Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Katowice, 30 września 2020 r.

INFORMACJE OGÓLNE 5
INFORMACJE O GRUPIE ENERGOINSTAL S.A. 5
PODSTAWA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 6
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSR/ MSSF 7

STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE SPOWODOWAŁY ZMIAN W STOSOWANEJ PRZEZ SPÓŁKĘ POLITYCE RACHUNKOWOŚCI: 7
ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 7
INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI) 8
ZASADY KONSOLIDACJI 8
TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ I WYCENA POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 8
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 9
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCJNE 9
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 9
WARTOŚĆ FIRMY I UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY 10
AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE 10
ZAPASY 10
NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 10
AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE 10
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 11
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 11
KAPITAŁ WŁASNY 11
ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12
REZERWY 12
LEASING 12
GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA 12
POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE 13
PRZYCHODY 13
INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 13

UMOWY O BUDOWĘ 14
DOTACJE 14
OPODATKOWANIE 14
PRZELICZANIE DANYCH FINANSOWYCH NA EURO 15
WYBRANE DANE FINANSOWE 16
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF 17
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 17
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 18
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 19
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 22
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 23
NOTA 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 23
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ 24
OBCIĄŻENIA NA NIERUCHOMOŚCIACH WG STANU NA 30.06.2020 R.: 24
WYKAZ OBCIĄŻEŃ NA RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH WEDŁUG STANU NA 30.06.2020 R.: 25
NOTA 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 25
NOTA 3. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH BRUTTO (WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH) 25
NOTA 4. ZAPASY 26
NOTA 5. KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 26
NOTA 6. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 27
NOTA 7. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO – O POZOSTAŁYM OD ZAKOŃCZENIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
OKRESIE SPŁATY 27
NOTA 8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE
W OKRESIE 27
NOTA 9. KAPITAŁY WŁASNE 28

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF
NOTA 11. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY 29
NOTA 12. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 29
NOTA 13. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 29
NOTA 14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO 31
NOTA 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 32
NOTA 16. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 33
NOTA 17. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA RZECZOWA 33
NOTA 18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA 34
NOTA 19. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 34
NOTA 20. UZGODNIENIE PRZYCHODÓW, ZYSKU LUB STRATY, AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ SEGMENTU SPRAWOZDAWCZEGO . 35
NOTA 21. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH 35
NOTA 22. UMOWY O BUDOWĘ 35
NOTA 23. KOSZTY RODZAJOWE 36
NOTA 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY 36
NOTA 25. POZOSTAŁE KOSZTY 37
NOTA 26. PRZYCHODY FINANSOWE 37
NOTA 27. KOSZTY FINANSOWE 37
NOTA 28. DOTACJE PAŃSTWOWE 38
NOTA 29. PODATEK DOCHODOWY 38
NOTA 30. GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA / UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 38
NOTA 31. UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z
PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM JAKO ZYSKI I STRATY 38
NOTA 32. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 39
NOTA 33. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH
OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ROCZNY 40
NOTA 34. ZYSK NA 1 AKCJĘ ORAZ ZYSK ROZWODNIONY NA 1 AKCJĘ 40
NOTA 35. DYWIDENDY 41
NOTA 36. NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 41
NOTA 37. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH,
PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 41
NOTA 38. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 42
NOTA 39. KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 42
NOTA 40. KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 43
NOTA 41. POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 43
NOTA 42. INSTRUMENTY FINANSOWE 44
NOTA 43. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI GRUPY NA RYZYKA RYNKOWE 44
NOTA 44. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 45
NOTA 45. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 46
NOTA 46. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH CZŁONKOM
ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ W SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ 46
NOTA 47. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WYŻSZEJ
KADRY KIEROWNICZEJ W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH. 46
NOTA 48. INFORMACJE O WYSOKOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ OSOBOM
WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ 46
NOTA 49. INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU W GRUPIE KAPITAŁOWEJ ENERGOINSTAL S.A., Z PODZIAŁEM NA
GRUPY ZAWODOWE 46
NOTA 50. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES 47
NOTA 51. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO, A
NIEUWZGLĘDNIONYCH W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 47
NOTA 52. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z
PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO SKONSOLIDOWANEGO

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO – JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU
OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100% 47
NOTA 53. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SKONSOLIDOWANYMI
SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 47
NOTA 54. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI 47
NOTA 55. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH
PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ,
PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ 49
NOTA 56. DOKONANIE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ 49

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Grupie ENERGOINSTAL S.A.

Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. jest spółka akcyjna ENERGOINSTAL z siedzibą w Katowicach, przy Al. Roździeńskiego 188 d.

Podmiot dominujący jest zarejestrowany w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000048929, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. Katowic VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, na podstawie postanowienia z dnia 28 września 2001 roku.

ENEROINSTAL S.A. został utworzony w roku 1949. W dniu 16 lipca 1991 roku przekształcony z przedsiębiorstwa państwowego – Przedsiębiorstwo Instalacji Przemysłowych "INSTAL" w Katowicach w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa – INSTAL Spółka Akcyjna (akt notarialny sporządzony przez notariusza Pawła Błaszczaka prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną nr 18 w Warszawie przy ul. Długiej 29, Rep. Nr 5975/01).

Następnie spółka została zarejestrowana w rejestrze Handlowym dział B pod nr RHB 6856 przez Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy – Rejestrowy postanowieniem z dnia 16 sierpnia 1991 roku.

W celu identyfikacji spółka dominująca posiada nadane jej następujące numery:

numer identyfikacji podatkowej NIP: 634-012-88-77
statystyczny numer identyfikacyjny REGON: 271076705

Zarówno Jednostka dominująca, jak i spółki zależne zostały utworzone i działają na podstawie przepisów prawa polskiego, a ich czas działania jest nieoznaczony.

Dane kontaktowe spółki dominującej:

Adres siedziby: Al. Roździeńskiego 188 d, 40-203 Katowice, Polska Główny telefon:+48 32 735 72 00 Numer telefaksu:+48 32 735 72 57 Adres poczty elektronicznej:[email protected] Strona internetowa:www.energoinstal.pl

Głównym miejscem prowadzenia działalności przez ENERGOINSTAL S.A. jest jego siedziba. Spółka dominująca posiada oddziały samobilansujące się i podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w Niemczech i Holandii.

Firmy Oddziału:

ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Oddział Przedsiębiorstwa Schoenefeld Siedziba Oddziału: Republika Federalna Niemiec, Land Brandenburg, Königs Wusterhausen, 12529 Schoenefeld, Am Dorfanger 1.
ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna Siedziba Oddziału: Holandia, Fascinatio Boulevard 722, 2909VA Capelle aan den IJssel.

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Przedmiot działalności jednostki dominującej:

Podstawowy zakres działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) 2530Z – produkcja wytwornic pary z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą oraz (EKD) 2830 – Produkcja generatorów pary, z wyjątkiem bojlerów do centralnego ogrzewania gorącą wodą.

ENERGOINSTAL S.A. dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie wytwarzania i montażu kotłów wodnych i parowych, konstrukcji stalowych, rurociągów technologicznych, palników gazowo-olejowych, rur ożebrowanych, zbiorników ciśnieniowych, nietypowych urządzeń przemysłowych i energetycznych oraz kanałów powietrza i spalin, a głównymi odbiorcami tych usług są zakłady przemysłowe, petrochemiczne, motoryzacyjne, hutnicze oraz spożywcze. Ponadto Spółka realizuje projekty związane z ochroną środowiska oraz instalacjami dla budynków użyteczności publicznej.

Skład osobowy Zarządu Spółki dominującej na dzień 30.06.2020 r.:

Prezes Zarządu – Michał Więcek, Wiceprezes Zarządu – Jarosław Więcek,

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej:

Stanisław Więcek	- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Władysław Komarnicki	- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Jan Pyka	- Członek Rady Nadzorczej,
Henryk Kawalski	- Członek Rady Nadzorczej,

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Artur Olszewski - Sekretarz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z definicją grupy kapitałowej podanej w MSR 27 w skład Grupy ENERGOINSTAL S.A. na dzień 30 czerwca 2020 roku wchodziły:

jednostka dominująca:

− ENERGOINSTAL Spółka Akcyjna w Katowicach,

jednostki zależne:

− Energoinstal Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Katowicach,*
− ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach,
− Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim,
− Enitec Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
− Enitech Techniki Laserowe Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,

*Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, po rozpoznaniu na posiedzeniu niejawnym w dniu 21.07.2020r wydał postanowienie o zakończeniu likwidacji spółki ENERGOINSTAL Sp. z o.o., w likwidacji

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. obejmuje sprawozdanie finansowe spółki ENERGOINSTAL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej:

Nazwa jednostki	Udział w kapitale (%)
	Siedziba	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019
ENERGOINSTAL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością*	Katowice	100%	100%	100%
ZEC ENERGOSERVICE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Czechowice Dziedzice	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL -GOR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	100%	100%	100%
Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Gorzów Wielkopolski	66%	66%	66%
ENITEC Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%	100%
ENITECH Techniki Laserowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością	Katowice	100%	100%	100%

*Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, po rozpoznaniu na posiedzeniu niejawnym w dniu 21.07.2020r wydał postanowienie o zakończeniu likwidacji spółki ENERGOINSTAL Sp. z o.o., w likwidacji

Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe spółek: ENERGOINSTAL S.A., oraz ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR i MSSF, w tym z uwzględnieniem MSR 34.

Natomiast sprawozdania finansowe pozostałych jednostek zależnych Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku zostały sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, a następnie zostały przekształcone zgodnie z MSSF na potrzeby sporządzania niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie finansowe spółki dominującej i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne sprawozdań finansowych obejmujących działalność realizowaną w Polsce oraz oddziałów w Niemczech i w Holandii, sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

Sprawozdania finansowe jednostek działających za granicą sporządzane są w walutach obcych a dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej podlegają przeliczeniu na walutę polską po obowiązującym na dzień kończący okres sprawozdawczy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast zyski i straty - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego ustalonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazywane są w łącznym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej, w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia", jako składnik pozostałych kapitałów rezerwowych.

Dla celów niniejszego raportu okresowego sprawozdania jednostek zależnych, sporządzone według Ustawy o Rachunkowości, zostały przekształcone do zasad zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez zyski i straty oraz części środków trwałych, dla których jako zakładany koszt przyjęto wartość godziwą.

Za okres porównywalny do okresu objętego skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem, to jest okres od 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r., było sporządzane i publikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Oświadczenie o zgodności z MSR/ MSSF

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. obejmujące okres sześciu miesięcy od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku, jak również dane porównywalne za okres 01 stycznia do 30 czerwca 2019 roku zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

Standardy i interpretacje, które nie spowodowały zmian w stosowanej przez Spółkę Polityce Rachunkowości:

Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2020:

− Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" -definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),

− Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" oraz zmiany do MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" –reforma referencyjnej stopy procentowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),

− Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" -definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia2020 roku lub później),

−Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).

Wiele zmian w standardach rachunkowości oraz zmian interpretacji istniejących standardów zostało już przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ale jeszcze nie zostały zatwierdzone przez UE, zatem wejdą one w życie w terminach późniejszych. Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują lub będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1stycznia 2020 roku lub później, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Jednakże zgodnie z najlepszą wiedzą żadne z nich nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie Grupy.

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ENERGOINSTAL S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Energoinstal S.A. rozliczył finansowo kontrakt nr 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka zawartego z PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W związku z powyższą sytuacją wygasły przesłanki w zakresie naliczenia kar za opóźnienia w realizacji kontraktu. Zarząd spółki dominujące sporządził dla oceny płynności finansowej analizę przychodowo kosztową na rok 2020 i kolejne lata, z której wynika, że Emitent będzie posiadał wystarczające środki finansowe na kontynuowanie działalności w 2020 i latach następnych. Energoinstal S.A prowadzi obecnie działania w kierunku przemodelowania układu grupy kapitałowej w strukturę holdingową. Oznacza to, że wyspecjalizowane spółki "córki" – będące w 100% własnością Energoinstal SA – będą ukierunkowywane na poszczególne przeanalizowane i sprawdzone segmenty rynku, a jednocześnie będą zaangażowane we wspólną misję funkcjonowania całej Grupy Kapitałowej

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Energoinstal SA. Energoinstal SA stał się obecnie spółką nadzorczo-kontrolną, odpowiedzialną za wsparcie finansowe oraz zabezpieczanie zleceń spółek zależnych wchodzących w skład Grupy kapitałowej. W ramach powstałych struktur holdingowych, prowadzi również księgowość oraz sprawy z obszarów HR tych spółek. Energoinstal SA udostępnia wypracowane przez lata funkcjonowania na rynkach krajowym i zagranicznych know-how, systemy kontrolne i nadzorcze, w tym w szczególności wdrożone systemy bezpieczeństwa i zarządzania (np. ISO, SCC, ASME). Dzięki zdobytemu doświadczeniu - udziela wsparcia technicznego oraz referencji. Składa i wspiera merytorycznie i finansowo oferty przygotowane przez spółki, jak również pozyskuje zlecenia dla podmiotów z Grupy Kapitałowej.

Zarząd Spółki dominującej nie przewiduje jednak samodzielnego udziału w postępowaniach przetargowych w zakresie kontraktów GRI/GW. Spółka nie wyklucza natomiast swojego udziału w w/w kontraktach jako członek konsorcjum lub jako nominowany podwykonawca.

Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne inne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową ENERGOINSTAL S.A.

INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Zasady konsolidacji

Za jednostkę zależną kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. uznaje jednostkę kontrolowaną przez ENERGOINSTAL S.A. jako jednostkę dominującą. Przy dokonywaniu oceny, czy ENERGOINSTAL S.A. kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się spełnienie łącznie trzech podstawowych przesłanek: posiadanie władzy nad inwestycją (podmiotem inwestycji), partycypacja w zwrocie lub stracie z inwestycji oraz możliwość wywierania wpływu na inwestycję poprzez posiadanie władzy nad podmiotem inwestycji, dającym możliwość wpływu na udział inwestora w dochodach z inwestycji.

Przejęcie jednostki zależnej przez jednostkę dominującą rozlicza się metodą nabycia.

Wyłączeniu podlega wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej, odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej. Nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.

Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące".

Udziały niekontrolujące stanowią tę część zysku i straty oraz wyników netto uzyskanych z działalności oraz aktywów netto jednostki zależnej, które można przyporządkować do udziałów nie należących (bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne) do jednostki dominującej. Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów netto, ustalonej na dzień wymiany.

Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostki zależnej. Przypadające na inne osoby lub jednostki objęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały przypadające na udziały niekontrolujące przekraczają kwoty gwarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażone w walutach obcych ujmuje się jako zyski i straty, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez zyski i straty, ujmuje się jako element zmian wartości godziwej. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Wynik finansowy oraz sytuacja majątkowa i finansowa jednostki działającej za granicą (oddziału w Niemczech) oraz przedstawicielstwa w Holandii przeliczane są na walutę prezentacji, tak aby umożliwić ujęcie jednostki działającej za granicą w sprawozdaniu finansowym jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe z zastosowaniem następujących procedur:

aktywa i pasywa każdego prezentowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursie zamknięcia na dzień kończący okres sprawozdawczy;
przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów (tj. z uwzględnieniem danych porównywalnych) przelicza się po kursach wymiany na dzień zawarcia transakcji;
wszystkie powstałe różnice kursowe ujmuje się w oddzielnej pozycji kapitału własnego.

Z przyczyn praktycznych, do przeliczania pozycji przychodów i kosztów stosuje się średni kurs wymiany w danym okresie. Różnice kursowe netto zaliczone do oddzielnej pozycji kapitału własnego. Uzgodnienie kwoty tego rodzaju różnic kursowych na początek i koniec okresu zaprezentowano w nocie dotyczącej pozostałych kapitałów.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostki zamierzają wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:

•nieruchomości, tj. grunty, budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, •środki transportu, •maszyny i urządzenia, •pozostałe ruchome środki trwałe.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym nastąpiło przekazanie środka trwałego do użytkowania.

Okresy użytkowania dla poszczególnych

składników trwałych są następujące:

• budynki i budowle	od 5 do 67 lat
• maszyny i urządzenia	od 3 do 25 lat
• środki transportu	od 3 do 10 lat
• pozostałe środki trwałe	od 2,5 do 25 lat

Środki trwałe o wartości równej lub niższej od 10 000,00 zł traktowane są jak małocenne i odpisywanie w koszty w momencie oddania do użytkowania.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień przejścia na MSR dla środków trwałych zakupionych przed 1997 r. w warunkach hiperinflacji jako zakładany koszt przyjęto ich wartość godziwą.

Nieruchomości inwestycjne

Na dzień 30.06.2020 r. nieruchomości inwestycyjne nie występują.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych wynosi 2 i 5 lat. Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy aktualizujące oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia. Wartość firmy z przyjęcia jednostek zależnych ujmuje się w wartościach niematerialnych.

Wartość firmy podlega corocznie testowi na utratę wartości i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej udziału jednostek Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostek zależnych. Ujemna wartość firmy podlega odpisaniu w zyski i straty w okresie, w którym powstała.

Aktywa finansowe długoterminowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe długoterminowe obejmują w całości:

udziały w jednostkach pozostałych,
udzielone pożyczki długoterminowe.

Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, ile Grupa Kapitałowa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego. Udziały w jednostkach powiązanych i pozostałych wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie wartości godziwej tych aktywów, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Lokaty wyceniane są w wartości nominalnej.

Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, półprodukty i produkty w toku, wyroby gotowe oraz towary.

Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach zakupu. Na dzień kończący okres sprawozdawczy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny zakupu lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Półprodukty i produkty w toku oraz wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających odnoszone są pozostałe koszty, a ich odwrócenia odnoszone są w pozostałe przychody.

Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

W przypadku sprzedaży na warunkach płatności wydłużonej poza tzw. normalne warunki kredytowe i przy znaczącej wartości pieniądza w czasie, przychody są ujmowane w skorygowanej cenie nabycia (zamortyzowanym koszcie) metodą efektywnej stopy procentowej. Różnica między kwotą nominalną zapłaty a kwotą uzyskaną jako przychód jest ujmowana jako przychody z odsetek.

Na zakończenie okresu sprawozdawczego należności handlowe wycenia się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów, natomiast ich odwrócenie do pozostałych przychodów.

Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki stanowiące koszty przyszłych okresów oraz przyszłe należności z wyceny umów długoterminowych na dzień bilansowy.

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe obejmują pożyczki.

Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej jako zyski i straty.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia, które powodowałoby utratę kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.

Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na zbyciu inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie.

Po dokonaniu transakcji zbycia Grupa rozlicza zachowane udziały w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39, chyba że udziały te umożliwiają dalszą klasyfikację tego podmiotu jako jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia; w takim przypadku Grupa nadal stosuje metodę praw własności (szczegóły podano w części poświęconej zasadom rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach powyżej).

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Kapitał własny

Kapitał własny Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. stanowią:

a) kapitał akcyjny jednostki dominującej,
b) nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
c) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
d) zyski zatrzymane, na które składają się:
- niepodzielny zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/ straty z lat ubiegłych),
- wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące

Na dzień 30.06.2020 roku występują kapitały przypadające na udziały niekontrolujące z uwagi na fakt objęcia do 30.06.2020 r.: 66% Przedsiębiorstwa Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i ujmowane są zgodnie z zapisami umowy leasingu w wartości bieżącej minimalnych opłat.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy Kapitałowej.

Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów, premii, wynagrodzenia.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie "Transakcje w walutach obcych".

Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółkach Grupy Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie jest pewny.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Leasing

Leasing klasyfikowany jest jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z użytkowania przedmiotu leasingu na leasingobiorcę.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Grupy Kapitałowej i są wyceniane w wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część odsetkową oraz część kapitałową tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone w zyski i straty jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w zyski lub straty przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Od dnia 1 stycznia 2019 roku Grupa zastosowała nowy standard MSSF 16 dotyczący wyceny i prezentacji umów leasingu. Zgodnie z nowym standardem leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Grupa jako leasingobiorca

Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu prawa wieczystego użytkowania w wysokości wartości bieżącej opłat pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą.

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu użytkowania.

Grupa prezentuje prawo do użytkowania aktywów w odrębnej linii sprawozdania z sytuacji finansowej. W ramach tej pozycji spółka prezentuje grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, z których Spółka korzysta w zamian za wynagrodzenie.

Okres leasingu dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów Grupa określa jako okres pozostały do dnia, na który prawa te zostały nadane, chyba że występują okoliczności, które wskazywałyby na przyjecie dłuższego lub krótszego okresu. Prawa wieczystego użytkowania gruntów, za które Grupa nie ponosi opłat z uwagi na przysługujące z mocy prawa zwolnienie podmiotowe nie spełniają definicji leasingu.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia opłat z tytułu użytkowania,
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany.

Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu prawa do użytkowania gruntów obliczona została z zastosowaniem stopy dyskonta. Stopa dyskonta przyjęta do wyceny zobowiązania wyniosła 3,15%. Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, spółki Grupy Kapitałowej dokonują przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.

Pochodne instrumenty finansowe

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych ujmowane są jako zyski lub straty w pozycji kosztów lub przychodów finansowych, jako że nie były związane z konkretnymi transakcjami operacyjnymi. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy nie będące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane jako zyski lub straty.

Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia aktywów i przekazania odbiorcy znaczącego ryzyka związanego z dostawą.

Stopień realizacji transakcji dotyczących świadczenia usług jest ustalany przez Grupę ENERGOINSTAL S.A. na podstawie udziału kosztów transakcji poniesionych na dany dzień w ogóle szacowanych kosztów transakcji.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa ENERGOINSTAL S.A. prezentuje informacje dotyczące segmentów operacyjnych zgodnie z MSSF 8. Segmenty operacyjne zostały zidentyfikowane w oparciu o wewnętrzne raporty, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez Zarząd spółki w celu alokacji zasobów do danego segmentu i oceny jego wyników. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wyróżnia trzy podstawowe segmenty: dostawy wyrobów, usługi montażowe w Polsce i w innych państwach, usługi budowlane jak również segment pozostały obejmujący prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi.

Segment "dostawy" zajmuje się wytwarzaniem i dostawą urządzeń kotłowych, maszyn i aparatury elektrycznej, ścian membranowych, rurociągów, konstrukcji stalowych, rur ożebrowanych, ekonomizerów, przegrzewaczy, parowników, walczaków, palników, bandaży, kominów, lejków i zbiorników, silników spalinowych, stacji transformatorowych, agregatów

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

pompowych oraz skrzynek, obudów i wsporników, suwnic oraz innych zarówno dla odbiorców zagranicznych jak i krajowych.

Segment "montaż" zajmują się głównie montażem kotłów oraz części ciśnieniowych kotła, montażem palników, montażem konstrukcji, kanałów, remontem kotłów oraz jego części, montażem kotłowni oraz wymiennikowi, wykonaniem izolacji, remontem instalacji grzewczych oraz pary za granicą oraz w kraju.

Segment "usługi budowlane" zajmuje się głównie wykonywaniem robót ogólnobudowlanych na terenie kraju w zakresie: wznoszenia budynków, obiektów mostowych, liniowych, górniczych i produkcyjnych, inżynierskich, budowy dróg kołowych i szynowych, obiektów sportowych, portów morskich, wykonywaniem instalacji budowlanych i robót wykończeniowych oraz projektowaniem budowlanego, urbanistycznego i technologicznego.

Segment "pozostałe" obejmuje prowadzoną na niewielką skalę sprzedaż materiałów, dzierżawy i inne drobne usługi dla odbiorców krajowych.

Przychody segmentów są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również z transakcji z innymi segmentami grupy, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu.

W celu ustalenia wyniku na segmentach pozostałe przychody i koszty zostały w oparciu o racjonalne przesłanki przypisane do danych segmentów, pozycje przy których nie było możliwe takie zakwalifikowanie zostały ujęte w uzgodnieniach.

Zasady rachunkowości segmentu są zasadami przyjętymi do sporządzenia i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak również zasadami rachunkowości, które odnoszą się konkretnie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów.

Umowy o budowę

W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Jako kontrakty istotne dla jednostki dominującej oraz spółek zależnych, dla celów niniejszego sprawozdania, ujęto kontrakty o wartości powyżej 100 tys. złotych.

Dotacje

Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma.

Dotacje rządowe, które stają się należne jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, ujmowane są jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Wykazywane są w pozostałych przychodach.

Dotacje państwowe do inwestycji ujmowane są w sposób systematyczny, jako pozostały przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z ponoszonymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.

Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowanego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Podatek odroczony jest ujmowany w zyskach lub stratach poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych poza zyskami lub stratami. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany poza zyskami lub stratami.

Inne obciążenia zysku obejmują inne podatki dotyczące Oddziału w Niemczech naliczane według przepisów prawa niemieckiego oraz w Holandii według prawa holenderskiego.

Przeliczanie danych finansowych na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2020 roku, w wys. 4,4660 zł ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem półrocznym w wys. 4,4413 zł. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej porównywalnych danych finansowych przeliczono na euro według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2019 roku, w wys. 4,2585zł. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski. Poszczególne pozycje zysków lub strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych dotyczące porównywalnych danych finansowych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2019 roku przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem półrocznym w wys. 4,2880 zł. Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020 r.:

Wybrane podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro zostały zamieszczone w punkcie III sprawozdania.

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za okres poprzedni z danymi sprawozdania za okres bieżący

Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020 r. – 30.06.2020 r. są porównywalne z okresem 01.01.2019 r. – 30.06.2019 r., natomiast dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym na 30.06.2020 są porównywalne ze stanem na 30.06.2019 i 31.12.2019 r.

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Korekty sprawozdań wynikające z zastrzeżeń w opinii biegłych

Nie dokonywano korekt sprawozdań, gdyż opinie biegłych nie zawierały zastrzeżeń skutkujących zmianami sprawozdań finansowych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

WYBRANE DANE FINANSOWE

		30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
WYBRANE DANE FINANSOWE		tys. złotych	tys. złotych	tys. EURO	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		29 083	37 986	6 548	8 859
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(5 207)	1 743	(1 172)	406
III. Zysk (strata) brutto		(5 273)	505	(1 187)	118
IV. Zysk (strata) netto		(5 620)	331	(1 265)	77
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		(1 870)	(3 085)	(421)	(719)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		13	1 520	3	354
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		2 944	(63)	663	(15)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem		1 087	(1 628)	245	(380)
IX. Aktywa razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )		97 580	96 185	21 850	22 621
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )		51 555	45 371	11 544	10 671
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )		20 722	16 693	4 640	3 926
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )		30 833	28 678	6 904	6 745
XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego ) XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego )		46 025	50 814	10 306	11 951
		1 800	1 800	403	423
XV. Średnioważona liczba akcji		18 000 000	18 000 000	18 000 000	18 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO)		(0,31)	0,02	(0,07)	0,00
XVII. Rozwodniona liczba akcji		-	-	-	-
XVIII. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EURO)		-	-	-	-
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)		2,56	2,82	0,57	0,66
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO)		-	-	-	-
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EURO)		-	-	-	-
EUR/PLN	01.01-30.06.2020		01.01-30.06-2019
- dla danych bilansowych	4,4660		4,2520

- dla danych rachunku zysków i strat 4,4413 4,2880

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	Numer noty
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	52 377	53 116	56 351
1. Rzeczowe aktywa trwałe	43 272	44 077	45 769	1, 1.1,
2. Prawo użytkowania wieczystego gruntu	4 339	4 355	4 340
3. Nieruchomości inwestycyjne		-	-	2
4. Wartość firmy	14	14	14
5. Inne wartości niematerialne	53	72	83
6. Długoterminowe aktywa finansowe		-	-	3
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 574	4 352	4 789	23.3, 24
8. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	125	246	1 356	5, 24
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	45 203	44 659	39 834
1. Zapasy	12 262	6 528	6 945	4, 24
2. Należności z tytułu dostaw i usług	15 282	21 792	15 481	5, 5.1, 5.2, 5.3
3. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	11 062	10 802	12 710	5, 5.1, 5.2, 5.3
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	725	751	363
5. Udzielone pożyczki		-	-
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 872	4 786	4 335
C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży		-	-	6
Aktywa razem	97 580	97 775	96 185
PASYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	Numer noty
A. Kapitał własny	46 025	51 989	50 814
I. Kapitał własny przypadający udziałowcom Jednostki	44 631	50 451	49 477
Dominującej
1. Kapitał podstawowy	1 800	1 800	1 800	7, 7.1
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	70 196	70 196	70 196
3. Kapitały rezerwowe i zapasowe	52 535	51 519	51 705	8
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	616	616	616	8
5. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(80 516)	(73 680)	(74 840)
II. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące	1 394	1 538	1 337
B. Zobowiązania długoterminowe	20 722	16 251	16 693
1. Rezerwy	1 577	1 576	1 414	24
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 896	4 801	5 276	23.3, 24
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	4 017	-	-	9, 31
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	4 790	4 222	4 127	11, 31
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe	5 442	5 652	5 876	12
C. Zobowiązania krótkoterminowe	30 833	29 535	28 678
1. Rezerwy	1 512	1 470	970	24
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	1 649	2 716	4 315	10, 31
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	1 219	1 570	1 548	11, 31
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 824	13 153	13 457	12, 12.1
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	15 574	10 479	8 236	12, 12.1, 24
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	55	147	152
7. Walutowe kontrakty terminowe			-
D. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży			-
Pasywa razem	97 580	97 775	96 185

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - Numer noty 30.06.2019
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	29 083	37 986 13,13.1,14,15,16
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	29 353	31 550
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B)	(270)	6 436
D. Koszty sprzedaży	290	329
E. Koszty ogólnego zarządu	6 276	6 841
F. Pozostałe przychody	4 051	10 639
G. Pozostałe koszty	2 422	8 162
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E-+F-G)	(5 207)	1 743
I. Przychody finansowe	682	91
J. Koszty finansowe	748	1 329
K. Zysk/strata na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-
L. Zysk/strata brutto (H+I-J+K)	(5 273)	505
M. Podatek dochodowy	347	174 23.1,23.2,23.3
N. Pozostałe obciążenia zysku brutto	-	-
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M)	(5 620)	331
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+P)	(5 620)	331
Przypadający/a na:	(5 620)	331
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej	(5 476)	210
Udziały niekontrolujące	(144)	121
S. Pozostałe dochody całkowite	(36)	5
1. Składniki, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski	-	-
lub straty po spełnieniu określonych warunków 2. Składniki, które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(36)	5
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	(36)	5
T. Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych		-
U. Całkowite dochody ogółem	(5 656)	336
Przypadające na:	(5 656)	336
Właścicieli Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące	(5 512) (144)	215 121

Zysk / strata na jedną akcję:	01.01-30.06.2020	01.01-30.06.2019

	01.01-30.06.2020	01.01-30.06.2019
Zysk / strata na jedną akcję:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,31)	0,02
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	(0,31)	0,02

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2020	1 800	70 196	51 519	616	(73 680)	50 451	1 538	51 989
Zmiany zasad rachunkowości						-
Saldo na dzień 01.01.2020 po korektach (po przekształceniu)	1 800	70 196	51 519	616	(73 680)	50 451	1 538	51 989
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 30.06.2020	-	-	(36)	-	(5 476)	(5 512)	(144)	(5 656)
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych						-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(36)	-	-	(36)	-	(36)
Zyski/straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału			-			-	-	-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem						-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki						-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	(5 476)	(5 476)	(144)	(5 620)
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 30.06.2020	-	-	1 052	-	(1 360)	(308)	-	(308)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	1 052	-	(1 360)	(308)	-	(308)
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-		-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2020	1 800	70 196	52 535	616	(80 516)	44 631	1 394	46 025

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615
Zmiany zasad rachunkowości						-
Saldo na dzień 01.01.2019 po korektach (po przekształceniu)	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1 216	50 615
Dochody całkowite razem w okresie 01.01.- 31.12.2019	-	-	64	-	1 370	1 434	340	1 774
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych						-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	22	-	-	22	-	22
Zyski/straty aktuarialne	-	-	51	-	-	51	22	73
Odpis kapitału z aktualizacji wyceny - sprzedaż środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału			(9)			(9)	(4)	(13)
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym						-
Umorzenie udziałów za wynagrodzeniem						-
Zyski/straty z tytułu przejęcia spółki						-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	1 370	1 370	322	1 692
Pozostałe zmiany ujęte w okresie 01.01.- 31.12.2019	-	-	14	-	(396)	(382)	(18)	(400)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	259	-	(396)	(137)	-	(137)
Korekty konsolidacyjne	-	-	(245)	-		(245)	(18)	(263)
Saldo na dzień 31.12.2019	1 800	70 196	51 519	616	(73 680)	50 451	1 538	51 989

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały mniejszości	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2019	1 800	70 196	51 441	616	(74 654)	49 399	1216	50 615
Zmiany w kapitale własnym w okresie 01.01.- 30.06.2019	-	-	5	-	210	215	121	336
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	5	-	-	5	-	5
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	210	210	121	331
Przychody i koszty ogółem ujęte w okresie 01.01.- 30.06.2019	-	-	259	-	(396)	(137)	-	(137)
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku	-	-	259	-	(396)	(137)	-	(137)
Korekty konsolidacyjne	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 30.06.2019	1 800	70 196	51 705	616	(74 840)	49 477	1 337	50 814

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2020 30.06.2020	01.01.2019 30.06.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto	(5 476)	210
Korekty o pozycje:	3 605	(3 295)
Udziały mniejszości	(144)	121
Amortyzacja środków trwałych	2 376	2 315
Amortyzacja wartości niematerialnych	47	45
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Koszty i przychody z tytułu odsetek	672	653
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(2)	(985)
Zmiana stanu rezerw	136	144
Zmiana stanu zapasów	(5 733)	(910)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	6 474	7 629
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	544	(12 235)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(86)	44
Inne korekty	(679)	(116)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(1 870)	(3 085)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	-
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	96	1 736
Wpływy z tytułu odsetek	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(83)	(216)
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	13	1 520
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	8 049	2 173
Spłata kredytów i pożyczek	(3 878)	(1 209)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(714)	(308)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym	(298)	(68)
Zapłacone odsetki	(214)	(651)
Inne		-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	2 944	(63)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	1 087	(1 628)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	4 786	5 963
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	5 872	4 335

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

01.01.-30.06.2020	Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	4 386	42 331	57 532	6 429	8 353	119 031
Korekta wartości brutto na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Wartość brutto na początek okresu	4 386	42 331	57 532	6 429	8 353	119 031
Zwiększenia	-	-	1 118	587	71	1 776
-nabycie	-	-	1 114	552	7	1 673
-inne	-	-	4	35	64	103
Zmniejszenia	-	-	207	1 176	55	1 438
-zbycie	-	-	24	209	-	233
- likwidacja	-	-	183	967	55	1 205
Wartość brutto na koniec okresu	4 386	42 331	58 443	5 840	8 369	119 369
	-	42 330	58 444	5 840	8 370	114 984
Wartość umorzenia na początek okresu	31	17 508	40 280	4 872	7 737	70 428
Korekta wartości umorzenia na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	31	17 508	40 280	4 872	7 737	70 428
zwiększenia	16	738	1 014	552	154	2 474
zmniejszenia	0	0	199	1 062	55	1 316
Wartość umorzenia na koniec okresu	47	18 246	41 095	4 362	7 836	71 586
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	16	156	-	-	172
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	16	156	-	-	172
Wartość uwzględniające umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości	47	18 262	41 251	4 362	7 836	71 758
Wartość netto na koniec okresu	4 339	24 069	17 192	1 478	533	47 611

Grupa ENERGOINSTAL S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu. Wartość bilansowa netto środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingowych wynosi na dzień 30.06.2020, 31.12.2019, 30.06.2019 odpowiednio: 5.175.165,23, 5.119.62,58 złotych i 2.109.721,01 złotych.

W okresie 01.01.–30.06.2020 r. nie było nakładów inwestycyjnych w zakresie budynków i budowli. Dokonano zakupu maszyn, urządzeń i narzędzi oraz środków transportowych na kwotę 1.672.219,01 zł.

Na dzień 30.06.2020 r. nie występowały istotne zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zmiany środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.(wg grup rodzajowych)

	Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne, maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	2 207	3 556	1 103	3 878	60	10 803
Zwiększenia, w tym:			1 032	552		1 584
– nabycie			1 032	552		1 584
Zmniejszenia, w tym:(-)				1 068		1 068
– likwidacja				967		967
– sprzedaż				101		101
Wartość brutto na koniec okresu	2 207	3 556	2 135	3 362	60	11 320
Umorzenie na początek okresu	31	3 062	821	2 543	9	6 466
Korekta wartości brutto na początek okresu
Umorzenie na początek okresu	31	3 062	821	2 543	9	6 466
Umorzenia bieżące - zwiększenia	16	84	105	456	6	667
Umorzenia bieżące - przejęcie spółek
Zmniejszenia, w tym:(-)				987		987
– likwidacja				886		886
– sprzedaż				101		101
Umorzenie na koniec okresu	47	3 146	926	2 012	15	6 146
Wartość księgowa netto na początek okresu	2 175	494	282	1 335	51	4 337
Odpis aktualizujący na początek okresu
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	2 175	494	282	1 335	51	4 337
Wartość księgowa netto na koniec okresu	2 160	410	1 209	1 350	45	5 174
Odpis aktualizujący na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego	2 160	410	1 209	1 350	45	5 174

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie)	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Hipoteka	78 215	72 215	72 215
Zastaw rzeczowych aktywów trwałych	12 913	12 913	29 101
Razem	91 128	85 128	101 316

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 30.06.2020 r.:

a) Hipoteka umowna łączna do wysokości 7.414.642,86 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego.*
b) Hipoteka umowna łączna do wysokości 60.000.000,00 zł wpisana do KW CZ1Z/00049889/2 ustanowiona na nieruchomości położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 - na rzecz PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. tytułem i w celu zabezpieczenia wszystkich obecnych i przyszłych wierzytelności Zamawiającego względem Wykonawcy

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

objętych, wynikających lub związanych z Kontraktem 145/2013 na budowę kogeneracyjnego bloku fluidalnego CFB o mocy zainstalowanej brutto około 75MWe w EC Zofiówka w SEJ S.A. z dnia 14 października 2013 roku **

c) Hipoteka umowna do wysokości 4.800.000,00zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, na rzecz BANK MILLENNIUM S.A. tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową.
d) Hipoteka umowna do wysokości 6.000.000,00zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3, na rzecz BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. tytułem zabezpieczenia wierzytelności wynikających z umowy o linię wielocelową

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 30.06.2020 r.:

a) Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych na kwotę 6.243.530,56 zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia Umowy Ugody 2018. Umowa Ugody 1/2018 została spłacona dnia 29.11.2019. Na dzień sporządzania raportu brak oświadczenia banku PKO BP SA o zwolnieniu Energoinstalu S.A. z powyższego zabezpieczenia.
b) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 5.236.389,29zł zł znajdujących się w Porębie przy ul. Zakładowej 2 na rzecz PKO BP SA tytułem zabezpieczenia umowa limitu kredytowego wielocelowego 40 1020 2313 0000 3402 0370 0690 na podstawie Aneksu nr 2 z dnia 05.12.2019r. do Umowy o Ustanowienie zastawu rejestrowego z dnia 31.01.2018r. Postanowienie sądu o zmianie wpisu z dnia 02.06.2020r.
c) Spółka Energorem posiada zastaw na rzeczowych aktywach trwałych w wysokości 1.433.467,00 zł na rzecz Banku Millenium, tytułem zabezpieczenia linii kredytowej.

NOTA 2. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 30.06.2020r nieruchomości inwestycyjne nie występują.

NOTA 3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

	01.01.-30.06.2020	01.01.-31.12.2019	01.01.-30.06.2019
a) stan na początek okresu	4 010	4 160	4 160
b) zwiększenia (z tytułu)		100	-
- udziały lub akcje		100	-
- pożyczki		-	-
- lokaty		-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	250	-
- udziały lub akcje		-	-
- przekwalifikowanie pożyczki do krótkoterminowej		250	-
- lokaty		-	-
d) stan na koniec okresu	4 010	4 010	4 160
- udziały lub akcje	4 010	4 010	3 910
- pożyczki		-	250
- lokaty		-	-

Posiadane przez Grupę Kapitałową udziały lub akcje :

Na dzień 30.06.2020 r. Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. posiada udziały w następujących jednostkach pozostałych:

• wartość brutto akcji/udziałów na 30.06.2020 r.: 4.010.158,00 zł:

a/ 3.290.000,00 zł udziały WRJ Sp. z o. o. b/ 620.158,00 Enipro Sp. z o. o.

c/ Energoinstal Spółka z o.o. w likwidacji: 100.000,00 zł (100% udziału w kapitale)

• odpisy aktualizujące na 30.06.2020 r. wynosiły 4.010.158,00 zł, w tym 3.290.000,00 zł -100% wartości udziałów w WRJ Sp. z o.o. ; 620.158,00 zł – 100% wartości udziałów w Enipro Sp. z o. o oraz 100.000,00 zł na 100% udziałów w spółce Energoinstal Spółka z o. o w likwidacji*

• wartość netto akcji/udziałów wyniosła na 30.06.2019 r. – 0,00 zł.

* Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, po rozpoznaniu na posiedzeniu niejawnym w dniu 21.07.2020r wydał postanowienie o zakończeniu likwidacji spółki ENERGOINSTAL Sp. z o.o., w likwidacji

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 4. Zapasy

30.06.2020	Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	Kwota odpisów wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizują cych zapasy ujęte jako pomniejsze nie tych odpisów w okresie	Kwoty odpisów wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt ( - )	Kwota odpisów wartości zapasów na koniec okresu ( +/- )	Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie ( + )	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu
Materiały	1 474	653	821	-	-	821	5 441	653
Półprodukty i produkty w toku	11 609	11 609	-	-	-	-	20 931	11 609
Produkty gotowe	-	-	-	-	-	-	3 004	-
Towary	-	-	-	-	-	-	-	-
RAZEM	13 083	12 262	821	-	-	821	29 376	12 262

W okresie objętym sprawozdaniem, czyli 01.01.-30.06.2020 r. nie utworzono odpisów zapasów produkcji w toku oraz nie utworzono odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Na zapasach według stanu na 30.06.2020 r. nie są ustanowione zabezpieczenia.

NOTA 5. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności z tytułu dostaw i usług:	25 022	31 306	25 359
- część długoterminowa	3 732	3 259	2 104
- część krótkoterminowa	21 290	28 047	23 255
Należności od jednostek powiązanych:	29	110	28
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	29	110	28
Przedpłaty:	630	74	151
- część krótkoterminowa	630	74	151
Pozostałe należności:	14 340	2 129	15 806
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	14 340	2 129	15 806
Pozostałe należności od jednostek powiązanych:	36	9 631	2 688
- część długoterminowa	-	-	1 044
- część krótkoterminowa	36	9 631	1 644
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	7 724	7 673	8 403
- część długoterminowa	125	246	311
- część krótkoterminowa	7 599	7 427	8 092
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	47 781	50 923	52 435
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	19 568	24 783	24 783
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	80	7 061	2 024
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	1 824	361	129
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	21 312	18 083	22 888
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	26 469	32 840	29 547

Przeciętny termin płatności dla należności handlowych wynosi 30-60 dni od daty spełnienia warunków umowy.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności oraz zalegających na zakończenie okresu sprawozdawczego z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 6. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
a) w walucie polskiej	39 269	39 058	39 082
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	8 512	11 865	13 353
b1. jednostka/waluta EURO	1 930	2 774	3 098
tys. zł	8 494	11 847	13 175
b2. jednostka/waluta HUF	40	40	40
tys. zł	1	1	1
b3. jednostka/waluta GBP	4	4	37
tys. zł	17	17	177
b4. jednostka/waluta CZK	-		-
tys. zł	-		-
Należności krótkoterminowe, razem	47 781	50 923	52 435

NOTA 7. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty:	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
a) do 1 miesiąca	3 721	5 790	3 140
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 180	1 677	1 389
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	350	688	329
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	153	373	676
e) powyżej 1 roku	3 732	3 259	2 105
f) należności przeterminowane	15 916	19 629	17 748
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	25 051	31 416	25 387
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	9 769	9 625	9 904
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	15 282	21 791	15 483

NOTA 8. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie:	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
a) do 1 miesiąca	2 451	3 229	3 881
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	1 179	3 157	3 684
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	614	2 418	297
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 229	984	80
e) powyżej 1 roku	10 443	9 841	9 806
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	15 916	19 629	17 748
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	9 745	9 614	9 967
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	6 171	10 015	7 781

NOTA 9. Kapitały własne

Na dzień 30 czerwca 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 1.800.000 złotych i dzielił się na 18.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złoty każda:

30.06.2019	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość nominalna jednej akcji w złotych	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tys. złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	na okaziciela	brak	brak	9 016 360	0,10	901	wkłady pieniężne	16.08.1991	16.08.1991
Seria B	na okaziciela	brak	brak	2 677 090	0,10	268	wkłady pieniężne	05.12.1997	01.01.1998
Seria C	na okaziciela	brak	brak	2 706 550	0,10	271	wkłady pieniężne	29.09.2006	01.01.2007
Seria D	na okaziciela	brak	brak	3 600 000	0,10	360	wkłady pieniężne	15.10.2007	01.01.2008
Liczba akcji razem				18 000 000
Kapitał zakładowy, razem						1 800

W kapitale podstawowym Jednostki dominującej nie ma akcji uprzywilejowanych

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 10. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2020 roku, co najmniej 5% liczby głosów

Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2019 roku, co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu	Ilość posiadanych akcji	% posiadanego kapitału	Ilość posiadanych głosów na WZA	% posiadanych głosów
W.A.M. Sp. z o.o.	11 259 117	62,55	11 259 117	62,55
Jarosław Więcek	910 581	5,06	910 581	5,06
Michał Więcek	909 000	5,05	909 000	5,05
Razem	13 078 698	72,66	13 078 698	72,66

W okresie objętym sprawozdaniem Jednostka dominująca nie była w posiadaniu akcji własnych.

NOTA 11. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

01.01.-30.06.2020	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów	Razem
Saldo na początek okresu	50 676	816	27	trwałych 616	52 135
Z podziału zysku	1 051	-	-	-	1 051
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(35)	-	(35)
Saldo na koniec okresu	51 727	816	(8)	616	53 151

NOTA 12. Kredyty i pożyczki długoterminowe

Długoterminowe	Termin spłaty	30-06-2020	30-06-2019
Państwowy Fundusz Rozwoju	30-06-2022	230 778,64	-
Państwowy Fundusz Rozwoju	30-06-2022	599 368,00	-
Państwowy Fundusz Rozwoju	30-06-2022	1 853 426,00	-
Państwowy Fundusz Rozwoju	30-06-2022	24 000,00	-
Państwowy Fundusz Rozwoju	31-07-2022	1 308 897,00	-
		4 016 469,64	-

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów są następstwem otrzymania przez Spółki z Grupy Energoinstal subwencji finansowej z Państwowego Funduszu Rozwoju SA ramach tarczy antykryzysowej. Decyzję o wysokości zwrotu subwencji finansowej podejmie PFR , na podstawie oświadczenia o rozliczeniu subwencji finansowej, złożonego przez Przedsiębiorcę w terminie do do dwudziestu dni roboczych od upływu 12 miesięcy liczonych od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy.

Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota ta będzie spłacana w 24 równych ratach.

NOTA 13. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

Krótkoterminowe	Termin spłaty	30-06-2020	30-06-2019
mBank SA Kredyt 0,75 MLN zł w rachunku bieżącym	31-08-2021*	149 025,73	310 315,19
Gospodarczy Bank Spółdzielczy Kredyt w rachunku bieżącym kwota kredytu 0,4 MLN zł	22-02-2021	0,00	-
BOŚ Bank kredyt w rachunku bieżącym 2,00 MLN zł oraz o linię na gwarancje bankowe 2,00 MLN zł	07-01-2021	1 190 221,78	-
Millennium Bank kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe 3,00 MLN zł	24-09-2020	309 405,45	1 831 583,34
		1 648 652,96	2 141 898,53

*Termin spłaty z Aneksu 30/20 z dnia 24.08.2020r.

Na dzień 30.06.2020 r. oraz po dniu bilansowym ENERGOINSTAL S.A. posiadała następujące umowy kredytowe i o współpracy :

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP SA z siedzibą w Warszawie

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W dniu 14 września 2005 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z PKO BP S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank udzielił limitu w kwocie 7.000.000 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Dnia 05.12.2019 podpisano Aneks 26 z bankiem PKO BP SA zmieniający zapisy dotyczące zabezpieczenia limitu kredytowego wielocelowego. Spółki ENITEC Sp. z o.o. oraz ENITECH TL Sp. z o.o. zostały zwolnione z poręczenia na zasadach ogólnych.

Dnia 05.12.2019 podpisano Aneks nr 2 do umowy zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych z dnia 31.01.2018r ,w którym wartość zabezpieczenia wierzytelności PKO BP SA wynikających z Umowy limitu kredytu wielocelowego nr 40 1020 2313 0000 3402 0370 0689 z dnia 14.09.2005r. w wysokości 5.236.389,29zł. wartość księgowa netto na dzień 30 września 2019r.

b) Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami

Kwota zadłużenia PBU INTERBUD-WEST Sp.z o.o. wobec PKO BP z tytułu kredytu wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami, na dzień podpisywania Umowy Ugody 1/2018 dnia 31.01.2018r wynosiła 4 123 464,12 PLN. Przedmiotem Ugody jest określenie warunków spłaty zadłużenia przypadającego PKO BP S.A. od Dłużnika( Energoinstal S.A) w łącznej wysokości 2 202 829,39 PLN plus odsetki, z tytułu poręczenia udzielonego w dniu 25 kwietnia 2017 r. za zobowiązania wynikające z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy PKO BP SA a Przedsiębiorstwem Budowlano-Usługowym "Interbud – West" spółką z ograniczoną odpowiedzialnością w restrukturyzacji z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim, ul. Kosynierów Gdyńskich 51, 66-400 Gorzów Wielkopolski, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000152748, dla której dokumentację przechowuje Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, NIP: 599-011-28-05, REGON: 210002634 zwanego w dalszej części ugody Kredytobiorcą.

Spłata kwoty 1 920 634,73 PLN stanie się wymagalna z dniem zrealizowania przez PKO BP SA żądania wypłaty z gwarancji.

Zabezpieczenie poręczenia wierzytelności, stanowi:

✓Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Dłużnika i zlokalizowanych na dzień zawarcia Ugody w nieruchomości należącej do Dłużnika, położonej w Porębie przy ul. Zakładowej 2 opisanej KW nr CZ1Z/00049889/2, w wysokości 6 243 530,56 zł PLN wartość księgowa netto na dzień 31 grudnia 2017 roku

✓Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia środków trwałych objętych zastawem,

✓Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w myśl zapisów art. 777 § 1 pkt 4) Kodeksu postępowania cywilnego do wydania rzeczy objętych zastawem rejestrowym na rzecz PKO BP SA (treść oświadczenia musi zostać zaakceptowana przez PKO BP SA) z terminem upoważniającym PKO BP SA do wystąpienia o nadanie klauzuli wykonalności temu aktowi notarialnemu do dnia 30.11.2021 r.

Kwota wynikająca z Umowy Ugody 1/2018 została w całości spłacona przez Energoinstal S.A. dnia 29.11.2019r.

c) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie

W dniu 11 czerwca 2010 r. ENERGOINSTAL S.A. zawarł z BRE Bank S.A. (obecnie mBank S.A.) umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, na podstawie której bank przyznał Spółce prawo do korzystania z poszczególnych Produktów w ramach Linii do maksymalnej wysokości 6.000.000 PLN. Warunki finansowania w ramach w/w umowy kredytu ulegały zmianom w oparciu o zawierane aneksy, o których Emitent informował odrębnymi komunikatami.

Na dzień 30.06.2020 obowiązywały zapisy określone w Aneksie nr 29/19 z dnia 06.12.2019. Bank udzielił kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 750.000zł (siedemset pięćdziesiąt tysięcy złotych) Limit do wysokości 3.500.000 zł został określony w Aneksie 27/19 z dnia 27.08.2019 r z terminem spłaty do 31.08.2020r. Aneks nr 29/19 do Umowy Współpracy 11/059/10/Z/PX, szczegółowo określa zapisy dotyczące zabezpieczenia spłaty wierzytelności Banku. Są to:

a)hipoteka kaucyjna do kwoty 5.250.000 PLN (słownie: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy złotych) na będącej w użytkowaniu wieczystym Stanisława Więcka nieruchomości KW Nr KA1K/00048709/0,

b)weksel in blanco, wystawiony przez Klienta, zaopatrzony w deklarację wekslową Klienta z dnia 02.06.2011r.,

c)oświadczenie o poddaniu się egzekucji Energoinstalu w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2024r
d)oświadczenie o poddaniu się egzekucji Dłużnika hipotecznego (Stanisława Więcka) w trybie art. 777 § 1 pkt 6 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego, do kwoty 5.250.000,- PLN, z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi notarialnemu klauzuli wykonalności do dnia 31.08.2024r

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

c) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego zawarta z Bankiem Millenium z siedzibą w Warszawie

W dniu 31.07.2007r. PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium S.A. umowę kredytu w formie limitu kredytowego na r-ku bieżącym. Wartość udzielonego limitu to 500.000 zł.

W dniu 28.05.2019 roku Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. podpisała aneks nr A13/107/07/308/03 na mocy którego ustalono limit do wysokości 400.000 złotych do 29.05.2020r

W dniu 13.07.2010r. Spółka PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Millenium umowę o limit na gwarancje bankowe w wysokości 550.000 zł.

Dnia 28.05.2019 roku Bank Millenium przyznał Spółce limit na gwarancje bankowe w wysokości 1.000.000 złotych.

Zabezpieczeniem spłaty linii kredytowej w banku oraz istniejących już gwarancji należytego wykonania robót jest zastaw rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 1.433.467 złotych.

d) Umowa kredytu w rachunku bieżącym

W dniu 22 lutego 2019 r. PRR Energorem Sp. z o.o. zawarła z Gospodarczym Bankiem Spółdzielczym w Gorzowie Wlkp. umowę nr 1/OH02/KRB/17i aneks do umowy w 2019 roku o kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 400.000 złotych. Umowa zawarta jest na okres od 22 lutego 2019 – do 22 lutego 2021 roku.

e) Umowa o linię wieloproduktową zawarta z Bankiem Millennium S.A.

Umowa o kredyt w rachunku bieżącym oraz o linię na gwarancje bankowe NR 11421/18/M/03 z dnia 26.02.2018r. w kwocie: 3.000.000.- złotych

Zabezpieczeniem wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową jest hipoteka w wysokości 4.800.000 zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3

Na dzień 30.06.2020 obowiązywały zapisy z Aneksu nr 4 z dnia 03.03.2020r który umożliwia korzystanie z limitu w następujących okresach oraz kwotach:

3 000 000,00 od dnia 26.02.2018 do 30.11.2019

2 700 000,00 od dnia 01.12.2019 do 31.12.2019

2 400 000,00 od dnia 01.01.2020 do 31.01.2020

2 100 000,00 od dnia 01.02.2020 do 30.03.2020

1 800 000,00 w dniu 31.03.2020
1 500 000,00 od dnia 01.04.2020 do 30.04.2020

1 200 000,00 od dnia 01.05.2020 do 31.05.2020

900 000,00 od dnia 01.06.2020 do 30.06.2020

600 000,00 od dnia 01.07.2020 do 31.07.2020

300 000,00 od dnia 01.08.2020 do 24.09.2020

f) Umowa linii wielocelowej zawrata z BOŚ BANK S.A.

Umowa z dnia 21.02.2020r. z Bankiem Ochrony Środowiska SA. na limit wielocelowy w wysokości : 4.000.000 PLN w tym:

Kredyt Odnawialny w Rachunku Bieżącym - 2 000 000,0 PLN
Gwarancje Bankowe – 2.000.000 PLN

Zabezpieczeniem wierzytelności wynikających z umowy o linię wieloproduktową jest hipoteka w wysokości 6.000.000 zł wpisana do KW KA1P/00050141/2, ustanowiona na nieruchomości położonej w Czechowicach – Dziedzicach przy ul. E. Orzeszkowej 3

Dzień ważności Umowy: 07.01.2021r.

NOTA 14. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Zgodnie z zawartą w dniu 1 marca 2007 r. pomiędzy Spółką ENERGOINSTAL S.A. a Panem Stanisławem Więckiem umową dzierżawy na okres 21 lat, mającą charakter leasingu zwrotnego (finansowego), w zakresie budynków i budowli wykazano tę transakcję w księgach rachunkowych zgodnie z zasadami wg których ujmuje się leasing finansowy. Natomiast grunty zostały ujęte pozabilansowo zgodnie z zasadami leasingu operacyjnego.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	9 414	12 140	12 303
- część długoterminowa	2 429	3 700	2 955
- część krótkoterminowa	6 985	8 440	9 348
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych:	1 410	1 013	1 153
- część krótkoterminowa	1 410	1013	1 153
- część długoterminowa	-	-	-
Przedpłaty:	185	185	228
- część krótkoterminowa	185	-	228
Pozostałe zobowiązania:	6 298	5 463	5 378
- część krótkoterminowa	6 298	5 463	5 378
Pozostałe zobowiązania od jednostek powiązanych:	6 589	4 245	-
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	6 589	4 245	-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	5 442	6 099	6 863
- część długoterminowa	5 442	5 652	5 876
- część krótkoterminowa	-	447	987
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	2 502	139	1 644
- część krótkoterminowa	2 502	139	1 644
Razem	31 840	29 284	27 569

Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych	Termin spłaty	30-06-2020	30-06-2019
Pożyczki krótkoterminowe od kluczowych członków kadry zarządzającej	31-07-2020*	1 918 182,77	-
Pożyczki krótkoterminowe od kluczowych członków kadry zarządzającej	31-12-2020**	4 671 215,06	2 173 167,95
		6 589 397,83	2 173 167,95

*Termin spłaty z Aneksu nr 3 do umowy z dnia 30.01.2020 oraz Aneksu nr 1 do umowy z dnia 05.05.2020.

** Termin spłaty z Aneksu nr 2 z dnia 12.03.2020r.

1)Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o.

Dnia 17.04.2019r. zawarto umowę pożyczki do kwoty 5.000.000zł z terminem spłaty 31.12.2019r.

• Dnia 29.11.2019r podpisano aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do dnia 30.06.2020r. i jednocześnie wskazujący jako dodatkowe zabezpieczenie umowy pożyczki ,poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A.

• Dnia 05.12.2019r ENERGOINSTAL SA udzielił poręczenia do wysokości 7.500.000zł na rzecz W.A.M. Sp. z o.o. do wysokości niespłaconej kwoty pożyczki.

• Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp. z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o. , 132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o.. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 7.500.000 zł

• Dnia 12.03.2020 podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do 31.12.2020r.

• Dnia 16.04.2020r podpisano Aneks nr 3 który określa wartość pożyczki do kwoty 6.000.000 zł i ma charakter odnawialny

• Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do poręczenia z dnia 05.12.2019r na mocy którego uchyla się w całości dotychczasowe postanowienia Umowy Poręczenia z dnia 05.12.2019r. Poręcznie przez ENERGOINSTAL SA na rzecz W.A.M Sp .z o.o. zabezpiecza m.in. spłatę do kwoty 9.000.000 zł tytułem zawartej umowy pożyczki pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r , Ankesem 2 z dnia 12.03.2020 r oraz Aneksem 3 z dnia 16.04.2020r. ,której termin spłaty przypada na 31.12.2020r.

• Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do umowy zastawu z dnia 18.12.2019r na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o.,

132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o.. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.006.695,37 zł

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

2) Umowa pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. a W.A.M. Sp. z o.o.

Dnia 31.01.2020r. zawarto umowę pożyczki do kwoty 1.100.000 zł z terminem spłaty 30.04.2020r.

Dnia 28.02.2020r podpisano Aneks nr 1 uszczegółowiający formę spłaty pożyczki.
Dnia 30.04.2020r podpisano Aneks nr 2 wydłużający termin spłaty do 29.05.2020r
Dnia 28.05.2020r podpisano Aneks nr 3 wydłużający termin spłaty do 31.07.2020r i jednocześnie wskazujący jako dodatkowe zabezpieczenie umowy pożyczki ,poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A.

• Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do poręczenia z dnia 05.12.2019r na mocy którego uchyla się w całości dotychczasowe postanowienia Umowy Poręczenia z dnia 05.12.2019r Poręcznie ENERGOINSTAL SA na rzecz W.A.M Sp .z o.o. zabezpiecza m.in. spłatę do kwoty 1.650.000 zł tytułem zawartej umowy pożyczki pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A. z dnia 30.01.2020r wraz z Aneksem 1 z dnia 28.02.2020 , Ankesem 2 z dnia 30.04.2020 r oraz Aneksem 3 z dnia 28.05.2020r. ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r

• Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do umowy zastawu z dnia 18.12.2019r na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp. z o.o., 132 udziałach firmy PRR ENERGOREM Sp. z o.o., 100 udziałach firmy PRR EL-GOR Sp. z o.o.. Zastaw został ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 17.006.695,37 zł

Dnia 05.05.2020 zawarto kolejną umowę pożyczki do kwoty 1.120.000zł z terminem spłaty 29.05.2020

• Dnia 28.05.2020r. podpisano Aneks nr 1 wydłużający termin spłaty do 31.07.2020r oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie w postaci Umowy Poręczenia przez ENERGOINSTAL S.A.

• Dnia 05.06.2020r. podpisano Aneks nr 1 do poręczenia z dnia 05.12.2019r na mocy którego uchyla się w całości dotychczasowe postanowienia Umowy Poręczenia z dnia 05.12.2019r Poręcznie ENERGOINSTAL SA na rzecz W.A.M Sp .z o.o. zabezpiecza m.in. spłatę do kwoty do 1.680.000zł tytułem zawartej umowy pożyczki pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem 1 z dnia 28.05.2020r , ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

Przeciętny termin płatności zobowiązań handlowych wynosi 30-45 dni od otrzymania faktury.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości zamortyzowanego kosztu. Grupa zdyskontowała zobowiązania z terminem spłaty powyżej 12 miesięcy. Skutki dyskonta skorygowały koszt wytworzenia produktów oraz koszty odsetek.Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
a) w walucie polskiej	30 718	28 205	25 971
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 122	1 079	1 598
b1. jednostka/waluta EURO	260	253	376
tys. zł	1 122	1 078	1 598
b2. jednostka/waluta USD	-		-
tys. zł	-		-
b3. jednostka/waluta CZK	-		-
tys. zł	-		-
b4. jednostka/waluta GBP	-		-
tys. zł	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	31 840	29 284	27 569

NOTA 17. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura rzeczowa

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje	01.01.2020 -	01.01.2019 -
działalności)	30.06.2020	30.06.2019
a) produkty	12 711	11 848
b) usługi	16 372	25 897
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	29 083	37 745
- w tym: od jednostek powiązanych	235	329

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
a) towary	-	-
b) materiały	36	241
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	36	241
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Przychody ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
a) kraj	12 014	22 749
b) eksport	17 069	14 996
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	29 083	37 745
- w tym: od jednostek powiązanych	235	329

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
a) kraj	36	241
b) eksport	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	36	241
- w tym: od jednostek powiązanych	-	-

NOTA 18. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – struktura geograficzna

Głównymi odbiorcami usług i towarów w I półroczu 2020 były firmy zagraniczne. Największa wartość usług oraz towarów została sprzedana na rynku zagranicznym, który to stanowił największy rynek zbytu, około 58,7% przychodów ze sprzedaży. Przychody ze sprzedaży w I półroczu 2020 w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego zwiększyły się o około 19,2%.

Grupa bazuje na umowach z wiarygodnymi kontrahentami będącymi liderami branży energetycznej i przemysłowej bądź zawartych z długoletnimi partnerami zagranicznymi, przy czym przy każdym nowym przedsięwzięciu sporządzana jest osobna umowa określająca warunki jego realizacji.

Ceny usług i produktów stanowią tajemnicę handlową Grupy ENERGOINSTAL S.A. i są indywidualnie ustalane z kontrahentami w umowach sprzedaży nie przewidziano zwrotu towarów przez klienta tylko wymianę urządzeń na nowy, wolny od wad oraz usunięcie usterki. Zasady udzielania gwarancji przez ENERGOINSTAL S.A. opisano w nocie dotyczącej rezerw.

NOTA 19. Segmenty działalności

W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i pasywów poszczególnych segmentów grupy za okres 01.01-30.06.2020 r.

Segmenty sprawozdawcze (według produktów i usług):

Razem działalność kontynuowana
DOSTAWY	MONTAŻ	POZOSTAŁE	RAZEM


12 711	16 787	(415)	29 083
2 045 14 756	1 710 18 497	4 206 3 791	7 961 37 044
9 503	15 782	4 091	29 376
2 501	3 309	56	5 865
12 004	19 091	4 147	35 242

01.01.2019-30.06.2019	Razem działalność kontynuowana
	DOSTAWY	MONTAŻ	POZOSTAŁE	RAZEM
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Grupy Kapitałowej	11 848	23 264	2 874	37 986
Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem przed wyłączeniami	6 037 17 885	3 654 26 918	1 516 4 390	11 207 49 193
Koszty
Koszty sprzedaży produktów i materiałów przez Grupę Kapitałową	9 361	17 904	4 285	31 550

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF
Koszty sprzedaży wyłączenia wewnątrz grupowe	8 783	2 302	55	11 140
Koszty sprzedaży produktów i materiałów ogółem przed wyłączeniami	18 144	20 206	4 340	42 690

NOTA 20. Uzgodnienie przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego

Przychody	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych przed wyłączeniami	37 044	49 193
Wyłączenia przychodów z tytułu transakcji między segmentami	(7 961)	(11 207)
Przychody grupy kapitałowej	29 083	37 986

NOTA 21. Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Przychody	Działalność kontynuowana				Razem działalność kontynuowana
w okresie	POLSKA	NIEMCY	HOLANDIA	BELGIA	POZOSTAŁE	przed wyłączeniami konsolidacyjnymi
Przychody Grupy Kapitałowej po wyłączeniach	12 014	11 680	2 213	2 273	903	29 083
Wyłączenia konsolidacyjne	(7 021)	(940)	----	----	----	(7 961)
01.01.2020-30.06.2020	19 035	12 620	2 213	2 273	903	37 044

NOTA 22. Umowy o budowę

	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Łączna kwota poniesionych kosztów	6 624	13 645
Łączna kwota ujętych zysków i strat	1 279	4 745
	30.06.2020	30.06.2019
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	1 480	15 714
	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Przychody z wyceny	1 033	4 875
Przychody zrealizowane	6 871	13 515
Przychody razem	7 904	18 390

Grupa ENERGOINSTAL S.A. przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje metodę procentowego zaawansowania kontraktu. Dla ustalenia stopnia zaawansowania realizacji umowy służy metoda ustalania proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacowanych łącznych (całkowitych) kosztów umowy. Przychody z tytułu umowy ustala się metodą procentowego zaawansowania realizacji umowy oraz marżą możliwą do uzyskania. W przypadku trudności w zakresie wiarygodnego oszacowania marży/wyniku, stosuje się metodę zerowego zysku, tj. przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów umowy, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Kontrakty istotne dla Grupy, dla celów niniejszego sprawozdania, to kontrakty o wartości powyżej 50 tys. zł.

W okresie 01.01.-30.06.2020 r. Grupa ENERGOINSTAL S.A. wykonywała znaczące kontrakty budowlano-montażowe, które zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A. w punkcie 3.2.2.

Grupa Kapitałowa ENERGOINSTAL S.A. w I półroczu 2020r. realizowała następujące znaczące kontrakty:

Temptech prace serwisowe w Holandii
Standardkessel GmbH Montaż kotłowni INEOS Köln, Niemcy
Thermic Engineering S.A.NV Belgia Dostawa rur na E.ON Cogeneration Plant in Gent
NEWES prace serwisowe w Holandii
Thermic Engineering S.A.NV Belgia-Dostawa modułów na E.ON Cogeneration Plant in Gent
ENITEC Wykonywanie badań laboratoryjnych

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Borsig Service GmbH Wykonanie przegrzewacza SH3 dla SUEZ.
STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg – Dostawa części elementów kotła budowy Varel
STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg – Wykonanie 3 szt. kotłów odzysknicowych dla budowy Evonik Marl
Balcke Dürr GmbH Wykonanie ścian membranowych, kolektorów dla budowy Lippendorf
Balcke Dürr GmbH – Wykonanie przegrzewacza i ścian dla budowy Rihiimaki
Steinmueller Babcock Montaż, Gliwice Wykonanie kotła dla budowy Premnitz w Niemczech
Thermic Engineering S.A.NV Belgia – Wykonanie ekonomizera nr 1 dla BP Chembel.
STANDARDKESSEL BAUMGARTE GmbH, Duisburg Wykonanie włazów rewizyjnych kotłów.
Entropie Heizungssysteme GmbH Munich Wykonanie paneli ścian szczelnych kotła
STANDARDKESSEL BAUMGARTE SERVICE GmbH, Duisburg Wykonanie elementów kotła dla BASF, BENEO -Offstein
ENERGOINSTAL – Prace serwisowe w EC Zofiówka
E00B37, Racibórz Dostawa i montaż rurociągów technologicznych związanych z budową nowego bloku energetycznego 910 MW w Jaworznie
Budimex S.A. Warszawa dostawa i montaż instalacji związanej z budową nowego bl. energ. w El.Turów
PHU Gotech, Gorzow Wlkp. Wymiana armatury na bloku T6 w El. Dolna Odra
Energoremont Krasnystaw Remont podgrzewaczy w El. Pomorzany
Ethos Energy Wrocław Remont turbiny T6 dla Ethos Energy
PGNiG Zielona Góra remonty na terenie kopalni Barnówko
PGNiG Zielona Góra remonty na terenie kopalni ropy naftowej i gazu ziemnego w Lubiatowie.
PGE GÓRNICT I ENERG.KONWENC. Czarnowo - Remont wymienników bloku nr 7 w El.Dolna Odra.
Zakład Automatyki Przemysłowej "INTEC" Mirków – Zabudowa kolumn radarowych w Zakładach Chemicznych Police
Zakład Automatyki Przemysłowej "INTEC" Mirków – Instalacja wtryskowa w EC Pomorzany.

NOTA 23. Koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Amortyzacja środków trwałych	2 377	2 315
Amortyzacja wartości niematerialnych	47	45
Koszty wynagrodzeń	12 545	11 181
Koszty ubezpieczeń społecznych	1 733	1 925
Inne koszty świadczeń pracowniczych	1 018	522
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	9 292	9 722
Koszty usług obcych	13 550	13 393
Koszty podatków i opłat	554	676
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	(5 687)	(1 885)
Pozostałe koszty	454	707
Razem koszty rodzajowe	35 883	38 601
Koszty marketingu i dystrybucji	290	329
Koszty ogólnego zarządu	6 276	6 841
Koszty sprzedanych produktów	29 317	31 432
Koszty sprzedanych towarów i materiałów	36	118
Razem	35 919	38 720

NOTA 24. Pozostałe przychody

Pozostałe przychody	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Dotacje rządowe	213	217
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	1 114
Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	22	2 012
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	80	1 576
Otrzymane kary i grzywny	3 276	5 468
Odszkodowania i refundacje	19	36
Różnice inwentaryzacyjne		7

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Zwrot kosztów sądowych	-	-
Przychody z tytułu sprzedaży wierzytelności	-	-
Przychody z tytułu otrzymanych zwrotów za szkolenia	1	1
Rozwiązane rezerwy na odszkodowania	-	-
Wynik na różnicach kursowych	355	-
Odsetki handlowe	13	-
Odpisane zobowiązania	-	87
Pozostałe	72	121
Razem	4 051	10 639

NOTA 25. Pozostałe koszty

Pozostałe koszty	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	20	266
Rezerwa na roszczenia	-	7 107
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	154
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	156
Różnice inwentaryzacyjne	-	2
Darowizny	-	5
Odpisy na roszczenia sporne, odpisy na należności	1 824	129
Odpisane należności	-	-
Koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań	342	1
Koszty zaniechanej działalności	-	42
Koszty napraw pokryte odszkodowaniem	9	28
Koszty postępowania sądowego	58	30
Dodatkowe zobowiązania podatkowe	-	194
Odsetki handlowe	24	-
Dyskonto zobowiązań	141	-
Pozostałe	4	48
Razem	2 422	8 162

NOTA 26. Przychody finansowe

Przychody finansowe	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	3	91
a) bankowe	2	3
b) od pożyczek	-	-
c) handlowe	1	88
Przychody z inwestycji	-	-
Odsetki należności dyskonto	11	-
Przychody z tytułu leasingu	649	-
Pozostałe przychody	19	-
Razem	682	91

NOTA 27. Koszty finansowe

Koszty finansowe	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	126	53
a) kredytów bankowych	30	53
b) innych pożyczek	96	-
Odsetki dla kontrahentów, w tym:	38	345
a) handlowe	1	100
b) budżetowe	37	245
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu	363	374
Koszty odsetek z tytułu zdyskontowania zobowiązań powyżej 12 m-cy	-	72
Prowizje od kredytów i gwarancji	221	225
Straty z tytułu różnic kursowych	-	245
Odpis aktualizujący wartość udziałów	-	-
Koszty faktoringu	-	-
Udzielone skonta	5	15
Strata ze zbycia inwestycji	-	-

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Strata z wyceny instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych	-	-
Pozostałe	1	-
Razem	749	1 329

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, straty z tytułu różnic kursowych, prowizje od kredytów i gwarancji bankowych oraz odpisy aktualizujące wartość udziałów.

Koszty odsetek dotyczące kredytów bankowych wynosiły w I półroczu 2020 roku: 29 971,19 złotych, w roku 2019: 95 640,94 złotych a w I półroczu 2019 roku: 52 595,36 złotych.

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.

NOTA 28. Dotacje państwowe

W okresie 01.01. – 30.06.2020 r. Grupa nie realizowała umów finansowanych z dotacji państwowych.

NOTA 29. Podatek dochodowy

NOTA 30. Główne składniki obciążenia / uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Bieżący podatek dochodowy	459	351
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	459	351
Odroczony podatek dochodowy	(112)	(177)
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(112)	(177)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane jako zyski i straty, w tym:	347	174
- przypisane działalności kontynuowanej	347	174

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Obciążenie/uznanie podatkowe od innych całkowitych dochodów nie wystąpiło.

NOTA 31. Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym jako zyski i straty

	01.01. - 30.06.2020	01.01. - 30.06.2019
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	(5 273)	505
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Korekty konsolidacyjne	7 503	(5 692)
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	2 230	(5 187)
Stawka podatkowa (w %)	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	424	(986)
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(8 857)	(8 245)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	14 565	14 276
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	12 059	10 616
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	3 282	2 625
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	14 645	14 530
Odliczenia straty	294	175
Odliczenia od dochodu	(664)	(370)
Wyłącznie strat spółek	(8 678)	(7 776)
Wynik podatkowy	2 421	(21 013)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	459	351
Podatek dochodowy Oddziały Niemcy, Holandia	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	459	351

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 32. Odroczony podatek dochodowy

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej			Zyski i straty
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2020 30.06.2020	01.01.2019 30.06.2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki trwałe	4 065	4 326	3 944	261	467
Niewymagalne należności z wyceny kontraktów	215	197	114	(18)	(50)
długoterminowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe	-	-	-		-
Należności – różnice kursowe	51	1	1	(50)	(5)
Zobowiązania – różnice kursowe	-	-	1	-	1
Naliczone odsetki	39	85	70	46	30
Zarachowane, nie otrzymane odszkodowania	503	191	1 146	(312)	(299)
Dyskonto należności długoterminowych	23	-	-	(23)	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku	4 896	4 800	5 276	(96)	144
dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odpis aktualizujący udziały, środki trwałe	298	319	-	21	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – różnice kursowe	16	-	-	(16)	-
Należności	1 933	1 946	2 056	13	(4)
Należności – różnice kursowe	15	9	7	(6)	6
Zobowiązania	3	3	3	-	1
Zobowiązania – różnice kursowe	-	16	1	16	(1)
Rezerwa na świadczenia pracownicze	531	515	503	(16)	38
Pozostałe rezerwy	395	101	290	(294)	(102)
Zapasy	156	156	155	-	(184)
Wynagrodzenia wypłacone w następnym okresie	200	184	178	(16)	63
Wycena instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp	-	23	-	23	-
procentowych
Korekta dochodu ze sprzedaży środków trwałych (leasing zwrotny)	195	208	219	13	(7)
Strata z wyceny kontraktów długoterminowych	-	-	943	-	91
Zobowiązanie z tyt. wieczystego użytkowania gruntów	193	193	415	-	415
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	14 005	13 080	9	(925)	9
Nie zapłacone faktury kosztowe	-	2	7	2	(4)
Odpis aktualizujący aktywa z tyt podatku odroczonego	(13 363)	(12 400)		963
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego	4 577	4 355	4 786	(222)	321
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego					(177)

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od
zysków aktuarialnych odniesionych na kapitał rezerwowy	3	3	3	-	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku	4 574	4 352	4 789	(222)	-
dochodowego łącznie :

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek został wykazany w tabeli przed dokonaniem kompensaty aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały utworzone z uwzględnieniem ich zrealizowania w przyszłości.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 33. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach, które wywierają istotny wpływ na bieżący okres roczny

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

Ujmowanie przychodów

Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżącego stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2019 r. przedstawione zostały poniżej:

	30.06.2020	31.12.2019	zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	27 660	24 452	3 208
- wartości niematerialne	657	679	(22)
- środki trwałe	172	172	-
- prawo użytkowania wieczystego gruntu	-	-	-
- inwestycje długoterminowe	4 010	4 010	-
- inwestycje krótkoterminowe	789	789	-
- zapasy	720	720	-
- należności długo- i krótkoterminowe	21 312	18 082	3 230
Skumulowane odpisy amortyzacyjne	80 124	77 701	(2 423)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 574	4 352	222
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	4 896	4 801	95
Rezerwy na zobowiązania	3 089	3 046	43
Wycena kontraktów długoterminowych:	-	-	-

NOTA 34. Zysk na 1 akcję oraz zysk rozwodniony na 1 akcję

Zysk/strata przypadający(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych okresach.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 31.12.2019	01.01.2019 – 30.06.2019
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	(5 476)	1 499	210
Zysk/strata na działalności zaniechanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	-	(129)	-

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

sporządzone zgodnie z MSR i MSSF
Zysk/strata netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej	(5 476)	1 370	210
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	(5 476)	1 370	210

	01.01.2020 – 30.06.2020	01.01.2019 – 31.12.2019	01.01.2019 – 30.06.2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000
Wpływ rozwodnienia		-	-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję	18 000 000	18 000 000	18 000 000
	01.01.2020 –	01.01.2019 –	01.01.2019 –
Zysk/strata netto na jedną akcję:	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,31)	0,09	0,01
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	-	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-	-

NOTA 35. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Na dzień 30.06.2020 roku, 31.12.2019 oraz 30.06.2019 roku nie występowały przedłożone do zatwierdzenia na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy dywidendy z akcji zwykłych nie ujęte jako zobowiązania.

NOTA 36. Niepewność kontynuacji działalności.

Na dzień 30.06.2020 r. nie występuje niepewność co do kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej.

NOTA 37. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Poniżej podstawowe informacje spółek zależnych objętych konsolidacją w tysiącach złotych:

ENITEC Sp. z o.o.	01.01.- 30.06.2020	01.01.- 31.12.2019	01.01.- 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	20 311	32 920	13 894
Przychody finansowe	42	149	68
Wynik brutto	1 973	2 434	560
Wynik netto	1 558	1 959	463
Suma aktywów	19 473	14 484	8 577
Kapitał własny	6 041	5 385	895
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	13 432	9 099	7 682

ENITECH TL Sp. z o.o.	01.01.- 30.06.2020	01.01.- 31.12.2019	01.01.- 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	148	245	138
Przychody finansowe	-	149	68
Wynik brutto	(3)	105	25
Wynik netto	(3)	96	24
Suma aktywów	231	192	164
Kapitał własny	76	176	103
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	155	16	61

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.	01.01.- 30.06.2020	01.01.- 31.12.2019	01.01.- 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	12 854	20 953	9 454
Przychody finansowe	6	6	0
Wynik brutto	5	243	6
Wynik netto	(109)	162	(13)
Suma aktywów	22 888	18 673	19 728
Kapitał własny	8 374	8 645	8 512
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	14 513	10 028	11 216

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych EL-GOR Sp. z o.o.	01.01.- 30.06.2020	01.01.- 31.12.2019	01.01.- 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	674	3 115	1 468
Przychody finansowe	2	9	3
Wynik brutto	(433)	126	30
Wynik netto	(351)	102	38
Suma aktywów	2 241	2 537	2 364
Kapitał własny	1 393	1 803	1 780
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	848	572	584

Przedsiębiorstwo Robót Remontowych ENERGOREM Sp. z o.o.	01.01.- 30.06.2020	01.01.- 31.12.2019	01.01.- 30.06.2019
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	3 803	11 361	5 133
Przychody finansowe	-	25	10
Wynik brutto	(527)	1 229	415
Wynik netto	(427)	948	355
Suma aktywów	5 398	6 744	5 857
Kapitał własny	2 366	3 880	3 340
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 032	2 864	2 517

NOTA 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień 30 czerwca 2020 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły:

✓ ZUMAMAST Stanisław Więcek (działalność gospodarcza),¹
✓ W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki).¹
✓ W.A.M. Consulting Sp. z o.o. ,(zmiana nazwy z dniem 04.08.2016 z Instal Finanse Sp.z o.o. )²
✓ ENIZO Sp. z o.o.²

NOTA 39. Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany z Grupą	Sprzedaż		Zakupy
Kapitałową	01.01. -30.06.2020	01.01. -31.12.2019	01.01. -30.06.2020	01.01. -31.12.2019
Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej jednostki (dominującej)1	176	436	1 141	2 201
Pozostałe podmioty powiązane2	59	122	877	1 765
Razem	235	558	2 018	3 966

Powyższa tabela przedstawia obroty 01.01.2020- 30.06.2020 Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi tj. ZUMAMAST Stanisław Więcek, W.A.M. Sp. z o.o, W.A.M. Consulting Sp. z o.o. ENIZO Sp. z o.o.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 40. Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

Podmiot powiązany z Grupą Kapitałową		Należności od podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Podmioty powiązane zarządzane przez kluczowych członków kadry kierowniczej 1 jednostki (dominującej)	26	1 091	6 929	4 247
Pozostałe podmioty powiązane2	3	179	1 071	1 011
Razem	29	1 270	8 000	5 258

Powyższa tabela przedstawia stan rozrachunków 01.01.2020- 30.06.2020 Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. z jednostkami powiązanymi tj. ZUMAMAST Stanisław Więcek, W.A.M. Sp. z o.o, W.A.M. Consulting Sp. z o.o. ENIZO Sp. z o.o.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie sprzedaży netto:

✓	w okresie 01.01.-30.06.2020	168.734,47 złotych.
✓	w okresie 01.01.-30.06.2019	270.898,93 złotych,

Przedmiotem transakcji były refaktury za energię ,wodę i inne media.

Transakcje ze Stanisławem Więckiem, Przewodniczącym Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A. wyniosły po stronie zakupów netto:

✓	w okresie 01.01.-30.06.2020	1.127.493,12 złotych.
✓	w okresie 01.01.-30.06.2019	1.099,506,00 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

Transakcje z W.A.M. Sp. z o.o. (Stanisław Więcek – Przewodniczący Rady Nadzorczej ENERGOINSTAL S.A., Jarosław Więcek – Wiceprezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. i Michał Więcek - Prezes Zarządu ENERGOINSTAL S.A. – współwłaściciele spółki ) wyniosły po stronie sprzedaży ENERGOINSTAL S.A. netto:

✓	w okresie 01.01.-30.06.2020	7.409,07 złotych.
✓	w okresie 01.01.-30.06.2019	6.788,88 złotych,

Przedmiotem transakcji były usługi dzierżawy.

✓ w okresie 01.01-30.06.2020	13 808,10 złotych,
✓ w okresie 01.01-30.06.2019	0,00 złotych,

Przedmiotem transakcji było wynagrodzenie za udzielone gwarancje.

NOTA 41. Polityka zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą środki pieniężne, kredyt bankowy, leasing finansowy, udziały i akcje oraz instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem zmiany kursu walut oraz ryzykiem stopy procentowej. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki jak również zabezpieczenie planowanych poziomów marż na realizowanych przez Spółkę kontraktach eksportowych.

Posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe:

a) w związku z 58,7 % udziałem przychodów z eksportu w przychodach ogółem Grupa narażona jest na ryzyko walutowe (kursowe). Ryzyko związane z kształtowaniem się kursów walutowych to obecnie najpoważniejsze ryzyko na jakie narażona jest Grupa.

b) ryzyko finansowe tj. kredytowe i przepływu środków pieniężnych - na które może być narażona Grupa z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności - ograniczane są poprzez przyjętą politykę współpracy z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi. Przy współpracy z nowymi kontrahentami, zapisy kontraktowe przewidują przedstawiania gwarancji,

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

akredytyw oraz płatności zaliczek. Grupa nie jest narażona na szczególnie wysoką koncentrację ryzyka kredytowego i ryzyko przepływu środków pieniężnych.

c) ryzyko stopy procentowej występuje głównie z uwagi na umowy leasingu finansowego oraz posiadane linie kredytowe w rachunku bieżącym. Grupa Energoinstal S. A. nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

NOTA 42. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe z podziałem na:

a) środki pieniężne - patrz nota środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

b) pożyczki udzielone - patrz nota udzielone pożyczki krótkoterminowe,

c) udziały lub akcje - patrz nota długoterminowe aktywa finansowe,

d) zobowiązania z tytułu kredytów - patrz nota kredyty bankowe i pożyczki,

e) zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - patrz nota zobowiązania z tytułu leasingu.

W poniższych tabelach przedstawiono wartości bilansowe instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe:

30.06.2020	do 1 roku	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 3 lat	od 3 do 4 lat	od 4 do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Oprocentowanie zmienne
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w tym:	1 219	1916	704	20	20	2130	6 009
użytkowanie wieczyste gruntów	24	9	19	20	20	2 130	2 222
- kredyty bankowe	1 649	-	-	-	-	-	1 649
Oprocentowanie stałe
- pożyczki*	6 589	-	-	-	-	-	6 589

*Szczegółowy opis pożyczek znajduje się w NOCIE 11.

Porównanie wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej i godziwych instrumentów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym według wartości innej niż wartość godziwa przedstawione zostało w nocie dotyczącej długoterminowych aktywów finansowych.

NOTA 43. Analiza wrażliwości Grupy na ryzyka rynkowe

Zgodnie z Polityką Zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje następujące główne ryzyka rynkowe:

•ryzyko zmian kursów walut,
•ryzyko finansowe,
•ryzyko zmian stóp procentowych.

Obecnie Grupa narażona jest głównie na ryzyko zmian kursów walutowych EUR/PLN oraz ryzyko zmiany stóp procentowych. Jednak ze względu na niewielki udział zaciągniętych przez Grupę zobowiązań z tytułu kredytu bankowego w ogólnej strukturze zobowiązań, a tym samym niewielkim wpływie wahań zmian stóp procentowych zarówno na wynik Grupy jak i pozycje bilansowe analiza wrażliwości Grupy została ograniczona jedynie do wahań kursu walut.

Stopień wrażliwości Grupy na 10-procentowy wzrost i spadek kursu wymiany EUR/PLN przedstawiony jest w poniższej tabeli. Stopa 10% to stopa wrażliwości wykorzystywana w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla członków naczelnego kierownictwa i odzwierciedlających ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych.

Zdaniem Zarządu jednostki dominującej analiza wrażliwości nie jest reprezentatywna dla ryzyka kursowego, ponieważ narażenie na koniec roku nie odzwierciedla poziomu narażenia w ciągu całego roku obrotowego.

W celu ukazania faktycznego wpływu wahań kursu na sprawozdanie finansowe, do obliczeń w zakresie Oddziałów w analizie uwzględniono jedynie ich wynik finansowy.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2020
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
FINANSOWE	WARTOŚĆ NARAŻONA NA RYZYKO			EUR/PLN
		+10%		-10%
	PLN	RZiS	KAPITAŁ	RZiS	KAPITAŁ
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	8 620	193		(193)
ŚRODKI PIENIĘŻNE	649	14		(14)
ROZRACHUNKI WEWNĄTRZZAKŁADOWE	1 870	42		(42)
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	(1 161)	(26)		26
WYNIKI ODDZIAŁÓW	(867)	(19)		19
WPŁYW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZED OPODATKOWANIEM		204		(204)
WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY PRZED OPODATKOWANIEM			204		(204)

Powyższa analiza została sporządzona w oparciu o dane według stanu na dzień kończący okres sprawozdawczy.

NOTA 44. Zobowiązania warunkowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
1. Zobowiązania warunkowe	53 532	39 130	236 764
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )	17 007	7500	-
- udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz podmiotu powiązanego zarządzanego przez kluczowych członków kadry	17 007	7500	-
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )	36 525	31 630	236 764
- udzielonych gwarancji i poręczeń	36 495	31600	236 734
- wekslowe	30	30	30
Pozycje pozabilansowe razem	53 532	39 130	236 764

Główna pozycję zabezpieczeń na majątku stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych oraz udzielonych przez bank gwarancji .

W zobowiązaniach warunkowych Grupy w kwocie 53.532 tys. zł zawarte są poręczenia do wysokości:

✓ 1.000 tys. zł tytułem zabezpieczenia umowy na dostawę stali zawartą pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a PPHU ELSTAL

✓ 150 tys. zł tytułem zabezpieczenia umowy na sprzedaż wyrobów hutniczych zawartych pomiędzy ENERGOINSTAL S.A. a STAL-PRODUKT S.j.

✓ 9.000 tys. zł tytułem zabezpieczenia zawartej umowy pożyczki pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r , Aneksem 2 z dnia 12.03.2020 r oraz Aneksem 3 z dnia 16.04.2020r. ,której termin spłaty przypada na 31.12.2020r.

✓ 1.650 tys. zł tytułem zabezpieczenia zawartej umowy pożyczki pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 30.01.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.02.2020r, Aneksem nr 2 z dnia 30.04.2020r oraz Aneksem nr 3 z dnia 28.05.2020r ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

✓ 1.680 tys. zł tytułem zabezpieczenia zawartej umowy pożyczki pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.05.2020r, której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

✓ 4.677 tys zł tytułem zabezpieczenia na rzecz W.A.M. Sp z. o. o, za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 27.04.2020r na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH (705 352,00 EUR) za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.

Zabezpieczenia umów handlowych na dzień 30.06.2020 wyniosły 53 532 tys. zł, co oznacza spadek w stosunku do 30.06.2019r o 183 232 tys. zł.

NOTA 45. Znaczące zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

1/ Dnia 20.07.2020r. miała miejsce transakcja kupna-sprzedaży (Akt Notarialny Repetytorium A numer 17/2020) pomiędzy Energoinstal S.A., a spółką zależną ENITEC spółka z o.o., której przedmiotem były tereny przemysłowe zlokalizowane w miejscowości Poręba (dwie działki wraz z zabudowaniami: budynkiem socjalno-biurowym, budynkiem hali oraz budynkiem hotelu robotniczego-niekomercyjnego wraz z wyposażeniem).

2/ W dniu 21.07.2020r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego na posiedzeniu niejawnym sprawy z wniosku Energoinstal spółka z o.o. w likwidacji, którego jedynym Wspólnikiem był Energoinstal S.A., o wykreślenie Energoinstal spółka z o.o. w likwidacji z Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000195149, postanowił wykreślić ten podmiot z Krajowego Rejestru Sądowego.

3/ Dnia 24.09.2020r. miała miejsce transakcja kupna-sprzedaży (Akt Notarialny Repetytorium A numer 1217/2020) pomiędzy Energoinstal S.A., a spółką zależną ENITEC spółka z o.o., której przedmiotem były tereny przemysłowe zlokalizowane w miejscowości Poręba (cztery działki gruntu wraz z zabudowaniami: hala pras karoseryjnych wraz z częścią socjalno-biurową, budynek zajezdni wózków w trakcie budowy, składowisko stali oraz budynek gazów technicznych trakcie budowy).

NOTA 46. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w spółce dominującej

Wysokość wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie 01-06.2020r. zawiera poniższa tabela:

	Wynagrodzenie w złotych (od 01.01.2020 do 30.06.2020)
Zarząd*	240 000,00
Rada Nadzorcza**	10 000,00
Razem	250 000,00

* wynagrodzenie z tytułu powołania.

** wynagrodzenie z tytułu pełnionych w Radzie Nadzorczej funkcji.

NOTA 47. Informacje o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych lub należnych osobom Wyższej Kadry Kierowniczej w spółkach zależnych.

W okresie 01.01.- 30.06.2020 r. Członkowie Zarządów i Rad Nadzorczych spółek zależnych otrzymali łączne wynagrodzenie w kwocie 818.070,00 złotych.

NOTA 48. Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej

Informację o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom Wyższej Kadry Kierowniczej spółek Grupy Kapitałowej w okresie 01-06.2020r. zawiera poniższa tabela:

	pożyczki w złotych (od 01.01.2020 do 30.06.2020)
Zarząd	50.000,00
Rada Nadzorcza
Razem	50 000,00

NOTA 49. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A., z podziałem na grupy zawodowe

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w Grupie Kapitałowej Energoinstal S.A. została przedstawiona w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Energoinstal S.A. w punkcie 2.6.

Poniższa tabela pokazuje średni stan zatrudnienia w Grupie Kapitałowej w okresie 01.01.2020 r. - 30.06.2020 r. oraz w okresie porównywalnym 01.01.2019 r. - 30.06.2019 r.

	OKRES 01.01.2020r. - 30.06.2020r.				OKRES 01.01.2019r. - 30.06.2019r.
Średnie	329			316
zatrudnienie pracowników	Pracownicy umysłowi	Pracownicy produkcyjni	Urlopy /bezpłatne	wychowawcze	Pracownicy umysłowi	Pracownicy produkcyjni	Urlopy wychowawcze / bezpłatne
	111	202		16	98	204	14

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

NOTA 50. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych nie wystąpiły w bieżącym okresie.

NOTA 51. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Do znaczących zdarzeń które wystapiły po dniu bilansowym a nie zostały ujęte w sprawozdaniu jednostkowam należy zaliczyć transakcje kupna-sprzedaży pomiędzy Energoinstal S.A., a spółką zależną w 100%, ENITEC spółka z o.o., których przedmiotem były tereny przemysłowe zlokalizowane w miejscowości Poręba

NOTA 52. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy Kapitałowej osiągnęła lub przekroczyła 100%

Grupa Kapitałowa nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, skorygowanego wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła, ani nie przekroczyła 100%.

NOTA 53. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi.

NOTA 54. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności.

Działalność Grupy Kapitałowej ENERGOINSTAL S.A. nie charakteryzuje się sezonowością lub cyklicznością.

Informacje dotyczące rodzaju oraz kwot pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływ środków pieniężnych, nietypowych ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

1.Dnia 05.04.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego nr 1/2019 pomiędzy Stanisław Więcek a Energoinstal S.A. na 1843 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. do wysokości 1 199 793zł , w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej w wysokości 800 000zł tytułem gwarancji bankowej dla Klienta Standardkessel Baumgarte GmbH ważnej do 31.12.2020r

2.Dnia 05.04.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego nr 2/2019 pomiędzy Stanisław Więcek a Energoinstal S.A. na 438 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. do wysokości 285 138zł , w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej w wysokości 190 000zł tytułem gwarancji bankowej dla Klienta Siemens Heat Transfer Technology B.V. ważnej do 15.09.2021r

Dnia 05.04.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego nr 3/2019 pomiędzy Stanisław Więcek a Energoinstal S.A. na 553 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. do wysokości 360 003 zł , w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej w wysokości 240 000zł tytułem gwarancji bankowej dla Klienta Borsig Service GmbH ważnej do 28.02.2022

4.Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "EL-GOR" Sp. z o.o. do wysokości 7.500.000zł. Umowę zastawu sporządzono w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej do wysokości 7.500.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r której termin spłaty przypada na 30.06.2020r. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 08.01.2020

Dnia 05.06.2020r zawarto Aneks nr 1 do umowy zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "EL-GOR" Sp. z o.o. Aneks nr 1 uchyla w całości postanowienia umowy zastawu rejestrowego z dnia 18.12.2019. Maksymalna suma zabezpieczenia wynosi 17.006.695,37zł i wynika z następujących pozycji:

a)udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 9.000.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r , Ankesem 2 z dnia 12.03.2020 r oraz Aneksem 3 z dnia 16.04.2020r. ,której termin spłaty przypada na 31.12.2020r.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.05.2020r ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

c)udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.650.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 30.01.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.02.2020r, Ankesem nr 2 z dnia 30.04.2020r oraz Aneksem nr 3 z dnia 28.05.2020r ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

d)udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o., za wypłatę ewentualnych roszczeń z tytułu gwarancji koncernowej należytego wykonania umowy z dnia 27.04.2020r na rzecz Standardkessel Baumgarte GmbH do wysokości 4.676.695,37zł (705 352,00 EUR) za zobowiązania ZEC ENERGOSERVICE SP. z o.o. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 22.06.2020

5.Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 132 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "ENERGOREM" Sp. z o.o. do wysokości 7.500.000zł. Umowę zastawu sporządzono w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej do wysokości 7.500.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r której termin spłaty przypada na 30.06.2020r. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 10.01.2020

Dnia 05.06.2020r zawarto Aneks nr 1 do umowy zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 132 udziałach firmy Przedsiębiorstwo Robót Remontowych "ENERGOREM" Sp. z o.o.. Aneks nr 1 uchyla w całości postanowienia umowy zastawu rejestrowego z dnia 18.12.2019. Maksymalna suma zabezpieczenia wynosi 17.006.695,37zł i wynika z następujących pozycji:

b) udzieleniem poręczenia przez Energoinstal S.A. na rzecz W.A.M. Sp z.o.o. pożyczki do wysokości 1.680.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp. z o.o. z dnia 05.05.2020r wraz z Aneksem nr 1 z dnia 28.05.2020r ,której termin spłaty przypada na 31.07.2020r.

Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 25.06.2020

6.Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę o ustanowienie zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 100 udziałach firmy ENITEC Sp.z o.o. do wysokości 7.500.000zł. Umowę zastawu sporządzono w związku z udzieleniem poręczenia kwoty pieniężnej do wysokości 7.500.000zł z tytułu zawartej umowy pożyczki zawartej pomiędzy ENITEC Sp.z o.o.(Spółka z Grupy Energoinstal S.A.) a W.A.M. Sp z o.o. z dnia 17.04.2019r wraz z Aneksem 1 z dnia 29.11.2019r której termin spłaty przypada na 30.06.2020r. Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 08.01.2020

Dnia 05.06.2020r zawarto Aneks nr 1 do umowy zastawu rejestrowego pomiędzy W.A.M. Sp z o.o. a Energoinstal S.A. na 6100 udziałach firmy ENITEC Sp.z o.o. Aneks nr 1 uchyla w całości postanowienia umowy zastawu rejestrowego z dnia 18.12.2019. Maksymalna suma zabezpieczenia wynosi 17.006.695,37zł i wynika z następujących pozycji:

Wpisu SR Katowice-Wschód w Katowicach dokonał 23.06.2020

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

7.Dnia 18.12.2019r. zawarto umowę przewłaszczenia na zabezpieczenie pomiędzy Energoinstal S.A. a Stanisław Więcek na 13.922 udziałach firmy ZEC ENERGOSERVICE Sp. z o.o. o łącznej wartości 696.100zł. Umowę przewłaszczenia sporządzono w związku z:

a)udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczania Umowy Współpracy nr 11/059/10/Z/PX zawartej pomiędzy Energoinstal S.A. a mBank S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej,

b)udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia do zobowiązań wynikających z tytułu udzielenia gwarancji bankowej nr 11032KPB11 wystawionej na zlecenie Energoinstal S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej,

c)udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia do zobowiązań wynikających z tytułu udzielenia gwarancji bankowej nr 11033KPB11 wystawionej na zlecenie Energoinstal S.A. w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej,

d)udzieleniem przez Stanisława Więcka zabezpieczenia w postaci osobistego poręczenie weksla In blanco wystawionego przez Energoinstal S.A. za zobowiązania wynikające z Porozumienia dotyczącego Uwag Limitujących oraz rozszerzenia odpowiedzialności za wykonanie Kontraktu nr 145/2013 na rzecz PGNIG Termika Energetyka Przemysłowa S.A

NOTA 55. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W Grupie Kapitałowej w pierwszym półroczu 2020 r., w stosunku do pierwszego półrocza 2019r., nie dokonywano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

NOTA 56. Dokonanie korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Grupy Kapitałowej

Nie dokonano korekty błędów.

Podpisy Członków Zarządu:

Michał Więcek Prezes Zarządu

Jarosław Więcek Wiceprezes Zarządu

Osoba sporządzająca sprawozdanie:

Marek Królik Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Dokument podpisany przez Marek Dariusz Królik Data: 2020.09.30 13:42:46 CEST Signature Not Verified

Podpis

Katowice, 30 września 2020 r.

Podpis

AI Terminal

Energoinstal S.A.

5600_rns_2020-09-30_b33d9311-e24d-48ec-ae75-d159d6e3b227.pdf

INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o Grupie ENERGOINSTAL S.A.

Firmy Oddziału:

Adresy pozostałych miejsc prowadzenia działalności Spółki Akcyjnej ENERGOINSTAL: 42-480 Poręba, ul. Zakładowa 2

Skład osobowy Zarządu Spółki dominującej na dzień 30.06.2020 r.:

Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki dominującej:

Podstawa sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

Oświadczenie o zgodności z MSR/ MSSF

Standardy i interpretacje, które nie spowodowały zmian w stosowanej przez Spółkę Polityce Rachunkowości:

Założenie kontynuacji działalności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE RACHUNKOWOŚCI)

Zasady konsolidacji

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

Rzeczowe aktywa trwałe

Nieruchomości inwestycjne

Wartości niematerialne

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

Wartość firmy i ujemna wartość firmy

Aktywa finansowe długoterminowe

Zapasy

Należności i rozliczenia międzyokresowe

Aktywa finansowe krótkoterminowe

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Kapitał własny

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Rezerwy

Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Pochodne instrumenty finansowe

Przychody

Koszty finansowania zewnętrznego

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku

Umowy o budowę

Dotacje

Opodatkowanie

Przeliczanie danych finansowych na EURO

WYBRANE DANE FINANSOWE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSR I MSSF

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

NOTA 1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Zmiany środków trwałych używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.(wg grup rodzajowych)

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Obciążenia na nieruchomościach wg stanu na 30.06.2020 r.:

Wykaz obciążeń na rzeczowych aktywach trwałych według stanu na 30.06.2020 r.:

NOTA 2. Nieruchomości inwestycyjne

NOTA 3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych brutto (według grup rodzajowych)

Posiadane przez Grupę Kapitałową udziały lub akcje :

NOTA 4. Zapasy

NOTA 5. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe

NOTA 6. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NOTA 7. Należności z tytułu dostaw i usług brutto – o pozostałym od zakończenia okresu sprawozdawczego okresie spłaty

NOTA 8. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności nie spłacone w okresie

NOTA 9. Kapitały własne

NOTA 10. Wykaz akcjonariuszy posiadających w dniu 30.06.2020 roku, co najmniej 5% liczby głosów

NOTA 11. Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

NOTA 12. Kredyty i pożyczki długoterminowe

NOTA 13. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

a) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego zawarta z PKO BP SA z siedzibą w Warszawie

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2020 roku sporządzone zgodnie z MSR i MSSF

b) Umowa ugody nr 1/2018 spłaty przez poręczyciela wierzytelności przypadającej PKO BP SA z tytułu z umowy limitu kredytowego wielocelowego nr 17 1020 1954 0000 7102 0115 6868 z dnia 04 marca 2011 r. z późniejszymi zmianami

c) Umowa w formie Linii na finansowanie bieżącej działalności zawarta z mBANK SA z siedzibą w Warszawie

c) Umowa kredytu w formie limitu kredytowego zawarta z Bankiem Millenium z siedzibą w Warszawie

d) Umowa kredytu w rachunku bieżącym

e) Umowa o linię wieloproduktową zawarta z Bankiem Millennium S.A.

f) Umowa linii wielocelowej zawrata z BOŚ BANK S.A.

NOTA 14. Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego