Pieczeć badanej Spółk
Niniejsze oświadczenie wydajemy w związku z przeprowadzanym przez ReVISION Rzeszów – Józef Król Sp. z o.o. przeglądem skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2020 roku w celu sformulowania wniosku, czy cokolwiek zwróciło Państwa uwagę, co kazaloby Państwu sądzić, że śródroczne informacje finansowe nie zostały, we wszystkich istotnych aspektach, sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardow Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF.
Uznajemy naszą odpowiedzialność za sporządzenie śródrocznych informacji finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej.
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem składamy następujące oświadczenia:
- śródroczne informacje finansowe, o których mowa powyżej zostały sporządzone i przedstawione zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz wydanymi na ich podstawie interpretacjami w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej
- udostępniliśmy Państwu wszystkie księgi rachunkowe i stanowiąca ich podstawę dokumentację oraz wszystkie protokoly z posiedzeń udziałowców i zarządu;
- nie nastąpiły zadne istotne transakcje, które nie zostałyby poprawnie ujęte w ewidencji księgowej, na podstawie której sporządzono śródroczne informacje finansowe;
- nic nam nie wiadomo o faktycznych lub możliwych przypadkach naruszenia prawa i regulacji, które moglyby mieć istotny wpływ na śródroczne informacje finansowe, gdyby miały miejsce;
- potwierdzamy odpowiedzialność za zaprojektowanie i wdrożenie kontroli wewnętrznej mającej zapobiegać i wykrywać nadużycia i błędy;
- nie zidentyfikowaliśmy nadużyć, które mogłyby wpiynąć ma naszą Spółkę oraz nie mamy podstaw do domniemania wystąpienia takich nadużyć;
- przedstawiliśmy Państwu rezultaty naszej oceny ryzyka możliwości wystąpienia na skutek nadużycia w śródrocznych informacjach finansowych;
- potwierdzamy kompletność przedstawionych informacji dotyczących rozpoznania podmiotów powiązanych;
- poniższe kwestie zostaly właściwie zaksięgowane i, tam gdzie ma to zastosowanie, odpowiednio ujawnione . w śródrocznych informacjach finansowych:
-
transakcje z podmiotami powiązanym, w tym sprzedaż, zakupy, pożyczki, umowy leasingowe i gwarancje, należności lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych,
-
gwarancje, pisemne lub ustne, stanowiące zobowiązania warunkowe Spółki oraz
-
umowy i opcje odkupienia uprzednio sprzedanych aktywów;
- przedstawienie i ujawnienie wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań są zgodne z MSR/MSS. Przyjęte zalożenia odzwierciedlają nasze intencje i zdolność do przeprowadzenia specyficznych działań w inieniu Spółk i są odpowiednie do wyceny i ujawnienia wartości godziwej;
- nie mamy planów ani zamierzeń mogących istotnie wpłynąć na przyjętą wartość lub klasyfikację aktywów zobowiązań odzwierciedloną w śródrocznych informacjach finansowych;
- nie mamy żadnych planów zaniechania produkcji jakichkolwiek dóbr, ani innych planów lub zamierzeń, które moglyby prowadzić do powstania nadmiernych lub przeterminowanych zapasy zostaly wykazane w kwotach nie wyższych niż cena ich sprzedaży netto;
- Spółka ma nieograniczone prawo do wszystkich aktywów, a na jej aktywach nie są ustanowione żadne zastawy ani obciążenia;
- ujęliśmy lub ujawniliśmy odpowiązania zarówno faktyczne jak i warunkowe;
Według naszej najlepszej wiedzy i przekonania po dnia niniejszego oświadczenia nie nastąpiły żadne zdarzenia, które wymagałyby korekty lub ujawnienia w powyżej wymienionych informacjach finansowych.
Katowice, 30-09-2020
Miejscowość, data