AI Terminal
Grupa Azoty S.A.
Quarterly Report • Oct 29, 2020
5631_rns_2020-10-29_c66bca8c-8b69-40cc-92dd-2e1ec2d5b6ce.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa LOTOS
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA 3 KWARTAŁ 2020 ROKU
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 I 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 3 |
|
|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 8 | ||
| 1. | Informacje ogólne 8 | |
| 2. | Skład Grupy Kapitałowej 8 | |
| 3. | Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży | |
| jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 10 | ||
| 4. | Zasady sporządzania i prezentacji 10 | |
| 4.1 | Zasady rachunkowości 10 | |
| 4.2 | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 11 | |
| 4.3 | Zastosowane kursy walut 11 | |
| 5. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 11 | |
| 6. | Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy | |
| netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 11 |
||
| 7. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają |
|
| one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 12 | ||
| 8. | Segmenty działalności 13 | |
| 8.1 | Przychody ze sprzedaży 13 | |
| 9. | Koszty według rodzaju 15 | |
| 10. | Pozostałe przychody 16 | |
| 11. | Pozostałe koszty 16 | |
| 12. | Przychody finansowe 17 | |
| 13. | Koszty finansowe 17 | |
| 14. | Podatek dochodowy 18 | |
| 14.1 | Obciążenia podatkowe 18 | |
| 14.2 | Odroczony podatek dochodowy 18 | |
| 14.2.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 18 |
||
| 15. | Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję 19 | |
| 16. | Dywidendy 19 | |
| 17. | Odpisy aktualizujące 20 | |
| 18. | Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych 24 | |
| 19. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 | |
| 20. | Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu 25 | |
| 21. | Rezerwy 27 | |
| 22. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej | |
| oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 28 | ||
| 23. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 28 | |
| 23.1 | Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych |
|
| oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 28 | ||
| 23.2 | Pozostałe zobowiązania warunkowe 28 | |
| 24. | Informacje o podmiotach powiązanych 29 | |
| 24.1 | Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały 29 | |
| 24.2 | Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą 29 | |
| 24.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie |
||
| znaczący wpływ 29 | ||
| 24.3 | Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej 30 | |
| 24.4 | Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki 30 | |
| 25. | Pozostałe informacje 31 | |
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 I 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU 32 |
|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 33 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 34 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 35 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 36 | ||
| ZATWIERDZENIE KWARTALNEGO RAPORTU FINANSOWEGO 37 |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 I 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 3 miesiące zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
3 miesiące zakończone 30 września 2019 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 8.1 | 5.363,7 | 15.705,0 | 7.877,8 | 22.280,8 |
| Koszt własny sprzedaży | 9 | (4.603,9) | (14.853,7) | (6.899,7) | (19.408,6) |
| Zysk/(Strata) na sprzedaży | 759,8 | 851,3 | 978,1 | 2.872,2 | |
| Koszty sprzedaży | 9 | (356,7) | (1.054,4) | (368,2) | (1.032,6) |
| Koszty ogólnego zarządu | 9 | (125,9) | (383,6) | (111,7) | (337,6) |
| Pozostałe przychody | 10 | 12,2 | 28,0 | 5,0 | 31,1 |
| Pozostałe koszty | 11 | (95,3) | (855,5) | (6,9) | (15,8) |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) | 194,1 | (1.414,2) | 496,3 | 1.517,3 | |
| Przychody finansowe | 12 | 105,3 | 13,3 | 11,2 | 45,7 |
| Koszty finansowe | 13 | (57,5) | (314,7) | (346,3) | (444,6) |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
0,4 | (1,6) | 1,9 | 3,0 | |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 242,3 | (1.717,2) | 163,1 | 1.121,4 | |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 14.1 | 7,0 | 578,5 | (37,2) | (322,5) |
| Zysk/(Strata) netto | 249,3 | (1.138,7) | 125,9 | 798,9 |
Inne całkowite dochody/(straty)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku:
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
(0,3) | (33,7) | 11,5 | 14,7 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 94,4 | 132,8 | (76,9) | (22,4) | |
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
14.1 | (17,9) | (25,2) | 14,6 | 4,2 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | 76,2 | 73,9 | (50,8) | (3,5) | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 325,5 | (1.064,8) | 75,1 | 795,4 | |
| Zysk/(Strata) netto przypisany/(a): | |||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 15 | 249,3 | (1.138,7) | 125,9 | 798,9 |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane: | |||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 325,5 | (1.064,8) | 75,1 | 795,4 | |
Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych)
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 15 | 184,9 | 184,9 | 184,9 | 184,9 |
|---|---|---|---|---|---|
| - podstawowy/(a) | 15 | 1,35 | (6,16) | 0,68 | 4,32 |
| - rozwodniony/(a) | 15 | 1,35 | (6,16) | 0,68 | 4,32 |
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | 9.460,5 | 9.638,4 | |
| Aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu | 171,5 | 160,0 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 2.828,0 | 3.632,4 | |
| Aktywa niematerialne segmentu wydobywczego | 295,5 | 330,5 | |
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | 26,3 | 142,2 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 14.2 | 386,3 | 174,5 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 7,7 | 0,1 | |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 175,9 | 158,1 | |
| Aktywa trwałe razem | 13.351,7 | 14.236,2 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 3.199,0 | 4.854,3 | |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 2.131,0 | 3.023,8 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2.420,4 | 2.609,1 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 132,6 | 96,7 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 50,4 | 25,1 | |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 268,5 | 334,1 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 | 1.617,0 | 1.516,6 |
| Aktywa obrotowe razem | 7.687,9 | 9.435,9 | |
| Aktywa razem | 21.039,6 | 23.672,1 | |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny |
|||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 | |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (96,0) | (203,6) | |
| Zyski zatrzymane | 9.091,9 | 10.415,5 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 56,5 | 90,2 | |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 11.465,6 | 12.715,3 | |
| Udziały niekontrolujące | 0,1 | 0,1 | |
| Kapitał własny razem | 11.465,7 | 12.715,4 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing | 20 | 2.855,9 | 3.142,6 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 15,5 | 6,6 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 14.2 | 115,5 | 475,2 |
| Świadczenia pracownicze | 217,8 | 207,5 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 1.238,8 | 1.266,0 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 4.443,5 | 5.097,9 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz leasing | 20 | 1.193,8 | 1.273,8 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 15,2 | 15,3 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1.363,0 | 1.940,8 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 63,4 | 217,1 | |
| Świadczenia pracownicze | 169,5 | 174,3 | |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 2.325,5 | 2.237,5 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 5.130,4 | 5.858,8 | |
| Zobowiązania razem | 9.573,9 | 10.956,7 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 21.039,6 | 23.672,1 |
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(sporządzone metodą pośrednią)ŚR
| 9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk netto | (1.138,7) | 798,9 | |
| Korekty: | 3.165,6 | 1.786,3 | |
| Podatek dochodowy | 14.1 | (578,5) | 322,5 |
| Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć | 1,6 | (3,0) | |
| wycenianych metodą praw własności | |||
| Amortyzacja | 8; 9 | 807,2 | 652,6 |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | 221,4 | 170,2 | |
| Odsetki i dywidendy | 80,9 | 149,3 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | 5,1 | 6,1 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności |
13; 17 | 114,5 | - |
| Odpisy/(Odwrócenie) odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych | 11 | 834,8 | 3,6 |
| aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | |||
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 13 | 32,1 | 91,2 |
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów |
188,7 66,1 |
(1.054,4) 62,4 |
|
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu zapasów | 1.655,1 | (22,8) | |
| (Zmniejszenie)/Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | (577,8) | 402,1 | |
| Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | 308,9 | 1.004,7 | |
| Zwiększenie stanu świadczeń pracowniczych | 5,5 | 1,8 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (295,7) | (587,9) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1.731,2 | 1.997,3 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Otrzymane dywidendy - wspólne przedsięwzięcia wyceniane | - | 6,1 | |
| metodą praw własności | |||
| Otrzymane dywidendy od jednostek pozostałych | 2,4 | 2,1 | |
| Otrzymane odsetki | 0,1 | 5,0 | |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 0,4 | 0,2 | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (708,7) | (673,1) | |
| Wniesienie wkładów pieniężnych - wspólne przedsięwzięcia | (4,1) | (10,8) | |
| wyceniane metodą praw własności | |||
| Depozyty zabezpieczające | 4,9 | (46,7) | |
| Środki przeznaczone na koszty przyszłej likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego |
(26,1) | 439,8 | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (4,4) | 23,0 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (735,5) | (254,4) | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów | 20 | 70,3 | 243,8 |
| Otrzymane dotacje | - | 0,5 | |
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | 20 | (421,7) | (648,5) |
| Wydatki z tytułu spłaty pożyczek | 20 | (5,9) | (10,0) |
| Zapłacone odsetki | 20 | (163,0) | (203,6) |
| Zapłacone dywidendy | 16 | (184,9) | (554,6) |
| Płatności z tytułu leasingu | 20 | (163,5) | (142,4) |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (50,0) | (39,6) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (918,7) | (1.354,4) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 77,0 | 388,5 | |
|---|---|---|---|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 23,4 | 15,9 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | 100,4 | 404,4 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1.516,6 | 1.938,3 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 19 | 1.617,0 | 2.342,7 |
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Nota | Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2020 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (203,6) | 10.415,5 | 90,2 | 12.715,3 | 0,1 | 12.715,4 | |
| Strata netto | 15 | - | - | - | (1.138,7) | - | (1.138,7) | - | (1.138,7) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | 107,6 | - | (33,7) | 73,9 | - | 73,9 | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | 107,6 | (1.138,7) | (33,7) | (1.064,8) | - | (1.064,8) | |
| Dywidenda | 16 | - | - | - | (184,9) | - | (184,9) | - | (184,9) |
| 30 września 2020 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (96,0) | 9.091,9 | 56,5 | 11.465,6 | 0,1 | 11.465,7 | |
| 1 stycznia 2019 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (288,2) | 9.826,1 | 83,6 | 12.034,7 | 0,1 | 12.034,8 | |
| Zysk netto | 15 | - | - | - | 798,9 | - | 798,9 | - | 798,9 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (18,2) | - | 14,7 | (3,5) | - | (3,5) | |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (18,2) | 798,9 | 14,7 | 795,4 | - | 795,4 | |
| Dywidenda | - | - | - | (554,6) | - | (554,6) | - | (554,6) | |
| 30 września 2019 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (306,4) | 10.070,4 | 98,3 | 12.275,5 | 0,1 | 12.275,6 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
Grupa LOTOS Spółka Akcyjna ("Grupa LOTOS S.A.", "Spółka", "Jednostka Dominująca") została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 80 - 718 Gdańsk, ul. Elbląska 135.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. ("Grupa Kapitałowa LOTOS", "Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich sprzedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego.
2. Skład Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodzą: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz podmioty o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym (spółki zależne oraz spółki pośrednio zależne od Grupy LOTOS S.A.) i fundacja.
Ponadto Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także procentowy udział Grupy w ich własności na dzień 30 września 2020 roku, który nie uległ istotnym zmianom w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku, ani 30 września 2019 roku.
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka Dominująca | |||||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| • Grupa LOTOS S.A. | Gdańsk | Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa |
Nie dotyczy | ||
| Jednostki bezpośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | |||||
| Segment wydobywczy | |||||
| • LOTOS Upstream Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów |
100,00% | ||
| • LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) |
Gdańsk | Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% | ||
| Segment produkcji i handlu | |||||
| • LOTOS Paliwa Sp. z o.o. | Gdańsk | Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS |
100,00% | ||
| • LOTOS Oil Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż olejów smarowych i smarów oraz sprzedaż olejów bazowych |
100,00% | ||
| • LOTOS Asfalt Sp. z o.o. | Gdańsk | Produkcja i sprzedaż asfaltów | 100,00% | ||
| • LOTOS Kolej Sp. z o.o. | Gdańsk | Transport kolejowy | 100,00% | ||
| • LOTOS Serwis Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego i automatyki, usługi remontowe |
100,00% | ||
| • LOTOS Lab Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Lab Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Wykonywanie analiz laboratoryjnych | 100,00% | ||
| • LOTOS Straż Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona przeciwpożarowa | 100,00% | ||
| • LOTOS Ochrona Sp. z o.o. | Gdańsk | Ochrona mienia i osób | 100,00% | ||
| • LOTOS Terminale S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Terminale S.A.) |
Czechowice Dziedzice |
Magazynowanie i dystrybucja paliw | 100,00% | ||
| • LOTOS Infrastruktura S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Infrastruktura S.A.) |
Jasło | Magazynowanie i dystrybucja paliw, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi |
100,00% | ||
| • LOTOS Gaz S.A. w likwidacji | Kraków | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
100,00% | ||
| Jednostki bezpośrednio zależne nie objęte konsolidacją (1) | |||||
| • Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. w likwidacji | Gdańsk | Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej |
(2) - |
||
| • Fundacja LOTOS | Gdańsk | Działalność społecznie użyteczna w sferze zadań publicznych określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej |
100,00% |
w mln zł
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
|---|---|---|---|
| Jednostki pośrednio zależne konsolidowane metodą pełną | |||
| Segment produkcji i handlu GK LOTOS Lab Sp. z o.o. |
|||
| • LOTOS Vera Sp. z o.o. GK LOTOS Infrastruktura S.A. |
Warszawa | Produkcja samochodów osobowych | 100,00% |
| • RCEkoenergia Sp. z o.o. | Czechowice-Dziedzice | Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, ciepła i gazu |
100,00% |
| GK LOTOS Terminale S.A. | |||
| • LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. | Czechowice-Dziedzice | Produkcja estrów metylowych kwasów tłuszczowych (FAME) |
100,00% |
| Segment wydobywczy GK LOTOS Upstream Sp. z o.o. |
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | ||
| • LOTOS Exploration and Production Norge AS |
Norwegia, Stavanger | na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego |
100,00% |
| • AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) |
Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej |
100,00% |
| • UAB Genciu Nafta | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% |
| • UAB Manifoldas | Litwa, Gargżdai | Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 100,00% |
| • LOTOS Upstream UK Ltd. | Wielka Brytania, Londyn |
Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu |
100,00% |
| GK LOTOS Petrobaltic S.A. • B8 Sp. z o.o. |
Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca górnictwo i wydobywanie |
99,99% |
| • B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. |
Gdańsk | Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego |
99,99% |
| • Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.) |
Cypr, Nikozja | Świadczenie usług magazynowania i transportu ropy naftowej oraz innych usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% |
| • Technical Ship Management Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Technical Ship Management Sp. z o.o.) |
Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków |
99,99% |
| • SPV Baltic Sp. z o.o. | Gdańsk | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% |
| • SPV Petro Sp. z o.o. | Gdańsk | Działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego, transport morski |
99,99% |
| • Miliana Shipmanagement Ltd. | Cypr, Nikozja | Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego |
99,99% |
| • Bazalt Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • Granit Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • Kambr Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • St. Barbara Navigation Company Ltd. |
Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • Petro Icarus Company Ltd. | Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • Petro Aphrodite Company Ltd | Cypr, Nikozja | Czarter statku | 99,99% |
| • Energobaltic Sp. z o.o. | Władysławowo | Produkcja energii elektrycznej, energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego |
99,99% |
w mln zł
| Nazwa podmiotu | Siedziba | Przedmiot działalności | Procentowy udział Grupy we własności jednostki |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności | ||||||
| Segment produkcji i handlu | ||||||
| LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (3) | Gdańsk | Handel paliwem lotniczym oraz usługi logistyczne |
50,00% | |||
| Segment wydobywczy | ||||||
| GK LOTOS Upstream Sp. z o.o. | ||||||
| Baltic Gas Sp. z o.o. (4) | Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego (działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego) |
50,00% | |||
| Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (4) |
Gdańsk | Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego | 45,88% | |||
| GK AB LOTOS Geonafta | ||||||
| UAB Minijos Nafta (5) | Litwa, Gargżdai |
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej | 50,00% |
(1) Podmioty wyłączono z konsolidacji z uwagi na fakt, iż wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek na dzień 30 września 2020 roku są nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w standardzie MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe".
(2) Dnia 21 września 2020 roku Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wykreślił spółkę Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. w likwidacji z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 30 września 2019 roku procentowy udział Grupy we własności jednostki wynosił 100%.
(3) Umowa joint venture Grupy LOTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego w ramach spółki LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (4) Umowa współpracy spółek LOTOS Upstream Sp. z o.o. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodarowania i eksploatacji złóż
gazokondensatowych B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz).
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku spółka LOTOS Upstream Sp. z o.o. wniosła wkłady pieniężne do jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k. w kwocie 4,1 mln zł, co wpłynęło na zmianę procentowego udziału Grupy we własności tej jednostki w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku tj. z 45,71% do 45,88%. Wydatki z tytułu wniesionych wkładów pieniężnych przez spółkę LOTOS Upstream Sp. z o.o. Grupa wykazała w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji Wniesienie wkładów pieniężnych - wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności. Na dzień 30 września 2020 roku saldo nierozliczonych zobowiązań spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. z tytułu wniesionych wkładów do jednostki Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp. k. wynosiło 2,9 mln zł (31 grudnia 2019 rok: 7,0 mln zł).
W rozumieniu regulacji MSSF spółki: Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. stanowią wspólne przedsięwzięcia wyceniane przez Grupę metodą praw własności (MSSF 11).
(5) Wspólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo-wydobywczej ropy naftowej na terytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2019 roku (patrz nota 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019) nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy.
4. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS ("śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "śródroczne sprawozdanie finansowe", "skonsolidowane sprawozdanie finansowe", "sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki jej działalności za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku i 30 września 2019 roku oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku i 30 września 2019 roku.
Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2019, opublikowanym w dniu 12 marca 2020 roku ("skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2019").
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych.
4.1 Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 (patrz nota 7 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019), nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów.
w mln zł
4.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane po dniu 31 grudnia 2019 roku i które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
- MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie terminu wejścia w życie" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe.
4.3 Zastosowane kursy walut
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| 30 września 2020 (1) | 31 grudnia 2019 (2) |
|---|---|
| 3,8658 | 3,7977 |
| 4,5268 | 4,2585 |
| 4,9560 | 4,9971 |
| 0,4087 | 0,4320 |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 września 2020 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku.
| Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy | 9 miesięcy zakończone 30 września 2020 (1) |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 (2) |
|---|---|---|
| USD | 3,9337 | 3,8426 |
| EUR | 4,4420 | 4,3086 |
| GBP | 5,0055 | 4,8805 |
| NOK | 0,4109 | 0,4407 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku.
5. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.
6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2019, zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania, uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających.
Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wyniki finansowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym, jak również krótkie podsumowanie wyników segmentów działalności Grupy zawarto w treści Komentarza Zarządu Grupy LOTOS S.A. do wyników skonsolidowanych za 3 kwartał 2020 roku.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku na wyniki Grupy istotnie wpłynęła pandemia COVID-19, głównie poprzez zwiększenie odpisów aktualizujących aktywa trwałe oraz wyceny zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania.
Począwszy od marca 2020 roku otoczenie rynkowe spółek Grupy zaczęło wykazywać znaczną zmienność i nieprzewidywalność. Grupa działała w środowisku podlegającym dynamicznym zmianom pod wpływem pandemii oraz ograniczania jej skutków zarówno wewnątrz kraju jak i w perspektywie globalnej.
Naruszona została równowaga i płynność w relacjach międzynarodowej wymiany gospodarczej, w tym towarów i usług oraz znacznemu zmniejszeniu uległo natężenie ruchu osobowego. Restrykcjom podlegał transport lotniczy i samochodowy. Wiele krajów wprowadziło ograniczenia w poruszaniu się osób, korzystaniu z usług i sklepów, instytucji kultury i szkół. Granice zostały zamknięte dla ruchu turystycznego i pracowników z innych krajów. W dniu 14 marca 2020 roku w Polsce został wprowadzony stan zagrożenia epidemicznego, skutkujący opisanymi wyżej obostrzeniami.
Utrata wartości aktywów trwałych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa dokonała oceny, czy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych. W związku z sytuacją rynkową związaną z pandemią COVID-19 i na podstawie zarówno wewnętrznych jak i zewnętrznych informacji takich jak spadek cen surowców i produktów, spadek rynkowych stóp procentowych, obniżony popyt i ceny sprzedaży Grupa oceniła, że może być to przesłanką wskazująca na utratę wartości niefinansowych aktywów trwałych. Przeprowadzone testy wskazały na konieczność rozpoznania przez Grupę odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne w łącznej kwocie 836,0 mln zł oraz odpisów aktualizujących udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności (szerzej opisano w nocie 17).
Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Na skutek spadku cen ropy i gazu związanego z destabilizacją rynku w wyniku pandemii COVID-19, nastąpił spadek popytu oraz cen sprzedaży produktów Grupy. W 1 kwartale 2020 roku Grupa dokonała wyceny wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania i rozpoznała odpisy aktualizujące z tego tytułu w kwocie 866,4 mln zł. W 2 kwartale 2020 roku Grupa wykorzystała rozpoznane w 1 kwartale 2020 roku odpisy. Miało to związek ze wzrostem cen ropy oraz wzrostem sprzedaży produktów wynikającym ze stopniowej poprawy sytuacji popytowej jako efekt odmrażania gospodarki.
Ocena oczekiwanej straty kredytowej (ECL)
Występowanie zakłóceń w działalności na dużą skalę, które potencjalnie powodują problemy z płynnością dla niektórych podmiotów, może również mieć negatywny wpływ na jakość kredytową podmiotów w łańcuchu dostaw. Na dzień 30 września 2020 roku Grupa przeprowadziła analizę w celu oceny potencjalnego wpływu pandemii COVID-19 na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych i związanymi z nią odpisami aktualizującymi należności. Polityka kredytowa Grupy, stosowane zabezpieczenia oraz umowy faktoringowe pozwalają na przypuszczenie, że szkodowość należności rozpoznanych na dzień sprawozdawczy pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie.
Grupa na bieżąco monituje sytuację rynkową oraz informacje dotyczące kontrahentów mogące wskazywać na pogorszenie ich sytuacji finansowej. Na bazie przeprowadzonej analizy Grupa nie zmieniła założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej na dzień 30 września 2020 roku w stosunku do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2019 roku. Grupa przeprowadzi aktualizację analizy i założeń na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2020, gdy w toku dalszych analiz wystąpi taka konieczność.
Płynność
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zachowuje płynność, utrzymując jednocześnie finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny, z wyjątkiem rozpoznanych przez Grupę odpisów aktualizujących aktywa trwałe (patrz nota 17).
w mln zł
8. Segmenty działalności
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu |
Korekty konsolidacyjne | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 30 września | |||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| (niebadane) | |||||||||
| Przychody ze sprzedaży: | 258,6 | 235,1 | 5.245,6 | 7.768,8 | (140,5) | (126,1) | 5.363,7 | 7.877,8 | |
| między segmentami | 126,3 | 102,4 | 14,2 | 23,7 | (140,5) | (126,1) | - | - | |
| poza Grupę Kapitałową | 132,3 | 132,7 | 5.231,4 | 7.745,1 | - | - | 5.363,7 | 7.877,8 | |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) |
(62,1) | 14,6 | 260,6 | 480,6 | (4,4) | 1,1 | 194,1 | 496,3 | |
| Amortyzacja | 67,2 | 56,0 | 191,9 | 170,8 | - | - | 259,1 | 226,8 | |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) |
5,1 | 70,6 | 452,5 | 651,4 | (4,4) | 1,1 | 453,2 | 723,1 |
| 9 miesięcy zakończone 30 września | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| (niebadane) | |||||||||
| Przychody ze sprzedaży: | 801,1 | 853,2 | 15.284,3 | 21.790,4 | (380,4) | (362,8) | 15.705,0 | 22.280,8 | |
| między segmentami | 334,7 | 318,5 | 45,7 | 44,3 | (380,4) | (362,8) | - | - | |
| poza Grupę Kapitałową | 466,4 | 534,7 | 15.238,6 | 21.746,1 | - | - | 15.705,0 | 22.280,8 | |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) |
(734,9) | 296,4 | (661,6) | 1.221,9 | (17,7) | (1,0) | (1.414,2) | 1.517,3 | |
| Amortyzacja | 235,8 | 158,1 | 571,4 | 494,5 | - | - | 807,2 | 652,6 | |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) |
(499,1) | 454,5 | (90,2) | 1.716,4 | (17,7) | (1,0) | (607,0) | 2.169,9 | |
| 30 września | 31 grudnia | 30 września | 31 grudnia | 30 września | 31 grudnia | 30 września | 31 grudnia | ||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywa razem | 4.038,2 | 4.899,4 | 19.438,2 | 21.159,7 | (2.436,8) | (2.387,0) | 21.039,6 | 23.672,1 |
8.1 Przychody ze sprzedaży
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj dobra lub usługi | 3 miesiące zakończone 30 września | ||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||
| (niebadane) | |||||||||
| Przychody z umów z klientami: | 132,3 | 132,7 | 5.282,8 | 7.779,6 | 5.415,1 | 7.912,3 | |||
| Produkty i usługi | 132,1 | 132,2 | 4.950,3 | 7.584,4 | 5.082,4 | 7.716,6 | |||
| Towary i materiały | 0,2 | 0,5 | 332,5 | 195,2 | 332,7 | 195,7 | |||
| Efekt rozliczenia rachunkowości | |||||||||
| zabezpieczeń przepływów | - | - | (51,4) | (34,5) | (51,4) | (34,5) | |||
| pieniężnych | |||||||||
| Razem przychody ze sprzedaży | 132,3 | 132,7 | 5.231,4 | 7.745,1 | 5.363,7 | 7.877,8 | |||
| 9 miesięcy zakończone 30 września | |||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||
| (niebadane) | |||||||||
| Przychody z umów z klientami: | 466,4 | 534,7 | 15.421,6 | 21.825,5 | 15.888,0 | 22.360,2 | |||
| Produkty i usługi | 465,8 | 533,3 | 14.530,9 | 21.069,4 | 14.996,7 | 21.602,7 | |||
| Towary i materiały | 0,6 | 1,4 | 890,7 | 756,1 | 891,3 | 757,5 | |||
| Efekt rozliczenia rachunkowości | |||||||||
| zabezpieczeń przepływów | - | - | (183,0) | (79,4) | (183,0) | (79,4) | |||
| pieniężnych | |||||||||
| Razem przychody ze sprzedaży | 466,4 | 534,7 | 15.238,6 | 21.746,1 | 15.705,0 | 22.280,8 |
w mln zł
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Struktura asortymentowa sprzedaży | 3 miesiące zakończone 30 września | ||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| Benzyny | - | - | 864,1 | 1.201,4 | 864,1 | 1.201,4 | |
| Benzyna surowa | - | - | 162,1 | 192,7 | 162,1 | 192,7 | |
| Oleje napędowe | - | - | 3.064,0 | 4.489,0 | 3.064,0 | 4.489,0 | |
| Paliwo bunkrowe | - | - | 34,3 | 52,3 | 34,3 | 52,3 | |
| Lekki olej opałowy | - | - | 69,3 | 124,8 | 69,3 | 124,8 | |
| Ciężki olej opałowy | - | - | 0,9 | 275,9 | 0,9 | 275,9 | |
| Paliwo lotnicze | - | - | 43,7 | 319,1 | 43,7 | 319,1 | |
| Oleje smarowe | - | - | 99,9 | 73,3 | 99,9 | 73,3 | |
| Oleje bazowe | - | - | 63,9 | 105,3 | 63,9 | 105,3 | |
| Asfalty | - | - | 372,1 | 439,6 | 372,1 | 439,6 | |
| Gazy płynne | - | - | 153,7 | 130,9 | 153,7 | 130,9 | |
| Ropa naftowa | 73,7 | 47,5 | - | - | 73,7 | 47,5 | |
| Gaz ziemny | 45,5 | 69,4 | 0,3 | 0,1 | 45,8 | 69,5 | |
| Frakcja ksylenowa | - | - | 20,9 | 48,7 | 20,9 | 48,7 | |
| Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne |
- | - | 77,6 | 81,4 | 77,6 | 81,4 | |
| Pozostałe produkty, towary i materiały | 0,7 | 1,6 | 162,1 | 154,5 | 162,8 | 156,1 | |
| Usługi | 12,4 | 14,2 | 93,9 | 90,6 | 106,3 | 104,8 | |
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (51,4) | (34,5) | (51,4) | (34,5) | |
| Razem | 132,3 | 132,7 | 5.231,4 | 7.745,1 | 5.363,7 | 7.877,8 |
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Struktura asortymentowa sprzedaży | 9 miesięcy zakończone 30 września | |||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||
| Benzyny | - | - | 2.308,0 | 3.253,1 | 2.308,0 | 3.253,1 | ||
| Benzyna surowa | - | - | 508,5 | 665,8 | 508,5 | 665,8 | ||
| Oleje napędowe | - | - | 8.933,8 | 12.054,7 | 8.933,8 | 12.054,7 | ||
| Paliwo bunkrowe | - | - | 117,6 | 154,6 | 117,6 | 154,6 | ||
| Lekki olej opałowy | - | - | 317,2 | 427,9 | 317,2 | 427,9 | ||
| Ciężki olej opałowy | - | - | 196,3 | 1.335,7 | 196,3 | 1.335,7 | ||
| Paliwo lotnicze | - | - | 396,3 | 883,3 | 396,3 | 883,3 | ||
| Oleje smarowe | - | - | 264,7 | 226,4 | 264,7 | 226,4 | ||
| Oleje bazowe | - | - | 236,4 | 343,3 | 236,4 | 343,3 | ||
| Asfalty | - | - | 710,8 | 931,0 | 710,8 | 931,0 | ||
| Gazy płynne | - | - | 368,0 | 393,1 | 368,0 | 393,1 | ||
| Ropa naftowa | 264,6 | 151,8 | 36,0 | - | 300,6 | 151,8 | ||
| Gaz ziemny | 158,4 | 335,1 | 0,5 | 0,8 | 158,9 | 335,9 | ||
| Frakcja ksylenowa | - | - | 109,7 | 192,3 | 109,7 | 192,3 | ||
| Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne |
0,2 | - | 248,9 | 256,2 | 249,1 | 256,2 | ||
| Pozostałe produkty, towary i materiały | 3,9 | 6,2 | 406,2 | 429,4 | 410,1 | 435,6 | ||
| Usługi | 39,3 | 41,6 | 262,7 | 277,9 | 302,0 | 319,5 | ||
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (183,0) | (79,4) | (183,0) | (79,4) | ||
| Razem | 466,4 | 534,7 | 15.238,6 | 21.746,1 | 15.705,0 | 22.280,8 |
w mln zł
| Segment wydobywczy | Segment produkcji i handlu | Skonsolidowane | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 30 września | ||||||||
| Struktura geograficzna sprzedaży | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| (niebadane) | ||||||||
| Polska | 1,0 | 1,7 | 4.811,5 | 6.639,9 | 4.812,5 | 6.641,6 | ||
| Belgia | - | - | 59,5 | 40,0 | 59,5 | 40,0 | ||
| Czechy | - | - | 30,9 | 66,4 | 30,9 | 66,4 | ||
| Dania | - | - | 0,4 | 27,2 | 0,4 | 27,2 | ||
| Francja | - | - | 2,9 | 2,9 | 2,9 | 2,9 | ||
| Holandia | - | - | 47,5 | 286,8 | 47,5 | 286,8 | ||
| Niemcy | 5,1 | 5,6 | 100,6 | 114,1 | 105,7 | 119,7 | ||
| Norwegia | 106,6 | 121,6 | - | 20,0 | 106,6 | 141,6 | ||
| Szwecja | - | - | 18,9 | 153,7 | 18,9 | 153,7 | ||
| Wielka Brytania | 19,6 | 3,1 | 27,8 | 150,3 | 47,4 | 153,4 | ||
| Pozostałe kraje | - | 0,7 | 182,8 | 278,3 | 182,8 | 279,0 | ||
| Efekt rozliczenia rachunkowości | - | - | (51,4) | (34,5) | (51,4) | (34,5) | ||
| zabezpieczeń przepływów pieniężnych | ||||||||
| Razem | 132,3 | 132,7 | 5.231,4 | 7.745,1 | 5.363,7 | 7.877,8 | ||
| 9 miesięcy zakończone 30 września | ||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||
| (niebadane) | ||||||||
| Polska | 5,1 | 6,0 | 13.266,0 | 17.881,6 | 13.271,1 | 17.887,6 | ||
| Belgia | - | - | 207,4 | 309,5 | 207,4 | 309,5 | ||
| Czechy | - | - | 118,3 | 198,1 | 118,3 | 198,1 | ||
| Dania | - | - | 70,1 | 168,9 | 70,1 | 168,9 | ||
| Francja | - | - | 85,1 | 7,4 | 85,1 | 7,4 | ||
| Holandia | - | - | 441,8 | 1.514,2 | 441,8 | 1.514,2 | ||
| Niemcy | 18,5 | 36,1 | 393,5 | 219,9 | 412,0 | 256,0 | ||
| Norwegia | 391,0 | 470,7 | 19,5 | 38,1 | 410,5 | 508,8 | ||
| Szwecja | - | - | 226,9 | 466,0 | 226,9 | 466,0 | ||
| Wielka Brytania | 51,6 | 18,6 | 144,3 | 311,7 | 195,9 | 330,3 | ||
| Pozostałe kraje | 0,2 | 3,3 | 448,7 | 710,1 | 448,9 | 713,4 | ||
| Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
- | - | (183,0) | (79,4) | (183,0) | (79,4) | ||
| Razem | 466,4 | 534,7 | 15.238,6 | 21.746,1 | 15.705,0 | 22.280,8 |
9. Koszty według rodzaju
| 3 miesiące zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
3 miesiące zakończone 30 września 2019 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Amortyzacja | 8 | 259,1 | 807,2 | 226,8 | 652,6 |
| Zużycie materiałów i energii (1) | 3.620,0 | 11.848,3 | 5.744,9 | 16.932,8 | |
| Usługi obce | 361,0 | 1.056,3 | 380,1 | 1.072,4 | |
| Podatki i opłaty | 157,1 | 456,2 | 143,9 | 417,9 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 222,8 | 688,2 | 201,6 | 631,9 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 70,9 | 194,0 | 65,5 | 157,1 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 277,2 | 796,2 | 274,7 | 746,2 | |
| Razem koszty według rodzaju | 4.968,1 | 15.846,4 | 7.037,5 | 20.610,9 | |
| Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego |
118,4 | 445,3 | 342,1 | 167,9 | |
| Razem | 5.086,5 | 16.291,7 | 7.379,6 | 20.778,8 | |
| w tym: | |||||
| Koszt własny sprzedaży | 4.603,9 | 14.853,7 | 6.899,7 | 19.408,6 | |
| Koszty sprzedaży | 356,7 | 1.054,4 | 368,2 | 1.032,6 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 125,9 | 383,6 | 111,7 | 337,6 |
(1) W tym różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujęte w koszcie własnym sprzedaży za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku: 0,3 mln zł dodatnich różnic kursowych i 42,6 mln zł ujemnych różnic kursowych (za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2019 roku: 11,2 mln zł i 2,5 mln zł ujemnych różnic kursowych).
w mln zł
10. Pozostałe przychody
| Nota | 3 miesiące zakończone 30 września 2020 (niebadane) |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 (niebadane) |
3 miesiące zakończone 30 września 2019 (niebadane) |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | 0,2 | - | |
| Dotacje | 0,4 | 2,5 | 0,4 | 13,9 | |
| Rezerwy: | - | 3,6 | - | - | |
| - aktualizacja rezerwy na zobowiązania z tytułu warunkowych płatności - umowa nabycia aktywów Sleipner - pozostałe rezerwy |
21 | - - |
4,5 (0,9) |
- - |
- - |
| Odszkodowania | 9,6 | 12,2 | 1,6 | 7,3 | |
| Modyfikacje umów leasingowych | 1,0 | 4,5 | 0,2 | 2,4 | |
| Pozostałe | 1,2 | 5,2 | 2,6 | 7,5 | |
| Razem | 12,2 | 28,0 | 5,0 | 31,1 |
11. Pozostałe koszty
| 3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone |
3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września 2020 | 30 września 2020 | 30 września 2019 | 30 września 2019 | ||
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
91,6 | 834,8 | 3,7 | 3,6 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości: | 92,6 | 836,0 | 3,8 | 3,8 | |
| • aktywów związanych z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego - Norwegia: złoże YME |
17 | 47,9 | 401,3 | - | - |
| • aktywów związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: |
44,7 | 426,1 | - | - | |
| - Polska: złoże B-3 | 17 | - | 118,3 | - | - |
| - Polska: złoże B-8 | 17 | - | 135,0 | - | - |
| - Norwegia: złoże Utgard | 17 | 44,7 | 153,6 | - | - |
| - Litwa: złoża Ližiai, Kretinga, Nausodis, Vėžaičiai, Girkaliai |
17 | - | 19,2 | - | - |
| • aktywów związanych z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego - Norwegia: koncesja PL866 |
17 | - | - | 3,8 | 3,8 |
| • aktywów trwałych rafineryjnych i pozostałych: stacje paliw |
17 | - | 8,6 | - | - |
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | (1,0) | (1,2) | (0,1) | (0,2) | |
| • aktywów związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego: Polska: złoże B-3 |
17 | (0,9) | (0,9) | - | - |
| • aktywów trwałych rafineryjnych i pozostałych | (0,1) | (0,3) | (0,1) | (0,2) | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0,5 | 0,3 | - | 0,8 | |
| Strata z tytułu zaniechanych inwestycji | - | 0,1 | 1,1 | 2,1 | |
| Strata z tytułu utraty wartości należności | 0,4 | 0,1 | 0,7 | 1,0 | |
| Rezerwy | 0,6 | - | 0,1 | 1,4 | |
| Kary i odszkodowania | 0,7 | 1,0 | 0,3 | 0,9 | |
| Szkody majątkowe związane z normalną działalnością |
(0,8) | 0,9 | 0,2 | 1,0 | |
| Składki członkowskie związane z przynależnością do organizacji branżowych |
0,1 | 2,5 | 0,1 | 2,9 | |
| Darowizny na cele społeczne | 0,6 | 12,7 | - | 0,3 | |
| Pozostałe | 1,6 | 3,1 | 0,7 | 1,8 | |
| Razem | 95,3 | 855,5 | 6,9 | 15,8 |
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
w mln zł
12. Przychody finansowe
| 3 miesiące | 9 miesięcy | 3 miesiące | 9 miesięcy | |
|---|---|---|---|---|
| zakończone | zakończone | zakończone | zakończone | |
| 30 września 2020 | 30 września 2020 | 30 września 2019 | 30 września 2019 | |
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Dywidendy: | - | 3,0 | - | 6,9 |
| - wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności |
- | - | - | 4,3 |
| - inwestycje kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | 3,0 | - | 2,6 |
| Odsetki: | 0,4 | 8,9 | 11,2 | 33,0 |
| • odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej: |
0,4 | 8,5 | 11,2 | 33,0 |
| - od należności z tytułu dostaw i usług | 0,3 | 1,9 | 0,9 | 2,3 |
| - od środków pieniężnych | - | 1,2 | 1,6 | 5,1 |
| - od lokat | 0,1 | 5,2 | 8,7 | 25,6 |
| - pozostałe | - | 0,2 | - | - |
| • pozostałe odsetki | - | 0,4 | - | - |
| Różnice kursowe: | 35,8 | 1,4 | - | - |
| - od kredytów | 31,7 | (0,4) | - | - |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych |
(2,5) | (8,0) | - | - |
| - od obligacji | 7,1 | (4,2) | - | - |
| - od depozytów i innych środków pieniężnych | (0,7) | 21,0 | - | - |
| - od leasingu | (0,5) | (3,6) | - | - |
| - od zobowiązań inwestycyjnych | (0,3) | (5,5) | - | - |
| - pozostałe | 1,0 | 2,1 | - | - |
| Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów | ||||
| finansowych: | 69,1 | - | - | - |
| - wycena | 65,0 | - | - | - |
| - rozliczenie | 4,1 | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - | 5,8 |
| Razem | 105,3 | 13,3 | 11,2 | 45,7 |
13. Koszty finansowe
| 3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 30 września 2020 30 września 2019 30 września 2019 |
3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Odsetki: | 41,1 | 116,1 | 55,3 | 173,5 | |
| • odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej: |
30,7 | 85,2 | 44,2 | 137,3 | |
| - od kredytów | 8,3 | 18,6 | 17,7 | 64,5 | |
| - od pożyczek | 0,3 | 1,2 | 0,6 | 1,8 | |
| - od obligacji | 3,3 | 7,6 | 5,6 | 11,0 | |
| - od leasingu | 18,5 | 57,3 | 20,1 | 59,4 | |
| - pozostałe | 0,3 | 0,5 | 0,2 | 0,6 | |
| • pozostałe odsetki | 10,4 | 30,9 | 11,1 | 36,2 | |
| - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego, na rekultywację oraz pozostałych rezerw |
21 | 9,1 | 27,3 | 9,8 | 31,8 |
| - koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
1,0 | 3,1 | 1,3 | 3,8 | |
| - pozostałe | 0,3 | 0,5 | - | 0,6 | |
| Różnice kursowe: | - | - | 118,8 | 117,5 | |
| - od kredytów | - | - | 137,1 | 128,6 | |
| - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) | - | - | (1,8) | (11,5) | |
| - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych |
- | - | (11,2) | (1,3) | |
| - od obligacji | - | - | 16,5 | 14,9 | |
| - od depozytów i innych środków pieniężnych | - | - | (24,7) | (15,8) | |
| - od leasingu | - | - | 1,4 | 0,9 | |
| - od zobowiązań inwestycyjnych | - | - | 3,2 | 2,5 | |
| - pozostałe | - | - | (1,7) | (0,8) | |
| Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów finansowych: |
- | 32,1 | 138,2 | 91,2 | |
| - wycena | - | (22,3) | 131,4 | 74,6 | |
| - rozliczenie | - | 54,4 | 6,8 | 16,6 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości udziałów we wspólnych | |||||
| przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności | - | 114,5 | - | - | |
| Prowizje bankowe | 15,5 | 48,6 | 32,5 | 58,9 | |
| Pozostałe | 0,9 | 3,4 | 1,5 | 3,5 | |
| Razem | 57,5 | 314,7 | 346,3 | 444,6 |
(1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy.
Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabelach powyżej.
w mln zł
14. Podatek dochodowy
14.1 Obciążenia podatkowe
| 3 miesiące | 9 miesięcy | 3 miesiące | 9 miesięcy | |
|---|---|---|---|---|
| zakończone | zakończone | zakończone | zakończone | |
| 30 września 2020 | 30 września 2020 | 30 września 2019 | 30 września 2019 | |
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Podatek bieżący | (2,2) | 16,6 | 31,9 | 247,9 |
| Podatek odroczony | (4,8) | (595,1) | 5,3 | 74,6 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto | (7,0) | (578,5) | 37,2 | 322,5 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych | ||||
| dochodach/(stratach) netto z tytułu zabezpieczeń | 17,9 | 25,2 | (14,6) | (4,2) |
| przepływów pieniężnych |
Dla podmiotów działających na terenie Polski część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki 19%.
Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Dochody z działalności tej spółki podlegają opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 22%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 56%).
Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15%.
14.2 Odroczony podatek dochodowy
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Zmiana stanu | ||
|---|---|---|---|
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 386,3 | 174,5 | 211,8 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (115,5) | (475,2) | 359,7 |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | 270,8 | (300,7) | 571,5 |
| Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego | (1,6) | ||
| jednostek zagranicznych | |||
| Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto | 25,2 | ||
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto | 595,1 |
14.2.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego.
w mln zł
| Aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą składają się z następujących pozycji: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2019 | Podatek odroczony wykazany w wyniku netto |
Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/ (stratach) netto |
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych |
30 września 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (badane) | (niebadane) | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Świadczenia pracownicze | 70,0 | 2,0 | - | (0,1) | 71,9 |
| Rezerwy/Aktywa na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu oraz rekultywację terenu |
634,7 | 50,8 | - | (33,0) | 652,5 |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) |
7,2 | (7,2) | - | - | - |
| Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
47,8 | - | (25,2) | - | 22,6 |
| Straty podatkowe rozliczane w czasie | 12,7 | 290,2 | - | - | 302,9 |
| Pozostałe | 75,6 | 36,2 | - | 0,1 | 111,9 |
| 848,0 | 372,0 | (25,2) | (33,0) | 1.161,8 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
1.008,2 | (225,2) | - | (30,5) | 752,5 |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) |
- | 6,8 | - | 0,3 | 7,1 |
| Różnica z tytułu księgowej i podatkowej wyceny umów leasingu |
25,1 | (7,3) | - | - | 17,8 |
| Pozostałe | 115,4 | 2,6 | - | (4,4) | 113,6 |
| 1.148,7 | (223,1) | - | (34,6) | 891,0 | |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego |
(300,7) | 595,1 | (25,2) | 1,6 | 270,8 |
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2020 - 2098.
15. Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję
| 3 miesiące zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
3 miesiące zakończone 30 września 2019 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) akcjonariuszom Jednostki Dominującej w mln zł (A) |
249,3 | (1.138,7) | 125,9 | 798,9 |
| Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) | 184,9 | 184,9 | 184,9 | 184,9 |
| Zysk/(Strata) netto na jedną akcję (w zł) (A/B) | 1,35 | (6,16) | 0,68 | 4,32 |
Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony/(a) poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
W okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 2019 roku rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję.
16. Dywidendy
Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend wynikające z zapisów zawartej w dniu 2 lipca 2019 roku umowy kredytowej związanej z refinansowaniem kredytów zaciągniętych na finansowanie Programu 10+ (patrz nota 22.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019). Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A. i uzależnia ją od osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych.
W dniu 30 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy LOTOS S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2019. Zgodnie z treścią uchwały zysk netto za rok 2019 w wysokości 834,3 mln zł zostanie przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy kwota w wysokości 184,9 mln zł,
- kapitał zapasowy kwota w wysokości 649,4 mln zł.
Dywidenda została wypłacona w dniu 28 września 2020 roku. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 1 zł brutto.
17. Odpisy aktualizujące
| Aktywa trwałe segmentu wydobywczego |
Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu |
Zapasy | Należności | Udziały i akcje | Razem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 30 września | ||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Stan na początek (niebadane) | 2.178,4 | 1.592,6 | 147,5 | 117,5 | 24,4 | 5,7 | 167,3 | 113,0 | 120,5 | 18,0 | 2.638,1 | 1.846,8 |
| Utworzenie | 92,6 | 3,8 | - | - | 22,9 | 6,5 | 1,9 | 0,9 | - | - | 117,4 | 11,2 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
1,5 | 13,4 | - | - | - | - | - | - | 0,1 | 0,2 | 1,6 | 13,6 |
| Wykorzystanie / Rozwiązanie | (0,9) | - | (0,2) | (0,4) | (9,2) | - | (3,0) | (7,2) | - | - | (13,3) | (7,6) |
| Stan na koniec (niebadane) | 2.271,6 | 1.609,8 | 147,3 | 117,1 | 38,1 | 12,2 | 166,2 | 106,7 | 120,6 | 18,2 | 2.743,8 | 1.864,0 |
| 9 miesięcy zakończone 30 września | ||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
| Stan na początek (badane) | 1.492,6 | 1.578,9 | 139,1 | 118,2 | 9,5 | 8,7 | 217,7 | 109,9 | 5,8 | 18,1 | 1.864,7 | 1.833,8 |
| Utworzenie | 827,4 | 3,8 | 8,6 | - | 907,5 | 8,4 | 7,0 | 10,5 | 114,5 | - | 1.865,0 | 22,7 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
(47,5) | 27,1 | - | - | - | - | - | - | 0,3 | 0,1 | (47,2) | 27,2 |
| Wykorzystanie / Rozwiązanie | (0,9) | - | (0,4) | (1,1) | (878,9) | (4,9) | (58,5) | (13,7) | - | - | (938,7) | (19,7) |
| Stan na koniec (niebadane) | 2.271,6 | 1.609,8 | 147,3 | 117,1 | 38,1 | 12,2 | 166,2 | 106,7 | 120,6 | 18,2 | 2.743,8 | 1.864,0 |
Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wartość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności operacyjnej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności operacyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finansowej w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
Informacja na temat testów na utratę wartości aktywów złóż B-8 oraz B-3 na Morzu Bałtyckim
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów związanych ze złożami B-3 oraz B-8.
Główne założenia przyjęte do ustalenia wartości odzyskiwalnej testowanych aktywów na dzień 30 września 2020 roku były następujące:
- okres prognozy przepływów pieniężnych odpowiada okresowi planowanej eksploatacji,
- stopa dyskonta odpowiada średnioważonemu kosztowi kapitału i po uwzględnieniu opodatkowania krańcową stopą opodatkowania 19 % skalkulowana została na poziomie 8,04% dla aktywów złoża B-8 oraz 8,33% dla aktywów złoża B-3,
- wolumeny produkcji zgodne z aktualnymi prognozami z uwzględnieniem bieżącej informacji geologicznej,
- wolumeny sprzedaży, poziom nakładów inwestycyjnych oraz poziom kosztów operacyjnych zgodnie z aktualnymi prognozami dotyczącymi odpowiednio złoża B-8 oraz B-3,
Na potrzeby szacunków testu na dzień 30 września 2020 roku przyjęto następujące założenia cenowe:
-
dla ropy naftowej w USD/bbl (za baryłkę ropy, ang. barrel of oil equivalent):
-
na lata 2020 2025 na poziomie zgodnym z założeniami cenowymi dostępnych rynkowych scenariuszy skorygowany o indeks inflacji,
- od roku 2026 ceny ropy naftowej przyjęto przy założeniu braku zmienności notowań w długim okresie kontynuując poziom ceny z roku 2025, skorygowany o indeks inflacji.
W efekcie przeprowadzonych testów, z uwzględnieniem powyższych założeń, nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów związanych ze złożami B-8 oraz B-3 na dzień 30 września 2020 roku.
W pierwszym półroczu 2020 roku dokonano odpisów aktualizujących odpowiednio dla aktywów związanych ze złożami B-8 w wysokości 135,0 mln zł oraz 118,3 mln zł dla aktywów złoża B-3.
W związku z dużą zmiennością rynku oraz biorąc pod uwagę obecny poziom niepewności oraz wrażliwość osądów i szacunków (w szczególności cen ropy naftowej), istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie uzasadnionych zmian przyjętych założeń, które mogą spowodować konieczność aktualizacji wartości bilansowej aktywów związanych z tymi złożami. Grupa wskazuje na szereg niepewności co do wysokości realizacji aktywów dotyczących między innymi:
- wahań rynkowych cen ropy naftowej,
- przyjętych szacunków nakładów inwestycyjnych dotyczących umów niezakontraktowanych,
- zmienności kursów walut PLN/USD,
- stóp dyskontowych.
W celu określenia wpływu kluczowych czynników na wyniki testów, przeprowadzono analizę wrażliwości przy następujących założeniach: cena ropy naftowej i gazu ziemnego +/-15%, wolumen produkcji +/-15%, kurs USD/PLN +/-15%, stopa dyskonta +/-0,5 p.p.
Poniżej przedstawiono szacowany poziom utworzenia (-) odpisów aktualizujących aktywa złoża B-8 w 3 kwartale 2020 roku przy zmienionych względem przyjętych do testu kluczowych założeniach:
| Czynnik | Zmiana | Szacowany poziom utworzenia odpisów w mln zł |
|---|---|---|
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | - -298,9 |
| wolumen produkcji | +/- 15% | - -281,3 |
| kurs USD/PLN | +/- 15% | - -143,6 |
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | -1,5 - |
Poniżej przedstawiono szacowany poziom utworzenia (-) odpisów aktualizujących aktywa złoża B-3 w 3 kwartale 2020 roku przy zmienionych względem przyjętych do testu kluczowych założeniach:
| Czynnik | Zmiana | Szacowany poziom utworzenia odpisów w mln zł |
|---|---|---|
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | - -54,3 |
| wolumen produkcji | +/- 15% | - -54,3 |
| kurs USD/PLN | +/- 15% | - -54,3 |
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | - - |
Informacja na temat realizacji projektu zagospodarowania złoża YME w Norwegii
W III kwartale 2020 roku zidentyfikowano ryzyko opóźnienia w fazie realizacji projektu YME będące efektem ogłoszenia stanu pandemii COVID-19. W związku z zaistnieniem okoliczności siły wyższej ("Force Majeure") lub zmiany prawa ("Change in law") dotyczących realizacji kontraktu, operator zakłada różne scenariusze rozpoczęcia produkcji ("First Oil") zależnie od rozwoju sytuacji. Grupa identyfikuje znaczące ryzyka harmonogramowe związane m.in. z opóźnieniem prac "onshore completion". Wariant bazowy "First Oil" zakładany przez Grupę to IV kwartał 2021 roku. Kluczowe ryzyka w zakresie technicznym to: uruchomienie produkcji na morzu, prace związane z infrastrukturą podwodną oraz modułem głowicy otworów wiertniczych, prace konserwacyjne i remontowe, okna pogodowe umożliwiające wykonanie prac na morzu w warunkach zimowych.
W związku z powyższym Grupa przeprowadziła test na utratę wartości będącego w fazie zagospodarowania złoża YME. Test przeprowadzono z wykorzystaniem tych samych założeń, jak dla aktywów produkcyjnych związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego, przyjmując iż na dzień 30 września 2020 roku:
- okres prognozy przepływów pieniężnych odpowiada okresowi planowanej eksploatacji,
- stopa dyskonta odpowiada średnioważonemu kosztowi kapitału i skalkulowana została na poziomie 6,37% po uwzględnieniu opodatkowania krańcową stopą opodatkowania 78% (obowiązującą w Norwegii),
- wolumeny produkcji i sprzedaży, poziom nakładów inwestycyjnych, poziom kosztów operacyjnych oraz kosztów likwidacji złoża zgodnie z prognozami operatora.
Na potrzeby szacunków testu na dzień 30 września 2020 roku założenia cenowe były następujące:
-
dla ropy naftowej w USD/bbl (za baryłkę ropy):
-
na lata 2020 2025 na poziomie zgodnym z założeniami cenowymi dostępnych rynkowych scenariuszy,
- od roku 2026 ceny ropy naftowej przyjęto przy założeniu braku zmienności notowań w długim okresie kontynuując poziom zbliżony z rokiem 2025 skorygowany o indeks inflacji.
W związku z występującymi w fazie zagospodarowania złoża ryzykami takimi jak ryzyko geologiczne, ryzyko techniczne, ryzyko harmonogramowe czy też ryzyko operacyjne, Grupa zgodnie z wytycznymi MSR 36 "Utrata wartości aktywów" zastosowała ostrożnościowe podejście do kalkulacji wartości odzyskiwalnej projektu YME. Zidentyfikowane na tym etapie projektu ryzyka zostały ujęte w postaci przesunięcia daty "First Oil" pod koniec 2021 roku. Uwzględniono również ewentualne dodatkowe koszty związane z opóźnieniami projektu z tytułu siły wyższej i zmiany prawa, na podstawie analizy kontraktów z wykonawcami, jakie na tym etapie można zidentyfikować.
W czerwcu 2020 roku wprowadzony został w Norwegii tymczasowy pakiet pomocowy dla podmiotów sektora "oil&gas" w postaci zmian podatkowych obowiązujących w latach 2020-2021. Wprowadzone zmiany dotyczą między innymi możliwości szybszej amortyzacji podatkowej nakładów inwestycyjnych w latach 2020-2021, dodatkowej ulgi podatkowej w postaci zwiększenia stawki tzw. uplift-u, jak również możliwość otrzymania zwrotu podatkowego w przypadku wygenerowania straty podatkowej w latach 2020-2021. Nadrzędnym celem wprowadzonych zmian reżimu podatkowego jest bieżąca ochrona płynności finansowej podmiotów prowadzących działalność wydobywczą na Norweskim Szelfie Kontynentalnym. Dodatkowe ulgi podatkowe będą dotyczyć również projektów zatwierdzonych do zagospodarowania na NCS przed końcem 2023 roku.
Przeprowadzone weryfikacje wartości odzyskiwalnej w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku wykazały konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość złoża YME w łącznej kwocie 401,3 mln zł (patrz nota 11).
W związku z dużą zmiennością rynku, w szczególności cen ropy naftowej i gazu ziemnego, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie uzasadnionych zmian przyjętych założeń, które mogą spowodować konieczność aktualizacji wartości bilansowej aktywów złoża YME.
W celu określenia wpływu kluczowych czynników na wyniki testu przeprowadzono analizę wrażliwości przy następujących założeniach: cena ropy naftowej i gazu ziemnego +/- 15%, wolumen produkcji +/- 15%, kurs USD/NOK +/- 15% oraz stopy dyskonta +/- 0,5 p.p.
Poniżej przedstawiono szacowany poziom utworzenia (-) i odwrócenia (+) odpisów aktualizujących w 3 kwartale 2020 roku przy zmienionych względem przyjętych kluczowych założeniach:
| Czynnik | Zmiana | Szacowany poziom utworzenia i odwrócenia odpisów | w mln zł |
|---|---|---|---|
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | +175,7 | -281,7 |
| wolumen produkcji | +/- 15% | +167,4 | -273,4 |
| kurs USD/NOK | +/- 15% | +167,4 | -273,4 |
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | -77,0 | -27,4 |
Informacja na temat testów na utratę wartości aktywów produkcyjnych morskiej kopalni gazu ziemnego i kondensatu Heimdal oraz aktywów pola gazowego Sleipner oraz złoża Utgard w Norwegii
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów wydobywczych dla poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne ze złóż produkcyjnych obszaru Heimdal (Atla, Vale, Skirne, Heimdal) oraz obszaru Sleipner i Utgard. Przeprowadzone testy wykazały konieczność rozpoznania odpisów aktualizujących wartość złoża Utgard w łącznej wysokości 153,6 mln zł (patrz nota 11). Miało to związek z silną tendencją spadkową wydobycia spowodowaną dużym zawodnieniem otworów produkcyjnych i wynikającymi z tego ograniczeniami technicznymi przerobu ropy na platformie Sleipner, do którego złoże Utarg jest przyłączone. Obecnie poziom produkcji z obu odwiertów jest silnie ograniczony, a operator planuje przeprowadzić kolejną interwencję w połowie grudnia bieżącego roku.
Norweskie aktywa produkcyjne testowano ustalając ich wartość odzyskiwalną na poziomie wartości użytkowej oszacowanej metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych.
Główne założenia przyjęte do ustalenia wartości odzyskiwanej na dzień 30 września 2020 roku były następujące:
- okres prognozy przepływów pieniężnych odpowiada okresowi planowanej eksploatacji,
- stopa dyskonta odpowiada średnioważonemu kosztowi kapitału i skalkulowana została na poziomie 6,37% po uwzględnieniu opodatkowania krańcową stopą opodatkowania 78% (obowiązującą w Norwegii),
- wolumeny produkcji i sprzedaży, poziom nakładów inwestycyjnych, poziom kosztów operacyjnych oraz kosztów likwidacji złoża zgodnie z prognozami operatorów danego złoża.
Na potrzeby testów przeprowadzonych na dzień 30 września 2020 roku przyjęto następujące założenia cenowe:
-
dla ropy naftowej w USD/bbl (za baryłkę ropy):
-
na lata 2020 2025 na poziomie zgodnym z założeniami cenowymi dostępnych rynkowych scenariuszy,
- od roku 2026 ceny ropy naftowej przyjęto przy założeniu braku zmienności notowań w długim okresie kontynuując poziom zbliżony z rokiem 2025 skorygowany o indeks inflacji;
- dla gazu ziemnego w USD/boe (za baryłkę ekwiwalentu ropy):
• na lata 2020 – 2025 na poziomie zgodnym z założeniami cenowymi dostępnych rynkowych scenariuszy, a od roku 2026 przy założeniu braku zmienności notowań w długim okresie kontynuując poziom zbliżony z rokiem 2025 skorygowany o indeks inflacji.
W związku z dużą zmiennością rynku, w szczególności cen ropy naftowej i gazu ziemnego, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie uzasadnionych zmian przyjętych założeń i zmiany te mogą spowodować konieczność aktualizacji wartości bilansowej aktywów spółki LOTOS Exploration and Production Norge AS.
W celu określenia wpływu kluczowych czynników na wyniki testów przeprowadzono analizę wrażliwości przy następujących założeniach: cena ropy naftowej i gazu ziemnego +/- 15%, wolumen produkcji +/- 15%, kurs USD/NOK +/- 15% oraz stopa dyskonta +/- 0,5 p.p.
Poniżej przedstawiono szacowany poziom utworzenia (-) odpisów aktualizujących testowane aktywa obszaru Heimdal i Sleipner oraz złoża Utgard w 3 kwartale 2020 roku przy zmienionych względem przyjętych do testu kluczowych założeniach:
| Czynnik | Zmiana | Szacowany poziom utworzenia odpisów | w mln zł |
|---|---|---|---|
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | -31,3 | -57,1 |
| wolumen produkcji | +/- 15% | -32,6 | -55,8 |
| kurs USD/NOK | +/- 15% | -31,6 | -56,8 |
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | -44,7 | -43,7 |
Informacja na temat testów na utratę wartości lądowych kopalń węglowodorów na Litwie
W wyniku testów na utratę wartości złóż i infrastruktury wydobywczej na Litwie przeprowadzonych w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku dokonano odpisów aktualizujących wartość nakładów związanych z koncesjami w łącznej wysokości 19,2 mln zł (patrz nota 11).
Grupa ustala wartość odzyskiwalną testowanych aktywów na poziomie ich wartości użytkowej oszacowanej metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych.
Główne założenia przyjęte do ustalenia wartości odzyskiwanej testowanych aktywów na Litwie na dzień 30 września 2020 roku były następujące:
- okres prognozy przepływów pieniężnych odpowiada okresowi planowanej eksploatacji,
- stopa dyskonta odpowiada średnioważonemu kosztowi kapitału i skalkulowana została na poziomie 7,53%,
- wolumeny produkcji zgodne z niezależnym raportem złożowym przygotowanym przez Miller & Lents z uwzględnieniem ostatniej aktualnej informacji geologicznej,
- poziom nakładów inwestycyjnych odpowiada prognozowanej wielkości produkcji.
Na potrzeby szacunków testu na dzień 30 września 2020 roku założenia cenowe były następujące:
-
dla ropy naftowej w USD/bbl (za baryłkę ropy):
-
na lata 2020 2025 na poziomie zgodnym z założeniami cenowymi dostępnych rynkowych scenariuszy,
- od roku 2026 ceny ropy naftowej przyjęto przy założeniu braku zmienności notowań w długim okresie kontynuując poziom zbliżony z rokiem 2025 skorygowany o indeks inflacji.
W związku z dużą zmiennością rynku, w szczególności cen ropy naftowej, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie uzasadnionych zmian przyjętych założeń i zmiany te mogą spowodować konieczność aktualizacji wartości bilansowej aktywów.
W celu określenia wpływu kluczowych czynników na wyniki testów przeprowadzono analizę wrażliwości przy następujących założeniach: cena ropy naftowej +/- 15%, wolumen produkcji +/- 15%, kurs USD/EUR +/- 15%, stopa dyskonta +/- 0,5 p.p.
w mln zł
Poniżej przedstawiono szacowany poziom utworzenia (-) i odwrócenia (+) odpisów aktualizujących wartość ww. aktywów litewskich w 3 kwartale 2020 roku przy zmienionych względem przyjętych do testów kluczowych założeniach:
| Czynnik | Zmiana | Szacowany poziom utworzenia i odwrócenia odpisów w mln zł |
|
|---|---|---|---|
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | +31,3 -21,5 |
|
| wolumen produkcji | +/- 15% | +25,1 -18,9 |
|
| kurs USD/EUR | +/- 15% | +29,5 -21,1 |
|
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | +0,6 +3,3 |
Odpisy z tytułu utraty wartości sieci stacji paliw
Konsumpcja paliw płynnych w Polsce, po gwałtownym załamaniu w miesiącach marzec-kwiecień stopniowo odbudowuje swoją dynamikę. Spadek konsumpcji wynikał z ograniczeń w przemieszczaniu się, mających na celu przeciwdziałanie pandemii COVID-19.
W odpowiedzi na sytuację rynkową spółka LOTOS Paliwa Sp. z o.o. przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów sieci stacji paliw. Wartość odzyskiwalną tych aktywów ustalono w oparciu o wartości użytkowe pojedynczych stacji stosując metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenie dotyczące przyszłych przepływów pieniężnych zostało dokonane na podstawie prognoz przepływów pieniężnych na okres minimum 5 lat, przygotowanych w oparciu o prognozę na rok 2020 uwzględniającą spadki sprzedaży (wynikające z pandemii COVID-19) oraz plan wpływów i wypływów środków pieniężnych w latach następnych uwzględniający długoterminową strategię rozwoju. Wartość rezydualna dla zdyskontowanych przepływów pieniężnych została obliczona w oparciu o wzór renty wieczystej ze wzrostem. Średni ważony koszt kapitału WACC netto według struktury finansowania dla spółki LOTOS Paliwa Sp. z o.o. przyjęto do testu na poziomie 7,20%.
Obliczenie wartości użytkowej ośrodków generujących środki pieniężne jest najbardziej wrażliwe na następujące zmienne:
- marża brutto, która bazuje na średnich wartościach marż jednostkowych w okresie poprzedzającym okres budżetowy (przyjęto średni spadek marży w stosunku do roku poprzedzającego o 2,3-2,5%),
- wolumeny bazujące na analizie biznesowej uwzględniającej zmiany w konsumpcji paliw w Polsce, specyfikę mikrorynków badanych lokalizacji, spadek sprzedaży zarówno paliwowej jak i pozapaliwowej (przyjęto średnio roczny spadek sprzedaży dla 2020 roku na poziomie od -20% do -15% w zależności od specyfiki danego mikrorynku)
- stopa dyskontowa, która odzwierciedla oczekiwaną stopę zwrotu z aktywów, przy określonym poziomie ryzyka (kalkulacja stopy przeprowadzona jest zgodnie z metodyką WACC oraz CAPM i bazuje na wielkościach takich, jak m.in. mediana kwotowań 10 – letnich obligacji skarbowych, premia za ryzyko rynkowe (MRP) i ryzyko specyficzne kraju (CPR) oraz rynkowa struktura finansowania,
W efekcie przeprowadzonych testów, Grupa dokonała odpisu z tytułu utraty wartości aktywów dotyczących stacji paliw w łącznej kwocie 8,6 mln zł (patrz nota 11).
Informacja na temat realizacji projektu B4/B6
Projekt zagospodarowania złóż gazu ziemnego B-4 i B-6 na Morzu Bałtyckim realizowany jest przez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz) przy współpracy spółek CalEnergy Resources i LOTOS Upstream Sp. z o.o. (patrz nota 2). Decyzja inwestycyjna (tzw. Final Investment Decision "FID") o pełnej realizacji Projektu planowana była na przełom 2019 i 2020 roku. W trakcie 2020 roku utrzymywał się niekorzystny trend spadku cen gazu, pogłębiony dodatkowo o czynniki związane z pandemią COVID-19 wpływając na zwiększone ryzyka kontraktacji i realizacji procesów inwestycyjnych w branży wydobywczej.
Powyższe uwarunkowania spowodowały wspólne uzgodnienie Partnerów inwestycji, iż w 2020 roku kontynuowane będą tylko prace przygotowawcze do FID, w tym: kontynuacja uruchomionych już zadań związanych z uzyskaniem zgód formalno-administracyjnych (m.in. procedura wydania decyzji środowiskowej dla części lądowej), proces uzyskania aktualizacji koncesji dla B-4 i B-6 (zakończony w czerwcu bieżącego roku), dokończenie procesu uzyskania uzgodnień z właścicielami gruntów pod gazociąg lądowy, opracowanie strategii kontraktacji (z uwzględnieniem PZP) oraz przygotowanie do przeprowadzenia procesu kontraktacji. Podjęcie decyzji FID zostanie zawieszone do momentu uzgodnienia przez Partnerów, iż występują przesłanki implikujące zmiany trendu warunków makroekonomicznych i obniżenie ryzyk realizacyjnych spowodowanych przez COVID-19. Aktualnie Partnerzy Projektu nie określili zdefiniowanej daty podjęcia FID. Dalej jednak wspierają możliwość realizacji Projektu, uwzględniając długoterminowe perspektywy prowadzonego biznesu i czynniki fundamentalne wspierające rentowność projektów w długim okresie.
Aktualne notowania cen ropy i gazu znajdują się obecnie poniżej poziomów pozwalających na spełnienie zakładanych ekonomicznych kryteriów inwestycyjnych dla decyzji FID. Związana z tym niepewność uwzględniająca zasadę ostrożnej wyceny aktywów, stanowi w ocenie Grupy przesłankę do dokonania odpisu aktualizacyjnego inwestycji w kwocie 114,5 mln zł (patrz nota 13).
18. Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
| 9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Zakup aktywów segmentu wydobywczego | 302,5 | 442,4 |
| Zakup aktywów segmentu produkcji i handlu | 297,2 | 293,6 |
| Razem | 599,7 | 736,0 |
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złoża YME w Norwegii, natomiast w segmencie produkcji i handlu zakupy związane były głównie z Projektem EFRA, rozbudową sieci stacji paliw, budową nalewaka kolejowego oraz nabyciem platform wagonowych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B-8 na Morzu Bałtyckim, eksploatacji złóż Sleipner i YME w Norwegii oraz zakupu i przystosowania platformy wiertniczej Giant. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były głównie z Projektem EFRA oraz rozbudową sieci stacji paliw.
Na dzień 30 września 2020 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Grupy dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosiły 366,3 mln zł (31 grudnia 2019 roku: 103,7 mln zł). Na dzień 30 września 2020 roku zakontraktowane nakłady związane były między innymi z modernizacją Terminala Paliw w Piotrkowie Trybunalskim, budową nalewaka kolejowego, zagospodarowaniem złoża B-8, rozbudową sieci stacji paliw oraz zakupem taboru intermodalnego.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 2019 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwały oraz aktywów niematerialnych.
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 30 września 2020 | 30 września 2019 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1.617,0 | 2.342,8 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | (0,1) |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 1.617,0 | 2.342,7 |
20. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe: | 2.541,0 | 2.865,2 |
| - celowe kredyty inwestycyjne | 2.347,0 | 2.674,9 |
| - kredyty obrotowe | 0,2 | 0,2 |
| - kredyt na refinansowanie i finansowanie zapasów | 193,8 | 190,1 |
| Pożyczki | 37,5 | 43,4 |
| Obligacje | 238,9 | 231,8 |
| Leasing | 1.232,3 | 1.276,0 |
| Razem | 4.049,7 | 4.416,4 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 2.855,9 | 3.142,6 |
| część krótkoterminowa | 1.193,8 | 1.273,8 |
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Leasing | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2019 (badane) | 2.865,2 | 43,4 | 231,8 | 1.276,0 | 4.416,4 |
| Wpływy netto | 70,3 | - | - | - | 70,3 |
| Wydatki netto | (421,7) | (5,9) | - | (1) (154,7) |
(582,3) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (98,2) | (1,2) | (4,7) | (58,9) | (163,0) |
| Nowe umowy leasingu | - | - | - | 118,9 | 118,9 |
| Naliczone odsetki i prowizje | 61,6 | 1,2 | 7,6 | 57,3 | 127,7 |
| Koszty rozliczane w czasie | 13,1 | - | - | - | 13,1 |
| Różnice kursowe | 50,7 | - | 4,2 | 4,0 | 58,9 |
| Pozostałe | - | - | - | (10,3) | (10,3) |
| 30 września 2020 (niebadane) | 2.541,0 | 37,5 | 238,9 | 1.232,3 | 4.049,7 |
(1) W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w pozycji "Płatności z tytułu leasingu", uwzględnione zostały również opłaty wstępne z tytułu umów leasingu w wysokości 8,8 mln zł.
| Kredyty | Pożyczki | Obligacje | Leasing | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2018 (badane) | 3.421,2 | 55,8 | 227,0 | 180,0 | 3.884,0 |
| Wpływ zmiany polityki rachunkowości | - | - | - | 1.091,6 | 1.091,6 |
| 1 stycznia 2019 (niebadane) | 3.421,2 | 55,8 | 227,0 | 1.271,6 | 4.975,6 |
| Wpływy netto | 243,8 | - | - | - | 243,8 |
| Wydatki netto | (648,5) | (10,0) | - | (1) (135,4) |
(793,9) |
| Zapłacone odsetki i prowizje | (139,3) | (1,8) | (7,0) | (55,5) | (203,6) |
| Nowe umowy leasingu | - | - | - | 171,4 | 171,4 |
| Naliczone odsetki i prowizje | 136,7 | 1,7 | 11,0 | 59,4 | 208,8 |
| Koszty rozliczane w czasie | 30,3 | 0,1 | - | - | 30,4 |
| Różnice kursowe | 211,8 | - | 14,7 | 3,4 | 229,9 |
| Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | (2,9) | - | - | - | (2,9) |
| Zmiana stanu lokat zabezpieczonych na spłatę odsetek oraz rat kapitałowych |
418,8 | - | - | - | 418,8 |
| Pozostałe | - | (0,3) | - | (14,1) | (14,4) |
| 30 września 2019 (niebadane) | 3.671,9 | 45,5 | 245,7 | 1.300,8 | 5.263,9 |
(1) W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w pozycji "Płatności z tytułu leasingu", uwzględnione zostały również opłaty wstępne z tytułu umów leasingu w wysokości 7,0 mln zł.
w mln zł
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku wpływy z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów wyniosły 70,3 mln zł i dotyczyły kredytu inwestycyjnego spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. Wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 421,7 mln zł i dotyczyły głównie kredytów inwestycyjnych Jednostki Dominującej (309,2 mln zł), kredytów spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. (83,3 mln zł) oraz kredytów spółki LOTOS Paliwa (20 mln zł). Powyższe kwoty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej odpowiednio w pozycjach: Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów oraz Wydatki z tytułu spłaty kredytów.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa nie zaciągała pożyczek, natomiast wydatki z tytułu spłaty pożyczek w tym samym okresie wyniosły 5,9 mln zł i dotyczyły głównie spłaty pożyczki na zakup platformy wiertniczej zrealizowany w segmencie wydobywczym w 2014 roku. Powyższa kwota spłaty została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty pożyczek.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, ani naruszenia istotnych postanowień tych umów mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 roku Grupa nie dokonała emisji ani wykupu obligacji.
W roku 2016 spółka celowa B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. (segment wydobywczy) zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych) umowy dotyczące finansowania zagospodarowania złoża ropy naftowej B8 na Morzu Bałtyckim, w tym umowy dotyczące programu emisji obligacji senioralnych oraz programu emisji obligacji podporządkowanych. W dniu 25 lipca 2018 roku spółka B8 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, wyemitowanych przez spółkę i objętych przez BGK. W dniu 27 lipca 2018 roku spółka B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 30 mln USD. Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na wykup wszystkich obligacji objętych przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. Terminy wykupu wszystkich obecnie wyemitowanych obligacji zostały określone na okresy w przedziale od 31 grudnia 2020 roku do 31 grudnia 2021 roku. W odniesieniu do obecnie wyemitowanych i niewykupionych obligacji spółki B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. na dzień 30 września 2020 roku miało miejsce przekroczenie harmonogramu i budżetu projektu oraz naruszenie jednego z kowenantów, w związku z tym długoterminowa część zobowiązań z tytułu powyższej umowy jest prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych. W dniach 28 - 29 września 2020 roku zawarto aneksy do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, w wyniku których na dzień 30 września 2020 roku zobowiązania te nie zostały postawione przez BGK w stan wymagalności, a stand still wydłużono do 30 listopada 2020 roku. Ponadto trwają negocjacje z bankiem odnośnie dalszego finansowania, które planowo zakończyć się mają w listopadzie 2020 roku.
Na dzień 30 września 2020 roku wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. obligacji wynosiła 238,9 mln zł (31 grudnia 2019: 231,8 mln zł).
w mln zł
21. Rezerwy
| Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego | Rezerwy na wyłączone | Pozostałe | Razem | |||||
| Nota | Polska | Norwegia | Litwa | z użytkowania instalacje Razem rafineryjne i pozostałe |
rezerwy | |||
| 1 stycznia 2020 (badane) | 267,9 | 938,4 | 17,4 | 16,2 | 1.239,9 | 106,0 | 1.345,9 | |
| Utworzenie | - | - | - | 0,2 | 0,2 | 8,4 | 8,6 | |
| Aktualizacja szacunku kosztów likwidacji | (1,1) | - | 2,9 | - | 1,8 | 1,4 | 3,2 | |
| Aktualizacja szacunku rezerw z tytułu warunkowych płatności |
10 | - | - | - | - | - | (4,5) | (4,5) |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) |
13 | - | 26,8 | 0,4 | - | 27,2 | 0,1 | 27,3 |
| Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 0,3 | - | - | - | 0,3 | - | 0,3 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | (50,7) | 1,2 | - | (49,5) | (0,5) | (50,0) | |
| Wykorzystanie | - | (7,3) | - | - | (7,3) | (5,2) | (12,5) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | - | - | (0,5) | (0,5) | |
| 30 września 2020 (niebadane) | 267,1 | 907,2 | 21,9 | 16,4 | 1.212,6 | 105,2 | 1.317,8 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 267,1 | 904,8 | 21,9 | 16,3 | 1.210,1 | 0,3 | 1.210,4 | |
| część krótkoterminowa | - | 2,4 | - | 0,1 | 2,5 | 104,9 | 107,4 | |
| 1 stycznia 2019 (badane) | 228,2 | 863,4 | 15,6 | 12,8 | 1.120,0 | 161,3 | 1.281,3 | |
| Utworzenie | - | - | - | 3,5 | 3,5 | 5,1 | 8,6 | |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) |
13 | 3,4 | 26,3 | 0,6 | - | 30,3 | 1,5 | 31,8 |
| Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego | 0,3 | - | - | - | 0,3 | - | 0,3 | |
| Transfer | - | - | - | - | - | 0,1 | 0,1 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 16,3 | 0,3 | - | 16,6 | 1,4 | 18,0 | |
| Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (22,7) | (22,7) | |
| Rozwiązanie | - | - | - | - | - | (0,2) | (0,2) | |
| 30 września 2019 (niebadane) | 231,9 | 906,0 | 16,5 | 16,3 | 1.170,7 | 146,5 | 1.317,2 | |
| w tym: | ||||||||
| część długoterminowa | 231,9 | 894,9 | 16,5 | 16,2 | 1.159,5 | 33,6 | 1.193,1 | |
| część krótkoterminowa | - | 11,1 | - | 0,1 | 11,2 | 112,9 | 124,1 |
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji:
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B-3 i B–8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftowej na złożu YME oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal, Sleipner i Utgard.
Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalni ropy naftowej.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A., rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodnego eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację terenu i usunięcie zanieczyszczeń.
w mln zł
22. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (zasady opisano w notach 7.20 oraz 7.22 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 23.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019). Na dzień 30 września 2020 roku jak również na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa posiadała pochodne instrumenty finansowe zaliczane do 2 poziomu hierarchii wartości godziwej.
Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | ||
|---|---|---|---|
| Hierarchia wartości godziwej (Poziom 2) | (niebadane) | (badane) | |
| Aktywa finansowe | |||
| Swap towarowy | 24,3 | 1,6 | |
| Forwardy i spoty walutowe | 0,3 | 13,2 | |
| Swap walutowy | 33,5 | 10,4 | |
| Razem | 58,1 | 25,2 | |
| Zobowiązania finansowe | |||
| Swap towarowy | 12,8 | 15,3 | |
| Swap procentowy (IRS) | 12,8 | 6,6 | |
| Swap walutowy | 5,1 | - | |
| Razem | 30,7 | 21,9 |
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
23.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2019 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzyk Spółki lub jednostek od niej zależnych. Informacje na temat istotnych postępowań będących nadal w toku przedstawiono w nocie 29.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019. Ponadto Grupa zwraca uwagę na to, iż:
Rozliczenia podatkowe Jednostki Dominującej
Rozliczenia podatkowe Spółki są przedmiotem kontroli celno-skarbowych prowadzonych przez organy kontroli skarbowej. Na dzień 30 września 2020 roku Spółka wykazuje rezerwę na ryzyko podatkowe, utworzoną w związku z tymi postępowaniami, w wysokości 86,2 mln zł.
W związku z wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 16 października 2019 roku, w sprawie C-189/18 Glencore, w dniu 15 stycznia 2020 roku Spółka złożyła wnioski o wznowienie postępowań, w sprawach, w których wydane zostały decyzje:
- Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 29 grudnia 2015 roku, utrzymująca w mocy decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 28 września 2015 roku, określającą Spółce zobowiązanie w podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2010 roku w łącznej kwocie 48,4 mln zł,
- Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku z dnia 29 lutego 2016 roku, utrzymująca w mocy decyzję Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 28 września 2015 roku, określającą Spółce zobowiązanie w podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące 2011 roku w łącznej kwocie 112,5 mln zł,
- Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Gdańsku z dnia 25 października 2018 roku, utrzymująca w mocy decyzję Naczelnika Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Gdyni z dnia 19 stycznia 2018 roku, określającą Spółce zobowiązanie w podatku od towarów i usług za styczeń 2012 roku w łącznej kwocie 7,3 mln zł,
a po wznowieniu postępowań o:
- uchylenie decyzji organów podatkowych obu instancji i umorzenie postępowań podatkowych w sprawie w zakresie postępowań za lata 2010 – 2011,
- zawieszenie postępowania do czasu prawomocnego zakończenia postępowania sądowego w zakresie postępowania za rok 2012, w związku z toczącym się przed NSA postępowaniem ze skargi kasacyjnej Spółki.
Poza informacjami zaprezentowanymi powyżej, w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych lub innych postępowań.
23.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2019 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w zakresie pozostałych istotnych zobowiązań warunkowych Spółki lub jednostek od niej zależnych.
w mln zł
24. Informacje o podmiotach powiązanych
24.1 Informacje o transakcjach ze wspólnymi przedsięwzięciami, w których Grupa posiada udziały
W okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa przeprowadzała istotne transakcje ze spółką LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o., głównie z tytułu sprzedaży paliwa lotniczego. Łączna wartość tych transakcji wynosiła odpowiednio: 24,2 mln zł i 122,8 mln zł (w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku odpowiednio: 155,7 mln zł i 335,9 mln zł). Na dzień 30 września 2020 roku saldo nierozliczonych należności z tego tytułu wynosiło 7,1 mln zł (31 grudnia 2019: 38,8 mln zł).
Ponadto w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa przeprowadziła transakcje ze spółką UAB Minijos Nafta, których łączna wartość wyniosła odpowiednio: 1,6 mln zł i 6,4 mln zł (w okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2019 roku odpowiednio: 5,4 mln zł i 18,3 mln zł). Transakcje dotyczyły zakupu ropy naftowej. Na dzień 30 września 2020 roku saldo nierozliczonych zobowiązań z tego tytułu wynosiło 1,8 mln zł (31 grudnia 2019: 2,6 mln zł).
24.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą
Na dzień 30 września 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Skarb Państwa był właścicielem 53,19% akcji Grupy LOTOS S.A. W okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Spółką a Skarbem Państwa.
24.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ
W okresie 3 i 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku Grupa przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Skarb Państwa, których łączna wartość była istotna. Transakcje były przeprowadzone na zasadach rynkowych i związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy. Transakcje dotyczyły głównie zakupu i sprzedaży paliw oraz gazu zmiennego, zakupu ropy naftowej, energii oraz usług transportowych.
| 3 miesiące zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
3 miesiące zakończone 30 września 2019 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
|
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Sprzedaż | 502,5 | 936,9 | 121,5 | 310,3 |
| Zakupy | 357,1 | 1.060,0 | 345,7 | 1.209,2 |
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | |||
| (niebadane) | (badane) | |||
| Należności | 91,2 | 97,9 | ||
| Zobowiązania | 225,8 | 294,5 |
Ponadto Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji oraz leasingu wobec banków i instytucji finansowych, nad którymi Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ. Do podmiotów tych należą między innymi PKO BP S.A., PEKAO S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego, Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Kredyty bankowe | 1.041,2 | 1.190,4 |
| Pożyczki | 37,5 | 43,4 |
| Obligacje | 238,9 | 231,8 |
| Leasing | 7,7 | 11,0 |
| Razem | 1.325,3 | 1.476,6 |
w mln zł
24.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej
| Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu | 9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
|
|---|---|---|---|
| oraz członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | (niebadane) | (niebadane) | |
| Zarząd | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 3,42 | 3,02 | |
| Paweł Majewski | 0,45 | - | |
| Jarosław Wittstock | 0,54 | 0,52 | |
| Marian Krzemiński | 0,54 | 0,06 | |
| Zofia Paryła | 0,55 | 0,06 | |
| Artur Cieślik | 0,02 | - | |
| Jarosław Kawula | 0,66 (1) | 0,52 | |
| Mateusz Bonca | 0,19 (2) | 0,55 | |
| Patryk Demski | 0,04 (3) | 0,64 (1) | |
| Robert Sobków | 0,26 (4) | 0,67 (1) | |
| Mariusz Machajewski | 0,17 (5) | - | |
| Marcin Jastrzębski | 0,00 | - | |
| Rada Nadzorcza | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 0,42 | 0,50 | |
| Piotr Ciach | 0,06 | 0,06 | |
| Dariusz Figura | 0,06 | 0,06 | |
| Mariusz Golecki | - | 0,06 | |
| Beata Kozłowska-Chyła | 0,07 | 0,08 | |
| Katarzyna Lewandowska | 0,06 | 0,06 | |
| Adam Lewandowski | 0,06 | 0,06 | |
| Grzegorz Rybicki | 0,06 | 0,06 | |
| Agnieszka Szklarczyk-Mierzwa | 0,05 | 0,06 | |
| Razem (6) | 3,84 | 3,52 | |
| w tym wypłacone wynagrodzenie zmienne: | 0,39 | - | |
| Zarząd | |||
| Robert Sobków | 0,22 | - | |
| Mariusz Machajewski | 0,17 | - |
(1) W tym wypłacona odprawa z tytułu rozwiązania umowy o świadczenie usług zarządzania i odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji.
(2) W tym wypłacone odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji.
(3) Wypłacone odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji.
(4) W tym wypłacone odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji oraz wynagrodzenie zmienne.
(5) Wypłacone wynagrodzenie zmienne.
(6) Wartość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku Spółka nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze sprawozdanie finansowe.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku, na podstawie złożonych oświadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, Grupa LOTOS S.A. nie uzyskała wiedzy o transakcjach zawartych przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej LOTOS.
| Wynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu Jednostki Dominującej) |
9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
|
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) (1), w tym: | 27,2 | 32,5 | |
| - wypłacona nagroda roczna | 6,4 | (2) 5,1 |
(3) |
| - wypłacona nagroda jubileuszowa | - | 0,2 |
(1) Wartość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy.
(2) Wypłacone wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2019.
(3) Wypłacone wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2018.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku Grupa nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej.
24.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2020 roku oraz w okresie porównywalnym Grupa przeprowadzała transakcje ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Transakcje te związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy i dotyczyły głównie zakupu ubezpieczeń cywilno-prawnych oraz majątkowych w kwocie 6,7 mln zł (9 miesięcy zakończone 30 września 2019 roku: 3,0 mln zł). Na dzień 30 września 2020 roku saldo z tytułu nierozliczonych transakcji ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki wynosiło 0,3 mln zł. Ponadto w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Grupa dokonała zakupu usługi transportowej związanej z nabyciem środków ochrony osobistej w kwocie 6,4 mln zł oraz zakupu chemikaliów w kwocie 1,1 mln zł.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku przychody z tytułu transakcji ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej wynosiły 1,9 mln zł i dotyczyły głównie odszkodowań z tytułu ubezpieczeń majątkowych.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej były przeprowadzane na zasadach rynkowych.
25. Pozostałe informacje
W dniu 14 lipca Komisja Europejska wydała pozytywną warunkową decyzję w przedmiocie zgody na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. ("PKN Orlen") kontroli nad Grupą LOTOS S.A. Decyzja Komisji została wydana na podstawie art. 8 ust. 2 akapit drugi Rozporządzenia Rady (WE) nr 139/2004 z dnia 20 stycznia 2004 r. w sprawie kontroli koncentracji przedsiębiorstw (rozporządzenie w sprawie kontroli łączenia przedsiębiorstw) (Dz. Urz. UE. L Nr 24, str. 1). W związku z powyższym PKN Orlen jest zobowiązany wykonać określone w treści tej decyzji środki zaradcze, które mają na celu zapobieżenie wystąpieniu negatywnych skutków planowanej koncentracji dla konkurencji na właściwych rynkach ("Środki Zaradcze"). Środki Zaradcze obejmują zobowiązania o charakterze strukturalnym oraz behawioralnym, odnoszące się do struktury oraz polityki przedsiębiorstw uczestniczących w koncentracji – PKN Orlen i Grupy LOTOS S.A.
Grupa LOTOS S.A. w raporcie bieżącym nr. 21/2020 z 14 lipca 2020 roku poinformowała o zaciągniętych zobowiązaniach w stosunku do Komisji Europejskiej. Zobowiązania te miałyby obowiązywać do czasu zakończenia transakcji zbycia aktywów zbywanych w ramach Środków Zaradczych ("Zbywane Aktywa Lotos"):
- Zobowiązaniu do utrzymania wartości i konkurencyjności Zbywanych Aktywów Lotos zgodnie z dobrymi praktykami rynkowymi i zminimalizowaniu ryzyka utraty potencjału konkurencyjnego przez Zbywane Aktywa Lotos;
- Zobowiązaniu do wprowadzenia i utrzymywania rozdzielności Zbywanych Aktywów Lotos od działalności, które PKN Orlen i Grupa LOTOS S.A. zachowują (tzw. "hold-separate obligations"), które polegają w szczególności na tym, że kierownictwo i personel zaangażowane w części działalności, które Grupa LOTOS S.A. zachowuje, nie będą zaangażowane w działalność Zbywanych Aktywów Lotos, a personel (w tym kluczowy personel) Zbywanych Aktywów Lotos wskazany w zobowiązaniach nie będzie zaangażowany w działalność, którą Grupa LOTOS S.A. zachowa i nie będzie podlegał żadnym osobom spoza Zbywanych Aktywów Lotos. Niezwłocznie po dniu wydania decyzji przez Komisję Grupa LOTOS S.A. powoła osobę lub osoby na funkcję niezależnego zarządcy (Hold Separate Manager, "Niezależny Zarządca"). Niezależny Zarządca będzie częścią kluczowego personelu Zbywanych Aktywów Lotos. Niezależny Zarządca będzie zarządzał Zbywanymi Aktywami Lotos niezależnie i będzie podlegał osobie powoływanej przez PKN Orlen odpowiedzialnej za nadzór nad wykonaniem Środków Zaradczych (tzw. Monitoring Trustee). Powyższe zobowiązanie nie będzie obejmowało rafinerii w Gdańsku;
- Zobowiązaniu do niezatrudniania kluczowego personelu Zbywanych Aktywów Lotos w okresie 12 miesięcy po zamknięciu transakcji dezinwestycyjnych w wykonaniu Środków Zaradczych;
- Zobowiązaniu do współpracy z Monitoring Trustee i udzielania mu pomocy w rozsądnym zakresie przez niego wymaganym.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES 3 I 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU
GRUPA LOTOS S.A. Kwartalna informacja finansowa za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone |
3 miesiące zakończone |
9 miesięcy zakończone |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 września 2020 | 30 września 2020 | 30 września 2019 | 30 września 2019 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 4.487,0 | 13.342,0 | 7.056,6 | 19.930,4 | |
| Koszt własny sprzedaży | (4.271,6) | (13.967,2) | (6.568,5) | (18.506,4) | |
| Zysk/(Strata) na sprzedaży | 215,4 | (625,2) | 488,1 | 1.424,0 | |
| Koszty sprzedaży | (179,3) | (561,4) | (201,4) | (575,0) | |
| Koszty ogólnego zarządu | (66,7) | (200,8) | (59,9) | (177,7) | |
| Pozostałe przychody | 0,8 | 6,5 | 0,5 | 15,1 | |
| Pozostałe koszty | (1,1) | (15,3) | (0,8) | (4,2) | |
| Zysk/(Strata) operacyjny/(a) | (30,9) | (1.396,2) | 226,5 | 682,2 | |
| Przychody finansowe | 158,6 | 330,0 | 12,3 | 338,5 | |
| Koszty finansowe | (14,2) | (79,8) | (230,9) | (239,6) | |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | 113,5 | (1.146,0) | 7,9 | 781,1 | |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | (5,8) | 268,3 | (1,0) | (87,6) | |
| Zysk/(Strata) netto | 107,7 | (877,7) | 6,9 | 693,5 |
Inne całkowite dochody/(straty)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku:
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 94,4 | 132,8 | (76,9) | (22,4) |
|---|---|---|---|---|
| Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
(17,9) | (25,2) | 14,6 | 4,2 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | 76,5 | 107,6 | (62,3) | (18,2) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | 184,2 | (770,1) | (55,4) | 675,3 |
Zysk/(Strata) netto na jedną akcję (w złotych)
| Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk | 184,9 | 184,9 | 184,9 | 184,9 |
|---|---|---|---|---|
| - podstawowy/(a) | 0,58 | (4,75) | 0,04 | 3,75 |
| - rozwodniony/(a) | 0,58 | (4,75) | 0,04 | 3,75 |
GRUPA LOTOS S.A. Kwartalna informacja finansowa za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA Aktywa trwałe |
||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.514,4 | 5.707,3 |
| Aktywa niematerialne | 88,7 | 92,9 |
| Udziały i akcje | 2.966,6 | 2.993,0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 7,7 | 0,1 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 26,3 | 28,8 |
| Aktywa trwałe razem | 8.603,7 | 8.822,1 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 2.904,4 | 4.526,2 |
| - w tym zapasy obowiązkowe | 2.148,5 | 3.026,6 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2.537,3 | 2.598,0 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 130,8 | 84,3 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 50,4 | 24,3 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 169,8 | 101,7 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 208,4 | 319,0 |
| Aktywa obrotowe razem | 6.001,1 | 7.653,5 |
| Aktywa razem | 14.604,8 | 16.475,6 |
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy | 184,9 | 184,9 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji | 2.228,3 | 2.228,3 |
| Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych | (96,0) | (203,6) |
| Zyski zatrzymane | 7.067,1 | 8.129,7 |
| Kapitał własny razem | 9.384,3 | 10.339,3 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty, leasing | 1.052,8 | 1.340,2 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 2,7 | 3,0 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 84,8 | 328,8 |
| Świadczenia pracownicze | 80,9 | 75,5 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 13,2 | 14,0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1.234,4 | 1.761,5 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty, leasing | 520,3 | 580,1 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 15,2 | 12,4 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1.394,4 | 1.968,6 |
| Świadczenia pracownicze | 61,0 | 57,7 |
| Pozostałe zobowiązania i rezerwy | 1.995,2 | 1.756,0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 3.986,1 | 4.374,8 |
| Zobowiązania razem | 5.220,5 | 6.136,3 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 14.604,8 | 16.475,6 |
GRUPA LOTOS S.A. Kwartalna informacja finansowa za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(sporządzone metodą pośrednią)
| 9 miesięcy zakończone 30 września 2020 |
9 miesięcy zakończone 30 września 2019 |
||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto |
(877,7) | 693,5 | |
| Korekty: | 1.367,8 | 453,0 | |
| Podatek dochodowy | (268,3) | 87,6 | |
| Amortyzacja | 301,9 | 293,3 | |
| (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych | 163,9 | 123,0 | |
| Odsetki i dywidendy | (295,8) | (223,5) | |
| (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej | (0,2) | 0,3 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach powiązanych | 26,5 | - | |
| Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych | 21,3 | 71,0 | |
| Zmniejszenie/(Zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług | 60,7 | (1.331,4) | |
| (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów | (0,8) | 3,4 | |
| Zmniejszenie stanu zapasów | 1.621,6 | 21,7 | |
| (Zmniejszenie)/Zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług | (574,2) | 400,0 | |
| Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw | 302,5 | 1.008,1 | |
| Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych | 8,7 | (0,5) | |
| Podatek dochodowy zapłacony | (145,6) | (269,6) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 344,5 | 876,9 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane dywidendy |
231,4 | 312,9 | |
| Otrzymane odsetki | 0,3 | 5,0 | |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | 16,6 | - | |
| Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym | 19,5 | - | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych | (126,0) | (65,5) | |
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | (1,2) | (103,3) | |
| Depozyt zabezpieczający | 4,9 | (17,1) | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (4,4) | 23,0 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 141,1 | 155,0 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wydatki z tytułu spłaty kredytów | (309,2) | (454,0) | |
| Zapłacone odsetki | (54,5) | (84,8) | |
| Płatności z tytułu leasingu | (2,2) | (6,8) | |
| Zapłacone dywidendy | (184,9) | (554,6) | |
| Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych | (46,4) | (39,3) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (597,2) | (1.139,5) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (111,6) | (107,6) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 1,0 | 0,6 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych netto | (110,6) | (107,0) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 319,0 | 1.190,7 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 208,4 | 1.083,7 | |
GRUPA LOTOS S.A. Kwartalna informacja finansowa za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku w milionach złotych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2020 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (203,6) | 8.129,7 | 10.339,3 |
| Strata netto | - | - | - | (877,7) | (877,7) |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | 107,6 | - | 107,6 |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | 107,6 | (877,7) | (770,1) |
| Dywidenda | - | - | - | (184,9) | (184,9) |
| 30 września 2020 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (96,0) | 7.067,1 | 9.384,3 |
| 1 stycznia 2019 (badane) | 184,9 | 2.228,3 | (288,2) | 7.853,3 | 9.978,3 |
| Zysk netto | - | - | - | 693,5 | 693,5 |
| Inne całkowite dochody/(straty) netto | - | - | (18,2) | - | (18,2) |
| Całkowite dochody/(straty) ogółem | - | - | (18,2) | 693,5 | 675,3 |
| Dywidenda | - | - | - | (554,6) | (554,6) |
| 30 września 2019 (niebadane) | 184,9 | 2.228,3 | (306,4) | 7.992,2 | 10.099,0 |
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA 3 KWARTAŁ 2020 ROKU
ZATWIERDZENIE KWARTALNEGO RAPORTU FINANSOWEGO
Niniejszy kwartalny raport finansowy został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 28 października 2020 roku.
Podpisy członków Zarządu oraz osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Grupy LOTOS S.A.
Tomasz Południewski
Tomasz Południewski
Data: 2020.10.28 11:47:42 CET