AI Terminal
Artifex Mundi S.A.
Quarterly Report • Sep 29, 2020
5508_rns_2020-09-29_e9b8c1a1-cdcc-40f9-9a72-6504666e8893.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
`
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. NA DZIEŃ 30.06.2020 R.
| 1 | INFORMACJE OGÓLNE 3 | |
|---|---|---|
| DANE EMITENTA 4 | ||
| GRUPA KAPITAŁOWA 4 | ||
| AKCJONARIAT SPÓŁKI 5 | ||
| WŁADZE SPÓŁKI 5 | ||
| AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ 6 | ||
| WYBRANE DANE FINANSOWE 6 | ||
| PODSTAWA ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 7 | ||
| 2 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. 9 | |
| ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE ŚRÓDROCZNYM SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 10 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 11 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 12 | ||
| ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 13 | ||
| 3 | INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 | |
| ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 15 | ||
| OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 16 | ||
| 4 | DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 17 | |
| NOTA 1.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 18 | ||
| NOTA 1.2. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA 18 | ||
| NOTA 2. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 18 | ||
| NOTA 3. PRZYCHODY FINANSOWE 18 | ||
| NOTA 4. PODATEK DOCHODOWY 19 | ||
| NOTA 5. ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 19 | ||
| NOTA 6. ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH 21 | ||
| NOTA 7. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 22 | ||
| NOTA 8.1. AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH 23 | ||
| NOTA 8.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH 23 | ||
| NOTA 9.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 24 | ||
| NOTA 9.2. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 24 | ||
| NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO 25 | ||
| NOTA 11. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 25 | ||
| NOTA 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY 26 | ||
| NOTA 13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 27 | ||
| NOTA 14.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 27 | ||
| NOTA 14.2. STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 27 | ||
| NOTA 15.1. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (DŁUGOTERMINOWE) 28 | ||
| NOTA 15.2. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) 28 | ||
| NOTA 16.1. POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) 28 | ||
| NOTA 16.2. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) 29 | ||
| NOTA 17. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE 29 | ||
| NOTA 18. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, DOCHODY NETTO LUB PRZEPŁYWY | ||
| PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ WYSTĘPOWANIA 30 | ||
| NOTA 19. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM 30 | ||
| NOTA 20. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 30 | ||
| NOTA 21. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE I PÓŁROCZA 2020 ROKU 31 | ||
| NOTA 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 32 | ||
| NOTA 23 SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA 36 |
1 Informacje ogólne
Dane Emitenta
| Nazwa: | Artifex Mundi S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | ul. Wolności 262 |
| 41-800 Zabrze | |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
| Organ prowadzący rejestr: | Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733 |
| REGON: | 242841025 |
| NIP: | 648-276-51-28 |
| Czas trwania Spółki: | Nieograniczony |
Grupa Kapitałowa
Obszar działalności spółek:
- Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej.
- AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta.
- Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka zależna od Artifex Mundi S.A. w 100%. Podmiot wspierający działalność Emitenta.
Akcjonariat Spółki
Akcjonariusze Artifex Mundi S. A. posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie na dzień publikacji niniejszego raportu
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 29.09.2020 |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 256 313 | 18,97% | 3 697 327 | 24,00% |
| Tomasz Jeziorski | 528 999 | 4,45% | 941 485 | 6,11% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 5,54% | 1 220 996 | 7,92% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 5,48% | 1 203 753 | 7,81% |
| Greenlight FIZ AN | 1 553 158 | 13,06% | 1 553 158 | 10,08% |
| Fundusze Aviva TFI** | 1 185 787 | 9,97% | 1 185 787 | 7,70% |
| NN OFE*** | 1 226 979 | 10,31% | 1 226 979 | 7,96% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 3 834 556 | 32,22% | 4 377 515 | 28,42% |
| Suma | 11 897 000 | 100,00% | 15 407 000 | 100% |
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
Władze Spółki
Zarząd
| Tomasz Grudziński | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Kamil Urbanek | Członek Zarządu |
| Przemysław Błaszczyk | Członek Zarządu |
W dniu 07 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września 2020 roku.
W dniu 07 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu od dnia 30 września 2020 roku.
Od dnia 01 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu.
| Rada Nadzorcza | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rafał Wroński | Przewodniczący Rady Nadzorczej | |||
| Robert Ditrych | Członek Rady Nadzorczej | |||
| Ewelina Nowakowska | Członek Rady Nadzorczej | |||
| Adam Markiel | Członek Rady Nadzorczej | |||
| Filip Gorczyca | Członek Rady Nadzorczej |
Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Według wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za I półroczne 2020 roku następujące osoby zarządzające i nadzorujące posiadają akcje Emitenta:
| Imię i Nazwisko | Stanowisko | Powiązanie |
|---|---|---|
| Tomasz Grudziński | Prezes Zarządu Artifex Mundi S.A. | Posiada 863 050 akcji (tj. 7,25%) w spółce |
| Kamil Urbanek | Członek Zarządu Artifex Mundi S.A. | Posiada 326 400 akcji (tj. 2,74%) w spółce |
| Rafał Wroński | Przewodniczący Rady Nadzorczej Artifex Mundi S.A. | Posiada 390 707 akcji (tj. 3,28%) w spółce |
| Robert Ditrych | Członek Rady Nadzorczej Artifex Mundi S. A. | Posiada 10 340 akcji (tj. 0,09%) w spółce |
Wybrane dane finansowe
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:
| Okres sprawozdawczy | Średni kurs w okresie * |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.06.2020 | 4,4413 | 4,2279 | 4,6044 | 4,4660 | |
| 01.01.2019 - 31.12.2019 | 4,3018 | 4,2406 | 4,3891 | 4,2585 | |
| 01.01.2019 - 30.06.2019 | 4,2880 | 4,2520 | 4,3402 | 4,2520 |
* średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów, kapitałów i zobowiązań śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje śródrocznego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy:
| PLN | EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
13 372 721,15 | 8 100 506,18 | 3 010 992,54 | 1 889 110,58 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 5 785 161,99 | 1 335 693,24 | 1 302 583,03 | 311 495,63 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 5 785 901,56 | 1 926 078,98 | 1 302 749,55 | 449 178,87 | |
| Zysk (strata) okresu | 4 770 678,56 | 1 628 462,98 | 1 074 162,65 | 379 772,15 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
3 514 214,25 | -4 289 620,21 | 791 258,02 | -1 000 377,85 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-94 669,31 | -34 233,70 | -21 315,68 | -7 983,61 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-475 907,42 | -432 578,76 | -107 154,98 | -100 881,24 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 2 943 637,52 | -4 756 432,67 | 662 787,36 | -1 109 242,69 |
| PLN | EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 – 30.06.2020 |
01.01.2019 – 31.12.2019 |
01.01.2020 – 30.06.2020 |
01.01.2019 – 31.12.2019 |
|
| Aktywa razem | 32 736 712,25 | 27 964 092,68 | 7 330 208,74 | 6 566 653,21 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 8 049 098,28 | 8 047 157,27 | 1 802 305,93 | 1 889 669,43 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 065 414,82 | 3 195 601,60 | 686 389,35 | 750 405,45 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 983 683,46 | 4 851 555,67 | 1 115 916,58 | 1 139 263,98 | |
| Kapitał własny | 24 687 613,97 | 19 916 935,41 | 5 527 902,81 | 4 676 983,78 | |
| Kapitał podstawowy | 118 970,00 | 118 970,00 | 26 639,05 | 27 937,07 | |
| Liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | |
| Średnioważona liczba akcji | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | 11 897 000 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,40 | 0,14 | 0,09 | 0,03 | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | 0,40 | 0,14 | 0,09 | 0,03 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 2,08 | 1,67 | 0,46 | 0,39 | |
| Wypłacona dywidenda na jedną akcję | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Podstawa oraz zasady (polityka) rachunkowości
Informacja o konsolidacji
Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień 30.06.2020 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów.
Na dzień 31.12.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiadał 100% udziałów.
Na dzień 30.06.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: Modrzew z Daleka Sp. z o. o. oraz AM Game Studios Sp. z o. o., w obydwu tych Spółkach Artifex Mundi S.A. posiadał 100% udziałów.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Okresy prezentowane
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2020 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020 roku do dnia 30.06.2020 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycjach pozabilansowych oraz w śródrocznym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku oraz 30.06.2019 roku.
Dla danych prezentowanych w śródrocznym rachunku zysków i strat wraz ze śródrocznym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów oraz w śródrocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.
Dodatkowo w nocie 20 opisano wpływ pandemii COVID-19 na założenia kontynuacji działalności.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy i Spółki, jak również jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Zarząd Artifex Mundi S.A. ("Spółka") na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd śródrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.
Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że:
-
firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego przegląd skróconego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
-
w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
-
Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A.
Śródroczny rachunek zysków i strat wraz ze śródrocznym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów
| Śródroczny rachunek zysków i strat | nr noty | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przychody | 13 372 721,15 | 8 100 506,18 | ||
| B. | Koszt własny sprzedaży | 5 421 634,57 | 4 478 325,16 | ||
| C. | Wynik brutto ze sprzedaży | 7 951 086,58 | 3 622 181,02 | ||
| I. | Koszty sprzedaży | 96 659,58 | 524 411,08 | ||
| II. | Koszty ogólnego zarządu | 895 249,33 | 935 197,59 | ||
| D. | Wynik netto ze sprzedaży | 6 959 177,67 | 2 162 572,35 | ||
| I. | Pozostałe przychody operacyjne | 511 825,46 | 493 147,92 | ||
| II. | Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 1 685 841,14 | 1 320 027,03 | |
| E. | Wynik operacyjny | 5 785 161,99 | 1 335 693,24 | ||
| I. | Przychody finansowe | 3 | 225 471,21 | 773 947,20 | |
| II. | Koszty finansowe | 224 731,64 | 183 561,46 | ||
| F. | Wynik przed opodatkowaniem | 5 785 901,56 | 1 926 078,98 | ||
| I. | Podatek dochodowy | 4 | 1 015 223,00 | 297 616,00 | |
| G. | Wynik okresu | 4 770 678,56 | 1 628 462,98 |
| Śródroczne sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Zysk okresu | 4 770 678,56 | 1 628 462,98 |
| Inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 |
| 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
0,00 | 0,00 |
| 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
0,00 | 0,00 |
| Łączne całkowite dochody | 4 770 678,56 | 1 628 462,98 |
Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej
| nr noty |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 8 769 230,64 | 9 901 232,22 | 8 561 150,17 | ||
| I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 5 | 3 417 225,59 | 3 788 557,34 | 3 993 426,92 | |
| II. | Aktywa niematerialne | 6 | 211 769,25 | 259 974,58 | 293 128,75 | |
| III. | Aktywa finansowe | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | ||
| IV. | Należności | 102 075,26 | 100 150,82 | 98 262,67 | ||
| V. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 | 4 998 293,00 | 5 704 160,00 | 4 146 632,00 | |
| VI. | Rozliczenia międzyokresowe | 29 867,54 | 38 389,48 | 19 699,83 | ||
| B. | Aktywa obrotowe | 23 967 481,61 | 18 062 860,46 | 34 247 470,02 | ||
| I. | Aktywowane koszty gier komputerowych | 8 | 11 572 025,85 | 10 130 489,30 | 23 074 615,52 | |
| II. | Należności z tytułu dostaw i usług | 9 | 3 764 641,34 | 2 635 382,37 | 3 196 850,73 | |
| III. | Należności z tytułu podatku dochodowego | 10 | 465 135,00 | 293 131,00 | 526 460,00 | |
| IV. | Pozostałe należności | 11 | 955 958,34 | 1 083 932,16 | 2 233 925,72 | |
| V. | Aktywa finansowe | 217 974,84 | 0,00 | 0,00 | ||
| VI. | Rozliczenia międzyokresowe | 276 456,63 | 148 273,54 | 232 419,82 | ||
| VII. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 715 289,61 | 3 771 652,09 | 4 983 198,23 | ||
| Aktywa razem | 32 736 712,25 | 27 964 092,68 | 42 808 620,19 |
| nr noty |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał własny | 24 687 613,97 | 19 916 935,41 | 35 435 405,85 | ||
| I. | Kapitał podstawowy | 12 | 118 970,00 | 118 970,00 | 118 970,00 | |
| II. | Pozostałe kapitały | 50 180 111,26 | 50 180 111,26 | 50 180 111,26 | ||
| III. | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -30 382 145,85 | -16 492 138,40 | -16 492 138,39 | ||
| IV. | Wynik finansowy bieżącego roku | 4 770 678,56 | -13 890 007,45 | 1 628 462,98 | ||
| B. | Zobowiązania długoterminowe | 3 065 414,82 | 3 195 601,60 | 3 457 673,79 | ||
| I. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
13 | 685 206,00 | 445 473,00 | 554 539,00 | |
| II. | Pozostałe zobowiązania | 15 | 2 380 208,82 | 2 750 128,60 | 2 903 134,79 | |
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe | 4 983 683,46 | 4 851 555,67 | 3 915 540,55 | ||
| I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 | 3 319 542,24 | 3 142 447,19 | 2 419 753,67 | |
| II. | Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Pozostałe zobowiązania | 15 | 1 010 863,83 | 1 141 396,14 | 1 150 832,20 | |
| IV. | Pozostałe rezerwy | 16 | 419 601,52 | 338 877,85 | 316 816,68 | |
| V. | Rozliczenia międzyokresowe | 233 675,87 | 228 834,49 | 28 138,00 | ||
| Kapitał własny i zobowiązania | 32 736 712,25 | 27 964 092,68 | 42 808 620,19 |
Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał akcyjny | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -30 382 145,85 | 0,00 | 19 916 935,41 |
| Wynik okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 770 678,56 | 4 770 678,56 |
| Stan na 30.06.2020 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -30 382 145,85 | 4 770 678,56 | 24 687 613,97 |
| Kapitał akcyjny | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -16 492 138,40 | 0,00 | 33 806 942,86 |
| Wynik okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -13 890 007,45 | -13 890 007,45 |
| Stan na 31.12.2019 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -16 492 138,40 | -13 890 007,45 | 19 916 935,41 |
| Kapitał akcyjny | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych |
Wynik finansowy | Kapitały razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2019 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -16 492 138,39 | 0,00 | 33 806 942,87 |
| Wynik okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 628 462,98 | 1 628 462,98 |
| Stan na 30.06.2019 | 118 970,00 | 50 180 111,26 | -16 492 138,39 | 1 628 462,98 | 35 435 405,85 |
Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2020- 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 4 770 678,56 | 1 628 462,98 |
| Korekty o pozycje: | -1 256 464,31 | -5 918 083,19 |
| 1. Amortyzacja | 508 370,63 | 538 031,24 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -217 974,84 | -78 216,01 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 962,04 | -640 087,01 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -570,00 | -1 382,12 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 320 456,67 | 30 361,80 |
| 6. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier free-to-play | -1 968 343,31 | -2 981 270,99 |
| 7. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier hopa | 250 397,25 | 531 592,79 |
| 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier premium | 276 409,51 | -4 481 002,11 |
| 9. Zmiana stanu należności | -1 175 213,59 | 590 690,90 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
156 993,78 | 506 587,10 |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 591 047,55 | 66 611,22 |
| 12. Inne korekty z działalności operacyjnej | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 514 214,25 | -4 289 620,21 |
| Wpływy | 570,00 | 1 382,12 |
| 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 570,00 | 1 382,12 |
| 2. Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki | 95 239,31 | 35 615,82 |
| 1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
95 239,31 | 35 615,82 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz aktywa niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -94 669,31 | -34 233,70 |
| Wpływy | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki | 475 907,42 | 432 578,76 |
| 1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 473 945,38 | 410 705,16 |
| 2. Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| 3. Odsetki | 1 962,04 | 21 873,60 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -475 907,42 | -432 578,76 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych | 2 943 637,52 | -4 756 432,67 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 771 652,09 | 9 739 630,90 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 6 715 289,61 | 4 983 198,23 |
3 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe i zmienione standardy i interpretacje
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020:
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja terminu "istotny" (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem
się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Polityka rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 nie uległa zmianie w stosunku do polityki, którą kierowała się Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2019 rok. Szczegółowy opis polityki rachunkowości znajduje się w sprawozdaniu finansowym za 2019 rok.
4 Dodatkowe noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Nota 1.1. Przychody ze sprzedaży
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 30.06.2020 | 01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13 358 721,15 | 8 076 306,18 |
| sprzedaż gier | 13 358 721,15 | 8 076 306,18 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 000,00 | 24 200,00 |
| usługi informatyczne | 0,00 | 9 000,00 |
| usługi księgowe | 14 000,00 | 14 200,00 |
| usługi pozostałe | 0,00 | 1 000,00 |
| Przychody ze sprzedaży | 13 372 721,15 | 8 100 506,18 |
Nota 1.2. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 01.01.2020 - 30.06.2020 | 01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13 358 721,15 | 8 076 306,18 |
| na terenie kraju | 246 780,84 | 74 330,22 |
| na terenie Unii Europejskiej | 3 985 002,60 | 1 972 287,19 |
| na terenie krajów trzecich | 9 126 937,71 | 6 029 688,77 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 14 000,00 | 24 200,00 |
| na terenie kraju | 14 000,00 | 24 200,00 |
| Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna | 13 372 721,15 | 8 100 506,18 |
Nota 2. Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2020 - 30.06.2020 | 01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 176 325,46 | 837 518,84 |
| Inne koszty operacyjne | 509 515,68 | 482 508,19 |
| koszty do refakturowania | 491 305,17 | 471 505,21 |
| pozostałe | 18 210,51 | 11 002,98 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 685 841,14 | 1 320 027,03 |
W I półroczu 2020 zostały dokonane odpisy na grze Tiny Dragons oraz został częściowo odwrócony odpis na My Brother Rabbit.
Nota 3. Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2020 - 30.06.2020 | 01.01.2019 - 30.06.2019 | |
|---|---|---|---|
| Odsetki | 5 571,93 | 22 295,29 | |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| Od pozostałych jednostek | 5 571,93 | 22 295,29 | |
| odsetki od lokat i rachunków bankowych | 5 571,93 | 22 295,29 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 217 974,84 | 78 216,01 | |
| Inne | 1 924,44 | 11 475,29 | |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 661 960,61 | |
| Przychody finansowe | 225 471,21 | 773 947,20 |
Nota 4. Podatek dochodowy
| Podatek dochodowy | 01.01.2020 - 30.06.2020 | 01.01.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący | 69 623,00 | 229 603,00 |
| Odroczony | 945 600,00 | 68 013,00 |
| Podatek dochodowy | 1 015 223,00 | 297 616,00 |
Nota 5. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2020 |
19 539,51 | 669 508,92 | 0,00 | 34 732,91 | 4 565 504,61 | 5 289 285,95 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | 95 239,31 | 0,00 | 0,00 | 95 239,31 | |
| – nabycie | 0,00 | 0,00 | 95 239,31 | 0,00 | 0,00 | 95 239,31 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 3 518,63 | 0,00 | 0,00 | 67 033,81 | 70 552,44 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 3 518,63 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 518,63 | |
| – inne (rozwiązanie i zakończenie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 67 033,81 | 67 033,81 | |
| Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych |
0,00 | 0,00 | 239 435,02 | 0,00 | -239 435,02 | 0,00 | |
| 2. | Wartość brutto na 30.06.2020 |
19 539,51 | 665 990,29 | 334 674,33 | 34 732,91 | 4 259 035,78 | 5 313 972,82 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 9 096,29 | 506 509,97 | 0,00 | 18 719,24 | 966 403,10 | 1 500 728,60 |
| Zwiększenia | 976,98 | 35 025,05 | 4 761,97 | 1 682,37 | 417 718,95 | 460 165,32 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 3 518,63 | 0,00 | 0,00 | 60 628,06 | 64 146,69 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 3 518,63 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 518,63 | |
| – inne (rozwiązanie i zakończenie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 60 628,06 | 60 628,06 | |
| Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych |
0,00 | 0,00 | 239 435,02 | 0,00 | -239 435,02 | 0,00 | |
| 4. | Umorzenie na 30.06.2020 | 10 073,27 | 538 016,39 | 244 196,99 | 20 401,61 | 1 084 058,97 | 1 896 747,23 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2020 |
10 443,22 | 162 998,95 | 0,00 | 16 013,67 | 3 599 101,51 | 3 788 557,35 |
| 6. | Wartość netto na 30.06.2020 |
9 466,24 | 127 973,90 | 90 477,34 | 14 331,30 | 3 174 976,81 | 3 417 225,59 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 |
19 539,51 | 668 850,99 | 0,00 | 34 732,91 | 4 307 300,57 | 5 030 423,98 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 35 615,82 | 0,00 | 0,00 | 275 019,13 | 310 634,95 | |
| – nabycie | 0,00 | 35 615,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 35 615,82 | |
| – aktualizacja opłat | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 275 019,13 | 275 019,13 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 34 957,89 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 51 772,98 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 34 957,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 34 957,89 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 16 815,09 | |
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2019 |
19 539,51 | 669 508,92 | 0,00 | 34 732,91 | 4 565 504,61 | 5 289 285,95 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 7 142,35 | 423 402,23 | 0,00 | 15 354,50 | 126 368,46 | 572 267,54 |
| Zwiększenia | 1 953,95 | 117 370,06 | 0,00 | 3 364,74 | 844 838,95 | 967 527,70 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 34 262,32 | 0,00 | 0,00 | 4 804,31 | 39 066,63 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 34 262,32 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 34 262,32 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 804,31 | 4 804,31 | |
| 4. | Umorzenie na 31.12.2019 | 9 096,30 | 506 509,97 | 0,00 | 18 719,24 | 966 403,10 | 1 500 728,61 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 |
12 397,16 | 245 448,75 | 0,00 | 19 378,41 | 4 180 932,11 | 4 458 156,43 |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2019 |
10 443,21 | 162 998,95 | 0,00 | 16 013,67 | 3 599 101,51 | 3 788 557,34 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 |
19 539,51 | 668 850,99 | 0,00 | 34 732,91 | 4 307 300,57 | 5 030 423,98 |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 35 615,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 35 615,82 | |
| – nabycie | 0,00 | 35 615,82 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 35 615,82 | |
| – aktualizacja opłat | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 8 047,80 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 24 862,89 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 8 047,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 047,80 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16 815,09 | 16 815,09 | |
| 2. | Wartość brutto na 30.06.2019 |
19 539,51 | 696 419,01 | 0,00 | 34 732,91 | 4 290 485,48 | 5 041 176,91 |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 7 142,35 | 423 402,23 | 0,00 | 15 354,50 | 126 368,46 | 572 267,54 |
| Zwiększenia | 488,49 | 60 853,56 | 0,00 | 1 682,37 | 426 553,39 | 489 577,81 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 8 047,80 | 0,00 | 0,00 | 6 047,56 | 14 095,36 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0,00 | 8 047,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 8 047,80 | |
| – inne (rozwiązanie umowy) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6 047,56 | 6 047,56 | |
| 4. | Umorzenie na 30.06.2019 | 7 630,84 | 476 207,99 | 0,00 | 17 036,87 | 546 874,29 | 1 047 749,99 |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 |
12 397,16 | 245 448,76 | 0,00 | 19 378,41 | 4 180 932,11 | 4 458 156,44 |
| 6. | Wartość netto na 30.06.2019 |
11 908,67 | 220 211,02 | 0,00 | 17 696,04 | 3 743 611,19 | 3 993 426,92 |
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku
Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego:
• Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 30.06.2020 r., wyniosło 3 109 831,39 PLN.
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 i 2019 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na dzień 30.06.2020 r., 31.12.2019 r. oraz na 30.06.2019 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30.06.2020 r., 31.12.2019 r. oraz na 30.06.2019 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 6. Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
| Lp. | Wyszczególnienie | Inne aktywa niematerialne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2020 | 1 492 635,23 | 1 492 635,23 | |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||
| – nabycie | 0,00 | 0,00 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość brutto na 30.06.2020 | 1 492 635,23 | 1 492 635,23 | |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2020 | 1 232 660,65 | 1 232 660,65 | |
| Zwiększenia | 48 205,33 | 48 205,33 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Umorzenie na 30.06.2020 | 1 280 865,98 | 1 280 865,98 | |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2020 | 259 974,58 | 259 974,58 | |
| 6. | Wartość netto na 30.06.2020 | 211 769,25 | 211 769,25 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Inne aktywa niematerialne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 | 1 412 885,23 | 1 412 885,23 | |
| Zwiększenia, w tym: | 79 750,00 | 79 750,00 | ||
| – nabycie | 79 750,00 | 79 750,00 | ||
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość brutto na 31.12.2019 | 1 492 635,23 | 1 492 635,23 | |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 1 071 303,05 | 1 071 303,05 | |
| Zwiększenia | 161 357,60 | 161 357,60 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Umorzenie na 31.12.2019 | 1 232 660,65 | 1 232 660,65 | |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 | 341 582,18 | 341 582,18 | |
| 6. | Wartość netto na 31.12.2019 | 259 974,58 | 259 974,58 |
| Lp. | Wyszczególnienie | Inne aktywa niematerialne |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wartość brutto na 01.01.2019 | 1 412 885,23 | 1 412 885,23 | |
| Zwiększenia, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||
| – nabycie | 0,00 | 0,00 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość brutto na 30.06.2019 | 1 412 885,23 | 1 412 885,23 | |
| 3. | Umorzenie na 01.01.2019 | 1 071 303,05 | 1 071 303,05 | |
| Zwiększenia | 48 453,43 | 48 453,43 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Umorzenie na 30.06.2019 | 1 119 756,48 | 1 119 756,48 | |
| 5. | Wartość netto na 01.01.2019 | 341 582,18 | 341 582,18 | |
| 6. | Wartość netto na 30.06.2019 | 293 128,75 | 293 128,75 |
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Umorzenia aktywów niematerialnych w 2020 i 2019 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych".
Na dzień 30.06.2020 r., 31.12.2019 r. oraz na 30.06.2019 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych.
Nota 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
5 704 160,00 | 4 263 492,00 | 4 263 492,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 0,00 | 4 263 492,00 | 4 263 492,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 3 239 798,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 3 239 798,00 | 0,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 705 867,00 | 1 799 130,00 | 116 860,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 705 867,00 | 1 799 130,00 | 116 860,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
4 998 293,00 | 5 704 160,00 | 4 146 632,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 4 998 293,00 | 5 704 160,00 | 4 146 632,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 8.1. Aktywowane koszty gier komputerowych
| Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | HOPA | premium | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Gry w trakcie produkcji | 12 470 641,47 | 534 426,01 | 8 321 790,29 | 21 326 857,77 |
| Gry gotowe | 15 529 768,56 | 2 992 755,68 | 5 558 944,98 | 24 081 469,22 |
| odpisy aktualizujące | -19 800 054,50 | -660 676,98 | -13 375 569,66 | -33 836 301,14 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | 8 200 355,53 | 2 866 504,71 | 505 165,61 | 11 572 025,85 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | HOPA | premium | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Gry w trakcie produkcji | 10 353 533,70 | 1 743 406,62 | 12 756 012,57 | 24 852 952,89 |
| Gry gotowe | 13 433 380,48 | 2 780 280,10 | 6 155 722,87 | 22 369 383,45 |
| odpisy aktualizujące | -17 554 901,96 | -1 406 784,76 | -18 130 160,32 | -37 091 847,04 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | 6 232 012,22 | 3 116 901,96 | 781 575,12 | 10 130 489,30 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | free-to-play | HOPA | premium | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Gry w trakcie produkcji | 8 218 217,37 | 2 470 018,21 | 9 737 428,06 | 20 425 663,64 |
| Gry gotowe | 12 293 698,49 | 2 478 842,33 | 6 571 194,67 | 21 343 735,49 |
| odpisy aktualizujące | -8 350 134,43 | -1 419 227,47 | -8 925 421,71 | -18 694 783,61 |
| Aktywowane koszty gier komputerowych | 12 161 781,43 | 3 529 633,07 | 7 383 201,02 | 23 074 615,52 |
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 |
Zmiana statusu gry w trakcie okresu |
Zwiększenia w okresie |
Zmniejszenia w okresie |
Odpisy aktualizujące na 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gry gotowe (HOPA) | 636 222,26 | 0,00 | 0,00 | 6 369,54 | 629 852,72 |
| Gry gotowe (free-to-play) | 8 232 132,72 | 739 738,24 | 0,00 | 0,00 | 8 971 870,96 |
| Gry gotowe (premium) | 5 631 424,23 | 0,00 | 0,00 | 325 000,00 | 5 306 424,23 |
| Gry w produkcji (HOPA) | 770 562,50 | -739 738,24 | 0,00 | 0,00 | 30 824,26 |
| Gry w produkcji (free-to-play) | 9 322 769,24 | 0,00 | 1 509 054,44 | 3 640,14 | 10 828 183,54 |
| Gry w produkcji (premium) | 12 498 736,09 | 0,00 | 14 080,21 | 4 443 670,87 | 8 069 145,43 |
| Razem | 37 091 847,04 | 0,00 | 1 523 134,65 | 4 778 680,55 | 33 836 301,14 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 |
Zmiana statusu gry w trakcie roku |
Zwiększenia w roku obrotowym |
Zmniejszenia w roku obrotowym |
Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gry gotowe (HOPA) | 640 056,22 | 0,00 | 0,00 | 3 833,96 | 636 222,26 |
| Gry gotowe (free-to-play) | 4 100 000,00 | 0,00 | 4 132 132,72 | 0,00 | 8 232 132,72 |
| Gry gotowe (premium) | 1 377 555,14 | 3 053 092,37 | 1 200 776,72 | 0,00 | 5 631 424,23 |
| Gry w produkcji (HOPA) | 519 542,70 | 0,00 | 325 050,65 | 74 030,85 | 770 562,50 |
| Gry w produkcji (free-to-play) | 4 247 617,10 | 0,00 | 5 080 543,09 | 5 390,95 | 9 322 769,24 |
| Gry w produkcji (premium) | 6 959 065,84 | -3 053 092,37 | 8 592 762,62 | 0,00 | 12 498 736,09 |
| Razem | 17 843 837,00 | 0,00 | 19 331 265,80 | 83 255,76 | 37 091 847,04 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 |
Zwiększenia w okresie |
Zmniejszenia okresie |
Odpisy aktualizujące na 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Gry gotowe (HOPA) | 640 056,22 | 0,00 | 2 190,65 | 637 865,57 |
| Gry gotowe (free-to-play) | 4 100 000,00 | 0,00 | 0,00 | 4 100 000,00 |
| Gry gotowe (premium) | 1 377 555,14 | 0,00 | 0,00 | 1 377 555,14 |
| Gry w produkcji (HOPA) | 519 542,70 | 261 819,20 | 0,00 | 781 361,90 |
| Gry w produkcji (free-to-play) | 4 247 617,10 | 2 517,33 | 0,00 | 4 250 134,43 |
| Gry w produkcji (premium) | 6 959 065,84 | 588 800,73 | 0,00 | 7 547 866,57 |
| Razem | 17 843 837,00 | 853 137,26 | 2 190,65 | 18 694 783,61 |
Nota 9.1. Należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| od jednostek powiązanych | 99 400,75 | 100 015,75 | 101 860,75 |
| od pozostałych jednostek | 4 634 808,48 | 3 344 735,52 | 3 094 989,98 |
| odpisy aktualizujące | 969 567,89 | 809 368,90 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 764 641,34 | 2 635 382,37 | 3 196 850,73 |
Nota 9.2. Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| do miesiąca | 4 639 131,96 | 3 309 836,57 | 3 154 460,77 |
| powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeterminowane | 95 077,27 | 134 914,70 | 42 389,96 |
| odpisy aktualizujące należności | 969 567,89 | 809 368,90 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 764 641,34 | 2 635 382,37 | 3 196 850,73 |
| Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| do miesiąca | 1 301,94 | 13 568,27 | 14 678,87 |
| powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 4 481,15 | 43 536,39 | 9 360,23 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 8 098,55 | 72 294,05 | 12 897,55 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 81 195,63 | 5 515,99 | 5 453,31 |
| powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeterminowane | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane |
95 077,27 | 134 914,70 | 42 389,96 |
Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy w kwocie 81.195,63 PLN obejmują zwrot wpłaconych zaliczek na poczet umowy na produkcję gier od Spółki Jugger Games Sp. z o.o., należne tantiemy i opłaty licencyjne od S. A. D. Gmbh oraz należne tantiemy od Legacy Interactive. Na dzień 29.09.2020 spłacono 21.679,60 PLN.
Nota 10. Należności z tytułu podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 465 135,00 | 293 131,00 | 526 460,00 |
Nota 11. Pozostałe należności
| Pozostałe należności | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych: | 0,00 | 0,00 | 661 960,61 |
| należności z tytuły dywidendy | 0,00 | 0,00 | 661 960,61 |
| Od pozostałych jednostek | 955 958,34 | 1 083 932,16 | 1 571 965,11 |
| zaliczki na dostawy | 620,16 | 12 000,00 | 0,00 |
| z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych |
692 422,92 | 1 056 145,44 | 1 287 621,04 |
| inne należności | 262 915,26 | 15 786,72 | 284 344,07 |
| odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe należności | 955 958,34 | 1 083 932,16 | 2 233 925,72 |
Nota 12. Kapitał podstawowy
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 30.06.2020 |
Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 256 313 | 22 563 | 18,97% |
| Tomasz Jeziorski | 528 999 | 5 290 | 4,45% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
| Greenlight FIZ AN | 1 553 158 | 15 532 | 13,06% |
| Fundusze Aviva TFI** | 1 185 787 | 11 858 | 9,97% |
| NN OFE*** | 1 226 979 | 12 270 | 10,31% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 3 834 556 | 38 345 | 32,22%- |
| Suma | 11 897 000 | 118 970 | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 31.12.2019 |
Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 128 816 | 21 289 | 17,90% |
| Tomasz Jeziorski | 696 999 | 6 970 | 5,86% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
| Greenlight FIZ AN | 1 750 000 | 17 500 | 14,71% |
| Fundusze Aviva TFI** | 1 284 849 | 12 848 | 10,80% |
| NN OFE*** | 1 179 586 | 11 796 | 9,91% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 3 545 542 | 35 455 | 29,80% |
| Suma | 11 897 000 | 118 970 | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
| Kapitał podstawowy | Liczba akcji na 30.06.2019 |
Wartość nominalna | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|
| Porozumienie akcjonariuszy* | 2 686 293 | 26 863 | 22,58% |
| Tomasz Jeziorski | 696 999 | 6 970 | 5,86% |
| Robert Mikuszewski | 659 482 | 6 595 | 5,54% |
| Adrian Dębowski | 651 726 | 6 517 | 5,48% |
| Greenlight FIZ AN | 1 750 000 | 17 500 | 14,71% |
| Fundusze Aviva TFI** | 1 284 849 | 12 848 | 10,80% |
| NN OFE*** | 1 179 586 | 11 796 | 9,91% |
| Pozostali akcjonariusze łącznie | 2 988 065 | 29 881 | 25,12% |
| Suma | 11 897 000 | 118 970 | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN
* Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki.
** Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
*** Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
445 473,00 | 603 386,00 | 603 386,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 445 473,00 | 603 386,00 | 603 386,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia | 239 733,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 239 733,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 157 913,00 | 48 847,00 |
| odniesione na wynik finansowy | 0,00 | 157 913,00 | 48 847,00 |
| odniesione na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
685 206,00 | 445 473,00 | 554 539,00 |
| odniesionych na wynik finansowy | 685 206,00 | 445 473,00 | 554 539,00 |
| odniesionych na kapitał własny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 13. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 14.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 2 107 558,03 | 2 478 655,49 | 1 720 917,54 |
| wobec pozostałych jednostek | 1 211 984,21 | 663 791,70 | 698 836,13 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 319 542,24 | 3 142 447,19 | 2 419 753,67 |
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| do miesiąca | 2 509 421,21 | 663 791,70 | 698 836,13 |
| powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 1 698 597,60 | 1 720 917,54 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeterminowane | 810 121,03 | 780 057,89 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 319 542,24 | 3 142 447,19 | 2 419 753,67 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane |
30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| do miesiąca | 810 121,03 | 780 057,89 | 0,00 |
| powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeterminowane | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane |
810 121,03 | 780 057,89 | 0,00 |
Nota 15.1. Pozostałe zobowiązania (długoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek: | 2 380 208,82 | 2 750 128,60 | 2 903 134,79 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 2 380 208,82 | 2 750 128,60 | 2 903 134,79 |
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | 2 380 208,82 | 2 750 128,60 | 2 903 134,79 |
Nota 15.2. Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Wobec pozostałych jednostek: | 1 010 863,83 | 1 141 396,14 | 1 150 832,20 |
| kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne zobowiązania finansowe | 729 622,57 | 840 053,61 | 864 322,29 |
| tytułu podatków i innych świadczeń publiczno prawnych |
76 666,48 | 119 467,34 | 100 787,06 |
| wynagrodzenia | 204 446,45 | 181 875,19 | 185 163,17 |
| inne | 128,33 | 0,00 | 559,68 |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 1 010 863,83 | 1 141 396,14 | 1 150 832,20 |
Nota 16.1. Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne: |
2 846,86 | 14 646,37 | 15 241,76 |
| na niewykorzystane urlopy | 2 846,86 | 14 646,37 | 15 241,76 |
| Pozostałe rezerwy: | 416 754,66 | 324 231,48 | 301 574,92 |
| rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 75 000,00 | 45 000,00 | 75 000,00 |
| rezerwa na usługi prawne | 12 000,00 | 12 000,00 | 18 000,00 |
| rezerwa na tantiemy | 329 754,66 | 267 231,48 | 208 574,92 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 419 601,52 | 338 877,85 | 316 816,68 |
Nota 16.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2020 |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
14 646,37 | 2 846,86 | 0,00 | 14 646,37 | 2 846,86 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 14 646,37 | 2 846,86 | 0,00 | 14 646,37 | 2 846,86 |
| Pozostałe rezerwy | 324 231,48 | 416 754,66 | 0,00 | 324 231,48 | 416 754,66 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego |
45 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 45 000,00 | 75 000,00 |
| b) rezerwa na tantiemy | 267 231,48 | 329 754,66 | 0,00 | 267 231,48 | 329 754,66 |
| c) rezerwa na usługi prawne | 12 000,00 | 12 000,00 | 0,00 | 12 000,00 | 12 000,00 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) |
338 877,85 | 419 601,52 | 0,00 | 338 877,85 | 419 601,52 |
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2019 |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
28 669,53 | 14 646,37 | 0,00 | 28 669,53 | 14 646,37 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 28 669,53 | 14 646,37 | 0,00 | 28 669,53 | 14 646,37 |
| Pozostałe rezerwy | 208 938,35 | 354 231,48 | 0,00 | 238 938,35 | 324 231,48 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego |
33 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 63 000,00 | 45 000,00 |
| b) rezerwa na tantiemy | 175 938,35 | 267 231,48 | 0,00 | 175 938,35 | 267 231,48 |
| c) rezerwa na usługi prawne | 0,00 | 12 000,00 | 0,00 | 0,00 | 12 000,00 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) |
237 607,88 | 368 877,85 | 0,00 | 267 607,88 | 338 877,85 |
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2019 |
Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
28 669,53 | 15 241,76 | 0,00 | 28 669,53 | 15 241,76 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 28 669,53 | 15 241,76 | 0,00 | 28 669,53 | 15 241,76 |
| Pozostałe rezerwy | 208 938,35 | 301 574,92 | 0,00 | 208 938,35 | 301 574,92 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego |
33 000,00 | 75 000,00 | 0,00 | 33 000,00 | 75 000,00 |
| b) rezerwa na tantiemy | 175 938,35 | 208 574,92 | 0,00 | 175 938,35 | 208 574,92 |
| c) rezerwa na usługi prawne | 0,00 | 18 000,00 | 0,00 | 0,00 | 18 000,00 |
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) |
237 607,88 | 316 816,68 | 0,00 | 237 607,88 | 316 816,68 |
Nota 17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
W dniu 10.06.2014 r. Spółka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności.
W dniu 20.06.2017 r. Spółka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową.
W dniu 13.11.2019 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla "In blanco" jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu "match-3", przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 15.01.2020 r. Spółka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN.
W dniu 24.09.2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla "In blanco" jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu "Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych". Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
W dniu 24.09.2020 r. Spółka podpisała deklarację wystawcy weksla "In blanco" jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu.
Nota 18. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania zdarzenia, które znacząco wpłynęły na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne.
Nota 19. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem
Brak postępowań toczących się przed sądem.
Nota 20. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin, dotyczące COVID-19 (koronawirusa). W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ objął wiele krajów.
W związku z pandemią choroby COVID-19 Grupa podejmuje działania mające na celu zapewnienie ciągłości działalności Grupy, mające równocześnie zapewnić jak największy komfort pracowników, współpracowników i kontrahentów Grupy. Kadra zarządzająca Grupy na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji wydarzeń i na bieżąco reaguje na pojawiające się wyzwania, dbając o wszystkich interesariuszy Grupy.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania znakomita część zespołu Grupy przeszła na pracę zdalną, a jej efektywność, dzięki sprawnym systemom teleinformatycznym oraz organizacji pracy, jest zbliżona do średniej efektywności osiąganej
w 2019 r. W szczególności bez większych zakłóceń kontynuowane są prace deweloperskie w ramach realizowanych projektów gier oraz proces wydawniczy już gotowych tytułów.
Pandemia COVID-19 oraz służące jej przeciwdziałaniu środki zaradcze wdrażane w różnym stopniu w krajach całego świata w ocenie Zarządu Spółki mają i będą mieć w dającej się przewidzieć przyszłości wpływ na globalny rynek gier m.in. poprzez wymuszone ograniczenie prowadzenia tradycyjnych działań marketingowych w postaci udziału w targach gier, konferencji, pokazów gier itp., jak również np. utrudnioną dystrybucję gier za pośrednictwem fizycznych nośników. Zarząd Spółki przewiduje, że obecna sytuacja może skutkować m.in. zmianami harmonogramów wydawniczych, w szczególności dla największych produkcji.
Równocześnie dotychczasowe doświadczenia w komercjalizacji gier na rynkach w szczególności dotkniętych epidemią COVID-19 wskazują, że popyt na gry dystrybuowane drogą cyfrową nie uległ osłabieniu. Wyniki sprzedaży wybranych produktów Grupy np. na rynku chińskim, osiągane w 2020 r. sugerują wręcz, że obecna sytuacja może sprzyjać szybszemu rozwojowi tych kanałów dystrybucji w krótkim horyzoncie czasowym.
Zarząd Spółki dopuszcza, że w perspektywie średnio- i długoterminowej pandemia może mieć negatywny wpływ na działalność Grupy. Możliwe spowolnienie gospodarcze może skutkować ograniczaniem popytu ze strony konsumentów.
Zarząd będzie dalej monitorował i analizował wpływ pandemii COVID-19 na Grupę, jej wyniki finansowe oraz perspektywy rozwoju. W przypadku uznania, że sytuacja związana z pandemią będzie miała istotny wpływ na działalność Grupy, jej wyniki finansowe lub perspektywy rozwoju, Artifex Mundi przekaże stosowną informację w formie raportu bieżącego.
Opierając się na analizie, bieżącej płynności Grupy i przygotowanych założeniach odnośnie prognozowanych przepływów pieniężnych, Zarząd doszedł do wniosku, że nie istnieje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest minimum kolejnych 12 miesięcy od dnia niniejszego sprawozdania, a także pandemia COVID-19 nie wpływa na przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania szacunki i założenia do wyceny.
W dniu 07 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września 2020 roku.
W dniu 07 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu od dnia 30 września 2020 roku.
Od dnia 01 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu.
Nota 21. Sezonowość lub cykliczność działalności w okresie I półrocza 2020 roku
Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
Nota 22. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym oraz na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z wiedzą Spółki, w Grupie Kapitałowej Artifex Mundi S.A. nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
| Nazwa jednostki | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto |
Zakup brutto - Artifex Mundi S.A. |
Zakup brutto - jednostki powiązane |
Saldo należności |
Saldo zobowiązań |
Charakter współpracy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. |
4 305,00 | 2 374 136,10 | 0,00 | 0,00 | 683 016,24 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. |
617 598,39 | 2 963 527,04 | 0,00 | 99 400,75 | 1 424 541,79 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
| Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Fundusz posiada 10,08% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 7,7% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| NN OFE | Fundusz posiada 7,96% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 863 050 akcji (tj. 9,64%) w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 44 400,00 | 19 655,00 | 0,00 | 10 288,01 | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 3,50%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 44 400,00 | 30 718,66 | 0,00 | 9 980,62 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 26.02.2019 |
0,00 | 191 284,27 | 0,00 | 0,00 | 32 318,39 | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Łukasz Mazurkiewicz | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej |
0,00 | 41 275,00 | 17 465,03 | 0,00 | 6 625,87 | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu |
| Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 390 707 akcji (tj. 3,95%) w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 4 000,00 | 53 540,03 | 0,00 | 8 811,72 | Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN |
| Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej |
0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 posiadający 10 340 akcji (tj. 0,07%) w Spółce Artifex Mundi S. A. |
0,00 | 16 190,10 | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 |
0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 |
0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku następująco:
Powiązania kapitałowe i osobowe:
| Nazwa jednostki | Charakter powiązania | Sprzedaż brutto |
Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. |
Zakup brutto - jednostki powiązane |
Saldo należności |
Saldo zobowiązań |
Charakter współpracy |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Modrzew z Daleka Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. |
4 305,00 | 5 484 230,94 | 0,00 | 232 605,62 | 0,00 | Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości |
| AM Game Studios Sp. z o. o. | Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. |
615 958,63 | 4 797 291,38 | 0,00 | 531 215,74 | 1 720 917,54 | Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu |
| Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych |
Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| Fundusze Aviva TFI | Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| NN OFE | Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | brak |
| Tomasz Grudziński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji (tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 44 400,00 | 4 800,00 | 0,00 | 7 209,01 | Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Kamil Urbanek | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 44 400,00 | 30 900,00 | 0,00 | 10 124,78 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna |
| Przemysław Błaszczyk | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 26.02.2019 |
0,00 | 194 222,62 | 0,00 | 0,00 | 32 350,07 | Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu |
| Rafał Wroński | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210 akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A. |
0,00 | 4 000,00 | 40 500,00 | 0,00 | 5 248,88 | Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ewelina Nowakowska | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej |
0,00 | 4 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Robert Ditrych | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 |
0,00 | 16 576,38 | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Filip Gorczyca | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
| Adam Markiel | Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN |
Nota 23 Szacunki księgowe i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2019 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach:
-
- Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2.
-
- Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2.
-
- Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 11.1 i 11.2.
-
- Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1 i 15.2.
-
- Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.2.
-
- Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 12, 16.1, 16.2, 16.3, 18.1 i 18.2.
-
- Rezerwy założenia do tworzenia rezerw omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 28.1 i 28.2.
-
- Leasing założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 25 i 27.1.
-
- Podatek dochodowy założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 7, 8, 13 i 24.
-
- Przychody ujęcie przychodów należnych Spółce omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2 i 2.
Tomasz Grudziński Elektronicznie podpisany przez Tomasz Grudziński Data: 2020.09.29 09:01:48 +02'00'
Tomasz Grudziński Prezes Zarządu
Kamil Urbanek Elektronicznie podpisany przez Kamil Urbanek Data: 2020.09.29 09:12:58 +02'00'
Kamil Urbanek Członek Zarządu
Przemysław Błaszczyk
Elektronicznie podpisany przez Przemysław Błaszczyk Data: 2020.09.29 10:28:16 +02'00'
Przemysław Błaszczyk Członek Zarządu
Zabrze, 29 września 2020 roku