AI Terminal
JWW Invest S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2020
5665_rns_2020-09-30_abec70f5-a007-4251-9335-fbd29bd4ef47.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I PÓŁROCZE 2020 Roku
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 30.09.2020
S
K O N S O L I
SPIS TREŚCI
Spis treści
| Wstęp ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Dane podstawowe Spółki | |
| Przedmiot działalności ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostki grupy kapitałowej …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Dodatkowe dane finansowe | |
| Grupa Kapitałowa – półroczne sprawozdanie skonsolidowane ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Raport niezależnego biegłego rewidenta………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Oświadczenia zarządu ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostkowe sprawozdanie finansowe | |
| Raport niezależnego biegłego rewidenta………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Oświadczenie zarządu ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Informacje uzupełniające |
WSTĘP
Wstęp
Zarząd Spółki JWW Invest S.A. przedstawia raport okresowy za I półrocze 2020r., zawierający skonsolidowane informacje finansowe wraz z półroczną informacją finansową zawierającą dane jednostkowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
Dane podstawowe Spółki
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | http://www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
Przedmiot działalności
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest SA prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest SA tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest SA z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- JWW Solaris Sp. z o o. w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Jednostki grupy kapitałowej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Członek Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Bryndas – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Wcisło - Członek Rady Nadzorczej Michalina Majowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Dubas – Członek Rady Nadzorczej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW Konstrukcje Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 7 lutego 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Prezesem Zarządu Spółki jesy Pan Andrzej Karaś, natomiast Pan Ricardo da Silva pełni funkcję Członka Zarządu.
JWW Konstrukcje Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie:
- generalnego wykonawstwa w zakresie budowy hal magazynowych, produkcyjnych, centrów handlowych, centrów logistyczno-dystrybucyjnych,
- doradztwa technicznego,
- budowy farm wiatrowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000533825 Regon: 360226998 NIP: 642833309
Emitent posiada 100% udziałów spółki Solaris Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu październiku 2014 roku.
Spółka posiada jednoosbowy zarząd, Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
JWW Solaris Sp. o.o. zajmuje sie projektowaniem, uzyskiwaniem pozwolenia na budowę i budową farmy solarnej w okolicach Wrocławia. Główną ofertę spółki stanowi: wytwarzanie energii elektrycznej,
- przesyłanie energii elektrycznej,
- dystrybucja energii elektrycznej,
- handel energią elektryczną.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
Sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Spółka tworzy Grupę Kapitałową, w związku, z czym sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
W I półroczu roku 2020 Emitent nie odnotował zmian organizacji Grupy Kapirtałowej.
DODATKOWE DANE FINANSOWE
Dodatkowe dane finansowe
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31.06.2020 i za okres od 01.01.2020 r. do 31.06.2020 r.
| dane skonsolidowane | rok 2020 01.01.2020 - 30.06.2020 |
rok 2019 01.01.2019 - 30.06.2019 |
Zmiana rdr |
kwartal 2020 01.04.2020 - 30.06.2020 |
kwartal 2019 01.04.2019 - 30.06.2019 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
20 015 | 33 752 | -41% | 11 685 | 20 335 | -43% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-50 | 3 992 | x | 400 | 2 772 | -86% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-99 | 3 911 | x | 371 | 2 727 | -86% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-132 | 3 107 | x | 342 | 2 206 | -84% |
| Amortyzacja | 500 | 551 | -9% | 232 | 273 | -15% |
| EBITDA | 450 | 4 543 | -90% | 632 | 3 045 | -79% |
Wybrane dane Skonsolidowanego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Źródło: Emitent
Wybrane dane Skonsolidowanego Bilansu (tys. zł)
| dane skonsolidowane | 30.06.2020 | 31.12.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 24 816 | 24 949 | -1% |
| Należności długoterminowe | 41 | 42 | -2% |
| Należności krótkoterminowe | 12 649 | 17 451 | -28% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
9 075 | 4 392 | 107% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 739 | 1 733 | 0% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
10 489 | 9 122 | 15% |
Źródło: Emitent
DODATKOWE DANE FINANSOWE
| dane skonsolidowane | 30.06.2020 | 30.06.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 24 816 | 22 770 | 9% |
| Należności długoterminowe | 41 | 38 | 8% |
| Należności krótkoterminowe | 12 649 | 25 964 | -51% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
9 075 | 2 969 | 206% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 739 | 2 016 | -14% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
10 489 | 15 983 | -34% |
Źródło: Emitent
| 01.01.2020 | 01.01.2019 | 01.04.2020 | 01.04.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Dane skonsolidowane | - | - | - | - |
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | 30.06.2020 | 30.06.2019 | |
| Amortyzacja | 2% | 2% | 2% | 2% |
| Zużycie surowców i materiałów | 5% | 4% | 5% | 5% |
| Usługi obce | 52% | 59% | 55% | 60% |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 38% | 34% | 36% | 33% |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.06.2020 | 31.12.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 24 794 | 24 921 | -1% |
| Należności długoterminowe | 41 | 41 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 12 535 | 17 352 | -28% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 8 567 | 3 970 | 116% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 621 | 1 615 | 0% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 054 | 5 388 | 31% |
Źródło: Emitent
DODATKOWE DANE FINANSOWE
| rok 2020 | rok 2019 | ||
|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2020 - | 01.01.2019 - | Zmiana rdr |
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | ||
| Przychody netto ze sprzedaży | 19 759 | 33 390 | -41% |
| Zysk/strata na sprzedaży | -107 | 3 773 | - |
| Zysk/strata z dział. oper. | -136 | 3 766 | - |
| Zysk/strata netto | -128 | 3 111 | - |
| Amortyzacja | 499 | 550 | -9% |
| EBITDA | 364 | 4 315 | -92% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego Bilansu (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.06.2020 | 30.06.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 24 794 | 22 760 | 9% |
| Należności długoterminowe | 41 | 41 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 12 535 | 25 885 | -52% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 8 567 | 2 517 | 240% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 621 | 1 933 | -16% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 054 | 13 235 | -47% |
Źródło : Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| Dane jednostkowe | 01.01.2020 - | 01.01.2019 - | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | ||
| Amortyzacja | 3% | 2% | |
| Zużycie materiałów i energii | 5% | 5% | |
| Usługi obce | 52% | 59% | |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% | |
| Wynagrodzenia | 31% | 28% | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 8% | 6% | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% | |
| Razem | 100% | 100% |
skonsolidowane
Grupa Kapitałowa – półroczne skrócone sprawozdanie
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31 22 2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 594 | 2 741 | 3 124 |
| Wartości niematerialne | O | 13 | 30 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 940 | 433 | 378 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 880 | 2524 | 2775 |
| Należności długoterminowe | 41 | 42 | 38 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 30 | 11 | ea |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 397 | 2 401 | 2333 |
| Aktywa trwałe razem | 6 882 | 8 165 | 8 747 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 888 | 1 904 | 2 334 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 262 | 122 | 23 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 11 499 | 15 425 | 23 607 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 230 | 2 025 | 1 258 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 224 | 263 | 221 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 5 984 | 3 508 | 1 610 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 075 | 4 392 | 2 ਰੇਵਰ |
| Aktywa obrotowe razem | 30 162 | 27 639 | 32 022 |
| AKTYWA RAZEM | 37 044 | 35 804 | 40 769 |
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapitał zapasowy | 23 863 | 18 567 | 18 565 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | -118 | 5 296 | 3 106 |
| 24 845 | 24 963 | 22 771 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -29 | -14 | -1 |
| Razem kapitał własny | 24 816 | 24 949 | 22 770 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | 9 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1621 | 1 606 | 1 933 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 118 | 118 | 83 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 739 | 1 733 | 2 016 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 1631 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 5 | 30 | 673 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 734 | 691 | 756 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | ਟ 1 ਰ | 519 | 510 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 032 | 1 555 | 5 040 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 2575 | 3 368 | 5 411 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 709 | 709 | 290 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 915 | 2 250 | 1672 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 10 489 | 9 1722 | 15 983 |
| Zobowiązania razem | 12 228 | 10 855 | 17 999 |
| PASYWA RAZEM | 37 044 | 35 804 | 40 769 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01 01 2019 - 30.06.2019 |
01.04.2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 906 | 33 594 | 11 606 | 20 276 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 109 | 158 | 79 | 59 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 20 015 | 33 752 | 11 685 | 20 335 |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | -500 | -551 | -232 | -273 |
| Zuzycie surowców i materiałów | -1 084 | -1 338 | -581 | -804 |
| Usługi obce | -10 388 | -17 444 | -6 079 | -10 357 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -7 685 | -10 023 | -4 056 | -5 753 |
| Podatki i opłaty | -82 | -139 | -49 | -74 |
| Pozostałe koszty | -276 | -275 | -136 | -143 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -99 | -176 | -46 | -137 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -20 114 | -29 946 | -11 179 | -17 541 |
| Pozostałe zyski/straty netto | 49 | 186 | -106 | -22 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -50 | 3 992 | 400 | 2772 |
| Przychody finansowe | 26 | 49 | 3 | 21 |
| Koszty finansowe | -75 | -130 | -32 | -66 |
| Koszty finansowe netto | -49 | -81 | -29 | -45 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -ਰੇਰੇ | 3911 | 371 | 2727 |
| Podatek dochodowy | -33 | -804 | -29 | -521 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -132 | 3 107 | 342 | 2 206 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | -132 | 3 107 | 342 | 2 206 |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -118 | 3 106 | 348 | 2 213 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -14 | 1 | -6 | -7 |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | ||||
| Podstawowy (zł) | -0,01 | 0,28 | ||
| Rozwodniony (zł) | -0,01 | 0,28 | ||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów | -132 | 3 107 | 342 | 2 206 |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: | 0 | 0 | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -118 | 3 106 | 348 | 2 213 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -14 | 1 | -6 | -7 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Przypadające na akcjonar
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
własn
ekontroluiace Udziały
| Niniejsze sprawozdanie nalizować tącznie z notami objasnającymi zawartymi w dalszej części ninejszego opracowania. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 24 81 | -29 | 24 849 | 23 863 | -118 | 1 100 | Stan na 30.06 biezacego okresu sprawozdawczego |
| 5 296 | -5 296 | Przeniesienie wyniku | ||||
| 24 81 | -29 | 24 845 | 18 567 | 5 178 | 1 100 | Stan na początek okresu i całkowite dochody w okresie razem |
| -13 | Zysk netto / (strata) za okres | |||||
| Korety wyniku z lat ubiegłych | ||||||
| 24 94 | 24 963 | 18 567 | 5 296 | 100 | Stan na 01.01 bieżącego okresu sprawozdawczego | |
| 24 94 | -14 | 24 963 | 18 565 | 5 298 | 1100 | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
| Udziały niekontrolujące na dzień przejęcia jednostek zależnych | ||||||
| 770 | -1 770 | Przeniesienie wyniku | ||||
| 24 94 | -14 | 24 963 | 16 795 | 7 068 | 1 100 | Stan na początek okresu i całkowite dochody w okresie razem |
| 5 28 | -12 | 5 296 | 5 296 | Zysk netto / (strata) za okres | ||
| Korety wyniku z lat ubiegłych |
| odstawow Kapital |
Wyniki lat ubiegłych i wynik okresu piežącego |
Kapitał zapasowy | niekontrolujace Udziały |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1500 | 16 795 | 20 558 | 20 564 | ||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 2 213 | 2 206 | |||
| 1 100 Całkowite dochody razem |
16 795 | 22 771 | |||
| Przeniesienie zysku | |||||
| 1 100 | 16 795 | 22 771 | 22 770 | ||
| 100 | 23 863 | 24 497 | -23 | 24 474 | |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | |||||
| 348 | 342 | ||||
| 1 100 | 23 863 | 24 845 | -29 | 24 816 | |
| Przeniesienie wyniku | |||||
| 1 100 Stan na 30.09 okresu sprawozdawczego |
23 863 | 24 845 | -29 | 24 816 | |
| Stan na 01.04 poprzedniego okresu sprawozdawczego Stan na 01.07 okresu sprawozdawczego Zysk netto / (strata) za okres Całkowite dochody razem Stan na 30.09 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
2 213 4 876 4 876 -466 348 -118 -118 2 663 |
w dalszej części niniejszego opracowania
Page 4
J JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 01.01.2020 - 01.01.2019 - 01.04.2020 - 01.04.2019 - 30.06.2019 |
30.06.2020 | 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Działalność kontynuowana |
||||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | -ਰੇਰੇ | 3 911 | 371 | 2 727 |
| Korekty | ||||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 500 | 551 | 232 | 273 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | 76 | -196 | 25 | 7 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | -1 | 0 | 1 | 0 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -1 | -5 | 0 | 0 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | -6 | 89 | -27 | 44 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 1 037 | -582 | 1 191 | -529 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | 1 450 | 4 209 | -5 065 | -4 973 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 1 675 | -769 | 1 436 | 2 584 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | -14 | O | -14 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | -335 | -4 238 | 0 | -1 404 |
| Straty / (zyski) aktuarialne | 0 | 0 | 0 | O |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 4 296 | 2 956 | -1 836 | -1 284 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pienieżne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem | 4 296 | 2 956 | -1 836 | -1 284 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -169 | -323 | -289 | 7 |
| - z działalności kontynuowanej | -169 | -323 | -289 | 7 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 127 | 2 633 | -2 125 | -1 277 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 114 | 5 | -18 | -13 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 77 | -5 | 64 | -5 |
| lnne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 8 281 | 1 571 | 1 754 | 1 557 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -3 | 0 | 15 |
| Udzielone pozyczki oraz zakup papierów wartościowych | -1 000 | 0 | - de 8 | 0 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 102 | 52 | 76 | |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -6 529 | -223 | 0 | |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 1 045 | 1 397 | 918 | |
| Srodki pienięzne netto z działalności inwestycyjnej | 1 045 | 1 397 | 918 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 0 | 0 | 0 | |
| Spłata zaciągniętych kredytow, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | 0 | -3 | 0 | |
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -393 | -458 | -121 | |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -75 | -143 | -30 | |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pienieżne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -468 | -604 | -151 | |
| Srodki pienieżne z działalności finansowej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | O | 0 | |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -468 | -604 | -151 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 4 704 | 3 426 | -1 358 | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia | 4 371 | -2 088 | 0 | |
| Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Srodki pieniętne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy |
0 9 075 |
0 1 338 |
0 -1 358 |
15 O 1569 1 569 0 -3 -221 -73 0 -297 0 -297 -5 0 0 -5 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
V. INFORMACIE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
-
- Informacje podstawowe
-
- 1 Nazwa jednostki dominującej:
JWW Invest S.A.
- 2 Siedziba jednostki dominującej:
1. 3 Podstawowy przemiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice
1. 4 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 000410618.
W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją: 1. 5
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działaność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Ricardo Paulo da Silva - Członek Zarządu.
-
Polon sp. z o.o., z siedziba w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółkę utworzno 07.10.2014. Zarząd na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sprawował: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 6 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
1. 7 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2020 - 30.06.2020
Okresy objęte konsolidacją: 1. Polon sp. z o.o. - od 14.01.2013
-
- JWW Konstrukcje sp. z o.o. od 7.02.2013.
-
- JWW Solaris sp. z o.o. od 07.10.2014.
-
- Sol Power sp. z o.o. od 15.06.2015
1. 8 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skondolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
1.9 Łączenie się Spółek
Nie występuje
1. 10 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 11 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest waluta funkcionalna i sprawozdawcza Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 12 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 13 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.
2. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE").
Jednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2. 2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjatkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2. 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzęlędnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostka zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje sie w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 4 1 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 4 2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współkontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metoda praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsiewziecie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujacych wspólnie kontrole.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsiewziecia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiazaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacii, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki upynął na koniec okresu sprawozdawczego;
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiacej stope dyskontujaca przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacii finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
2. 5 3 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarząd przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencialne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pienieżne denominowane w walutach obcych sa przeliczane według kursu obowiazujacego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjatkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
W przypadku zbycia działalności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działałność za granica, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad tą jednostką, proporcjonalna część skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji cześciowego zbycia (ti. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnetrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2. 5 6
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cieżar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dyskontowej z początku okresu zobowiązania lub aktywów z tytułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycii ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedyjednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2.57 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiazań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiagniety, dochód do opodatkowania, który pozwoli na potracenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwe z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przeiściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczace zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
- 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2. 5 8 Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utrate wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartości bieżącej szacunku przyszłych pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnei. Strate z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generujacej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metoda FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiazku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiazania finansowe uimuje sie w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się strona umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od char akteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjetych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą . w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowana strategia zarzadzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
lnwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i iest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżej), dochód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
Inne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utrate wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym [należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazuiacych, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie poczatkowego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczacy lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza sie zbiorowa ocene wystepowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartościa bieżaca prognozowanych przyszłych przepływów pienieżnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie rozliczenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrole nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych cześci na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje sie w wynik. Skumulowany zysk lub strate uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dlużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należace do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjeciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiazań. Szacunki i zwiazane z nimi założenia sie o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niższe niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
| Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A |
|---|
Segmenty operacyjne 1
Zarad Jednoski Dominijacji rozpatnie z perspektyw geograficznej iak i brantowej. Pod wzędem geograficznym realiowane jest datalność w Polsce i w Nienzech - w okrese Zarąd określi segmenty operacyjne bazując na raportach przez Zarąd Jednostki Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyzji stratejcznych. sprawozdawczym, Grupa prowadziła dzialalności także w Holandii.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane w kraju w ramach podstawowego rodzaju dzialności jednostki dominującej.
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe za granicą w ramach podstawowego rodzaju działalności jednostki dominującej.
Pozostała sprzedaż - są to pozostałe przychody realizowane poza podstawą działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Budownictwo infastrukturalne - obejmuje realizację usług Generalnego Wykonawstwa realizowane przez IWW Konstrukcje sp. z o.o.
Eny stoswane w roliceniatni opate są na cenach rykowych. Prąchody od podniotów zewętrznych portowne do Zarądu Jednocki Dominujacj i spodowa z tyr prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe krajowe NUMURALY |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe VOLUPARTY |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy Budownictwo techniczne 12.11 |
infastrukturalne | Eliminacje | Nieprzypi- Skonsolidowa- sane |
ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2019 - 30.06.2019 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 25 180 | 7 963 | 288 | 199 | 9 | -42 | O | 594 33 |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 32 | 6 | -42 | ||||
| Przychody ze sprzedazy od odbiorców zewnętrznych | 25 180 | 7 963 | 284 | 167 | 0 | 0 | 0 | 33 594 |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 20 230 | 6 383 | 22 | 144 | 30 | -42 | 26 767 | |
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 259 | 158 | 417 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 1 924 | 642 | 20 | 0 | œ | 0 | 2 586 | |
| Razem kosztv segmentu | 22 413 | 7 183 | 42 | 144 | 30 | -42 | 0 | 29 770 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 158 | 158 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | -174 | -176 | |||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 186 | 186 | ||||||
| Przychody z odsetek | 48 | 49 | ||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | |||||||
| Koszty odsetek | -74 | -74 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -56 | -56 | ||||||
| Podatek dochodowy | -804 | -804 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | 2 767 | 780 | 246 | ટેટ | -25 | 0 | -716 | 3 107 |
| ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ 123 w tys. PLN |
budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Nieprzypi- Skonsolidowa sane |
ne | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.06.2020 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 13 682 | 5 910 | 167 | 166 | 9 | -25 | 0 | 906 19 |
|
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | V | 15 | 9 | -25 | 0 | ||
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 13 682 | 910 5 |
163 | 151 | 0 | 0 | 0 | 19 906 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 11 343 | 5 040 | 12 | 130 | 32 | -25 | 0 | 16 532 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 349 | 348 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 697 | |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 1952 | 807 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 786 | |
| Razem koszty segmentu | 13 644 | 6 195 | ਤੇ ਰੇ | 130 | 32 | -25 | 0 | 20 015 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | t | 0 | 0 | 108 | 109 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -99 | ||
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 0 | 49 | ||||||
| Przychody z odsetek | 0 | 25 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | ||||||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -36 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -39 | |||||||
| Podatek dochodowy | -33 | ||||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | ||||||||
| Zysk netto segmentu | 38 | -285 | 128 | 37 | -25 | 0 | -25 | -132 | |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | |||||||||
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
30.06.2019 01.01.2019 |
|||||||
| Zysk ze sprzedaży segmentu | -109 | 3 824 | |||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 109 | 158 | |||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -gg | -176 | |||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 49 | 186 | |||||||
| Przychody z odsetek | 26 | 49 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | O | |||||||
| Koszty odsetek | -36 | -74 | |||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -39 | -56 | |||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | -dd | 3 911 |
JU JWW INVEST
pa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Kontrakty | Kontrakty | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | przemysłowe przemysłowe krajowe - |
budownictwo budownictwo | sprzedaż | zagraniczne - Pozostała Badania i analizy Budownictwo | techniczne infastrukturalne | Eliminacje | Nieprzypis- Skonsolidowa- | ||
| 31.12.2019 | |||||||||
| Aktywa razem | 20 111 | 3 099 | 103 | 94 | -12 | 12 368 | 35 804 | ||
| Zobowiązania razem | 6534 | 160 | 79 | 3 863 | 10 855 | ||||
| Amortyzacja | 729 | 331 | 1 062 | ||||||
| 30.06.2020 | |||||||||
| Aktywa razem | 15 966 | 591 | 102 | 56 | 74 | 16 262 | 37 044 | ||
| Zobowiazania razem | 7 092 | 971 | 284 | 3 851 | 12 228 | ||||
| Amortuzacia | 348 | 151 | 500 |
Uzgodnienie aktywów segmentów z aktywami ogółem Grupy oraz główne pozycje niepieniężne:
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Page 29
JI JWW INVEST
| Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A. |
|---|
Jzgodnienie nieprzypisanych a
31.12.2019
30.06.2020 16 262
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | ||
|---|---|---|
| 920 | 859 | Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe |
| 637 | 637 | Zobowiązania z tytułu swiadczeń pracowniczych |
| instrumentow dłużnych | ||
| 306 | 2 355 | Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych |
| 3 863 | 3 8 € | Pasywa nieprzypisane |
| itp. sprzedazy jedn. zależnych, |
||
| 252 | 258 | Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. |
| 219 | 220 | Rozliczenia międzyokresowe czynne |
| 549 0 |
3 | Pozostałe aktywa finansowe |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedazy | ||
| 392 | 075 6 |
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 122 | 262 | Należność z tytułu podatku dochodowego |
| 401 | 397 2 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | ||
| 433 | 940 | nwestycje długoterminowe |
| 0 | Wartość firmy |
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
01.01.2020 -Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji w
w tys. PLN
01.01.2019
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 13 996 | 25 631 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 682 13 |
25 180 |
| Pozostała sprzedaż | 163 | 284 |
| Badania i analizy techniczne | 151 | 167 |
| Budownictwo infastrukturalne | ||
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 5 91 | 963 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | each | 692 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 220 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia) | ||
| kazem | 19 906 | 33 594 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 - 30.06.2020 |
30.06.2019 | Segment | 01.01.2020 01.01.2019 30.06.2020 30.06.2014 |
|
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 8 ਰੇਟ ! | 20 006 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 45% | 50% |
| lien | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 0% | |||
| STEAG Technischer Service GmbH | 2 409 | 341 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 12% | |
| E003B7 sp. z o.o. | 2 409 | 2 735 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 12% | |
| Razem, w tym: | 13 775 | 24 082 | 69% | 129 | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 11 366 | 22 741 | 57% | 58% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 2 409 | 341 | 12% | ||
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | ||||
| Pozostała sprzedaż | 0% |
Pomiędzy Grupą, a wyn
| w tys. PLN | Kontrakty budownictwo przemysłowe krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infrastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2019 - 30.06.2019 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 14 102 | ਦੇ ਰੇਤੇ | 128 | 126 | -18 3 |
20 276 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 13 | -18 | |||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 14 102 | 5 935 | 126 | 113 | C | 20 276 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 11 237 | 4 473 | 85 | 14 | -18 | 15 798 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 119 | ਰੋਰੇ | 218 | ||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 819 | 560 | 0 | 1 388 | |||
| Razem koszty segmentu | 12 175 | 5 132 | 16 | 85 | 14 | -18 | 17 404 |
| Pozostałe przychody operacyjne | ਵਰੇ | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -137 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -22 | ||||||
| Przychody z odsetek | 21 | ||||||
| Koszty odsetek | -42 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -24 | ||||||
| Podatek dochodowy | -521 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||
| Zysk netto segmentu | 1 927 | 803 | 112 | 41 | -12 | 2 206 |
Page 32
JI JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infrastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2020 - 30.06.2020 | |||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 6 436 | 5 060 | 41 | 75 | -д ಕ |
11 606 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | 2 | V | -9 3 |
||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 6 436 | 5 060 | 39 | 71 | 0 0 |
11 606 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 5 233 | 270 4 |
5 | 52 | 15 | -9 | વે રહ્યારે તે જે રહ્યું હતું. જીરુદેશ પ્લાન કરતાં તે તે જે દિવસ દિવસ તાલુકામાં આવેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી ખેતી કરવામાં આવેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 163 | 180 | 0 | 0 | 0 0 |
343 | |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 593 | 630 | 0 | 0 0 |
1 224 | ||
| Razem koszty segmentu | ਦੇ ਰੇਡਰੇ | 080 ട |
9 | 52 | 15 | -9 | 133 11 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
|||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
-46 | ||
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 0 | 0 | 0 | -106 | ||
| Przychody z odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | 0 | C | -17 | ||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | 0 | 0 | -15 | |||
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | -29 | |||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Zysk netto segmentu | 447 | -20 | ਤੇ ਤੇ | 24 | -11 | 0 | 342 |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | |||||||
| w tys. PLN | 01.04.2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|||||
| Zysk ze sprzedaży segmentu | 473 | 2 872 | |||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 79 | ਟਰੇ | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -46 | -137 | |||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -106 | -22 | |||||
| Przychody z odsetek | 3 | 21 | |||||
| Koszty odsetek | -17 | -42 | |||||
| Pozostałe koszty finansowe | -15 | -24 | |||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 371 | 2 727 |
JI JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży w
| w tys. PLN | Value of the View - 30.06.2020 |
30.06.2019 VAIVING |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 6 546 | 14 341 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 436 6 |
14 102 |
| Pozostała sprzedaz | ਤੇ ਰੇ | 126 |
| Badania i analizy techniczne | 113 | |
| Budownictwo infrastrukturalne | ||
| Sprzedaż poza Polskę, w tym | 5 060 | ਰੇਤੇ ਦੇ |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy | 840 ব |
664 |
| ontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Islandia) | 220 | |
| Razem | 11 606 | 20 276 |
01 04 2019
| Informacia o klientach powyżej 10% przychodow ze sprzedaży ogofem. | |
|---|---|
Udział w przychodach
| 01.04.2020 - 01.04.2019 - | 01.04.2020 - 01.04.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.06 2020 | 30.06.2019 | Segment | 30.06.2020 | 30.06.2019 |
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 4 233 | 542 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 36% | 57% |
| klient | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 0% | |||
| STEAG Technischer Service GmbH | 409 | 34 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 21% | 7% |
| E003B7 sp. z o.o. | 67 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 15% | 8% | |
| Razem, w tym: | 8 415 | 14 560 | 73% | 72% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 6 006 | 13 219 | 52% | 65% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 2 409 | 341 | 21% | 7% | |
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | 0% | |||
| Pozostała sprzedaż | 0% | 0% |
edzy Grupa, a wy
| rupa Kapitałowa JWW Invest S.A |
|---|
2 Rzeczowe aktywa trwałe
| w tys. PLN | budynki i budowle Grunty, |
Srodki trwałe w budowie |
techniczne Urzadzenia i maszyny |
Srodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwale |
aktywa trwate w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres zakończony 31 grudnia poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 8 | 5 166 | 2 450 | 187 | 0 | 918 7 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | O | ਤੇ ਤੋ | રે રે | 178 | 0 | O | 248 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 126 | 0 | 0 | 126 |
| -z tytułu nabycia | 35 | 48 | 52 | 0 | 135 | ||
| - sprzedaż środków trwałych | 0 | 0 | 0 | ||||
| - srodki trwałe w budowie | 0 | O | 0 | ||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 43 | 5 201 | 628 2 |
187 | 0 | 8 166 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -11 | 0 | -2 427 | -1 809 | -151 | 0 | 398 -4 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -6 | 0 | -693 | -322 | -6 | 0 | 027 -1 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -6 | 0 | -693 | -322 | -5 | 0 | 027 -1 |
| - pozostałe zwiekszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | C | 0 |
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -17 | 0 | -3 120 | -2 131 | -157 | 0 | 425 -5 |
| iec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wartosc netto - stan na kon |
90 | 43 | 2081 | 497 | 30 | 0 | 2769 |
| Za okres bieżący | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 43 | 5 201 | 628 C |
87 | 0 | 8 166 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | O | 0 | 0 | 340 | 0 | 0 | 340 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | O | 243 | 0 | 0 | 243 |
| -z tytułu nabycia | C | 0 | 97 | 0 | 97 | ||
| przeksięgowania (liwidacja) | C | O | 0 | ||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 43 | 5 201 | 2 968 | 187 | 0 | 8 506 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -17 | 0 | -3 120 | -2 131 | -157 | 0 | -5 425 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -3 | 0 | -301 | -180 | -3 | 0 | -487 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -3 | 0 | -301 | -180 | -3 | 0 | -487 |
| - pozostałe (przeksięgowania) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -20 | 0 | -3 421 | -2 311 | -160 | O | -5 912 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 87 | 43 | 1 780 | 657 | 27 | 0 | 2 594 |
J JWW INVEST
Aktywa:
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | 41 | ||
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | 41 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe razem | 119 | 356 | 2 524 | 2 999 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2524 | 2524 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 356 | 356 | ||
| Udzielone pożyczki | 77 | 77 | ||
| Pozostałe należności | 42 | 42 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 17 152 | 0 | 6 297 | 23 449 |
| Należności handlowe | 1 607 | 1 607 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 15 425 | 15 425 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 392 | 4 392 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 905 | 1 905 | ||
| Udzielone pozyczki | 120 | 120 | ||
| Razem | 17 271 | 0 | 8 821 | 26 448 |
| Aktywa: | Stan na 30.06 bieżącego okresu sprawozdawczego | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem | |||
| Aktywa trwałe razem | 700 | 281 | 880 | 1861 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 880 | 880 | |||||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 281 | 281 | |||||
| Udzielone pożyczki | ਦੇ ਦੇ ਰੋ | ਦਿੰਗੇ | |||||
| Pozostałe należności | 41 | 41 | |||||
| Aktywa obrotowe razem | 12 386 | 0 | 10 848 | 23 234 | |||
| Należności handlowe | 430 | 430 | |||||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 11 499 | 11 499 | |||||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 075 | 9075 | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 773 | 1 773 | |||||
| Udzielone pożyczki | 457 | 457 | |||||
| One a les | 19 noc | C | 11 770 | DE noc |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostałe aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża), a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
5 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 7 125 | 8 295 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 11 499 | 15 425 |
| Minus: odpis aktualizujący | -6 757 | -6 765 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
11 867 | 16 955 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
1 501 | 1 340 |
| Minus: odpis aktualizujący | -1 043 | -1 043 |
| Pozostałe należności brutto | 3 042 | 3 057 |
| Minus: odpis aktualizujący | -2 980 | -2 980 |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe należności razem |
12 387 | 17 329 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
29 sierpnia 2016 roku Jednostka Dominująca dokonała zapłaty wraz z odsetkami kwoty wynikającej z decyzji UKS24W3P3.421.7.2015.NOAD.76 w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od 01.07.2014 do 30.09.2014 roku. Z uwagi na fakt, iż Jednostka Dominująca nie z tą decyzją i dochodzi tej kwoty w ramach postępowania sądowego, kwoty te wykazano w bilansie jako należności, tworząc na nie odpis aktualizujący.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi budowlane:
| 31 22019 | |
|---|---|
| 6 765 | 6 835 |
| 0 | 117 |
| 0 | -161 |
| -8 | -26 |
| 0 | 0 |
| 6 757 | 6 765 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
6 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 2 653 | 4 429 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 281 | 356 |
| Udzielone pożyczki | 1116 | 197 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 050 | 4 982 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie udzielonych przez banki gwarancji na rzecz klientów Spółki. Na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu poprzedniego nie dokonywano odpisów aktualizujących.
7 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Wycena umów o usługę budowlana | 5 984 | 3 508 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe - usługi budowlane | 5 984 | 3 508 |
| Koszty przełomu roku | 5 | 46 |
| Zaliczki CIT DE | 73 | C |
| Koszty rozliczane w czasie - długoterminowe | 30 | 11 |
| Koszty rozliczane w czasie - krótkoterminowe | 146 | 217 |
| Razem czynne rozliczenia międzyokresowe | 254 | 274 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
J JWW INVEST
9 Kapitał podstawowy
| Liczba akcji wartość nominalna 1 wartość kapitału w | ||||
|---|---|---|---|---|
| (w sztukach) | akcji w PLN | PLN. | ||
| Stan na 26.01.2012 | 1000 000 | |||
| Stan na 31 marca 2013 r. | 1 085 000 | |||
| Stan na 31 października 2013 r. | 11 000 000 | 0.1 | ||
| stan na koniec biezacego okresu | 11 000 000 | 0.1 |
이용 용 업 업
Dnia 16.01.2013 Nadzwycajne Zromadzenie Akcjonariuszy podjęlo uchwałę o podwyższeniu kapitalu w drotze emisji nowych akcji serii B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio). Spitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w paździe - liczba akcji w stosunku 1:10 (Uchwala nr 5 Nadzwyczyjnego Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zgromaczy podjęło w tym samym dniu uchwalę o podwyższeniu kapitału podstawowego w drodze emisji akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących serii akcji:
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
Page 41
GRUPA KAPITAŁOWA – PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Struktura własności na dzień bilansowy przedstawiała się
| 0,83 100,00 16,67 .36 63.64 .27 18 000 000 3 000 000 14 000 000 850 000 150 000 zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela imienne imienne 15 300 700 85 W (VS 7 11 000 000 3 000 000 850 000 150 000 7 000 00 ws cukac Razem seria AZ seria A1 seria seria asciciele akcılı iednostki dominulacej: |
Seria akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna | Rodzaj akcji | ricena Rivenu 119 | % w kapitale zakładowym |
% w głosach na WZ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Właściciel | Liczba akcji 1974 - 1991 |
MATTOSC HOHIlliams | Rodzaj akcji | A zakładowym |
Carlos College of Children College of Children Collection of Children Collection of Children na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wojciech Wcisło | 5 600 000 | 560 | imienne | 11 200 000 | 50.91 | 62,22 |
| Jerzy Wcisło | 4 694 156 | 469 | imienne, imienne okaziciela |
156 6 094 |
42,67 | 33,86 |
| Pozostali | 705 844 | imienne, imienne OK27ICIP 2 |
705 844 | 42 | 3,92 | |
| Razem | 11 000 000 | 100 | 18 000 000 | 100.00 | 100.00 | |
% W.
Dnia 29.08.2013 roku odbyło się Nadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej, na którym to Zgromadzeniu podjęta została w sprawie wprowadzenia w Spółce Program ten jest kierowany do kierownictwa Spółki oraz innych ośb kluczowych dla Spółki albo powiązanym ze Spółką w stopniu równoważnym do stosunku pracy. Łączna liczba osób do których kierowany jest program motywacyjny nie może być wyższa aniżeli 149 osób ("Uprawnieni"). Uprawnieni"). Upranty subskypcyjne emisji serii A na zasadach określonych w Uchwale, przy czym suma akcji przeznaczonych do objęcia przez Uprawnionych wyższa niż 540 000 akcji, co stanowi na dzień podjęcia uchwaly 5 % ogólnej liczby akcji Spólki. Program jest stworzony na okres 3 lat począwszy od roku 2014.
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
Page 42
J JWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
10 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01 01 2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | -118 | 3 106 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedna akcie) | -0,01 | 0,28 |
| Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym. |
11 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Brak zaproponowanych i wypłaconych dywidend. Zysk za lata 2012 - 2019 został przeznaczony na kapitał zapasowy.
12 Kredyty i pożyczki
w tvs. PLN
30.06.2020 31.12.2019
| w tys. PLN | Company of Children 30.06.2020 |
|---|---|
| Długoterminowe: | |
| Kredyty bankowe | 0 |
| Krótkoterminowe | |
| Kredyt w rachunku biezącym | 0 |
| Zadłuzenie na kartach kredytowych | に |
| Cześć krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | |
| Pozyczka liednostka zależna | |
| Razem |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek zawartych przez Grupę
| 31.12.2019 11:22:20 19 11.0 11.0 30.06.2020 30.06.2020 11 31.12.2019 11 | |
|---|---|
| College of the Court of Concession of PLN of the PLN of the county of | |
| Razem Razem | 30 |
31.12.2019 30.06.2020 dysponuje następującymi niewykorzyst
0 Niewykorzystane linie kredytowe w tys. PLN
3 500
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek:
| 31 2 2019 | Wibor + marza | n/a |
|---|---|---|
| 30.06.2020 | PLN Wibor + marża | |
| CITO | ||
Marża banku kształtuje się na poziomie od 1,7 %
Analiza umów kredytowych
-
| aliza umów kredytowych | w tvs. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Data | Termin spłaty Zabezpieczenia | ||||
| Nazwa banku | Limi | 31.12.2019 | Rodzaj zobowiązania | idzielenia | |
| Bank Millenium S.A. - okres poprzedni | 3 500 | 0 kredyt w racnunku biezącym | 2018-05-19 | 2019-06-19 patrz nota 24. | |
| RCI Banque SA - okres poprzedn | 18 | 18 kredyt na zakup samochodu | 2019-12-12 | 2021-12-12 patrz nota 33. | |
| Data | |||||
| Nazwa banku | imi | 30.06.2020 | Rodzaj zobowiązania | Termin spłaty Zabezpieczenia | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 2019-10-04 | 2020-10-04 patrz nota 33. | ||
| PUP pozyczka (lednostka zalezna) - okres sprawozdawczy | S pożyczka PUP | 1 2020 | umorzenie brak |
Wzyskie wymienione powycej zobowiaznia mają charatowy. Ponado w pasywach bilansu uwzędniono z tytułu lesingu finanswego (poostał zobowiązania finansowe dlugo i krótkoterninowe služy finansowaniu nabyca sprętu produkcjnego oraz środków trasportu. Umowy leasingowe zawienae są
W okresie sprawozdawczym odnotowano spadek zobowiązań z tytułu leasingów z poziomu 2689 tys. PLN. najczęściej na okres trzech lat i zabezpieczane wekslem własnym in blanco.
| 13 Rezerwy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Koszty kontraktów i UKS |
Składka wypadkowa |
ChildE | VATIS | Razem |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 0 | 53 | 0 | 304 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 0 | ਦੇਤੋ | 0 | 304 |
| Razem | 251 | 0 | 53 | 0 | 304 |
| 01.01.2019 - 31.12.2019 | 0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 458 | 0 | 47 | 0 | 505 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | -100 | 0 | -100 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Razem | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| 01.01.2020 - 30.06.2020 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06 bieżącego okresu sprawozdawczego | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
| Razem | 709 | 0 | 0 | 0 | 709 |
14 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31 2 2019 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | |||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 1 973 | -25 | |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | |||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 922 | 745 | |
| - wynagrodzenia | 950 | ਦਰਤੋ | |
| - pozostale | 180 | 142 | |
| Razem | 4 032 | 1 555 | |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 4 032 | 1 555 |
15 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| 30.06.2020 31 12.2019 | w tys. PLN | |
|---|---|---|
| 1 291 | 1 018 | Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych |
| 890 | 829 | Rezerwa na koszty okresów przyszłych |
| 0 | 0 | Rezerwa na delegacje |
| 14 | 14 | Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe |
| 0 | 0 | Rezerwa na strate na projekcie |
| 50 | 50 | Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe |
| 4 | Pozostałe | |
| 2 250 | 1915 | Razem |
16 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
01.04.2020 - 30.06 2020 |
01 04 2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 19 906 | 33 594 | 11 606 | 20 276 |
| w tym kraj | 13 996 | 25 631 | 6 546 | 14 341 |
| w tym zagranica | 5 910 | 7 963 | 5 060 | ਦੇ ਰੇਤਵ |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 19 906 | 33 594 | 11 606 | 20 276 |
17 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
01.04.2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | ટર્ટ | 0 | દર્દ | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 18 | ર્દ | 2 | 46 |
| Przychody z polis | 25 | 24 | 12 | 12 |
| Prowizja PIT | 1 | 2 | 1 | |
| Rozwiązanie rezerw | 8 | 67 | 8 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | ||
| Razem pozostałe przychody | 109 | 158 | 79 | ਵਰੇ |
18 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.06.2020 |
01 01 2019 30.06.2019 |
01,04,2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 6 | O | ,在 | |
| Koszty spraw sądowych | 24 | 9 | 0 | ರಿ |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane |
0 | 82 | 0 | 82 |
| Koszty szkód | 47 | ਟੇਤੋ | ਤੇਤੇ | 30 |
| Koszty polis | 25 | 25 | 12 | 13 |
| Rezerwa aktuaria na | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 3 | 2 | ||
| Razem pozostałe koszty | ਰੇਰੇ | 176 | 46 | 137 |
W analogicznym okresie ubiegłego roku dokonano odpisów aktualizujących należnosci w okresie dłuższym aniżeli 180 dni po terminie ich wymagalności.
19 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 010 2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 30.06.2019 |
01.04.2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 16 | 5 | 15 | |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | 109 | -15 | -96 | -15 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | -76 | 196 | -25 | |
| Zysk ze zbycia inwestycji | O | O | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zyski netto | 49 | 186 | -106 | -22 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
20 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 30.06.2020 |
30.06.2019 | 01.04.2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 18 | 48 | -2 | 20 |
| - odsetki od pożyczek | 7 | 0 | 5 | 0 |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 1 | 1 | 0 | |
| Razem przychody finansowe | 26 | 49 | 3 | 21 |
| - prowizje bankowe | ਤੇਰੇ | 56 | 15 | 24 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 2 | 20 | 15 | |
| - odsetki od leasingu | 34 | 42 | 16 | 21 |
| -odsetki od pozyczek | 0 | 12 | 0 | 6 |
| - inne odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem koszty finansowe | 75 | 130 | 32 | ୧୧ |
| Koszty finansowe netto | -49 | -81 | -29 | -45 |
21 Podatek dochodowy
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 30.06.2020 |
30.06.2019 | 01.04 2020 - 30.06.2020 |
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | 29 | 368 | 27 | 337 |
| - bieżące obciążenie podatkowe w kraju | 29 | 403 | 27 | 372 |
| - korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych | O | O | 0 | O |
| bieżące obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* | O | -35 | 0 | -35 |
| Podatek odroczony | 4 | 436 | 184 | |
| Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto | 33 | 804 | 29 | 521 |
opodatkowania
| Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach: w tys. PLN |
01.01.2020 - 01.01.2019 - 01.04.2020 - 01.04.2019 - 30.06.2020 30.06.2019 |
30.06.2020 30.06.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | ||||
| Podatek odroczony | ||||
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | 0 | O | 0 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
22 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
| Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to: | ||
|---|---|---|
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło
(posiada udziały w wysokości 98,75%). (2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło
Powiązania osobowe:
Wojciech Wcisło – podmiot dominującej, od 01.04.2020 do 30.04.2020 Przewodniczący Rady Nadzorczej od 30.04.2020 Prezes Zarządu
Maria Wcisło – Prezes Zarządu Jednostki dominującej do 30 kwietnia
Jerzy Wcisło – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do 01.04.2020, od tej daty Członek Rady Nadzorczej
Oliwia Machnicka - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Jan Antończyk – członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Czesław Żabiński - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Marcin Dubas– członek Rady Nadzorczej
Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020
Łukasz Ryk - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020, Przewodniczący Rady od 30 kwietnia 2020 Radosław Brandys - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od 18 maja 2020
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 336 | 1 533 | ||
| Akcjonariusz | 37 | 217 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 299 | 1 316 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 19 | 23 | ||
| Akcjonariusz | 5 | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 14 | 23 | ||
| Pożyczki udzielone | 1 074 | 58 | ||
| Właściciel | 78 | 114 | ||
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 996 | દેશ | ||
| Pożyczki otrzymane | 0 | 0 | ||
| Akcjonariusz | O | 0 |
| w tys. PLN | 01.01.2020 30.06.2020 |
01.01.2019 30.06.2019 |
01.04.2020 30.06.2020 |
01.04.2019 30.06.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 173 | 225 | ਤੇਰੇ | 138 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 173 | 225 | ਤੇ ਰੇ | 138 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 234 | 107 | 41 | 29 | |
| Akcjonariusz | 180 | 50 | 15 | 15 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 54 | 57 | 26 | 29 | |
| Przychody finansowe | 15 | 5 | 5 | 0 | |
| Właściciel | 3 | 0 | 1 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 12 | 5 | 4 | 0 | |
| Koszty finansowe | 0 | 30 | O | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 30 | 0 | O |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
iadczenia dla Rady Nadzorczo
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego 01.01.2020 - 01.01.2019 - 01.04.2020 - 01.04.2019 w tys. PLN
| 30.00. 2020 | 30.00.2019 | 30.00.2020 | 30.00.0019 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 426 | 86 | 192 | 50 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | O | 0 | 0 | ||
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | O | 0 | 0 | ||
| płatności w formie akcji | O | O | O | ||
| pozostałe świadczenia długoterminowe | O | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 426 | 86 | 192 | 50 | |
| SWIGACTEUIN OIG NATA MAAY MAALOL PROJ | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01 2020 - 30.06.2020 |
01.01.2019 - 01.04.2020 - 30.06.2019 |
30.06.2020 | 01.04.2019 - 30.06.2019 |
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 141 | 83 | 75 | 34 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | O | 0 | |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | O | O | O | |
| płatności w formie akcji | O | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | O | |
| Razem | 141 | 83 | 75 | 34 |
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
| świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych | ||||
|---|---|---|---|---|
| w.tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 - 30.06.2020 |
30.06.2019 | 01.04.2020 - 01.04.2019 - 30.06.2020 |
30.06.2019 |
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | 30 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | O |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | O | 0 | 0 | O |
| płatnosci w formie akcji | 0 | 0 | 0 | O |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | ||
| Razem | 30 | O | O | 0 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
23 Zdarzenia po dacie bilansowej
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomóści z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu za okres sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym w stosunku do roku ubieglego, wynikającym z polityki rządu w zakresie inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczała pewne zachwianie w stosunku do założeń ale obecnie projekty zagraniczne weszły w fazę realizacji. Co istotne, Spółka ma obłożech, zaś spadek przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszekie negatywne skutki dla jednostki.
z Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także
za wakalawa wekslowe:
sincech DI NI Jub tucios
| reatiostra dominulata. | w tysigleach PLA lan tysidearn EON, Stan IIa | SU:U0:LULU | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin waźności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
| aneks nr A7/8510/15/424/04 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
||||
| Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje |
z dn. 31.07.2019 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
14 000,00 PLN | 2021-06-16 | 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
|
| 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 2020-10-04 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
| 3 | Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 2021-05-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z 0.0.) - Millennium |
Gwarancja nr 86200-02- 0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 2022-03-01 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 1 605 323,79 tys pln. |
|
| Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0234352 z dn. 29.03.2017 |
1 798,52 PLN | 2020-10-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 629 483,43 pln. |
|
| 6 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 216,93 PLN | 2021-03-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 516 141,53 PLN |
| 7 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
560,87 PLN | 2022-10-30 (redukcja 30.10.2020 do kwoty 168,27 PLN) |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 196 302,93 PLN |
| Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 76 1020 2401 0000 0496 0213 0912 z dn. 04.11.2019 |
5 128,27 PLN | 2020-10-30 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 512 827,02 PLN |
|
| ರಿ | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
645,86 PLN | 2022-10-30 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 129 172,36 PLN |
| DSD Power 10 Technologies GmbH - РКО BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 2022-09-22 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
Strona 61
Ponadto, leasingi z których skorzystała dominująca zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową. JWW Konstrukcie sp. z 0.0 .:
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin. waźności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| BA Glass Poland sp. z lo.o. - STU Ergo Hestia S.A. |
Gwarancja usunięcia wad i usterek Polisa nr 280000114973 z dn. 27.01.2016 |
750,00 PLN | 2020-12-18 | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z o.o. poręczony przez JWW Invest S.A. |
|
| BA Glass Poland sp. z o.o. - Generali TU S.A. |
Gwarancja nr PO/00685496/2016 z dn. 13.01.2016: 967,50 PLNJ 2021-06-30 usunięcia wad i usterek |
weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z o.o. poręczony przez JWW Invest S.A. wraz z deklaracją wekslową |
Raport niezależnego biegłego rewidenta
Grupa Kapitałowa JWW INVEST
Audit & Advisory
Primefields Sp. z o.o. ul. Graniczna 29 40-017 Katowice tel. +48 32 735 24 49 fax. +48 32 721 88 65 www.primefields.pl
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DLA AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ JWW INVEST S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej JWW Invest ("Grupa Kapitałowa"), w której jednostką dominującą jest JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43B ("Jednostka Dominująca"), na które składają się: skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2020, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").
Kierownik jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przegladu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.
Przegląd śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie
2
Grupa Kapitałowa JWW INVEST
finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku z póź. zm. i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporzadzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Objaśnienie ze zwróceniem uwagi
Zwracamy uwagę na notę do wybranych informacji dodatkowych i objaśniających dotyczącą istotnych zdarzeń, mogących mieć wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w której opisano potencjalny wpływ pandemii SARS-Cov-2 na dalszą działalności Grupy Kapitałowej. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego raportu z przeglądu nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane.
Elektronicznie Adam podpisany przez Adam Piotr Buzo Piotr Buzo Data: 2020.09.28 17:43:55 +02'00'
.............................................................................................................................................................................. Adam Buzo nr ewid. 11645 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. UI. Graniczna 29 40-017 Katowice nr wpisu 3503
Katowice, 28 września 2020 roku
frime fields
3
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
Katowice, 28 września 2020 roku
Primefields Sp. z o.o. ul. Graniczna 29 40-017 KATOWICE
W związku z przeprowadzonym przez Państwa przeglądem śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki JWW INVEST S.A. sporządzonego według ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (zwanego dalej: sprawozdaniem finansowym), w celu sporządzenia raportu biegłego rewidenta z przeglądu w/w sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 roku, w świetle znanych Zarządowi na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Spółki oświadczamy niniejszym:
-
- Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prowadzenie rachunkowości spółki zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351). Jest równocześnie świadom odpowiedzialności za przygotowanie sprawozdania finansowego przedstawiającego rzetelnie sytuację majątkową i finansową Spółki, wynik jej działalności oraz przepływy pieniężne na dzień 30 czerwca 2020 roku, zgodnie z przepisami wyżej wymienionej ustawy, a w szczególności z art. 5 ust.2.
-
- Zarząd Spółki jest świadomy odpowiedzialności za wdrożenie i działanie systemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
-
- Zarząd udostępnił Państwu:
- a. Kompletne sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
- b. Wszystkie protokoły ze zgromadzeń akcjonariuszy oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- c. Wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- d. Wszystkie ewentualne uchwały Zarządu Spółki powzięte w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- e. Lub ewentualne streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Rady Nadzorczej, z których protokoły nie zostały jeszcze sporządzone.
-
- Nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierownictwa Spółki lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej.
JWW INVEST
-
- Nie posiadamy informacji na temat żadnych przypadków nadużyć lub podejrzeń o nadużycia wynikających z informacji otrzymanych od pracowników, byłych pracowników oraz osób trzecich.
-
- Wszelkie okoliczności dotyczace oceny ryzyka, że sprawozdanie finansowe może zawierać błędy spowodowane nadużyciami zostały Państwu ujawnione.
-
- Spółce nie przedstawiono żadnych zastrzeżeń ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidłowości w jej sprawozdawczości finansowej.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu, przedłożone sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń.
-
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
-
- Nie zaistniały naruszenia lub możliwe naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujętych i ujawnionych w sprawozdaniu finansowym.
-
- Spółka wywiązała się ze wszystkich postanowień zawartych umów, których niespełnienie mogłoby wpłynąć na sprawozdanie finansowe.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, Spółka przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.
-
- Zarząd Spółki dokonał weryfikacji przyjętych do stosowania stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu przyjęte i stosowane przez Spółkę stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
-
- Zarząd Spółki, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, opartych o rozsądne i uzasadnione założenia i prognozy, dokonał przeglądu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umorzenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie Zarząd stwierdził, że nie są konieczne korekty z tego tytułu w sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd Spółki dokonał przeglądu umów leasingu, na podstawie których Spółka korzysta ze składników majątku trwałego pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Spółka ujęła w księgach rachunkowych istotne umowy spełniające warunki wyżej wymienionego przepisu.
-
- Zarząd jest odpowiedzialny za określenie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności, jak również za oszacowanie tych kwot. Zarząd uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
-
- Przeanalizowano sytuację finansowa dłużników inwestorów. Nie wystąpiła potrzeba utworzenia odpisów aktualizujących wartość kaucji gwarancyjnych.
-
- Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez nas warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
-
- Sądzimy, że wszystkie koszty zaliczone do czynnych rozliczeń międzyokresowych związane są z przychodami, które będą realizowane w następnych okresach obrotowych.
-
- Podczas przygotowywania sprawozdania finansowego zgodnie przyjętymi zasadami rachunkowości Zarząd korzystał z danych szacunkowych. Zarząd ujawnił w sprawozdaniu finansowym wszystkie szacunki tam, gdzie istnieje uzasadnione prawdopodobieństwo, że szacunki ulegną zmianie w krótkim okresie, a skutki tych zmian wpłyną w istotny sposób na sprawozdanie finansowe.
-
- Zgadzamy się z wynikami prac ekspertów przeprowadzających szacunek rezerw na świadczenia pracownicze i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiedzialnego za określenie odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jesteśmy bezstronni, gdyż nie daliśmy ekspertom żadnych wskazówek odnośnie wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
-
- W ocenie Zarządu nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty [i/lub straty/kary] jakie mogą być poniesione na skutek zobowiązań z tytułu korzystania z naturalnego środowiska.
-
- W ocenie Zarządu nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na koszty [i/lub straty/kary] jakie mogą być poniesione na skutek możliwości lub braku możliwości wywiązania się z kontraktów.
-
- Przekazaliśmy Państwu kompletne informacje na temat spraw sądowych w toku, w których Spółka jest stroną (tak jako pozwany jak i pozywający), których stan na moment podpisania niniejszego oświadczenia nie uległ zmianom. Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka z tym związanego zostały Państwu ujawnione.
-
- Dla celów badania sprawozdania finansowego, w odniesieniu do wszystkich kontraktów długoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2020 roku Zarząd przedłożył prawidłowe i rzetelne informacje dotyczące planowanych i wykonanych przychodów, kosztów i marż, a także stopnia ich zaawansowania. Przyjęta metoda ustalenia stopnia zaawansowania oraz budżety kosztów i przychodów zostały zweryfikowane na dzień bilansowy.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów krótkoterminowych niezakończonych na dzień 30 czerwca 2020 roku Zarząd przyjął zasadę ujmowania przychodów i kosztów z
tych kontraktów zgodną z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożnej wyceny. Zarząd przedłożył prawidłowe i rzetelne informacje dotyczące planowanych i wykonanych przychodów i kosztów.
-
- W odniesieniu do wszystkich kontraktów. Zarzad dokonał analizy, z której nie wynika konieczność utworzenia dodatkowych rezerw na przewidywane straty na kontraktach poza ujętymi w sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd ocenił dostępne informacje dotyczące wysokości przyszłego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Z datą bilansu utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w pełnej kwocie, gdyż prawdopodobieństwo ich pełnej realizacji jest wyższe, niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
-
- Zarząd jednostki przedstawił biegłemu rewidentowi pełną listę osób i podmiotów powiązanych w rozumieniu punktu 4, ustępu 2, Załącznika nr 1 do Ustawy o rachunkowości, z którymi Spółka zawierała jakiekolwiek transakcje w trakcie roku obrotowego. Lista tych osób, podmiotów i transakcji z nimi została przedstawiona biegłemu rewidentowi podczas badania.
-
- Sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
- a. udzielone i otrzymane przez Spółkę gwarancje i poręczenia, zarówno ustne, jak i pisemne oraz pozostałe zobowiązania i należności warunkowe, łącznie z wynikającymi z zawartych kontraktów pracowniczych,
- b. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,
- c. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
- d. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami dotyczącymi ich zabezpieczenia,
- e. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku.
-
- Sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje wszystkie istotne transakcje ze stronami powiązanymi dotyczące sprzedaży, zakupów (obrót wszelkimi materialnymi i niematerialnymi produktami i świadczeniami. w tym towarami, usługami, wartościami niematerialnymi i prawnymi), pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwarancji (ustnych lub pisemnych). Transakcje te nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustalają między sobą niezależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. W związku z tym nie jest konieczne ujawnienie ich w dodatkowych informacjach i notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej charakter i cel gospodarczy wszystkich istotnych nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU
- Ujawniono w informacji dodatkowej informacje o wynagrodzeniu wszystkich biegłych rewidentów lub podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. 35. Zarząd nie ma planów, ani zamiarów, które mogłyby wpłynąć na wartość księgową lub klasyfikację jej aktywów i pasywów. 36. Spółka ma prawny tytuł do posiadanych lub użytkowanych składników majątku, a składniki te nie są przedmiotem zastawu ani obciążenia hipotecznego, poza przypadkami wykazanymi w sprawozdaniu finansowym. 37. Poza zdarzeniami opisanymi w informacji dodatkowej, po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w formie korekty lub ujawnienia. 38. Zarząd Spółki zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu pandemii SARS-Cov-2 na działalności jednostki i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Zarządu, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. pandemii oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę. PRED ZARZADU CZŁONEK ZARZĄDĄ CZŁONEK ZARZADU Adam Wieczorek Rober Michna (podpisy wszystkich członków Zarządu)
5
Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.2020 i za okres od 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.
nformacje podstav
Przedmiot działalności Spółki z umowa Soółki to wszelkie roboty budowlane specialistyczne, instalacyjne, naprawcze i korserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowicach Wydział VII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony
Ważniejsze zasady rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowość (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanymi na jej podpismi wykonawczymi. Nie nastąchy zniany kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwale wycenia się nie na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wyworzenia, lub wartość preszacowanej (od początkowa środków trwałych i dotychczas dokonacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wę zasad określonych przez Ministra Finansów
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montau, przystosowania i ulepszenia do dzywania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek przychody z tego tytułu.
Obce środki trwale przyjęte do użytkowania na mocy unowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spehia warunki określone w Ustawie
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia z używania lub innych przyczyn powodujących twałą utratę wartości środka trwalego dokonuje kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiednio nego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
Środki trwałe a ortyzowane są metodą li
Rozpoczęcie amortyzacji następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania
Środki trwale o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30%
Środki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu koszów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwalej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwarza metodą liniową w następującym okresie
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
lnwestycje dotyczą aktywów nabytych korzyści korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w fornie odsetek, dywidend (udziałów w tyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należnóści i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzioszeniu celnym lub innym wiążącym jednostę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
- Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesionych kostów dotyczących przyszych okreśw sprawozdawczych
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitaly własne powstałe z zamiany dłużnych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzęlędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w spośob wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty zospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę zobowiązania da się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kostępują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej w szczęglnościńskiej wowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych.
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według tj. w okresch, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materialów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych przypadkach - do koszu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a takie ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane z odatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego
Aktywa z tytułu odroczonego podała się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przęściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszlości zaplaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejsciowych, które spowodują zwiększenie podatku dochodowego w przyszłości
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego ustała się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitalem własnym, odnosi się na kapitał własny
15. Szczególne zasady istotne dla sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pelnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pelnej eliminacj konsolidacyjnej.
Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wyceny aktywów netto w wartościach godziwych oraz rozliczania wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w at. 28 zasady wyceny aktywów i pasywów, ust. 5 i w art. 44b rozliczenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitalow ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godżiwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa sie lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach należnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finany) mniejszości", z uwzęlędnieni korekty wyniku z tytułu dywidend naliczonych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
- Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metodę konsolidacji proporcjonalnej stosuje sprawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współzależną jest jednostkowana przez jednostkę dominującą lub znaczącego inwestora i innych udziałowców lub współników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas dlużzy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnia polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych.
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej (w pełnej wysokóści) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałowch przez podmioty grupy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń
Jeżeli w ciągu roku zbyto udziały w jednoste współdowanym rachunku zysków i strat wykazuję się: wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałow w kapitale własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda praw własności
Metodę praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu doż
jednostek stowarzyszonych,
jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi,
jednostek zależnych oraz niebędących jednostek współzależnych, jeżeli występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wylączają sprawowanie kontroli tą jednostką, a jednostka zależna lub współzależna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku zyskuje się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostki podporządkowanej wyłącza się zawarte w aktywach zystułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostkowaną, proporcjonalnie do posiadanych udziałów.
18. Szczeźólne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego - trwała utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwałej utraty wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpis finansowy odpowiednio w kwocie różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych - art. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydłużenie okresu amortyzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wpływem na strukurę bilansu, dużym prawdopodobieństwem wykorzystywania w przyszłości nabytego przedsiębiorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
JWW Invest S.A. Bilans jednostkowy
| AKTYWA | 30.06.2020 | 31.03.2020 | 30.06.2019 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | ||||
| A. | Aktywa trwałe | 8 603 146,98 | 9 029 405,57 | 9 722 983,10 | 9 453 671,02 | ||
| 1. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 5 379,82 | 29 589,56 | 13 449,70 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 5 379,82 | 29 589,56 | 13 449,70 | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 508 760,79 | 2 639 971,15 | 3 067 676,33 | 2 655 950,21 | ||
| 15 | Srodki trwałe | ||||||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. lądowej i b) |
42 144,64 | 43 757,80 | 48 597,28 | 45 370,96 | |||
| wodnej | |||||||
| c) urządzenia techniczne i maszyny d) |
1 716 221,19 724 561,23 |
1 858 262,55 710 630,78 |
2 306 004,11 681 296,05 |
2 016 360,94 565 412,00 |
|||
| środki transportu e) inne środki trwałe |
25 833,73 | 27 320,02 | 31 778,89 | 28 806,31 | |||
| 2 508 760,79 | 2 639 971,15 | 3 067 676,33 | 2 655 950,21 | ||||
| 2. 3 |
Srodki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| III. | Należności długoterminowe | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zaangażowanie w kapitale | |||||||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | ||
| IV. Inwestycje długoterminowe | 2 093 775,36 | 2 765 609,04 | 3 425 584,84 | 3 230 052,86 | |||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 2 093 775,36 | 2 765 609,04 | 3 425 584,84 | 3 230 052,86 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
|||||||
| udziały lub akcje | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | |||
| inne papiery wartosciowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0.00 0.00 |
|||
| 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | ||||
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
|||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| c) w pozostałych jednostkach |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udziały lub akcje | 281 043,88 | 306 456,96 | 377 565,76 | 355 783,12 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 659 456,07 | 66 499,94 | 0,00 | 77 000,04 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 880 435,10 | 2 119 811,83 | 2 775 178,77 | 2 524 429,39 | |||
| 1 820 935,05 | 2 492 768,73 | 3 152 744,53 | 2 957 212,55 | ||||
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 959 500,72 | 3 577 335,45 | 3 159 022,26 | 3 513 108,14 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 959 500,72 | 3 577 335,45 | 3 159 022,26 | 3 513 108,14 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| B. | Aktywa obrotowe | 29 638 071,43 | 27 148 853,78 31 531 022,32 | 27 126 305,56 | ||
| Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1. | Materialy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ਤੇ. 4. |
Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| ഗ് | Towary Zaliczki na dostawy i usługi |
0,00 0,00 |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Należności krótkoterminowe | 12 534 792,83 | 10 732 810,89 25 885 473,77 | 17 352 451,94 | |||
| 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 0,00 | 46,987,98 | 0,00 | ||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne b) |
0,00 | 0,00 | 46 987,98 | 0,00 | ||
| Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka | ||||||
| 2. | posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
||||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyzej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) - | Należności od pozostałych jednostek | 12 534 792,83 | 10 732 810,89 | 25 838 485,79 | 17 352 451,94 | |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
||||||
| do 12 miesięcy | 11 772 660,03 | 10 269 042,47 | 20 338 692,58 | 16 876 752,98 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 4 776 643,32 | 0,00 | ||
| 11 772 660,03 | 10 269 042,47 25 115 335,90 | 16 876 752,98 | ||||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i b) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
700 798,96 | 427 777,84 | 601 547,33 | 399 028,80 | ||
| C) inne |
61 333,84 | 35 990,58 | 121 602,56 | 76 670,16 | ||
| dochodzone na drodze sądowej d) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 10 899 705,73 | 12 537 749,12 | 3 819 920,02 | 6 047 470,15 | ||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 10 899 705,73 | 12 537 749,12 | 3 819 920,02 | 6 047 470,15 | |
| w jednostkach powiązanych a) |
||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 102 655,07 | 102 655,07 | 45 268,70 | 52 655,07 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 102 655,07 | 102 655,07 | 45 268,70 | 52 655,07 | |||
| w pozostałych jednostkach b) |
||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 457 057,50 | 158 040,11 | 54 935,07 | 119 790,02 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 772 875,88 | 2 308 734,27 | 1 202 875,10 | 1 905 003,77 | ||
| 2 229 933,38 | 2 466 774,38 | 1 257 810,17 | 2 024 793,79 | |||
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | ||||||
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 8 567 117,28 | 7 968 319,67 | 2 516 841,15 | 3 970 021,29 | ||
| Page 7 |
| Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|
| Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 203 572,87 | 3 878 293,77 | 1 825 628,53 | 3 726 383,47 |
| Inne inwestycje krótkoterminowe 2. |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 567 117,28 | 9 968 319,67 | 2 516 841,15 | 3 970 021,29 | |
| inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne środki pieniężne | 0,00 | 2 000 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| PASYWA | 30.06.2020 PLN |
31.03.2020 PLN |
30.06.2019 PLN |
31.12.2019 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał własny | 24 793 521,33 | 24 456 574,88 | 22 759 772,42 | 24 921 113,43 | |
| 1. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| ll. | Kapitał zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad |
18 548 905,27 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 | |
| wartością nominalną udziałów (akcji) | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | ||
| III. | Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 5 272 208,16 | 5 272 208,16 | 0,00 | 0,00 | |
| VI. | Zysk (strata) netto | -127 592,10 | -464 538,55 | 3 110 867,15 | 5 272 208,16 | |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 13 447 697,08 | 11 721 684,47 18 494 233,00 | 11 658 863,15 | |||
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 2 935 083,04 | 2 551 765,99 | 1 736 415,31 | 2 485 056,63 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
1 540 272,41 | 1 156 955,36 | 803 407,15 | 1 090 246,00 | ||
| długoterminowa | 117 668,70 | 117 668,70 | 83 129,65 | 117 668,70 | ||
| krótkoterminowa | 518 796,93 636 465,63 |
518 796,93 636 465,63 |
510 429,64 593 559,29 |
518 796,93 636 465,63 |
||
| 3. Pozostałe rezerwy |
||||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| krótkoterminowe | 758 345,00 | 758 345,00 | 339 448,87 | 758 345,00 | ||
| 758 345,00 | 758 345,00 | 339 448,87 | 758 345,00 | |||
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 621 484,37 | 1 690 584,83 | 1 933 301,76 | 1 614 851,87 | ||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
||||||
| kredyty i pożyczki a) |
0,00 | 6 693,06 | 0,00 | 9 123,93 | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) c) inne zobowiązania finansowe |
0,00 1 621 484,37 |
0,00 1 683 891,77 |
0,00 1 933 301,76 |
0,00 1 605 727,94 |
||
| ರ) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1 621 484,37 | 1 690 584,83 | 1 933 301,76 | 1 614 851,87 | |||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 7 054 222,19 | 5 642 676,14 | 13 235 046,17 | 5 387 850,71 | ||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: a) |
6 642,00 | 15 744,00 | 17 851,24 | 12 439,24 | ||
| - do 12 miesięcy | 6 642,00 | 15 744,00 | 17 851,24 | 12 439,24 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 6 642,00 | 15 744,00 | 17 851,24 | 12 439,24 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Page 9 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 7 047 580,19 | 5 626 932,14 | 13 217 194,93 | 5 375 411,47 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 8 855,51 | 2 304 067,05 | 20 726,22 | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | 734 183,41 | 715 573,75 | 756 037,53 | 690 839,06 | ||
| ರ) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||||
| - do 12 miesięcy | 4 120 611,44 | 2 838 427,53 | 5 670 009,08 | 2 926 899,65 | |||
| - powyżej 12 miesięcy | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | |||
| 4 270 611,44 | 2 988 427,53 | 5 820 009,08 | 3 076 899,65 | ||||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
914 014,62 | 1 029 766,64 | 2 922 872,18 | 743 876,65 | ||
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 949 457,46 | 761 088,53 | 1 249 363,15 | 691 946,06 | ||
| i) | inne | 179 313,26 | 123 220,18 | 164 845,94 | 151 123,83 | ||
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 1 836 907,48 | 1 836 657,51 | 1 589 469,76 | 2 171 103,94 | ||
| 1 | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| krótkoterminowe | 1 836 907,48 | 1 836 657,51 | 1 589 469,76 | 2 171 103,94 | |||
| 1 836 907,48 | 1 836 657,51 | 1 589 469,76 | 2 171 103,94 | ||||
Pasywa razem
38 241 218,41 36 178 259,35 41 254 005,42 36 579 976,58
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat
| (wariant porównawczy) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.06.2019 PLN |
01.04.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.04.2019 - 30.06.2019 PLN |
||
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych |
19 758 621,57 3 520,78 |
33 390 112,28 3 520,78 |
11 537 201,06 1 760,39 |
20 164 330,68 1 760,39 |
|
| - Przychody netto ze sprzedaży produktów |
19 758 621,57 | 33 390 112,28 | 11 537 201,06 | 20 164 330,68 | |
| 11. Zmiana stanu produktów |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 19 865 376,66 | 29 616 668,55 | 11 070 095,85 | 17 316 014,21 |
| - Amortyzacja |
499 270,03 | 549 704,32 | 231 773,10 | 271 943,22 | |
| 11. Zużycie materiałów i energii |
1 081 720,00 | 1 333 512,99 | 580 470,47 | 800 209,37 | |
| 111. Usługi obce |
10 309 390,51 | 17 353 017,14 | 6 040 320,99 | 10 299 727,62 | |
| IV. Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy |
79 928,07 | 137 769,82 | 48 357,16 | 73 327,82 | |
| podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| V. Wynagrodzenia |
6 150 903,06 | 8 212 307,90 | 3 281 456,32 | 4 748 273,97 | |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: |
1 493 763,29 | 1 787 303,10 | 764 929,09 | 996 211,56 | |
| emerytalne | 538 159,17 | 673 795,05 | 302 459,29 | 381 976,31 | |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
250 401,70 0,00 |
243 053,28 0,00 |
122 788,72 0,00 |
126 320,65 0,00 |
|
| ﻥ | Zysk (strata) ze sprzedaży | -106 755,09 | 3 773 443,73 | 467 105,21 | 2 848 316,47 |
| D. | Pozostałe przychody operacyjne | 68 740,69 | 162 522,41 | 37 239,15 | 58 950,49 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
16 219,51 | 4 878,06 | 15 000,00 | 0,00 | |
| 11: Dotacje |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 111. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
7 903,69 | 0,00 | 7 903,69 | 0,00 | |
| IV Inne przychody operacyjne |
44 617,49 | 157 644,35 | 14 335,46 | 58 950,49 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 97 532,65 | 170 277,79 | 45 266,67 | 134 665,75 |
| 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 117 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
0,00 | 82 203,87 | 0,00 | 82 203,87 | |
| III. Inne koszty operacyjne |
97 532,65 | 88 073,92 | 45 266,67 | 52 461,88 | |
| ﻨ | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -135 547,05 | 3 765 688,35 | 459 077,69 | 2 772 601,21 |
| ﯽ | Przychody finansowe | 189 990,44 | 291 512,22 | -37 616,44 | 67 668,60 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: |
0,00 | 46 987,98 | 0,00 | 46 987,98 | |
| od jednostek powiązanych a) |
0,00 | 46 987,98 | 0,00 | 46 987,98 | |
| w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) od jednostek pozostałych, w tym: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. Odsetki, w tym: |
80 358,23 | 48 182,24 | 58 242,42 | 20 413,07 | |
| od jednostek powiązanych 111. |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych w jednostkach powiązanych |
0,00 | ||||
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
0,00 | 196 043,76 | 0,00 | 0,00 | |
| V. Inne |
109 632,21 | 298,24 | -95 858,86 | 267,55 | |
| H. | Koszty finansowe | 152 076,66 | 149 140,02 | 57 038,02 | 89 130,78 |
| 1 Odsetki, w tym: |
37 071,60 | 77 423,65 | 17 094,90 | 42 482,45 | |
| dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
76 239,24 | 0,00 | 25 413,08 | 6 662,61 | |
| IV. Inne |
38 765,82 | 71 716,37 | 14 530,04 | 39 985,72 |
| JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.06.2019 PLN |
01.04.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.04.2019 30.06.2019 PLN |
||
| Zysk (strata) brutto | -97 633,27 | 3 908 060,55 | 364 423,23 | 2 751 139,03 | |
| - | Podatek dochodowy | 29 958,83 | 797 193,40 | 27 476,78 | 517 724,60 |
| K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| L. | Zysk (strata) netto | -127 592,10 | 3 110 867,15 | 336 946,45 | 2 233 414,43 |
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| 01.01.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.06.2019 PLN |
01.01.2019 - 31.12.2019 PLN |
01.04.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.04.2019 - 30.06.2019 PLN |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 24 921 113,43 19 648 905,27 19 648 905,27 24 456 574,88 20 526 357,99 | ||||
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 24 921 113,43 19 648 905,27 19 648 905,27 24 456 574,88 20 526 357,99 | ||||
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 1 100 000,00 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 18 548 905,27 16 539 373,76 16 539 373,76 18 548 905,27 16 539 373,76 | ||||
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 0,00 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 0,00 | 2 009 531,51 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 0,00 | 2 009 531,51 |
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z podziału zysku (ustawowo) | 0,00 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 0,00 | 2 009 531,51 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pokrycia straty 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 18 548 905,27 18 548 905,27 18 548 905,27 18 548 905,27 18 548 905,27 |
0,00 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu ব, |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 10 079 877,77 | 2 886 984,23 | |
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 10 079 877,77 | 2 886 984,23 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 10 079 877,77 | 2 886 984,23 | |
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | -2 009 531,51 | -2 009 531,51 | 0,00 -2 009 531,51 | |
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 0,00 | -2 009 531,51 -2 009 531,51 | 0,00 -2 009 531,51 | ||
| 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 5 272 208,16 | 0.00 | 0,00 10 079 877,77 | 877 452,72 | |
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 5 272 208,16 | 0,00 | 0,00 10 079 877,77 | 877 452,72 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
4 807 669,61 0,00 |
877 452,72 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 807 669,61 | 877 452,72 |
| 6.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 5 272 208,16 | 0,00 | 0,00 | 4 807 669,61 | 877 452,72 |
| 6. Wynik netto |
-127 592,10 | 3 110 867,15 | 5 272 208,16 | 336 946,45 | 2 233 414,43 |
| a) zysk netto |
-127 592,10 | 0,00 | 5 272 208,16 | 0,00 | 0.00 |
| b) strata netto |
0,00 | -3 110 867,15 | 0,00 | -336 946,45 | -2 233 414,43 |
| c) odpisy z zysku |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 24 793 521,33 22 759 772,42 24 921 113,43 24 793 521,33 22 759 772,42 |
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
24 793 521,33 22 759 772,42 24 921 113,43 24 793 521,33 22 759 772,42
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 01.04.2019 . 01.01.2019 . 01.04.2020 -01.01.2020 -30.06.2019
PLN 30.06.2020 30.06.2020 30.06.2019 PLN PLN PLN A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -127 592,10 3 110 867,15 336 946,45 2 233 414,43 -3 556 909,68 4 223 379,76 -591 298,35 -2 493 007,23 = Korekty razem 1 Amortyzacja 499 270.03 549 704.32 231 773,10 271 943,22 0,00
47 965,28 -1 242,81 0,00 516,88 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 48 882,81 -26 642,90 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -4 547,13 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 76 239.24 -196 043.76 25 413.08 6 662,61 4 -172 805,47 450 026,41 -331 259,02 383 317,05 Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu należności 4 817 659.11 2 350 345.17 -1 801 981.94 -5 900 853.73 Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 643 753,35 -809 499,77 1 401 791,90 2 578 418,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 257 778,44 -2 203 428,10 -2 707 194,40 -388 240,23 10. Inne korekty 0.00 0.00 0.00 0.00 -2 156 060,78 -1 323 495,25 4 095 787,66 2 519 568,80 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy 8 573 594,55 1 670 371,64 1 829 104,54 1 569 682,51 113 782,41 603,90 0.00 0.00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 8 459 812.14 1 669 767.74 1.829 104.54 1.569 682.51 0,00 0,00 w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 a) spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach 8 459 812.14 1 669 767,74 1 829 104.54 1 569 682,51 b) zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 46 987,98 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych 77 294.14 0.00 0.00 0.00 101 241,03 51 515,09 75 127,57 12 682,51 odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 8 281 276,97 1 571 264,67 1 753 976,97 1 557 000,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0.00 0.00 0.00 0,00 7 573 286,11 268 048,81 905 861,37 21 828,44 11. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 17 769,39 21 828,44 0,00 0,00 trwałych 0,00 0,00 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: 1 044 636,11 45 000,00 888 091,98 0,00 1 043 136,11 45 000 00 888 091,98 0.00 w jednostkach powiązanych a) 0,00 45 000,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 udzielone pożyczki krótko i długoterminowe 1 043 136,11 0,00 888 091,98 0,00 w pozostałych jednostkach 1 500.00 0.00 0.00 0.00 b) 1 500,00 0,00 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki krótko i długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 6 528 650,00 223 048,81 0,00 0,00 4. Inne aktywa finansowe - kaucje III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 000 308.44 1 402 322.83 923 243,17 1 547 854,07 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 0.00 1 356 672.85 Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 1. 0,00 0,00 0,00 0,00 kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 0.00 0.00 0,00 1 356 672,85 0 0,00 0.00 0.00 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Page 14
4.
Inne wpływy finansowe
(metoda pośrednia)
| 01.01.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.06.2019 PLN |
01.04.2020 - 30.06.2020 PLN |
01.04.2019 - 30.06.2019 PLN |
|
|---|---|---|---|---|
| Wydatki | 499 000,11 | 2 468 545,38 | 168 384,78 | 289 086,61 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych 1. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2. |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Spłaty kredytów i pożyczek 4. |
29 850,15 | 1 872 446,80 | 15 548,57 | 5 962,19 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych 5. |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) 6. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7. |
393 312,54 | 458 073,99 | 121 211,27 | 220 774,51 |
| 8 Odsetki |
37 071,60 | 81 585,79 | 17 094,90 | 36 454,01 |
| ರಿ Inne wydatki finansowe |
38 765,82 | 56 438,80 | 14 530,04 | 25 895,90 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -499 000,11 | -2 468 545,38 | -168 384,78 | 1 067 586,24 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 4 597 095,99 | 1 453 346.25 | -1 401 202,39 | 1 291 945,06 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 4 597 095,99 | 1 453 346,25 | -1 401 202,39 | 1 291 945,06 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 58 262,68 | -6 006,33 | -135 428,77 | -5 994,76 |
| F. Srodki pieniężne na początek okresu | 3 970 021,29 | 1 063 494,90 | 9 968 319,67 | 1 224 896,09 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym | 8 567 117,28 | 2 516 841.15 | 8 567 117,28 | 2 516 841.15 |
| o ograniczonej mozliwości dysponowania | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartość inwestycji długotermino wei |
Pozycja bilansu |
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
Wartość po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. | 5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0.00 |
| Aero Silesia Wind S.A. | 5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0,00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje sp. z o.o. | 65% | 70 378,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 70 378,00 |
| IWW Solaris Sp. Z O.O. |
100% | 76 306,58 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 76 306,58 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51,0% | 2 550.00 | IV 3 b) (1) | 0.00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 253 644,58 | 980 804,27 | 272 840,31 |
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwalej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolej, odpis z tytułu trwalej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
| llość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartosci) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje spółki gieldowei |
0.77 | 281 043,88 | -2 666 074,02 | 2 947 117,90 |
| 281 043,88 -2 666 074,02 2 947 117,90 | |||||
| z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku |
-76 239,24 obrotowego
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku |
zwiększenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 11 | 6 282 825,80 | 6 282 825,80 | ||||
| Kontrahent 2 | 43 305,841 | 0 | 7 904 | 35 402,151 | ||
| Kontrahent 3 | 125 517,26 | 0 | 0 | 0 | 125 517,26 | |
| Kontrahent 4 | 84 870,001 | 0 | 84 870,001 | |||
| Kontrahent 5 | 218 476,51 | 0 | 0 | 218 476,51 | ||
| Kontrahent 6 | 3 236,461 | 157,70 | 0 | 0 | 3 394,161 | |
| Kontrahent 9 | 1 230,001 | 0 | 1 230,00 | |||
| Ogotem | 6 759 461,87 | 157,70 | 0.00 | 7 903,69 | 6 751 715,88 |
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku, |
zwiekszenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniecl roku |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 10 | 23 000,00 | 23 000,001 | |||
| Kontrahent 11 | 44 803,96 | D | 44 803,961 | ||
| Kontrahent 14 | 32 040,00 | 32 040,001 | |||
| Kontrahent1 | 2 879 808,75 | 2 879 808,75 | |||
| Ogółem | 2 979 652,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 2 979 652,71 |
Ponadto, 29 sierpnia 2016 roku Spółka dokonała zapłaty wraz z odsetkami kwoty wynikającej z decyzji UKS24W3P3.421.7.2015.NOAD.76 w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od 01.07.2014 roku. Z uwagi na fakt, iż Jednostka Dominująca nie zgadza się z tą decyzją i dochodzi tej kwoty w ramach postępowania sądowego, kwoty te wykazano w bilansie jako należności, tworząc na nie odpis aktualizujący w wysokości 1.042.617 zł. Obecnie sprawa czeka na rozpatrzenie przez Naczelny Sąd Administracyjny.
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu | 17 500,001 | 0 | 17 500,00 | ||
| Rezerwa na usługi księgowe | 32 000,001 | D | 32 000,00 | ||
| Rezerwa aktuariusz | 636 465.63 | 636 465,63 | |||
| Rezerwa na koszty kontroli UKS | 250 845.00 | 250 845.00 | |||
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 090 246,00 | 450 026,41 | 1 540 272,41 | ||
| Rezerwa koszty kontraktów | 458 000.00 | 458 000,00 | |||
| Rezerwa na podatek dochod. DE | 0,00 | 0,00 | |||
| Ogółem | 2 485 056,631 | 450 026,41 | 0.00 | 0.00 | 2 935 083.04 |
6 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Dodatnie różnice przejsciowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 5 984 499,21 | 1 137 054,85 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 2 090 841,33 | 397 259,85 |
| Wycena walut | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki nie otrzymane a naliczone | 31 356,36 | 5 957,71 |
| Razem | 8 106 696,90 | 1 540 272,41 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony 1 540 272,41 |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 2 355 667,77 | 447 576,88 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 475 247,94 | 90 297,11 |
| Odpisy aktualizujące należności - Energomontaż Połnoc Bełchatów | 6 282 825,80 | 1 193 736,90 |
| Odpis Aero | 849 080,00 | 161 325,20 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 5 352 725,08 | 1 017 017,76 |
| Odpis aktuarialny | 636 465,63 | 120 928,47 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 542 339,88 | 103 044,58 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 666 074,02 | 506 554,06 |
| Rezerwy na koszty kontraktów | 458 000,00 | 87 020,00 |
| Kontrakty długoterminowe | 1 018 375,90 | 193 491,42 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 49 500,00 | 9 405,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 20 843 724,49 | 3 960 307,65 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 3 960 307,65 |
7 informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
| Opis | Wartosc brutto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na poczatek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
||
| Gruntv | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej |
64 527,301 | 0 | 0 | 64 527,30 | ||
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5 162 699,78 | 0 | 0 | 5 162 699,78 | ||
| Srodki transportu | 2 562 981,401 | 338 630,91 | 0 | 2 901 612,31 | ||
| Inne środki trwałe | 186 468,35 | 0 | 0 | 186 468,35 | ||
| Srodki trwate w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0.00 | 0 | 0,00 | |||
| Ogółem | 7 976 676,83 | 338 630,91 | 0,00 | 0.00 | 8 315 307,74 |
| Opis | Umorzenie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
||
| Grunty | 0,00 | 0 | O | 0,00 | ||
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
19 156,34 | 3 226,32 | 0 | 0 | 22 382,66 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 146 338,84 | 300 139,75 | 0 | 0 | 3 446 478,59 | |
| Srodki transportu | 1 997 569,40 | 179 481,68 | 0 | 0 | 2 177 051,08 | |
| Inne środki trwałe | 157 662,04 | 2 972,58 | 0 | O | 160 634,62 | |
| Srodki trwate w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Ogółem | 5 320 726,62 | 485 820,33 | 0,00 | 0,00 | 5 806 546,95 | |
| Netto | 2 655 950,21 | -147 189,42 | 0,00 | 0,00 | 2 508 760,79 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i prawne (programy komputerowe), całkowicie zamortyzowane.
| stan na początek okresu | zwiekszenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------- | ------------- | ------- | ------------------------------------ | --------------------- | ------- | -- |
| 123 947,72 0,00 123 947,72 110 498,02 13 449,70 |
0,00 | |
|---|---|---|
| 8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu. |
18 2 355 667,78 zł. | |
| 9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | ||
| patrz nota 18 | ||
| 10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów | ||
| nie występuje | ||
| informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ 11 na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezaleźnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) |
||
| nie występuje - - - - - - - - - - - - - - - | ||
| 12 | informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego |
|
| nie występuje - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | ||
| 13 | informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości |
|
| nie występuje party 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 | ||
| 14 | w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia |
|
| nie występuje 2017 22 2017 | ||
| ਹ ਦ | informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów |
|
| nie występuje występuje występ wystę wypowie wypoli wyją wy | ||
| 16 informacje dotyczące emisji, wykupu i splaty nieudziałowych papierów wartościowych | ||
| nie występuje występuje wy | ||
Page 20
dn. 17.06.2015.
wartości gwarancji.
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
||||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje | wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 2020-10-04 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
| 3 | Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 2021-05-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja nr 86200-02- 0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 2022-03-01 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 1 605 323,79 tys pln. |
|
| 5 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0234352 z dn. 29.03.2017 |
1 798,52 PLN | 2020-10-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 629 483,43 pln. |
| 6 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 216,93 PLN | 2021-03-31 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 516 141,53 PLN |
| 7 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
و wardiitja nalezytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0297864 z dn. |
560,87 PLN | 2022-10-30 (redukcja 30.10.2020 do kwoty 168,27 PLN) |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 196 302,93 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 76 1020 2401 0000 0496 0213 0912 z dn. 04.11.2019 |
5 128,27 PLN | 2020-10-30 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 512 827,02 PLN |
| 9 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
645,86 PLN | 2022-10-30 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 129 172,36 PLN |
| 10 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usuniecia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 2022-09-22 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowejo 21 emitenta
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym poziomem w stosunku do roku ubiegłego, wynikającym z polityki rządu w zakresie inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczna wykazała pewne zachwianie w stosunku do założeń projekty zagraniczne weszły w fazę realizacji. Co istotne, Spółka ma obłożenie mocy wytwórczych, zaś spadek przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
Raport niezależnego biegłego rewidenta
JWW Invest S.A.
Audit & Advisory
Primefields Sp. z o.o ul. Graniczna 29 40-017 Katowice tel. +48 32 735 24 49 fax. +48 32 721 88 65 www.primefields.pl
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SRODROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DLA AKCIONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ JWW INVEST S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43B, na które składają się: skrócony bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2020, skrócony rachunek zysków i strat, skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym, skrócony rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do skróconego sprawozdania finansowego i wybrane dodatkowe informacje i objaśnienia ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego sprawozdania z zgodnie z zgodnie z z ustawą z z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 roku, poz. 351), zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
trime fields
2
JWW Invest S.A.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku z późn. zm. i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz w formie określonej zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757).
Objaśnienie ze zwróceniem uwagi
Zwracamy uwagę na notę do wybranych dodatkowych informacji i objaśnień dotyczącą innych istotnych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki, w której opisano potencjalny wpływ pandemii SARS-Cov-2 na dalszą działalności Jednostki. Ostateczne skutki tych zdarzeń, na moment sporządzenia niniejszego raportu z przeglądu nie mogą zostać wiarygodnie oszacowane.
| Adam | Elektronicznie |
|---|---|
| podpisany przez | |
| Piotr | Adam Piotr Buzo |
| Data: 2020.09.28 | |
| Buzo | 17:42:35 +02'00' |
.............................................................................................................................................................................. Adam Buzo nr ewid. 11645 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. UI. Graniczna 29 40-107 Katowice nr wpisu 3503
Katowice, 28 września 2020 roku
trime fields
3
Katowice, 28 września 2020 roku
Primefields Sp. z o.o. Ul. Graniczna 29 40-017 Katowice
W związku z przeprowadzonym przez Państwa przeglądem śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej JWW INVEST S.A. (zwanego dalej: sprawozdaniem finansowym), w której Spółka JWW INVEST S.A. jest Spółka Dominująca, sporządzonego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych "MSSF"), w celu sporządzenia raportu biegłego rewidenta z przeglądu w/w skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 roku, w świetle znanych Zarządowi Spółki Dominującej na dzień sporzadzenia niniejszego Oświadczenia faktów oraz posiadanych dokumentów, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą oraz działając w najlepszym interesie gospodarczym Grupy oświadczamy niniejszym:
-
- Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za prowadzenie rachunkowości zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351 - dalej zwaną "Ustawą") oraz zasadami wynikającymi z MSSF. Jest równocześnie świadom odpowiedzialności za przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiajacego rzetelnie sytuacje majatkowa i finansowa Grupy Kapitałowej, wynik jej działalności oraz przepływy pieniężne na dzień 30 czerwca 2020 roku, zgodnie z zasadami MSSF.
-
- Zarzad Spółki Dominującej jest świadomy odpowiedzialności za wdrożenie i działanie systemu sprawozdawczości finansowej i kontroli wewnętrznej służącego zapobieganiu i wykrywaniu nadużyć i błędów.
-
- Zarząd Spółki Dominującej udostępnił Państwu:
- a. Kompletne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, księgi rachunkowe, dokumentacje konsolidacyjną oraz odpowiednie dowody księgowe i inne dane,
- b. Bilans otwarcia na dzień przejścia na MSSF wraz z dokumentacją potwierdzającą dokonane przez Zamawiającego przekształcenie uprzednio opublikowanych skonsolidowanych sprawozdań finansowych sporządzonych według zasad określonych w Ustawie do wymogów MSSF,
- c. Dokumentację będącą podstawą dokonanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujawnień określonych w MSSF oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
- d. Wszystkie protokoły ze zgromadzeń akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz uchwały powzięte na tych zgromadzeniach w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- e. Wszystkie protokoły z posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki Dominującej oraz uchwały powzięte na tych posiedzeniach w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- f. Wszystkie ewentualne uchwały Zarządu Spółki Dominującej powzięte w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia podpisania niniejszego oświadczenia,
- g. Lub ewentualne streszczenia z przebiegu ostatnich posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki Dominującej, z których protokoły nie zostały jeszcze sporzadzone.
-
- Nie zaistniały żadne nieprawidłowości w działaniu kierownictwa Grupy Kapitałowej lub innych pracowników, pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej.
-
- Nie są nam znane przypadki nadużyć lub oszustw ze strony kierownictwa Grupy Kapitałowej, pracowników pełniących ważne role w systemie kontroli wewnętrznej lub innych pracowników, które mogłyby mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
-
- Nie posiadamy informacji na temat żadnych przypadków nadużyć lub podejrzeń o nadużycia wynikających z informacji otrzymanych od pracowników Grupy, byłych pracowników Grupy oraz osób trzecich.
-
- Wszelkie okoliczności dotyczące oceny ryzyka, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe może zawierać błędy spowodowane nadużyciami zostały Państwu ujawnione.
-
- Spółkom Grupy Kapitałowej nie przedstawiono żadnych zastrzeżeń ze strony odpowiednich urzędów dotyczących niezgodności lub nieprawidłowości w ich sprawozdawczości finansowej.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu Spółki Dominującej, przedłożone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w sposób zapewniający porównywalność, przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, jakie zostały przez nas przyjęte w aktualnej polityce rachunkowości.
-
- Nie zaistniały naruszenia lub możliwe naruszenia przepisów, których skutki powinny być wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub wzięte pod uwagę jako podstawa do utworzenia rezerwy na straty, za wyjątkiem już ujętych i ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Grupa Kapitałowa wywiązała się ze wszystkich postanowień zawartych umów, których niespełnienie mogłoby wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
-
- Według najlepszej wiedzy i wiary Zarządu Spółki Dominującej, w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, Grupa Kapitałowa przestrzegała wszystkich obowiązujących ją przepisów prawa i warunków zawartych umów istotnych z punktu widzenia prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym weryfikacji przyjętych do stosowania stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej przyjęte i stosowane przez Grupę Kapitałową stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej przydatności.
-
- Zarząd Spółki Dominującej, korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, opartych o rozsadne i uzasadnione założenia i prognozy, zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeglądu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umorzenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie Zarząd Spółki Dominującej stwierdził, że nie są konieczne korekty z tego tytułu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zapewnił przeprowadzenie w spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przeglądu umów leasingu, na podstawie których Grupa Kapitałowa korzysta ze składników majątku trwałego pod kątem ich kwalifikacji zgodnie z MSSF. Grupa Kapitałowa ujęła w księgach rachunkowych istotne umowy spełniające warunki wyżej wymienionych regulacji.
-
- Zgadzamy się z wynikami prac ekspertów przeprowadzających szacunek rezerw na świadczenia pracownicze i uznajemy kwalifikacje eksperta odpowiedzialnego za określenie odpowiednich kwot oraz przygotowanie informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W naszej ocenie jesteśmy bezstronni, gdyż nie daliśmy ekspertom żadnych wskazówek odnośnie wartości lub kwot. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji, które mogłyby podważać niezależność opinii i obiektywizm ekspertów.
-
- Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za określenie i zapewnienie odpowiedniego poziomu odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności, jak również za oszacowanie tych kwot. Zarząd Spółki Dominującej uważa, że wartość utworzonych odpisów jest odpowiednia, by pokryć należności, oceniane w chwili obecnej jako nieściągalne.
-
- Przeanalizowano sytuację finansową dłużników inwestorów. W przypadku wystąpienia ryzyka utraty kaucji gwarancyjnych utworzone zostały odpisy aktualizujące należności na zabezpieczenie utraty tych kaucji.
-
- Przedstawiliśmy Państwu wszystkie stosowane przez Grupę Kapitałową warunki sprzedaży, w tym prawa zwrotu lub korekty ceny.
-
- Dokonano odpisów aktualizujących z tytułu nadmiernych lub przestarzałych zapasów do ich prognozowanej ceny sprzedaży. Wszystkie zapasy stanowiły własność Grupy
-
- Zarząd Spółki Dominującej ocenił dostępne informacje dotyczące wysokości przyszłego dochodu do opodatkowania i innych potencjalnych źródeł realizacji aktywów z tytułu podatku odroczonego. Z datą bilansu utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w pełnej kwocie, gdyż prawdopodobieństwo ich pełnej realizacji jest wyższe, niż prawdopodobieństwo, że nie zostaną w pełni zrealizowane.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje:
- a. udzielone i otrzymane przez Grupę Kapitałową gwarancje i poręczenia, zarówno ustne, jak i pisemne oraz pozostałe zobowiązania i należności warunkowe, łącznie z wynikającymi z zawartych kontraktów pracowniczych,
- b. wszystkie instrumenty finansowe w sposób zgodny z zasadami MSSF,
- c. wszystkie pożyczki udzielone innym podmiotom, łącznie z formami ich zabezpieczenia,
- d. wszystkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, łącznie z informacjami dotyczącymi ich zabezpieczenia,
- e. umowy dotyczące odkupienia sprzedanego majątku,
- f. kompletne ujawnienia wymagane przez MSSF.
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w prawidłowy i rzetelny sposób ujmuje i wykazuje wszystkie istotne transakcje ze stronami powiązanymi dotyczące sprzedaży, zakupów (obrót wszelkimi materialnymi i niematerialnymi produktami i świadczeniami, w tym towarami, usługami, wartościami niematerialnymi i prawnymi), pożyczek, transferów, umów leasingowych i gwarancji (ustnych lub pisemnych). Transakcje te nie odbiegają w sposób istotny od warunków rynkowych, które ustalają między sobą niezależne podmioty, a tym samym nie stwarzają warunków ryzyka naliczenia podatku dochodowego od osób prawnych. W związku z tym nie jest konieczne ujawnienie ich w dodatkowych informacjach i notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej kompletne informacje dotyczące świadczeń dla kluczowego personelu kierowniczego. Kluczowym personelem kierowniczym jest Zarząd i Rada Nadzorcza danej Spółki wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej charakter i cel gospodarczy wszystkich zawartych przez jednostki powiązane umów nieuwzględnionych w bilansie skonsolidowanym w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
-
- Ujawniono w informacji dodatkowej informacje o wynagrodzeniu wszystkich biegłych rewidentów lub podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
-
- Zarząd Spółki Dominującej nie ma planów, ani zamiarów, które mogłyby wpłynąć na wartość księgową lub klasyfikację jej aktywów i pasywów.
-
Grupa Kapitałowa ma prawny tytuł do posiadanych lub użytkowanych składników majątku, a składniki te nie są przedmiotem zastawu ani obciążenia hipotecznego, poza przypadkami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
-
- Poza zdarzeniami opisanymi w informacji dodatkowej, po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne inne zdarzenia, które należałoby uwzględnić w formie korekty lub ujawnienia.
-
- Zarząd Spółki Dominującej przedstawił biegłemu rewidentowi pełną listę osób i podmiotów powiązanych w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24, z którymi Spółka zawierała jakiekolwiek transakcje w trakcie roku obrotowego. Lista tych osób, podmiotów i transakcji z nimi została przedstawiona biegłemu rewidentowi podczas badania oraz stanowi załącznik do niniejszego oświadczenia.
-
- Zarząd Spółki Dominującej zgodnie ze swoją najlepszą wiedzą i korzystając z najlepszych w jego mniemaniu szacunków, dokonał oceny kwestii wpływu pandemii SARS-Cov-2 na działalności Grupy i odpowiednio ujął ją w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Zarządu, na dzień podpisania niniejszego oświadczenia, nie zachodzi konieczność tworzenia rezerw na ewentualne koszty lub straty jakie mogą powstać w wyniku ww. pandemii oraz nie istnieją istotne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
PREZES ZARZĄDU CZŁONEK ZARZĄDU CZŁONEK ZARZĄDY 110 Robert Michna Adam Wieczorek
(podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki Dominującej)
6
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
| A CHIEL IS BEEL BELL BELLE BELL | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 30.06.2019 | 01.01.2020 - 01.01.2020 - 01.01.2020 - 30.06.2020 |
01.01 9 - 30.06.2019 |
|
| klient | O | 0 | 0% | 0% | |
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 8 957 | 20 006 | 45% | 60% | |
| E003B7 sp. z o.o. | 2 409 | 2 735 | 12% | 8% | |
| klient | 0 | 0 | 0% | 0% | |
| Razem | 13 775 | 24 082 | 69% | 72% |
Pomiędzy Spółką (Grupą), a wymienionymi w tabeli klientami powyżej 10 % przychodów ze sprzedaży nie występują powiązania formalne
Grupa nie jest uzależniona od dostawców, zaś jej dzialalność ma charakter usługowy, wykonywana jest siłami własnymi jako pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę oraz spawaczęcy jednoosobowe działalności gospodarcze. Usługi wykonywane są z materiałów powierzonych. Zaopatrzenie w materiały pomocnicze realizowane jest u różnych sprawców krajowych przy zastosowaniu zasad: wysoka jakość materiałów spełniających określone normy, atesty, terminowość dostaw, akceptowalne ceny.
Udział w przychodach
4. PERSONEL
Przeważająca część zatrudnienia w Grupie Kapitałowej to zatrudnienie Jednostki Dominującej. Na dzień bilansowy w Jednostce Dominującej zatrudnione były 120,12 osób. Pozostałe jednostki wchodzące w skład Grupy zatudników, zatrudnionych na stanowiskach nierobotniczych.
5. ANALIZA FINANSOWA
| w tys. PLN | 30.06.2020 | 8 | 31.12.2019 | 6/2 | Dyn. |
|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 594 | 7,0 | 2 741 | 7,7 | -5,4 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0,0 | 13 | 0,0 | 0,0 |
| Wartość firmy | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Inwestycje długoterminowe | 940 | 2,5 | 433 | 1,2 | 117,1 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 880 | 2,4 | 2524 | 7,0 | -65,1 |
| Należności długoterminowe | 41 | 0,1 | 42 | 0,1 | -2,4 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 30 | 0,1 | 11 | 0,0 | 172,7 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2 397 | 6,5 | 2 401 | 6,7 | -0,2 |
| Aktywa trwałe razem | 6882 | 18,6 | 8 165 | 22,8 | -15,7 |
| Zapasy | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 888 | 2,4 | 1 904 | 5,3 | -53,4 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 262 | 0,7 | 122 | 0,3 | 114,8 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 11 499 | 31,0 | 15 425 | 43,1 | -25,5 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 230 | 6,0 | 2 025 | 5,7 | 10,1 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 224 | 0,6 | 263 | 0,7 | -14,8 |
| Rozliczenia miedzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 5 984 | 16,2 | 3 508 | 9,8 | 70,6 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 075 | 24,5 | 4 392 | 12,3 | 106,6 |
| Aktywa obrotowe razem | 30 162 | 81,4 | 27 639 | 77,2 | 9,1 |
| AKTYWA RAZEM | 37 044 | 100 | 35 804 | 100 | 3 |
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 3,0 | 1 100 | 3,1 | 0,0 |
| Kapitał zapasowy | 23 863 | 64,4 | 18 567 | 51,9 | 28,5 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | -118 | -0,3 | 5 296 | 14,8 | 0,0 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -29 | -0,1 | -14 | 0,0 | 0,0 |
| Razem kapitał własny | 24 816 | 67,0 | 24 949 | 69,7 4,5 0,3 4,8 0,0 0,1 1,9 1,4 4,3 0,0 |
-0,5 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1621 | 4,4 | 1 606 | 0,9 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 118 | 0,3 | 118 | 0,0 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 739 | 4,7 | 1 733 | 0,4 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 5 | 0.0 | 30 | -83,3 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 734 | 2,0 | 691 | 6,2 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | ਟੀਰੇ | 1,4 | ਟ ਹੈਰੇ | 0,0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 032 | 10,9 | 1 555 | 159,3 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | O | 0,0 | 0 | 0,0 | |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 2 575 | 7,0 | 3 368 | 9,4 | -23,6 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 709 | 1,9 | 709 - - - - - | 2,0 | 0,0 |
|---|---|---|---|---|---|
| 28,3 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 10 489 | 9 122 | 25,5 | 15,0 | ||
| Zobowiązania razem | 12 228 | 33,0 | 10 855 | 30,3 | 12,7 | |
| PASYWA RAZEM | 37 044 | 100 | 35 804 | 100 | 3 | |
| Struktura i dynamika rachunku zysków i strat | 01.01.2020 - | 01.01.2019 - | ||||
| w tys. PLN | 30.06.2020 | % | 30.06.2019 | ಕ್ಕಳ | Dyn. | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 906 | 100,0 | 33 594 | 100,0 | -40,8 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 54 | 0.3 | 158 | 0.5 | -65,8 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 19 960 | 100,3 | 33 752 | 100,5 | -40,9 | |
| Amortyzacja | -500 | -2,5 | -551 | -1,6 | -9,3 | |
| Zużycie surowców i materiałów | -1 084 | -5,4 | -1 338 | -4,0 | -19,0 | |
| Ustuği obce | -10 388 | -52,2 | -17 444 | -51,9 | -40,5 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -7 685 | -38,6 | -10 023 | -29,8 | -23,3 | |
| Podatki i opłaty | -82 | -0,4 | -139 | -0,4 | -41,0 | |
| Pozostałe koszty | -276 | -1,4 | -275 | -0,8 | 0,4 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | - dd | -0,5 | -176 | -0,5 | -43,8 | |
| -20 114 | -101,0 | -29 946 | -89,1 | -32,8 | ||
| Razem koszty działalności operacyjnej Pozostałe zyski/straty netto |
49 | 0,2 | 186 | 0,6 | -73,7 | |
| -105 | -0.5 | 3 992 | 11,9 | -102,6 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | ਕਰ | |||||
| Przychody finansowe Koszty finansowe |
81 -75 |
0,4 -0,4 |
-130 | 0,1 -0,4 |
65,3 -42,3 |
|
| 6 | -81 | -0,2 | -107,4 | |||
| Koszty finansowe netto | -ਰੇਰੇ | 0,0 -0,5 |
3 911 | 11,6 | -102,5 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -33 | -804 | -2,4 | -95,9 | ||
| Podatek dochodowy | -132 | -0,2 -0,7 |
3 107 | 9,2 | -104,3 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -132 | -0,7 | 3 107 | 9,2 | -104,3 | |
| 3 106 | ||||||
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 9,2 | -103,8 | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | -118 | -0,6 | ||||
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -14 | -0,1 | 1 | 0,0 | ||
| Pozostałe całkowite dochody | O | 0,0 | 0 | 0,0 | × | |
| Suma całkowitych dochodów | -132 | -0,7 | 3 107 | 9,2 | ||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym |
-118 -14 |
-1 0 |
3 106 1 |
9 0 |
||
| Rentowność | 30.06.2020 | -1 500,0 -104,3 -103,80 -1 500,00 31.12.2019 |
||||
| Podstawowe wskaźniki analizy finansowej Rentowność majątku |
Całkowity dochód ogółem/ aktywa | -0.3 | రిం | 3,9 | ||
| Rentowność sprzedaży netto | Całkowity dochód ogółem / sprzedaż usług i towarów | -0,7 | % | |||
| Rentowność sprzedaży brutto | Całkowity dochód ogólem / sprzed. produktów i towarów | -0,5 | ల్లిక్ | |||
| Rentowność kapitału własnego | Całkowity dochód ogółem / kapitał własny | -0.5 | ಗಳ | |||
| Zadłużenie | 30.06.2020 | |||||
| Zobowiązania / majątek | 33,0 | త్రిక | ||||
| Płynność | 30.06.2020 | |||||
| Majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterm. | 2,9 | |||||
| Majątek obrot. (bez zapasów)/ zobowiąz. krótkotermin. | 2,9 | |||||
| Sr. Pien. i pap. wart. do obrotu / zobowiąz. krótkoterm. | 0,9 | |||||
| Pokrycie majątku zobowiąz. I stopnia II stopnia III stopnia Trwałość finansowania |
Kap. wł., rezerwy i zob. długoterm. / pasywa | 71.7 | ||||
| Efektywność | 30.06.2020 | |||||
| Należności z dostaw i usług / sprzedaż usług i towarów | 112,0 | dni | ||||
| Zobowiązania z dostaw i usług / koszty sprzed usł i towar. | 58,8 | dni | ||||
| Zapasy / koszty sprzedaży usług i towarów | 0 | dni | ||||
| Rotacja naležności Rotacja zobowiązań Rotacja zapasów Dekompozycja całkowitych dochodów ogółem |
||||||
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.06.2020 |
|||||
| - wynik na sprzedaży | -109 | |||||
| 4 | ||||||
| - wynik na pozostałej działalności operacyjnej - wynik na działalności finansowej |
6 | 2,5 12,5 9,0 31 12,2019 30,3 31.12.2019 3,0 3,0 0,5 74,5 31 12 2019 143,0 50,2 01.01.2019 - 30.06.2019 3 824 168 -81 |
| podatek dochodowy | -33 | -804 |
|---|---|---|
| -wynik akcjoariuszy niekontrolujących | 14 | म |
| -poozostałe całkowite dochody | ||
| wpłynęty na powstanie całkowitego dochodu ogółem w kwocie | -118 | 3 106 |
Analizując sytuację finansową Spółki w porzedniego należy zwócić uwagę na poprawę utrzymanie zadawalającego poziomu kluczowych wskaźników, pomimo spadku przychodów i rentowności pandemicznej w kraju. Grupa nie ma problemów z bieżącym regulowaniem zaś wskáźniki plynności zostały utrzymane na wysokim poziomie w stosunku do roku poprzedniego. Z uwagi na fakt, iż na przestrzeni ostatnich lat Spółka wygenerowała znaczące nadwyżki wolnych stałce uzyskała zadawalający poziom rentowności realizowanych kotraktów poziom wskaźników plynności i rotacji zobowiązań można uznać za zadawalający.
Najważniejsze zmiany w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy , w stosunku do stanu na 31.12.2019: 1. spadek poziomu rzeczowych aktywów trwałych - inwestycje odtworzeniowe planowane są w II półroczu
-
zmiany w poziomie rezerwy i aktywa na podatek odroczony - wysoki pozonego związany jest z przejściowymi różnicami pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym na który wpływ ma przede wszystkim wycena kontraktów długoterminowych.
-
utrzymujący się stosunkowo wysoki poziom innansowych, związany z wystawianiem gwarancji na rzecz kontrahentów, zabezpieczowych częściowo depozytem pieniężnym.
-
spadek poziomu należności z tytułu dostaw i usług związany głównie ze spłatą należności z poprzedniego roku, przy jednoczesnym spadku poziomu zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-
zmiany poziomu rozliczeń międzyokresowych biernych i czynnych - pozycje te związana są głównie z wyceną kontraktów.
-
utrzymanie poziomu innych zobowiązań finansowych związany z zakupem nowych środków transportu w leasingu
-
brak wykorzystania posiadanego kredytu w rachunku bieżącym i wolne środki pieniężne z przeznaczeniem na kapitał obrotowy w szczycie realizacji kontraktów
6. WAŻNIEJSZE OSIĄGNIĘCIA W DZIEDZINIE BADAŃ I ROZWOJU
Grupa nie prowadziła działalności badawczo - rozwojowej.
- NABYCIE AKCJI WŁASNYCH
W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek w Grupie nie nabyła akcji własnych.
8. PRZEWIDYWANY ROZWÓJ GRUPY
W kolejnych latach Grupa przewiduje dalszy stopniowy rozwój. Rozmiary dzialalności na rynku budownictwa infrastrukturalnego ulegną zmniejszeniu. Planuje się dalszy rozwóji Grupy na rynku krajowym, a także ( w obliczu braku znaczących inwestycji na rynku krajowym) poszukiwanie nowych kierunków działania w UE (mała energetyka rozproszona)
9. Najważniejsze czynniki ryzyka i zagrożeń
Ryzyko walutowe. W związku z faktem, iż część przychodów Grupy osiągana jest na rynku zagranicznym (w tym głównie niemieckim), Grupa narażona jest na ryzyko walutowe, minimalizowane w części poprzez posiadanie zobowiązań w walucie EUR (wynagrodzenia z tytułu dostaw i usług). Dla celów zabezpieczenia otwartej pozycji walutowej Jednostka limit skarbowy.
Ryzyko kredytowe (wyplacalność klienci Grupy to stali jej partnerzy. Są to uznane podmioty działające od wielu lat na rynku (tj. Etabo, Balcke Durr GmbH, Weber, Steag, Kiel), których kondycja finansowa jest dobra, nie mający kłopotów z bieżącym regulowaniem zobowiązań. W roku sprawozdawczym Grupa współpracowała z renomowanymi podmiotami działającymi na rynku polskim, w przypadku których splyw należności nie budził zastrzeków realizowanych na rynku polskim funkcjonujący mechanizm solidarnej odpowiedzialności w rozumieniu przepisow kodeksu cywilnego uznać można za zabezpieczenie przednich zleceniodawców
Ryzyko cen towarów. Ceny usług kalkulowane są na podstawie bieżących danych, które nie powinny ulec drastycznej zmianie, tym bardziej, że Grupa nie angażuje znacznych zasobów na zakup materiałów (głównym są bowiem wynagrodzenia zatrudnionych pracowników własnych i obcych, w tym osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą - spawacze i monterzy).
Ryzyko stopy procentowej. Obecnie Grupa nie zabezpieca się przed ryzykiem stopy procentowej. Grupa nie zaciąga przy tym kredytów długoterminowych, a jedyne zobowiązania o tym charakterze to zobowiązania z tytułu leasingów w Jednostce Dominującej.
· II JWW INVEST
| zarządzających i nadzorujących jednostek podporządkowanych. INFORMACIE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSOB 25. ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ O ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU Nie występują. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ WSZYSTKICH AKCJI (UDZIAŁÓW) ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW ODPOWIEDNIO W 26 PODMIOTACH POWIĄZANYCH, BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNEJ Liczba akcji (w sztukach) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość (w tys zł) |
Rodzaj akcji |
Liczba głosów na WZ (w szt.) |
% w kapitale zakładowym | % w głosach na WZ |
|
| Wojciech Wcisło | 5 600 000 | 560 imienne |
11 200 000 | 50,91 | 62,22 |
| imienne, | |||||
| Jerzy Wcisło | 4694 156 | imienne 469 |
6 094 156 na |
42,67 | 33,86 |
| okaziciela | |||||
| INFORMACIE O UMOWACH (W TYM ROWNEZ ZAWARTYCH PO DNIU BILANSOWYM), W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI 27. NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCIACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY |
|||||
| Nie występuje. | |||||
| 28. INFORMACIE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI PRACOWNICZYCH | |||||
| Nie występuje. | |||||
| INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA UMOWY, Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, O DOKONANIE | |||||
| 23: BADANIA LUB PRZEGLADU SPRAWOZDANA FINANSOWEGO LUB SKONSOLIDOWANIEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OKRESE, NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA |
|||||
| Umowa została zawarta w dniu 20.08.2019 na okres trzech lat. | |||||
| INFORMACIE O WYNAGRODZENIU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, WYPŁACONYM LUB 30. NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY |
|||||
| Kwoty netto wynagrodzenia należnego auditorowi (wynikającego z podpisanej z nim umowy) ddyczącego roku 2020 z tytułu badania i | |||||
| przeglądu: - 7 000 zł, wynagrodzenie należne za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdnala finansowego |
|||||
| - 6 000 zł wynagrodzenie należne za przegląd półrocznego sprawozdnaia finansowego - 10 500 zł, wynagrodzenie należne za badanie rocznego jednostkowego sprawozdnaia finansowego |
|||||
| - 7 500 zł wynagrodzenie należne za przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdnaia finansowego | |||||
| OPIS STRUKTURY GŁÓWNYCH LOKAT KAPITAŁOWYCH INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH DOKONANYCH W RAMACH GRUPY 31. Kapitałowej w danym roku obrotowym |
|||||
| Brak inwestycji / lokat kapitałowych w danym roku obrotowym. | |||||
| INFORMACIA NA TEMAT STANU STOSOWANIA PRZEZ IEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ REKOMENDACII I ZASAD ZAWARTYCH W ZBIORZE DOBRE 32 PRAKTYKI SPÓŁEK NOTOWANYCH NA GPW 2016 |
|||||
| Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Jednostka Dominująca (zwana także Spółką) nie stosuje rekomendacji: | |||||
| I.R.2, III.R.1., IV.R.2., VI.R.1, VI.R.2., VI.R.2., VI.R.3 | |||||
| Według akualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółk poniższych zasad szczególowych: LZ.1.3, IZ.1.2.10, 1.Z.1.15., I.Z.1.16., II.Z.1., III.Z.2., III.Z.3., III.Z.4., IV.Z.2., V.Z.6., VI.Z.4. |
|||||
| I. Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami |
·JI JWW INVEST
·JI JWW INVEST
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
Informacje uzupełniające
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczacych Emitenta
Wg stanu na dzień 30.06.2020r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikow na dany rok, w świetle wynikow zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wynikow prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
29 lipca 2020 roku uprawomocniła się ugowa sądowa zawarta w dniu 17 lipca 2020 roku przed Sądem Okręgowym w Łodzi pomiędzy Spółką Energomontaż-Północ Bełchatów Sp. z o.o. , a Emitentem, w wyniku której Energomontaż-Północ Bełchatów zoobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Emitenta kwotę 3 100 000,00 zł.
Zapłata na rzecz Emitenta w/w kwoty wyczerpie wszelkie roszczenia jakie Emitent wniósł względem w/w Spółki.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, ktore są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynnikow, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Emitenta czynnikiem mogącym mieć wpływ na osiągane wyniki w perspektywnie kolejnego kwartału jest rozwój pandemii spowodowanej wirusem COVID-19.
