojowe oraz rozbudowę portfolio patentowego do początku roku 2022.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności w opisanym okresie.
Sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.
Sprawozdania finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych).
4.2 Waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały w tysiącach złotych polskich.
4.3 Kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym
| 2020 - styczeń - czerwiec |
2019- styczeń – czerwiec / grudzień 2019 |
|||
|---|---|---|---|---|
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym | EUR | USD | EUR | USD |
| dla pozycji bilansowych | 4,4660 | 3,9806 | 4,2585 | 3,7977 |
| dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych | 4,4413 | 4,0214 | 4,2880 | 3,7936 |
4.4 Opis istotnych zasad rachunkowości
Przy sporządzeniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, a także w ostatnim kwartalnym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2020 roku (raport za pierwszy kwartał 2020 roku z dnia 27 maja 2020 roku).
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główna Księgowa Katarzyna Kulik
Wrocław, 25 września 2020 roku
Pozostałe
Oświadczenia Zarządu
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową XTPL S.A. oraz jej wynik finansowy.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 25 września 2020 roku
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 25 września 2020 roku
Stanowisko Zarządu
Nie dotyczy. Audytor nie wyraził wniosku z zastrzeżeniami, wniosku negatywnego oraz nie odmówił wyrażenia wniosku o śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zatwierdzenie do publikacji
Raport półroczny za 1. półrocze 2020 roku zakończone 30 czerwca 2020 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 25 września 2020 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 25 września 2020 roku