Raport kwartalny ASSECO BUSINESS SOLUTIONS S.A.

roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020

SPIS TREŚCI

			Wybrane dane finansowe
			Sródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych
Stódroczny skrócony bilans
			Sródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
			Stódroczny skrócony rachunek przepywów pienieżnych

			Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego
			I. C Podstawowe informacje
			1. Skład organów Emitenta 2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.
			3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.
			ll. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości
			1. Podstawa sporządzenia
			2. Wplyw epidemii COVID-19 na działałność Spółki
			3. Oświadczenie o zgodności
			4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
			5. Szacunki i profesjonalny osąd
			6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
			7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie
=			Informacje dotyczące segmentów działalności W. Noty objaśniające do śródrocznego sprawozdania finansowego
			1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych
			1.1. Struktura przychodów operacyjnych
			1.2. Struktura kosztów działałności operacyjnej
			1.3. Przychody i koszty finansowe
			1.4. Podatek dochodowy
			1.5. Zysk przypadający na jedną akcję
			2. Noty objaśniające do bilansu
			2.1. Rzeczowe aktywa trwale
			2.2. Wartości niematerialne
			2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
			2.4. Zapasy 2.5. Pozostale aktywa
			2.6. Rozliczenia międzyokresowe
			2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami
			2.8. Srodki pieniężne
			2.9. Kredyty bankowe
			2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu
			2.11. Zobowiązania z tytułu umów z kientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usug oraz pozostałych tytułów 30
			2.12. Rezerwy
			2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe
			2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi 3. Pozostałe noty objaśniające
			3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku pieniężnych
			3.2. Zobowiązania warunkowe
			3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
			3.4. Zatrudnienie
			3.5. Sezonowość i cykliczność
			V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spóki Asseco Business Solutions
			5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za trzy kwartały 2020 roku
			5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
			5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
			5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy 5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym
			5.6. Wskazanie postępowań tocząch się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
			administracji publicznej
			5.7. Nakady investycyjne
			5.8. Ocena możliwości zrealizowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2020 rok
			5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych papierów wartościowych
			5.10. Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej
			kolejnego kwartau
			5.11. Informacje o innych istotnych mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

Podpisy Członków Zarządu 44

Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

	9 miesięcy do 30 września 2020 roku tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 roku tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 roku tys EUR	9 miesięcy do 30 września 2019 roku tys EUR

Przychody operacyjne	195 187	190 916	43 933	44 310
Zysk z działalności operacyjnej	58 024	55 902	13 060	12 975
Zysk brutto	56 222	54 772	12 654	12 712
Zysk netto za okres sprawozdawczy	46 976	45 173	10 573	10 484
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	68 476	67 466	15 413	15 659
Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej	427	(12 071)	96	(2 802)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(68 738)	(66 712)	(15 472)	(15 484)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest 31.12.2019)	16 115	15 950	3 560	3 746
Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,41	1,35	0,32	0,31

Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy.
- o w dniu 30 września 2020 roku 1 EUR = 4,5268 PLN,
- o w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585 PLN.
wybrane pozycje śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.
- o w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku 1 EUR = 4,4429 PLN,
- o w okresie od 1 stycznia do 30 września 2019 roku 1 EUR = 4,3086 PLN.

Wszystkie kwoty w raporcie wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej.

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych Asseco Business Solutions S.A.

		3 miesiące do	9 miesięcy do	3 miesiące do	9 miesięcy do
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT		30 września 2020	30 września 2020	30 września 2019	30 września 2019
		tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Przychody operacyjne	1.1	63 921	195 187	65 348	190 916
Koszt własny sprzedaży	1.2	(37 754)	(114 892)	(38 268)	(112 495)
Zysk brutto ze sprzedaży		26 167	80 295	27 080	78 421
Koszty sprzedaży	1.2	(2 685)	(9 089)	(3 075)	(9 217)
Koszty ogólnego zarządu	1.2	(4 462)	(13 737)	(4 575)	(13 742)
Zysk netto ze sprzedaży		19 020	57 469	19 430	55 462
Pozostałe przychody operacyjne		463	1 059	177	569
Pozostałe koszty operacyjne		(129)	(504)	(35)	(129)
Zysk z działalności operacyjnej		19 354	58 024	19 572	55 902
Przychody finansowe	1.3	36	227	116	381
Koszty finansowe	1.3	(484)	(2 029)	(645)	(1 511)
Zysk brutto		18 906	56 222	19 043	54 772
Podatek dochodowy	1.4	(3 156)	(9 246)	(3 359)	(9 599)
Zysk netto		15 750	46 976	15 684	45 173
Zysk netto na jedną akcję (w złotych):
podstawowy z zysku netto	1.5	0,47	1,41	0,47	1,35
rozwodniony z zysku netto	1.5	0,47	1,41	0,47	1,35

		3 miesiące do	9 miesięcy do	3 miesiące do	9 miesięcy do
		30 września 2020	30 września 2020	30 września 2020	30 września 2019

DOCHODY CAŁKOWITE:	30 września 2020	30 września 2020	30 września 2020	30 września 2019
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Zysk netto	15 750	46 976	15 684	45 173
Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat:	-	-	-	-
Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat:	-	-	-	-
Razem pozostałe dochody całkowite:	15 750	46 976	15 684	45 173
SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES	15 750	46 976	15 684	45 173

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

AKTYWA	Noty	30 września 2020 tys PLN	31 grudnia 2019 tys PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	2.1	13 423	12 172
Wartości niematerialne	2.2	276 576	276 091
w tym wartość firmy z połączenia	2.2	252 879	252 879
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	2.3	47 233	51 313
Aktywa z tytułu umów z klientami i należności długoterminowe	2.7	775	881
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2 562	3 055
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	30	36
		340 599	343 548
Aktywa obrotowe
Zapasy	2.4	481	726
Aktywa z tytułu umów z klientami	2.7	1 554	1 528
Należności z tytułu dostaw i usług	2.7	38 894	45 290
Pozostałe należności	2.7	736	651
Rozliczenia międzyokresowe	2.6	1 302	574
Pozostałe aktywa	2.5	155	14 374
Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe	2.8	16 115	15 950
		59 237	79 093
SUMA AKTYWÓW		399 836	422 641

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

PASYWA	Noty	30 września 2020	31 grudnia 2019
		tys PLN	tys PLN
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Kapitał podstawowy		167 091	167 091
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		62 543	62 543
Zyski zatrzymane		73 294	86 471
		302 928	316 105
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	41 893	46 863
Rezerwy	2.12	2 499	2 499
		44 392	49 362
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	2.10	9 009	8 423
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.11	6 888	6 083
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	2.11	12 174	12 678
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	2.11	1 317	2 384
Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	2.11	12 465	13 350
Rezerwy	2.12	421	421
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	2.13	10 242	13 835
		52 516	57 174
SUMA ZOBOWIĄZAŃ		96 908	106 536
SUMA PASYWÓW		399 836	422 641

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Business Solutions S.A.

	Noty	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020 roku		167 091	62 543	86 471	316 105
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	46 976	46 976
Dywidenda za 2019 rok	5.4	-	-	(60 153)	(60 153)
Na dzień 30 września 2020 roku		167 091	62 543	73 294	302 928

Na dzień 1 stycznia 2019 roku (po ujęciu wpływu MSSF 16 na bilans otwarcia)		167 091	62 543	63 747	293 381
Zysk za okres sprawozdawczy		-	-	45 173	45 173
Dywidenda za 2018 rok	5.4	-	-	(50 127)	(50 127)
Na dzień 30 września 2019 roku		167 091	62 543	58 793	288 427

Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Asseco Business Solutions S.A.

	Noty	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej		tys PLN	tys PLN

Zysk brutto		56 222	54 772
Korekty o pozycje:		22 074	22 224
Amortyzacja		19 116	18 239
Zmiany stanu kapitału pracującego	3.1	1 194	2 667
(Przychody)/koszty z tytułu odsetek		1 340	1 347
Zyski/(straty) z różnic kursowych		306	-
Pozostałe (przychody)/koszty finansowe		614	(21)
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej		(499)	(103)
Pozostałe korekty		3	95
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej		78 296	76 996
(Zapłacony podatek dochodowy)		(9 820)	(9 530)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		68 476	67 466
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych	3.1	287	172
Lokaty bankowe		24 000	-
Otrzymane odsetki		88	-
Wydatki:
Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	3.1	(3 776)	(3 856)
Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych	3.1	(10 172)	(8 387)
Lokaty bankowe		(10 000)	-
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		427	(12 071)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy:
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		2 186	21 593
Wydatki:
Wypłacona dywidenda		(60 153)	(50 127)
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek		(2 186)	(31 462)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(7 172)	(5 369)
Zapłacone odsetki		(1 413)	(1 347)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(68 738)	(66 712)

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		165	(11 317)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia		15 950	12 800
Kredyty odnawialne stanowiące element zarządzania gotówka na dzień 1 stycznia		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 września	2.8	16 115	1 483

Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa	Asseco Business Solutions S.A.
Siedziba	ul. Konrada Wallenroda 4c, 20-607 Lublin
KRS	0000028257
Regon	017293003
NIP	522-26-12-717
Podstawowy przedmiot działalności	Informatyka

Spółka Asseco Business Solutions S.A. ("Spółka", "Emitent", "Asseco BS") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 maja 2001 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Asseco Business Solutions jest częścią międzynarodowej Grupy Asseco Poland S.A., jednego z wiodących dostawców oprogramowania własnego na rynku europejskim. Grupa stanowi federację firm zaangażowanych w rozwijanie technologii informatycznych i jest obecna w ponad 50 krajach świata, m.in. w większości państw europejskich, a także w USA, Kanadzie, Izraelu czy Japonii.

Kompleksowa oferta Asseco Business Solutions S.A. obejmuje systemy klasy ERP wspomagające procesy biznesowe w średnich oraz dużych przedsiębiorstwach, komplet aplikacji do zarządzania małą firmą, programy wspierające pracę w obszarze HR, popularne w całej Europie aplikacje mobilne klasy SFA pozwalające na zarządzanie siecią przedstawicieli handlowych, platformy wymiany danych oraz programy do obsługi transakcji faktoringowych.

Asseco Business Solutions S.A. dysponuje również własnym Data Center, którego parametry eksploatacyjne spełniają najwyższe wymagania w zakresie bezpieczeństwa, niezawodności i efektywności pracy systemów. Wszystkie rozwiązania Asseco BS powstają w oparciu o wiedzę doświadczonych specjalistów, sprawdzoną metodologię oraz z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki wysokiej jakości produktom oraz usługom, które są z nimi powiązane, oprogramowanie Asseco Business Solutions od wielu już lat z powodzeniem wspomaga funkcjonowanie kilkudziesięciu tysięcy przedsiębiorstw. Firma może pochwalić się wdrożeniami zarówno w Polsce, jak i w kilkudziesięciu krajach Europy.

Podmiotem bezpośrednio dominującym nad Asseco Business Solutions S.A. jest Spółka Asseco Enterprise Solutions a.s. z siedzibą w Bratysławie, która posiada 46,47% akcji Spółki. Jednostką dominującą całej Grupy jest Asseco Poland S.A., która przez podmioty zależne posiada 95,66 % udział w Asseco Enterprise Solutions a.s.

W przypadku spółki Asseco Business Solutions S.A. decyzja o posiadaniu kontroli w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku zgodnie z MSSF 10 została podjęta w oparciu o następujące czynniki:

decyzje podejmowane są zwykłą większością głosów obecnych na walnym zgromadzeniu;
akcjonariat spółki jest rozproszony i poza spółką Asseco Enterprise Solutions, a.s. (spółką zależną od Asseco Poland S.A.) istnieją tylko dwaj akcjonariusze posiadający więcej niż 5% głosów na walnym zgromadzeniu, większy z nich posiada ok. 12,9% głosów;
nie ma dowodów na to, że między jakimikolwiek akcjonariuszami istnieje lub istniało jakiekolwiek porozumienie co do wspólnego głosowania na walnym zgromadzeniu;
w ciągu ostatnich pięciu lat, tj. w latach 2015-2020, procent akcjonariuszy obecnych na walnych zgromadzeniach mieścił się w przedziale od 50,83% do 76,2%. Oznacza to, że aktywność akcjonariuszy jest stosunkowo umiarkowana lub niska. Biorąc pod uwagę, że Asseco Enterprise Solutions, a.s. posiada obecnie 46,47% głosów na walnym zgromadzeniu, frekwencja musiałaby być większa niż 92,93%, żeby Asseco Enterprise Solutions, a.s. nie miało bezwzględnej większości głosów na walnym zgromadzeniu. Osiągnięcie takiej frekwencji w ocenie Zarządu wydaje się być mało prawdopodobne.

Biorąc pod uwagę powyższe, w opinii Asseco Business Solutions S.A., pomimo braku bezwzględnej większości w kapitale zakładowym spółki, Asseco Enterprise Solutions, a.s. kontroluje Spółkę w rozumieniu MSSF 10.

1. Skład organów Emitenta

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2020 roku skład Zarządu Asseco Business Solutions S.A. przedstawiał się następująco:

Wojciech Barczentewicz	Prezes Zarządu
Piotr Masłowski	Wiceprezes Zarządu
Mariusz Lizon	Członek Zarządu

W dniu 28 sierpnia 2020 roku Pan Andreas Enders został odwołany ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu Spółki Asseco Business Solutions S.A. w związku ze złożonym oświadczeniem o wypowiedzeniu łączącej go ze Spółka umowy świadczenia usług zarządzania. Przy czym umowa ta, na skutek jej wypowiedzenia, ulegnie rozwiązaniu z dniem 28 lutego 2021 roku.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2020 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:

Jozef Klein	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Góral	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Romuald Rutkowski	Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pomianek	Członek Rady Nadzorczej
Piotr Stępniak	Członek Rady Nadzorczej

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy komitet audytu, w skład którego wchodzą Piotr Stępniak jako przewodniczący oraz Romuald Rutkowski i Adam Góral jako członkowie.

2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.

Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Business Solutions S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące:

	Liczba posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień 26.10.2020	Zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu	Procent posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień 26.10.2020	zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu
Osoby zarządzające
Wojciech Barczentewicz	491 267	0,00%	1,5%	0,00%
Piotr Masłowski	745 063	0,00%	2,2%	0,00%
Mariusz Lizon	183 000	0,00%	0,5%	0,00%
Osoby nadzorujące
Romuald Rutkowski	426 828	0,00%	1,3%	0,00%
RAZEM	1 846 158	0,00%	5,5%	0,00%

3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.

Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 26 października 2020 roku, stan akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, według głosów wykonywanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 28 kwietnia 2020 roku oraz otrzymanych zawiadomień, przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Udział w akcjonariacie	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Asseco Enterprise Solutions	15 528 570	46,47%	15 528 570	46,47%
Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny	3 769 780	11,28%	3 769 780	11,28%
Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK	3 800 000	11,37%	3 800 000	11,37%
Pozostali akcjonariusze	10 319 843	30,88%	10 319 843	30,88%
	33 418 193	100,00%	33 418 193	100,00%

Na dzień 30 lipca 2020 roku tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, stan akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A. posiadających bezpośrednio i pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji	Udział w akcjonariacie	Liczba głosów	Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów
Asseco Enterprise Solutions	15 528 570	46,47%	15 528 570	46,47%
Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny	4 300 000	12,87%	4 300 000	12,87%
Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK	3 800 000	11,37%	3 800 000	11,37%
Pozostali akcjonariusze	9 789 623	29,29%	9 789 623	29,29%
	33 418 193	100,00%	33 418 193	100,00%

Na dzień 30 września 2020 roku kapitał zakładowy Asseco Business Solutions S.A. wynosił 167 091 tysięcy PLN i dzielił się na 33 418 193 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 5 PLN każda, dających łącznie 33 418 193 głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Business Solutions S.A.

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Asseco Business Solutions S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2020 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Business Solutions za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 27 lutego 2020 roku.

2. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2020 roku nie jest zagrożona.

COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374 z późn. zm.) oraz wskutek działań podejmowanych przez władze w Polsce, jak też w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych. Dodatkowo w dniu 1 czerwcu 2020 roku podpisała aneks zwiększający maksymalną wartość zadłużenia w rachunku bieżącym. Szczegółowo zostało to opisane w nocie 2.9 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

3. Oświadczenie o zgodności

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z wymogami MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonego przez UE ("MSR 34").

Zakres niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") i obejmuje okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2020 roku i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2019 roku odpowiednio dla rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych oraz dane bilansowe na dzień 30 września 2020 oraz dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2019.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Walutą funkcjonalną Spółki Asseco Business Solution również jest polski złoty. Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na moment początkowego ujęcia na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy:

pozycje pieniężne przeliczane są przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przeliczane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji,

▪ pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy dla euro i dolara amerykańskiego (oraz analogiczne kursy dla innych walut kwotowane przez Narodowy Bank Polski):

✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2020 roku 1 EUR = 4,5268 PLN
✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2019 roku 1 EUR = 4,3736 PLN
✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2020 roku 1 USD = 3,8658 PLN
✓ kurs obowiązujący w dniu 30 września 2019 roku 1 USD = 4,0000 PLN

5. Szacunki i profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 lutego 2020 roku.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia

w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później. Dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie, w tym dla sprawozdań finansowych nie zatwierdzonych do publikacji na 28 maja 2020;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

III. Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segment Systemy ERP, który pokrywa 95% przychodów Spółki. Pozostała działalność nie spełnia wymogów MSSF 8 i nie jest wydzielana. Zmiany w wielkości i znaczeniu wytwarzanych produktów i świadczonych usług mogą skutkować zmianą kompozycji segmentów działalności.

Segment Systemy ERP obejmuje rozwiązania informatyczne klasy ERP wspomagające zarządzanie przedsiębiorstwem, autorskie rozwiązania mobilne klasy SFA i FFA dedykowane przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych oraz systemy wspierające sprzedaż w branży handlu detalicznego. Oferowane rozwiązania są oparte o technologię Oracle oraz Microsoft, a w przypadku produktów Macrologic – o autorski system bazodanowy MacroBASE. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i WMS, sprzedaż mobilną i detaliczną w sieciach handlowych, produkcję oraz aplikacje internetowe. Systemy te dostarczają także szeregu narzędzi zarządczych – zaawansowane raporty oraz rozwiązania klasy Business Intelligence. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych – w sieciach rozległych oraz połączenie ze specjalizowanym oprogramowaniem i urządzeniami.

W pozycji Niealokowane prezentowana jest sprzedaż niedająca się przyporządkować do głównego segmentu działalności Spółki, wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) związanych ze sprzedażą niealokowaną oraz kosztów operacyjnych jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za sprzedaż niealokowaną.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentu w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi.

Okres 9 miesięcy do dnia 30 września 2020 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	184 691	10 496	195 187
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	56 792	677	57 469
Amortyzacja	(18 834)	(153)	(18 987)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	1 746	-	1 746
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

Okres 9 miesięcy do dnia 30 września 2019 roku	Segment ERP	Niealokowane	Razem
	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	177 357	13 559	190 916
Rozliczenia między segmentami	-	-	-
Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego	54 335	1 127	55 462
Amortyzacja	(18 017)	(162)	(18 179)
Wartości niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia połączenia przypisane do segmentu	2 059	-	2 059
Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu	252 879	-	252 879

IV. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych

1.1. Struktura przychodów operacyjnych

Przychody operacyjne w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2020 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

	3 miesiące do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	3 miesiące do 30 września 2019 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Przychody operacyjne według rodzaju
Licencje i usługi własne	59 183	183 382	58 068	176 668
Licencje i usługi obce	4 190	8 982	5 208	9 791
Sprzęt i infrastruktura	548	2 823	2 072	4 457
Razem	63 921	195 187	65 348	190 916

i. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

	3 miesiące do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	3 miesiące do 30 września 2019 tys PLN	9 miesięcy do 30 września tys PLN 2019
Przychody operacyjne rozpoznawane zgodnie z MSSF 15
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:	8 063	23 886	12 242	28 728
Segment ERP	3 623	13 934	5 600	15 880
Niealokowane	4 440	9 952	6 642	12 848
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:	55 858	171 301	53 106	162 188
Segment ERP	55 705	170 757	52 837	161 477
Niealokowane	153	544	269	711
Razem przychody operacyjne	63 921	195 187	65 348	190 916

ii. Przychody geograficzne

	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Polska	168 171	167 145
Zagranica, w tym:	27 016	23 771
- Francja	6 484	7 670
- Niemcy	5 061	3 379
- Holandia	5 009	5 585
- Wielka Brytania	3 372	929
- Rumunia	2 605	2 698
- Luxemburg	1 307	440
- Włochy	764	769
- Chorwacja	366	219
- Czechy	359	350
- Austria	335	-
- Hiszpania	206	466
- kraje bałtyckie (Litwa, Łotwa, Estonia) i Rosja	72	60
- pozostałe	1 076	1 056
	195 187	190 916

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów.

1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej

	3 miesiące do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	3 miesiące do 30 września 2019 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Koszty działalności operacyjnej
Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych	(4 310)	(10 825)	(6 077)	(12 286)
Świadczenia na rzecz pracowników	(29 010)	(90 274)	(27 212)	(85 127)
Amortyzacja	(5 976)	(18 987)	(6 068)	(18 179)
Usługi obce	(4 287)	(13 277)	(4 734)	(14 436)
Pozostałe	(1 318)	(4 355)	(1 827)	(5 426)
Razem	(44 901)	(137 718)	(45 918)	(135 454)
Koszt własny sprzedaży	(37 806)	(114 787)	(38 169)	(112 143)
Koszty sprzedaży	(2 685)	(9 089)	(3 075)	(9 217)
Koszty ogólnego zarządu	(4 462)	(13 737)	(4 575)	(13 742)
Odpis / Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług	52	(105)	(99)	(352)
Razem	(44 901)	(137 718)	(45 918)	(135 454)

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

1.3. Przychody i koszty finansowe

Struktura przychodów finansowych w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2020 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowała się następująco:

Przychody finansowe	3 miesiące do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2020	3 miesiące do 30 września 2019	9 miesięcy do 30 września 2019
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Przychody odsetkowe od depozytów bankowych wycenianych według efektywnej stopy procentowej	3	194	2	80
Dodatnie różnice kursowe	33	33	176	129
Zyski z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	-	-	(62)	172
Razem	36	227	116	381

Koszty finansowe w okresach 3 i 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2020 roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco:

Koszty finansowe	3 miesiące do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2020	3 miesiące do 30 września 2019	9 miesięcy do 30 września 2019
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Koszty odsetek od kredytów bankowych, papierów dłużnych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług	-	(3)	(60)	(108)
Koszty odsetek od leasingu	(407)	(1 410)	(432)	(1 239)
Pozostałe koszty odsetkowe	-	(2)	(2)	(13)
Ujemne różnice kursowe	20	-	-	-
Straty z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych	(97)	(614)	(151)	(151)
Razem	(484)	(2 029)	(645)	(1 511)

Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie).

1.4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawych (bieżącego i odroczonego):

	3 miesiące do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	3 miesiące do 30 września 2019 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Bieżący podatek dochodowy	(2 595)	(8 753)	(2 799)	(9 288)
Odroczony podatek dochodowy	(561)	(493)	(560)	(311)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(3 156)	(9 246)	(3 359)	(9 599)

Efektywna stopa podatkowa w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku wyniosła 16,4 % wobec 17,5 % w okresie porównywalnym. Relatywnie niższa efektywna stopa podatkowa wynika z korzystania

przez Spółkę z ulg podatkowych dotyczących m.in tzw. IP BOX oraz ulgi na działalność badawczo-rozwojową. W ramach prowadzonej działalności Spółka realizowała prace badawczo – rozwojowe m.in. w Pionie Oprogramowania WAPRO. W wyniku tych prac zostało wytworzone prawo własności intelektualnej tj. autorskie prawo do programu komputerowego, które zostało uznane za kwalifikowane prawo IP w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

1.5. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich potencjalnie rozwadniających instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

	3 miesiące do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2020	3 miesiące do 30 września 2019	9 miesięcy do 30 września 2019
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)	33 418 193	33 418 193	33 418 193	33 418 193
Zysk netto za okres sprawozdawczy (w tysiącach PLN)	15 750	46 976	15 684	45 173
Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN)	0,47	1,41	0,47	1,35

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję.

2. Noty objaśniające do bilansu

2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia (po ujęciu wpływu wdrożenia MSSF 16)	12 172	13 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:	4 781	3 748
Zakupu i modernizacji	3 568	3 748
Wykupu aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 213	-
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(3 530)	(3 902)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(3 353)	(3 738)
Sprzedaży i likwidacji	(177)	(164)
Wartość netto środków trwałych na dzień 30 września	13 423	13 005

2.2. Wartości niematerialne

Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 9 miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019
	tys PLN	tys PLN
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia	23 212	24 550
Zwiększenia stanu, z tytułu:	10 381	8 496
Zakupu	208	108
Skapitalizowanych kosztów prowadzonych projektów rozwojowych	10 173	8 388
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(9 896)	(9 788)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(9 896)	(9 788)
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 września	23 697	23 258

Wartość firmy

Na wartość firmy prezentowaną w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym składa się wartość firmy powstała z połączenia spółek Asseco Business Solutions S.A., Safo Sp. z o.o., Softlab Sp. z o.o., Softlab Trade Sp. z o.o. oraz WA-PRO Sp. z o.o., wartość firmy z konsolidacji powstała w wyniku połączenia Asseco Business Solutions S.A. z Anica S.A. oraz wartość firmy powstała na zakupie Macrologic S.A.

	30 września 2020 tys PLN	30 września2019 tys PLN

Wartość bilansowa wartości firmy	252 879	252 879
Wartość firmy prezentowana w wartościach niematerialnych	252 879	252 879

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Wartość firmy została przyporządkowana do ośrodka generującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym – Systemy ERP.

Zarząd uznał, że panująca pandemia nie jest na tym etapie przesłanką do utraty wartości firmy. Na dzień 30 września 2020 roku Zarząd dokonał przeglądu założeń do testu na utratę wartości przeprowadzonego i ujawnionego w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku nocie 5.4 i w ocenie Zarządu przyjęte w teście założenia pozostają realistyczne na dzień 30 września 2020 roku. W związku z powyższym Zarząd uznał, że nie ma potrzeby, aby objąć wartość firmy odpisem aktualizującym.

2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

W trakcie okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym zmiana wartości netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania wynikała z następujących zdarzeń:

	9 miesięcy do 30 września 2020 tys PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys PLN
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień 1 stycznia (po ujęciu wpływu z wdrożenia MSSF 16)	51 313	45 092
Zwiększenia stanu, z tytułu:	11 374	12 322
Zawarcie nowej umowy leasingu	7 613	11 925
Modyfikacje bieżących umów	3 761	397
Zmniejszenia stanu, z tytułu:	(15 454)	(4 722)
Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy	(5 868)	(4 713)
Zmiana osądu co do okresu leasingu	(8 301)	-
Przedterminowe zakończenie umowy	(72)	(9)
Wykup aktywa z tytułu prawa do użytkowania	(1 213)	-
Wartość netto aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania z działalności na dzień 30 września	47 233	52 692

W związku z podpisaniem nowej umowy najmu powierzchni biurowych opisanej szczegółowo w punkcie 2.10 niniejszego raportu okresowego Spółka zmieniła osąd co do okresu najmu dwóch umów leasingowych.

2.4. Zapasy

Wartość odpisu aktualizującego na dzień 30 września 2020 roku wyniosła 179 tys. PLN, a natomiast na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 170 tys. PLN

2.5. Pozostałe aktywa

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku na saldo aktywów finansowych składały się następujące pozycje:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym	-	-	-	14 015
Lokaty o pierwotnym terminie wymagalności poniżej 12 miesięcy	-	-	-	14 015
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym	-	-	-	276
Kontrakty forward na waluty		-	-	276
Razem	-	-	-	14 291

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała następujące aktywa niefinansowe:

	30 września 2020	31 grudnia 2019
	tys PLN	tys PLN
Zaliczki na dostawy	155	83
Razem	155	83

2.6. Rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku na saldo czynnych rozliczeń międzyokresowych składały się następujące pozycje:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Przedpłacone usługi, w tym:
usługi serwisowe i opłaty licencyjne	22	485	27	278
przedpłacone szkolenia	-	116	-	87
ubezpieczenia	7	325	-	62
inne usługi	1	376	9	147
Razem	30	1 302	36	574

2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda należności oraz salda aktywów z tytułu umów z klientami na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Należności z tytułu dostaw i usług	-	40 681	-	47 165
Od jednostek powiązanych, w tym:	-	955	-	512
Należności zafakturowane	-	955	-	512
Od jednostek pozostałych, w tym:	-	39 726	-	46 653
Należności zafakturowane	-	39 656	-	46 611
Należności niezafakturowane	-	70	-	42
Odpis aktualizujący należności nieściągalne (-)	-	(1 787)	-	(1 875)
Razem należności z tytułu dostaw i usług	-	38 894	-	45 290

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do tego, aby zwiększać odpis na oczekiwane straty kredytowe ani też zmieniać politykę Spółki w tym zakresie.

Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 2.14 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

W tabeli poniżej zostały przedstawione salda aktywów z tytułu umów na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Aktywa z tytułu umów z klientami	-	1 554	-	1 528
Razem aktywa z tytułu umów z klientami	-	1 554	-	1 528

Wartość godziwa aktywów z tytułu umów z klientami nie odbiega od wartości, w której zostały one zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Pozostałe należności w tym:
Należności z tytułu wpłaconych kaucji	775	246	881	178
Pozostałe należności	-	490	-	473
Razem pozostałe należności	775	736	881	651

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Na należność z tytułu kaucji składają się depozyty na rachunku ESCROW zabezpieczające płatność czynszu, wadia i zabezpieczenia umów oraz kaucje dotyczące najmu biur.

2.8. Środki pieniężne

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych na dzień 30 września 2020 roku wynosi 16 115 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 15 950 tysięcy PLN).

Saldo środków pieniężnych i depozytów krótkoterminowych wykazane w bilansie i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

	30 września 2020	31 grudnia 2019
	tys PLN	tys PLN
Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących	15 633	2 267
Środki pieniężne na rachunkach dotyczących płatności split payment	406	214
Lokaty krótkoterminowe (overnight)	-	13 323
Środki pieniężne w kasie	52	52
Środki pieniężne w drodze	24	94
Razem saldo środków pieniężnych wykazane w bilansie	16 115	15 950
Kredyty w rachunku bieżącym wykorzystywane do bieżącego zarządzania płynnością	-	-
Razem saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych	16 115	15 950

2.9. Kredyty bankowe

W dniu 1 czerwca 2020 roku Asseco Business Solutions S.A. podpisała aneks do umowy z dnia 30 maja 2017 roku z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A, który zakłada:

zwiększenia maksymalnej wysokości zadłużenia do 70 000 tys. PLN z terminem spłaty kredytu w rachunku bieżącym do 30 czerwca 2021 roku oraz
limit odnawialny na gwarancje bankowe do kwoty 1 500 tys. PLN z terminem spłaty 30 września 2021 roku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła znaczących poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.

2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień 30 września 2020 roku przedmiotem umów leasingu, w których Spółka jest leasingobiorcą były samochody i nieruchomości.

W poniższej tabeli zaprezentowano saldo zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Krótkoterminowe
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Leasing nieruchomości	33 270	5 869	39 193	5 704
Leasing samochodów	8 623	3 140	7 670	2 719
Razem	41 893	9 009	46 863	8 423

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Spadek salda zobowiązań z tytułu leasingu wynika z podjęcia w pierwszym półroczu 2020 roku decyzji o skróceniu okresu dwóch umów najmu nieruchomości. W czerwcu 2020 roku została zawarta umowa leasingu powierzchni biurowej, która zacznie obowiązywać od marca 2021 roku. Wartość przyszłych przepływów pieniężnych z tej umowy wynosi 25 672 tys. PLN. Umowa została zawarta na okres 10 lat. Lokal zostanie wydany Spółce w dniu 28 lutego 2021 roku i dopiero wtedy zostaną ujęte odpowiednie aktywa i zobowiązania na bilansie Spółki.

2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 zobowiązania z tytułu dostaw i usług Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-
Wobec jednostek powiązanych, w tym:	-	74	-	56
Zobowiązania zafakturowane	-	45	-	13
Zobowiązania niezafakturowane	-	29	-	43
Wobec jednostek pozostałych, w tym:	-	6 814	-	6 027
Zobowiązania zafakturowane	-	5 616	-	4 788
Zobowiązania niezafakturowane	-	855	-	896
Zobowiązania z tytułu kar umownych	-	343	-	343
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	6 888	-	6 083

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 2.14 not objaśniających do niniejszego sprawozdania finansowego.

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku zobowiązania z tytułu umów z klientami Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów z klientami, w tym:	-	12 003	-	11 939
- usługi serwisowe opłacone z góry	-	3 208	-	3 235
- opłaty licencyjne	-	8 795	-	8 704
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT	-	171	-	739
Razem zobowiązania z tytułu umów z klientami	-	12 174	-	12 678

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku pozostałe zobowiązania Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2020		31 grudnia 2019
	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych	-	1 317	-	2 384
Zobowiązania budżetowe
Podatek od wartości dodanej (VAT)	-	4 123	-	5 306
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)	-	1 743	-	1 896
Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych	-	4 199	-	3 784
Pozostałe	-	81	-	70
Razem zobowiązania budżetowe	-	10 146	-	11 056

Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników	-	1 810	-	1 795
Zobowiązanie z tytułu forwardów	-	245	-	-
Inne zobowiązania	-	264	-	499
Razem pozostałe zobowiązania	-	2 319	-	2 294
Razem zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania	-	12 465	-	13 350

2.12. Rezerwy

Zmiana wartości rezerw w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów:

	Rezerwa na kary umowne	Świadczenia po okresie zatrudnienia	Pozostałe rezerwy	Ogółem
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Na dzień 1 stycznia 2020	-	2 547	373	2 920
Zawiązanie (+)	-	-	-	-
Wykorzystanie (-) /Rozwiązanie (-)	-	-	-	-
Na dzień 30 września 2020, w tym	-	2 547	373	2 920
Krótkoterminowe	-	48	373	421
Długoterminowe	-	2 499	-	2 499
Na dzień 1 stycznia 2019	450	1 868	373	2 691
Zawiązanie (+)	200	-	-	200
Wykorzystanie (-) /Rozwiązanie (-)	(270)	-	-	(270)
Na dzień 30 września 2019, w tym	380	1 868	373	2 621
Krótkoterminowe	380	59	373	812
Długoterminowe	-	1 809	-	1 809

Rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia są aktualizowane raz do roku.

2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku bierne rozliczenia międzyokresowe Spółki wynikały z następujących tytułów:

	30 września 2020 roku		31 grudnia 2019 roku
	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN	Długoterminowe tys PLN	Krótkoterminowe tys PLN
Rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	-	3 093	-	4 082
Rezerwa na premie dla pracowników i Zarządu	-	7 149	-	9 753
Razem	-	10 242	-	13 835

Na saldo biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów składają się: rezerwy na niewykorzystane urlopy, rezerwy na wynagrodzenia okresu przeznaczone do wypłaty w okresach następnych, wynikające z zasad systemu premiowego obowiązującego w Asseco Business Solutions.

2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

	Przychody		Zakupy
	9 miesięcy do 30 września 2020 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2020 tys. PLN	9 miesięcy do 30 września 2019 tys. PLN
Transakcje z Asseco Poland S.A.	1 941	1 154	2 906	1 088
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	436	672	7	62
Razem transakcje z podmiotami powiązanymi	2 377	1 826	2 913	1 150

	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania leasingowe oraz pozostałe zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	30 września 2020	31 grudnia 2019	30 września 2020	31 grudnia 2019
	tys PLN	tys PLN	tys PLN	tys PLN
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z Asseco Poland S.A.	741	202	15 614	13 616
Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi	214	306	8	-
TRANSAKCJE OGÓŁEM	955	508	15 622	13 616

Transakcje z podmiotami powiązanym odbywają się na zasadach rynkowych.

Na dzień 30 września 2020 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 9 006 tys. PLN, a na dzień 31 grudnia 2019 roku saldo zobowiązań z tytułu leasingu wobec podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą wynosiło 9 812 tys. PLN.

W trzech kwartałach 2020 roku koszty odsetek z tytułu leasingu od podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzająca wynosiły 281 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym wynosiły 262 tys. PLN.

Na dzień 30 września 2020 roku nie wystąpiło saldo nierozliczonych należności z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą, a na dzień 31 grudnia 2019 roku saldo to wynosiło 4 tys. PLN.

Według ewidencji Asseco Business Solutions S.A. w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku wartość (netto) transakcji zakupu towarów i usług (w tym najmu) z podmiotami powiązanymi poprzez Kadrę Zarządzającą oraz z Kadrą Zarządzającą wynosiła 1 494 tys. PLN, a w okresie porównywalnym wynosiło 1 440 tys. PLN. Wartość (netto) transakcji sprzedaży towarów i usług do podmiotów powiązanych poprzez Kadrę Zarządzającą oraz do Kadry Zarządzającej wynosiła 11 tys. PLN, a w okresie porównywalnym wynosiła 18 tys. PLN.

3. Pozostałe noty objaśniające

3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje, które zostały uwzględnione w linii "zmiany stanu kapitału pracującego":

	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019
	tys PLN	tys PLN
Zmiana stanu zapasów	245	246
Zmiana stanu należności i aktywów z tytułu umów z klientami	5 798	4 740
Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych	-	(76)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych	(4 849)	(2 173)
Zmiana stanu rezerw	-	(70)
Razem	1 194	2 667

W poniższej tabeli wyszczególniono pozycje dotyczące działalności inwestycyjnej:

	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019
	tys PLN	tys PLN
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych	287	172
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(3 568)	(3 748)
Nabycie wartości niematerialnych	(208)	(108)
Nakłady na prace rozwojowe	(10 172)	(8 387)

3.2. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 30 września 2020 roku (ani na dzień 31 grudnia 2019 roku) Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów

Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:

wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych;
wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów.

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.

Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej:

Na dzień 30 września 2020 roku	Wartość bilansowa	Poziom 1i)	Poziom 2 ii	Poziom 3iii)
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania finansowe
Zawarte kontrakty typu "forward"	245	-	245	-
Razem	245	-	245	-

Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Wartość bilansowa	Poziom 1i)	Poziom 2 ii)	Poziom 3iii)
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN

Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez
wynik finansowy
Zawarte kontrakty typu "forward"	276	-	276	-
Razem	276	-	276	-

i. wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;

ii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

iii. wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie zakończonym dnia 30 września 2020 roku oraz w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były opisane w sprawozdaniu finansowym Asseco Business Solutions S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku.

3.4. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w okresie sprawozdawczym	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019
Zarząd	3	4*
Działy produkcyjne	795	781
Działy handlowe	55	43
Działy administracyjne	47	42
Razem	901	870

Zatrudnienie na dzień w osobach:	30 września 2020 roku	31 grudnia 2019 roku
Zarząd	3	4*
Działy produkcyjne	835	817
Działy handlowe	50	49
Działy administracyjne	41	47
Razem	929	917

*Jeden z członków zarządu był zatrudniony w oparciu o umowę cywilnoprawną.

3.5. Sezonowość i cykliczność

Działalność Spółki Asseco Business Solutions podlega umiarkowanym wahaniom sezonowym. W przypadku systemów ERP największe obroty notowane są w IV kwartale roku. Wpływ na to ma wybór przez większość klientów roku kalendarzowego za rok obrachunkowy, co przekłada się na dążenie do uruchamiania systemu informatycznego oraz zmian w infrastrukturze IT przedsiębiorstw na przełomie lat.

V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions

5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za trzy kwartały 2020 roku

	3 miesiące do 30 września 2020	3 miesiące do 30 września 2019	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2020/ 3 m-cy 2019	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019	Dynamika wzrostu 9 m-cy 2020/ 9 m-cy 2019
Przychody operacyjne	63 921	65 348	-2,18%	195 187	190 916	2,2%
Zysk brutto ze sprzedaży	26 167	27 080	-3,37%	80 295	78 421	2,4%
EBIT	19 354	19 572	-1,11%	58 024	55 902	3,8%
EBITDA	25 418	25 659	-0,87%	77 140	74 141	4,0%
Zysk netto	15 750	15 684	0,42%	46 976	45 173	4,0%

Wyniki finansowe Spółki Asseco Business Solutions za okres trzech kwartałów 2020 roku:

EBITDA=EBIT + amortyzacja

W okresie trzech kwartałów 2020 roku przychody operacyjne wynosiły 195 187 tys. PLN i były o 2,2 % wyższe niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów wynika z poprawy sprzedaży produktów własnych Asseco Business Solutions.

Koszty działalności operacyjne (bez COGS) wzrosły w tym samym czasie o 3,0%, natomiast wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (COGS) spadła o 11,9%. Największy udział w sktrukturze kosztów operacyjnych (71,1%) mają świadczenia na rzecz pracowników (w tym przede wszystkim wynagrodzenia).

Zysk netto Spółki Asseco Business Solutions wypracowany w trzech kwartałach 2020 roku wynosi 46 976 tys. PLN wobec 45 173 tys. PLN zysku wypracowanego w okresie porównywalnym (wzrost o 4,0%).

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności	3 miesiące do 30 września 2020	3 miesiące do 30 września 2019	Dynamika wzrostu 3 m-cy 2020/ 3 m-cy 2019	9 miesięcy do 30 września 2020	9 miesięcy do 30 września 2019	Dynamika wzrostu 9 m-cy 2020/ 9 m-cy 2019
Marża brutto na sprzedaży	40,94%	41,44%	-0,50%	41,14%	41,08%	0,06%
Marża zysku EBITDA	39,76%	39,24%	0,53%	39,52%	38,83%	0,69%
Marża operacyjna	30,28%	29,95%	0,33%	29,73%	29,28%	0,45%
Marża netto	24,64%	24,00%	0,64%	24,07%	23,66%	0,41%

Marża zysku EBITDA wzrosła z 38,8% do 39,5 % w analogicznym okresie roku bieżącego.Marża zysku netto po trzecim kwartale 2020 roku wynosiła 24,1% i wzrosła o 0,4% w stosunku do okresu porównywalnego.

Wskaźniki płynności

Kapitał pracujący definiowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi przedstawia wielkość kapitałów stałych (kapitałów własnych i długoterminowych kapitałów obcych), które finansują majątek obrotowy. Jako najbardziej płynna część kapitału stanowi on zabezpieczenie dla zaspokojenia zobowiązań wynikających z bieżącego cyklu obiegu gotówki w przedsiębiorstwie. Kapitał pracujący w Spółce na dzień 30 września 2020 roku wynosił 6 721 tys. PLN, co oznacza spadek o 15 198 w stosunku do końca grudnia 2019 roku. Spadek kapitału pracującego wynika ze: spadku aktywów obrotowych o 19 856 tys. PLN oraz spadku zobowiązań krótkoterminowych o 4 658 tys. PLN. Spadek aktywów obrotowych wynika w główniej mierze, ze spadku środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz lokatach bankowych. Jest to związane z wypłatą w drugim kwartale dywidendy za rok 2019.

Wskaźniki płynności	9 miesięcy do 30 września 2020	12 miesięcy do 31 grudnia 2019	9 miesięcy do 30 września 2019
Kapitał pracujący (w tys. PLN)	6 721	21 919	(6 565)
Wskaźnik płynności bieżącej	1,13	1,38	0,87
Wskaźnik płynności szybkiej	1,09	1,36	0,85
Wskaźnik natychmiastowej płynności	0,31	0,28	0,03

Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:

Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik natychmiastowej płynności = (obligacje i papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności + środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźniki zadłużenia

Poniższa tabela prezentuje podstawowy wskaźnik zadłużenia Spółki na dzień 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym oraz na 31 grudnia 2019 roku:

Wskaźniki zadłużenia	9 miesięcy do	12 miesięcy do	9 miesięcy do
	30 września 2020	31 grudnia 2019	30 września 2019
Wskaźnik zadłużenia ogólnego	24,2%	25,2%	26,3%

Wskaźnik zadłużenia ogólnego = (zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe) / aktywa

Charakterystyka struktury aktywów i pasywów

AKTYWA	30 września 2020	udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2019	udział w sumie bilansowej
Aktywa trwałe	340 599	85%	343 548	81%
Aktywa obrotowe	59 237	15%	79 093	19%
SUMA AKTYWÓW	399 836	100%	422 641	100%

PASYWA	30 września 2020	udział w sumie bilansowej	31 grudnia 2019	udział w sumie bilansowej
Kapitał własny ogółem	302 928	76%	316 105	75%
Zobowiązania długoterminowe	44 392	11%	49 362	12%
Zobowiązania krótkoterminowe	52 516	13%	57 174	14%
SUMA PASYWÓW	399 836	100%	422 641	100%

Asseco Business Solutions S.A.

Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Na dzień 30 września 2020 roku aktywa ogółem wyniosły 399 836 tys. PLN, tj. spadły o 5,4% w stosunku do 31 grudnia 2019 roku.

Głównym elementem aktywów Spółki są aktywa trwałe, które stanowią 85 % sumy bilansowej. Wśród nich największą pozycję stanowią wartości niematerialne (w tym głównie wartość firmy) o wartości 276 576 tys. PLN. Udział tej pozycji w aktywach ogółem wynosi 69%. Jest to dość typowa sytuacja wśród spółek technologicznych, dla których największym majątkiem są wiedza i wartości niematerialne.

Na dzień 30 września 2020 roku kapitały własne Spółki wynosiły 302 928 tys. (76 % pasywów).

5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Do najważniejszych czynników, które wpłynęły na wynik osiągnięty w omawianym okresie sprawozdawczym można zaliczyć:

Realizację kontraktów informatycznych zawartych w poprzednich okresach;
Pozyskanie i realizację w bieżącym kwartale istotnych kontraktów informatycznych;
Sezonowe wahania popytu na produkty oferowane przez Spółkę cechą charakterystyczną dla branży informatycznej jest występująca sezonowość sprzedaży;
Dobre wyniki sprzedaży systemu Mobile Touch zarówno w Polsce, jak i na rynku europejskim.

5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Wystąpienie w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 30 września 2020 roku stanu pandemii nie miało istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki wypracowany w tym okresie. Wobec ogólnego spowolnienia gospodarki wynikającego z wystąpienia stanu pandemii, Zarząd dostrzega jednak możliwość powstania opóźnień w rozliczeniach z klientami zwłaszcza z branż najbardziej dotkniętych pandemią. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, na moment publikacji raportu, nie ma podstaw, aby zasadnie oczekiwać, że zatory płatnicze mogłyby mieć znaczący wpływ na sytuację Spółki.

W okresie 9 miesięcy zakończonym w dniu 30 września 2020 roku nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

Pozostałe informacje związane z oceną wpływu Covid-19 na wyniki osiągnięte w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz na planowanie wyniki w późniejszych okresach przedstawiono w pkt. II.2 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Asseco Business Solutions.

5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions z dnia 28 kwietnia 2020 roku zysk netto za rok obrotowy 2019 w kwocie 73 439 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

część zysku netto za 2019 roku w kwocie 60 153 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 1,8 zł na jedną akcję;
pozostałą część zysku netto za 2019 rok w kwocie 13 286 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane.

Dzień dywidendy ustalono na 19 maja 2020 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 5 czerwca 2020 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2019 rok.

Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Business Solutions S.A., z dnia 13 maja 2019 roku zysk netto za rok obrotowy 2018 w kwocie 62 569 tys. PLN został podzielony w następujący sposób:

część zysku netto za 2018 roku w kwocie 50 127 tys. PLN przeznaczono do podziału między Akcjonariuszy, tj. wypłatę dywidendy w kwocie 1,5 zł na jedną akcję;
pozostałą część zysku netto za 2018 rok w kwocie 12 441 tys. PLN przekazano na zyski zatrzymane. Dzień dywidendy ustalono na 31 maja 2019 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 13 czerwca 2019 roku. Spółka nie wypłaciła zaliczki na poczet dywidendy za 2019 rok.

5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym

Wybrane umowy podpisane w trzecim kwartale 2020 roku:

Grupa Drosed udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab HR w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
IT Kontrakt Sp. z o.o. udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab HR w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
KEA IBB Sp.z o.o.- udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab HR w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
Kancelaria Senatu RP świadczenie usług opieki serwisowej systemu Asseco Softlab ERP i HR,
INTER-TEAM Sp. z o.o. udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab ERP w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
BNP PARIBAS Faktoring Sp. z o.o udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab ERP w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe "PLASTIMET" sp. z o.o. udzielenie licencji i wdrożenie systemu Asseco Softlab ERP i HR w chmurze oraz świadczenie usług opieki serwisowej,
Klient z branży medyczno-diagnostycznej umowa ramowa na dostawę oprogramowania podmiotów trzecich.

5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka prowadzi kilka spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.

Poza sprawami dotyczącymi odzyskania należności, Spółka prowadzi sprawę w związku z decyzją Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów z grudnia 2013 roku nakładającą na Asseco Business Solutions karę. Kara związana była z postępowaniem prowadzonym przez UOKiK dotyczącym stosowania niedozwolonych zapisów w umowach zawartych przez Spółkę (i jej poprzedników prawnych) z dystrybutorami oprogramowania marki Wapro. W listopadzie 2016 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżony wyrok Sądu Okręgowego uchylając decyzję Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów złożył skargę kasacyjną od wyroku Sądu Apelacyjnego zawierającą m.in. wniosek o uchylenie zaskarżonego orzeczenia Sądu Apelacyjnego. W marcu 2017 roku Spółka złożyła odpowiedź na skargę kasacyjną. Zgodnie z zasadą ostrożności na całą kwotę kary została utworzona rezerwa w koszty 2013 roku. W dniu 16 października 2019 roku zapadło Orzeczenie Sądu Apelacyjnego w Warszawie, w którym sprawa została przekazana do ponownego rozpatrzenia przez Sąd Okręgowy w Warszawie. Pierwotny wyrok w tej sprawie został uchylony. W dniu 2 lipca 2020 roku przed Sądem Okręgowym w Warszawie odbyła się rozprawa, na której Sąd obniżył nałożoną na Asseco Business Solutions karę pieniężną oraz zniósł wzajemne koszty postępowania pomiędzy stronami. W dniu 17 sierpnia 2020 roku Spółka złożyła apelacje od powyższego wyroku do Sądu Okręgowego.

5.7. Nakłady inwestycyjne

W okresie zakończonym dnia 30 września 2020 roku Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 14 161 tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym nakłady inwestycyjne wynosiły 12 244 tys. PLN.

5.8. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2020 rok

Zarząd Asseco Business Solutions S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2020 rok.

5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Asseco Business Solutions nie dokonała emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

5.10.Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W opinii Zarządu Asseco Business Solutions S.A. obecna sytuacja finansowa Spółki jest stabilna, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa są dobre. Zarząd stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku, zaliczyć można:

Czynniki zewnętrzne:

rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Spółka prowadzi działalność,
nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej,
ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
intensywność działań bezpośredniej oraz pośredniej konkurencji zarówno ze strony polskich jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych,
ryzyko związane z nasyceniem technologicznym,
perspektywy poszerzenia rynków zbytu poza obszary dotychczasowego działania Spółki,
otwartość i chłonność rynku na nowe rozwiązania produktowe,
ryzyko wzrostu kosztów pracy,
zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,
szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.

Ponadto, Zarząd nie wyklucza, że na działalność Spółki Asseco Business Solutions i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego roku może mieć wpływ rozwój sytuacji gospodarczej i politycznej w kraju i na świecie, związanej ze stanem epidemii COVID-19 - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

Czynniki wewnętrzne

jakość i kompleksowość oferty Spółki,
rezultaty intensywnych bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
przebieg prac w ramach realizowanych umów,
ryzyko związane z niewłaściwym oszacowaniem zakresu prac projektowych,
umiejętność dostosowania produktów do zmieniających się przepisów prawnych,
konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
rezultaty prac nad nowymi produktami.

5.11.Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne, a jedynie na aspekt organizacyjny działalności Spółki. W następstwie wejścia w życie w Polsce Ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych (Dz.U. z 2020 r. poz. 374) oraz wskutek działań podejmowanych przez władze w Polsce, jak też w trosce o pracowników Spółki i jej klientów, Spółka podjęła działania umożliwiające świadczenie tzw. pracy zdalnej przez większość pracowników w celu zapewnienia ciągłości działania i kontynuacji świadczenia usług informatycznych dla naszych klientów. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania wszystkie działy Spółki funkcjonują na bieżąco, a Spółka realizuje swoje zobowiązania kontraktowe w terminach określonych w umowach.

Asseco Business Solutions S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Na moment publikacji niniejszego raportu nie ma przesłanek, aby zasadnie oczekiwać, że sytuacja wywołana przez COVID-19 mogłaby mieć znaczący wpływ na Spółkę.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

5.12.Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska

Nie istnieją żadne umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w wypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub w razie ich odwołania lub zwolnienia z powodu połączenia przez przejęcie.

5.13.Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

Nie istnieją żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

5.14.Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie funkcjonował żaden program motywacyjny oparty na akcjach Emitenta.

5.15.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony w dniu 30 września 2020 roku tj. do 26 października 2020 roku, nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

5.16.Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku, tj. do 26 października 2020 roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Podpisy Członków Zarządu

Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis

Wojciech Barczentewicz Prezes Zarządu

Dokument podpisany przez Wojciech Juliusz Barczentewicz Data: 2020.10.26 10:28:57 CET Signature Not Verified

Piotr Masłowski Wiceprezes Zarządu

Dokument podpisany przez Piotr Jerzy Masłowski Data: 2020.10.26 13:06:07 CET Signature Not Verified

Mariusz Lizon Członek Zarządu

Dokument podpisany przez Mariusz Paweł Lizon Data: 2020.10.26 10:17:12 CET Signature Not Verified

Artur Czabaj Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Dokument podpisany przez Artur Czabaj Data: 2020.10.26 10:45:06 CET Signature Not Verified

Asseco Business Solutions S.A. Raport kwartalny za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2020 roku

Asseco Business Solutions S.A.

ul. Konrada Wallenroda 4c 20-607 Lublin

tel.: +48 81 535 30 00 fax: +48 81 535 30 05

[email protected] assecobs.pl

AI Terminal

Asseco Business Solutions S.A.

5511_rns_2020-10-26_ceb737cd-55d5-429b-a756-bffb337d5bec.pdf

SPIS TREŚCI

Wybrane dane finansowe Asseco Business Solutions S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat oraz śródroczne skrócone sprawozdanie z pozostałych dochodów całkowitych Asseco Business Solutions S.A.

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

Śródroczny skrócony bilans Asseco Business Solutions S.A.

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Asseco Business Solutions S.A.

Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Asseco Business Solutions S.A.

Dodatkowe objaśnienia do sprawozdania finansowego

I. Podstawowe informacje

1. Skład organów Emitenta

2. Akcje i udziały będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Asseco Business Solutions S.A.

3. Struktura akcjonariatu Asseco Business Solutions S.A.

II. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości

1. Podstawa sporządzenia

2. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki

3. Oświadczenie o zgodności

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

5. Szacunki i profesjonalny osąd

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

7. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie

III. Informacje dotyczące segmentów działalności

IV. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

1. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z pozostałych dochodów całkowitych

1.1. Struktura przychodów operacyjnych

i. Przychody z tytułu umów z klientami w przychodach operacyjnych ogółem według metody ujęcia w rachunku zysków i strat

ii. Przychody geograficzne

1.2. Struktura kosztów działalności operacyjnej

1.3. Przychody i koszty finansowe

1.4. Podatek dochodowy

1.5. Zysk przypadający na jedną akcję

2. Noty objaśniające do bilansu

2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

2.2. Wartości niematerialne

Wartość firmy

2.3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

2.4. Zapasy

2.5. Pozostałe aktywa

2.6. Rozliczenia międzyokresowe

2.7. Należności oraz aktywa z tytułu umów z klientami

2.8. Środki pieniężne

2.9. Kredyty bankowe

2.10. Zobowiązania z tytułu leasingu

2.11. Zobowiązania z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów

2.12. Rezerwy

2.13. Bierne rozliczenia międzyokresowe

2.14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

3. Pozostałe noty objaśniające

3.1. Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

3.2. Zobowiązania warunkowe

3.3. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

3.4. Zatrudnienie

3.5. Sezonowość i cykliczność

V. Komentarz oraz informacje dodatkowe do raportu kwartalnego Spółki Asseco Business Solutions

5.1. Podsumowanie i analiza wyników Spółki Asseco Business Solutions za trzy kwartały 2020 roku

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki płynności

Wskaźniki zadłużenia

Charakterystyka struktury aktywów i pasywów

5.2. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

5.3. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

5.4. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy

5.5. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym

5.6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

5.7. Nakłady inwestycyjne

5.8. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2020 rok

5.9. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

5.10.Czynniki, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki zewnętrzne:

Czynniki wewnętrzne

5.11.Informacje o innych istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej

5.12.Umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w razie ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska

5.13.Informacje o znanych Emitentowi umowach, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

5.14.Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

5.15.Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym

5.16.Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych

Podpisy Członków Zarządu