AI Terminal
APS Energia S.A.
Quarterly Report • Nov 19, 2020
5504_rns_2020-11-19_a5b18024-3b01-4916-92ad-51021e087471.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.09.2020 01.01 -30.09.2019 01.01 -30.09.2020 01.01 -30.09.2019 | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 58 246 | 84 647 | 13 113 | 19 647 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 331 | -5 | -1 200 | -1 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 985 | -700 | -1 572 | -162 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-7 366 | -947 | -1 658 | -220 |
| Zysk (strata) netto | -7 366 | -947 | -1 658 | -220 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -7 366 | -947 | -1 658 | -220 |
| Suma dochodów całkowitych | -9 439 | -499 | -2 125 | -116 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-9 439 | -499 | -2 125 | -116 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-1 905 | 1 768 | -429 | 410 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-3 909 | -110 | -880 | -26 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-129 | -1 940 | -29 | -450 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -5 943 | -282 | -1 338 | -65 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,26 | -0,03 | -0,06 | -0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,26 | -0,03 | -0,06 | -0,01 |
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 45 338 | 42 900 | 10 015 | 10 074 |
| Aktywa obrotowe | 48 987 | 66 832 | 10 822 | 15 694 |
| Aktywa razem | 94 325 | 109 732 | 20 837 | 25 768 |
| Zobowiązania długoterminowe | 27 269 | 21 240 | 6 024 | 4 988 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 22 921 | 33 509 | 5 063 | 7 869 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
44 135 | 54 983 | 9 750 | 12 911 |
| Kapitały własne | 44 135 | 54 983 | 9 750 | 12 911 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.09.2020 01.01 -30.09.2019 01.01 -30.09.2020 01.01 -30.09.2019 | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 28 507 | 41 161 | 6 418 | 9 553 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 320 | -809 | -1 198 | -188 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 697 | -1 064 | -382 | -247 |
| Zysk (strata) netto | -1 773 | -923 | -399 | -214 |
| Suma dochodów całkowitych | -1 773 | -923 | -399 | -214 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-838 | -4 018 | -189 | -933 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-88 | 4 030 | -20 | 935 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-2 597 | -1 489 | -585 | -346 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -3 523 | -1 477 | -793 | -343 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,06 | -0,03 | -0,01 | -0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,06 | -0,03 | -0,01 | -0,01 |
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 36 236 | 36 512 | 8 005 | 8 574 |
| Aktywa obrotowe | 30 886 | 34 714 | 6 823 | 8 152 |
| Aktywa razem | 67 122 | 71 226 | 14 828 | 16 726 |
| Zobowiązania długoterminowe | 20 715 | 18 634 | 4 576 | 4 376 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 947 | 13 950 | 2 418 | 3 276 |
| Kapitały własne | 35 460 | 38 642 | 7 833 | 9 074 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||
|---|---|---|---|
| przez NBP | 01.01 -30.09.2020 | 01.01-31.12.2019 | 01.01-30.09.2019 |
| Średni kurs w okresie | 4,4420 | 4,3018 | 4,3086 |
| Kurs na koniec okresu | 4,5268 | 4,2585 | 4,3736 |
Spis treści
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 | ||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 7 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | |||
| 1. | Informacje ogólne 10 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 11 | ||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 11 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości 12 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 12 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut 12 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów 13 | |||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 13 | |||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 14 | ||
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | ||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | |||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość 15 | |||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 16 | |||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 17 | ||
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy 17 | ||
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne 18 | ||
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 20 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 20 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 21 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 21 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 21 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 23 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 23 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 24 | ||
| Nota 9. | ZAPASY 25 | ||
| Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 25 |
|||
| Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 26 |
|||
| Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 26 |
|||
| Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY 26 |
|||
| Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI 27 |
|||
| Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 28 |
|||
| Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY 28 |
|||
| Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 29 |
|||
| Nota 18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 29 |
|||
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | ||
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | |||
| sądowych 30 |
|||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych 31 | ||
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 32 | |||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | ||
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 33 | |||
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 33 | ||
ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | |
|---|---|---|
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Grupy Kapitałowej 34 | ||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | |
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 35 | ||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | |
| zmiany 35 |
||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 35 | |
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | |
| prognoz wyników na dany rok 36 | ||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | |
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 36 | ||
| 27. | Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę wyniki w | |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 36 | ||
| II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 38 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 38 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 39 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 41 | ||
| INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 42 | ||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów 42 | ||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 42 | ||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 43 | |
| Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 43 |
||
| Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 44 |
||
| Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 44 |
||
| Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 44 |
||
| Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 46 |
||
| Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE 47 |
||
| Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 47 |
||
| Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 47 |
||
| Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 47 |
||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 49 |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.09.2020 | 01.01-30.09.2019 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 58 246 | 84 647 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 34 511 | 50 190 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 10 171 | 15 631 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 564 | 18 826 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 2 | 47 251 | 62 788 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 36 790 | 48 104 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 10 461 | 14 684 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 10 995 | 21 859 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 3 950 | 805 |
| Koszty sprzedaży | 6 822 | 7 648 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 973 | 11 058 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 2 481 | 3 963 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 331 | -5 | |
| Przychody finansowe | 4 | 100 | 375 |
| Koszty finansowe | 4 | 1 754 | 1 070 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 985 | -700 | |
| Podatek dochodowy | 5 | 381 | 247 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -7 366 | -947 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | -7 366 | -947 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -7 366 | -947 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
-2 073 | 448 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -2 073 | 448 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
|||
| Suma dochodów całkowitych | -9 439 | -499 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -9 439 | - 499 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,26 | -0,03 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,26 | -0,03 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,26 | -0,03 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,26 | -0,03 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 45 338 | 42 900 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 37 869 | 35 231 |
| Wartości niematerialne | 7 | 4 407 | 4 443 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 505 | 1 137 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 307 | 2 089 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 250 | - | |
| Aktywa obrotowe | 48 987 | 66 832 | |
| Zapasy | 7,9 | 16 451 | 12 486 |
| Należności handlowe | 7 | 27 081 | 43 188 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 101 | |
| Pozostałe należności | 10 | 667 | 425 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 517 | 154 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 1 817 | 2 081 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 454 | 8 397 | |
| AKTYWA RAZEM | 94 325 | 109 732 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 44 135 | 54 983 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 44 135 | 54 983 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 26 423 | 24 795 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -3 674 | -1 601 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 13 287 | 5 687 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -7 366 | 10 637 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 27 269 | 21 240 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 6 780 | 954 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 623 | 2 266 |
| Zobowiązania finansowe | 14 966 | 15 323 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 2 239 | 2 131 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 467 | 467 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 194 | 99 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 22 921 | 33 509 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 4 664 | 7 250 |
| Zobowiązania finansowe | 1 177 | 1 133 | |
| Zobowiązania handlowe | 11 240 | 13 908 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 211 | 1 573 | |
| Pozostałe zobowiązania | 4 211 | 6 420 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 495 | 280 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 435 | 2 334 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 488 | 611 |
| PASYWA RAZEM | 94 325 | 109 732 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | |||||||
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2020 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | 9 828 | 24 795 | -1 601 | 5 687 | 10 637 | 54 983 | - | 54 983 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 24 795 | -1 601 | 5 687 | 10 637 | 54 983 | - | 54 983 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 1 628 | - | 7 600 | -9 228 | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -1 409 | -1 409 | - | - 1 409 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -2 073 | - | -7 366 | -9 439 | - | -9 439 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2020 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 26 423 | -3 674 | 13 287 | -7 366 | 44 135 | - | 44 135 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2019 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. | 5 637 | 9 828 | 20 422 | -2 242 | 5 756 | 6 841 | 46 242 | - | 46 242 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach (badane) |
5 637 | 9 828 | 20 422 | -2 242 | 5 756 | 6 841 | 46 242 | - | 46 242 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 4 373 | - | 98 | -4 204 | 267 | - | 267 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | -167 | -2 637 | -2 804 | - | -2 804 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 448 | - | -947 | -499 | - | -499 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2019 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 24 795 | -1 794 | 5 687 | -947 | 43 206 | - | 43 206 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.09.2020 NOTA (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 985 | -700 |
| Korekty razem | 6 582 | 3 175 |
| Amortyzacja | 2 479 | 2 322 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -2 000 | 383 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 195 | 1 078 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -57 | -15 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 927 | -884 |
| Zmiana stanu zapasów | -3 965 | -3 662 |
| Zmiana stanu należności | 15 616 | 1 670 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -4 919 | -612 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 264 | 3 293 |
| Inne korekty | -104 | -398 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -403 | 2 475 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 502 | -707 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 905 | 1 768 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 541 | 1 348 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 272 | 145 |
| trwałych Inne wpływy inwestycyjne |
269 | 1 203 |
| Wydatki | 4 450 | 1 458 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 4 450 | 1 249 |
| trwałych Inne wydatki inwestycyjne |
- | 209 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 909 | -110 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 9 222 | 2 846 |
| Kredyty i pożyczki | 8 795 | 2 846 |
| Inne wpływy finansowe | 427 | - |
| Wydatki | 9 351 | 4 786 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 5 555 | 635 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 1 192 | 537 |
| Odsetki | 1 195 | 1 077 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 1 409 | 2 537 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -129 | -1 940 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | - 5 943 | -282 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-5 943 | -282 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
8 397 | 4 351 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 2 454 | 4 069 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Na dzień 30 września 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 7 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby | Przedmiot działalności | 30.09.2020 31.12.2019 30.09.2019 | |||
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | |||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg | Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Narsułtan | dystrybucja oraz serwis urządzeń wykonywanie instalacji |
100% | 100% | 100% | |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne | elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie ww. spółki Grupy APS Energia.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 września 2020 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
W dniu 15 maja 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła, iż Zarząd Spółki w 5-letniej kadencji rozpoczynającej się z dniem 5 maja 2020 r. składać się będzie z dwóch członków, po czym powołała na kolejną 5-letnią kadencję do Zarządu APS Energia S.A. Pana Piotra Szewczyka, któremu powierzyła pełnienie funkcji Prezesa Zarządu oraz Pana Pawła Szumowskiego, któremu powierzyła pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 30 września 2020 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Henryk Malesa | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Artur Sieradzki | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Tomasz Szewczyk | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | Członek Rady Nadzorczej |
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
Zarząd APS Energia S.A. planując rozszerzenie i usprawnienie działalności Grupy Kapitałowej na rynku rosyjskim podjął decyzję o utworzeniu na terytorium Federacji Rosyjskiej spółki o nazwie "Spółka zarządzająca APS Energia Invest Sp. z o.o." z siedzibą w Moskwie, która docelowo będzie pełniła funkcję operacyjno-zarządczą. Kapitał założycielski w kwocie 10 tys. rubli do nowopowstałej spółki zależnej został wniesiony na początku października 2020 roku.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki ich działalności za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku i 30 września 2019 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku i 30 września 2019 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2019.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2020 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2019 roku podlegały badaniu, opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 została wydana w dniu 3 kwietnia 2020 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2020 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską do stosowania:
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe", zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena", MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji", MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 16 "Leasing" - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
Zarówno Spółka, jak i Grupa nie zdecydowały się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 30 września 2020(1) | 31 grudnia 2019(2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,2708 | 2,2654 |
| KZT | 0,0089 | 0,0100 |
| UAH | 0,1365 | 0,1502 |
| CZK | 0,1666 | 0,1676 |
| RUB | 0,0493 | 0,0596 |
| TRY | 0,4983 | 0,6762 |
| (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 września 2020 roku. |
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku.
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy | 01.01 - 30.09.2020(1) |
01.01 - 30.09.2019(2) |
|---|---|---|
| AZN | 2,3297 | 2,2655 |
| KZT | 0,0096 | 0,0101 |
| UAH | 0,1471 | 0,1472 |
| CZK | 0,1677 | 0,1675 |
| RUB | 0,0547 | 0,0593 |
| TRY | 0,5788 | 0,6803 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2020 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
- zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.
8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej
W okresie sprawozdawczym Grupa APS realizowała "Strategię rozwoju Grupy APS Energia 2019-2021" przyjętą uchwałą Zarządu w dniu 12 lutego 2019 r.
Cele strategiczne Grupy to:
-
umacnianie pozycji istotnego gracza na rynku przemysłowych systemów zasilania gwarantowanego w Polsce, również poprzez rozwój biznesowej działalności serwisowej i projektowej;
-
prowadzenie rozwoju geograficznego na wybranych rynkach w Europie, Azji i USA w ramach układów konsorcjalnych oraz podwykonawstwa;
-
wzmocnienie pozycji oraz rozszerzenie oferty produktowej w dziedzinie energetyki atomowej;
-
dywersyfikowanie struktury portfela produktów poprzez dalszy rozwój oferty w dziedzinie Transportu&Trakcji: pojazdy szynowe, tramwaje, autobusy, metro, infrastruktura trakcyjna;
-
prowadzenie rozwoju technologii w obszarach magazynów energii, elektromobilności, infrastruktury trakcyjnej oraz pochodnych nisz technologicznych;
-
zwiększanie zyskowności poprzez działania optymalizacyjne w obszarze produktywności i zakupów;
-
uporządkowanie funkcjonowania znaczącej części aktywności biznesowej na obszarze krajów Europy Środkowej i Wschodniej, a w szczególności rozważenie opcji strategicznych dotyczących spółki zależnej OOO APS Energia Rus;
-
budowanie wartości dodanej dla akcjonariuszy dzięki generowaniu dodatniej EVA (Economic Value Added) dla całej Grupy APS Energia w każdym okresie rocznym.
Celem Grupy jest osiągnięcie średniorocznego wzrostu organicznego przychodów na poziomie do 20% r/r.
Jako istotne dokonanie w okresie sprawozdawczym należy wskazać podpisanie umowy kupna nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo – Sojuz, zgodnie z którą OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5 krotnie. Szerszy opis zamieszczono w Nocie 8 poniżej (Rzeczowe aktywa trwałe, Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych).
Negatywnym zdarzeniem było natomiast otrzymanie w kwietniu 2020 roku przez OOO APS Energia Rus pisma od kontrahenta zawierającego jednostronne wypowiedzenie umowy. Umowa została podpisana w dniu 15 października 2019 r. pomiędzy spółką zależną Emitenta OOO APS Energia Rus a AO Zavod Invertor i dotyczy dostawy urządzeń zasilania awaryjnego dla dwóch bloków elektrowni atomowej na łączną wartość 22 800 tys. zł netto (Umowa). O podpisaniu Umowy Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2019 z dnia 15 października 2019 r. Po otrzymaniu informacji Zarząd Spółki oraz spółka zależna podjęły działania celem uregulowania sytuacji biznesowej związanej z projektem i ochrony interesów Grupy APS Energia. Ze względu na wczesny etap realizacji kontraktu (planowane dostawy na lata 2022-2025) nie występuje potrzeba zawiązania rezerw. Informacja na ten temat oraz stanowisko Emitenta zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 3/2020 z dnia 2 kwietnia 2020 r.
W dniu 8 czerwca 2020 r., w raporcie bieżącym nr 15/2020, Zarząd APS Energia S.A. poinformował, iż oferta złożona w przetargu zorganizowanym przez AO "Koncern Tytan-2" na dostawę systemów zasilania bezprzerwowego dla bloków energetycznych Nr 1, 2, 3, 4 elektrowni atomowej "Akkuyu" uzyskała największą liczbę punktów i - jak wskazano w protokole z przetargu - na podstawie oceny i porównywania ofert została uznana przez komisję przetargową za zwycięzcę. AO "Koncern Tytan-2" jest rosyjską spółką holdingową będącą jednym z uczestników projektu budowy pierwszej tureckiej elektrowni atomowej "Akkuyu". Wartość złożonej oferty wyniosła 21,77 mln USD, co stanowi równowartość 85,32 mln zł (według średniego kursu USD, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień wystąpienia zdarzenia). Planowany termin zakończenia realizacji wszystkich dostaw objętych ofertą przypada na rok 2024.
W dniu 7 lipca 2020 roku, w trakcie posiedzenia Komitetu Arbitrażowego АО "Koncern Rosenergoatom", rozstrzygającego skargi odnoszące się do wyników przetargu zorganizowanego przez AO "Koncern Tytan-2" na dostawę systemów zasilania bezprzerwowego dla bloków energetycznych elektrowni atomowej "Akkuyu", zapadła decyzja o odsunięciu od dalszego postępowania kilku uczestników konkursu, w tym APS Energia S.A.
Spółka skorzystała z procedury odwoławczej, w wyniku której w dniu 16 września 2020 roku otrzymała informację iż Komitet Arbitrażowy АО "Koncern Rosenergoatom" rozstrzygając korzystnie dla Spółki jedynie część skarg, nie przywrócił jej do dalszego postępowania. Zgodnie z obowiązującymi regułami oferentom, którzy ubiegali się o udzielenie zamówienia przysługuje procedura odwoławcza, z której Spółka, po dokonanej analizie protokołu, nie planuje ponownie korzystać.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Typowe sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Zwykle koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwsze półrocze cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży. Ww. zjawiska zostały w bieżącym okresie sprawozdawczym zakłócone skutkami pandemii COVID-19, podczas której wiele z zaplanowanych aktywności inwestycyjno – remontowych zostało odłożonych przez potencjalnych odbiorców na okresy późniejsze.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. W prezentowanym okresie śródrocznym opisana wyżej prawidłowość została wzmocniona efektami pandemii COVID-19.
10. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku wyniosły 58,2 mln PLN i były o 26,4 mln PLN niższe od przychodów osiągniętych w analogicznym okresie 2019 roku. Najistotniejszy spadek dotyczył przychodów ze sprzedaży produktów (o 31,2%) oraz ze sprzedaży usług (o 34,9%). Pierwszoplanową przyczyną spadku sprzedaży są skutki ograniczeń około pandemicznych wydłużających okres realizacji zamówień m.in. poprzez przesuwanie odbiorów dostaw przez klientów końcowych.
W III kwartałach 2020 roku udział sprzedaży krajowej wyniósł 44,3% (40,4% w analogicznym okresie 2019 r.). Rynek rosyjski stanowił 39,5% wartości przychodów ze sprzedaży w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku (47,3% w analogicznym okresie 2019 roku). Łącznie rynek polski i rosyjski wygenerowały 83,8% przychodów Grupy w bieżącym okresie sprawozdawczym. Zamierzona, w ramach realizowanej strategii rozwoju Spółki, zmiana struktury przychodów została zdynamizowana nową sytuacją makroekonomiczną wstrzymującą popyt w tradycyjnych sektorach rynku Spółki (branża generacji energii elektrycznej, branża wydobycia i dystrybucji zasobów energetycznych) przy ustabilizowanym popycie na rynku pojazdów trakcyjnych.
Skonsolidowane koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. wyniosły 47,3 mln PLN i były niższe o 24,7%. Niższa dynamika ich spadku w stosunku do sprzedaży jest konsekwencją obserwowanego okresowego obniżenia marż rynkowych, a przede wszystkim wzrostu udziału w przychodach wciąż niżej marżowego segmentu T&T.
Skonsolidowane koszty sprzedaży poniesione w ciągu III kwartałów 2020 r., były niższe o 10,8% r/r. Ich spadek wynika z ograniczonych aktywności prosprzedażowych spowodowanych wybuchem pandemii koronawirusa. Zanotowany spadek przychodów ze sprzedaży spowodował podjęcie przez Zarząd decyzji o istotnym zredukowaniu m.in. działalności marketingowej w kolejnych okresach. Koszty ogólnego zarządu wyniosły 11,0 mln PLN i były niższe o 0,8% (r/r), głównie z powodu podjętych kroków mających na celu optymalizację działań operacyjnych Grupy w związku z niestabilną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z COVID-19. Z uwagi na oczekiwany wzrost zapotrzebowania rynkowego na ofertę Spółki w okresie postpandemicznym, Zarząd Emitenta podjął decyzję utrzymania strategicznych zasobów niezbędnych do niezwłocznej odpowiedzi na jej zaistnienie.
Za istotny należy uznać wzrost pozostałych przychodów operacyjnych o 3,1 mln PLN w związku z rozwiązanymi odpisami na należności.
Wypracowany przez Grupę w ciągu III kwartałów 2020 r. zysk brutto na sprzedaży, osiągnął poziom 11,0 mln PLN i był o 49,7% niższy od zysku ze sprzedaży za okres porównywalny 2019 r.
Skonsolidowany wynik operacyjny powiększony o amortyzację (EBITDA) za III kwartały 2020 r. wyniósł -2,9 mln PLN i był niższy o 5,2 mln PLN (r/r).
Po uwzględnieniu obciążeń podatkowych skonsolidowany wynik netto za III kwartały 2020 r. wyniósł -7,4 mln PLN, natomiast za okres porównywalny 2019 r. wynik finansowy netto Grupy wyniósł -0,9 mln PLN.
Podsumowując, redukcja przychodów wynika z przesunięcia realizacji istotnej części kontraktów na kolejne okresy i jednocześnie mniejszej sprzedaży na rynku polskim i rosyjskim. Spadek ten wynikał również z wstrzymania lub całkowitego zaniechania części inwestycji w wielu sektorach gospodarki do których Grupa kieruje swoje produkty. W strukturze sprzedażowej utrzymany został wzrost udziału nowych grup produktowych charakteryzujących się niższą marżowością. Odsunięcie w czasie dodatkowych zamówień, wynikających z normalnej aktywności handlowców bezpośrednio u klientów, był przyczyną dodatkowego obniżenia poziomu sprzedaży. Dodatkowo część odbiorów wyprodukowanych już urządzeń zostało przesuniętych przez klientów na kolejne kwartały (wartość skonsolidowanych zapasów na koniec III kwartału wyniosła 16,5 mln PLN). Zanotowane straty, w opinii Zarządu, wydają się być do zrekompensowania wraz z ustabilizowaniem sytuacji makroekonomicznej i pandemicznej.
Na koniec września 2020 roku Grupa posiadała portfel zamówień o wartości przekraczającej 62,5 mln zł, z czego 24,4 mln zł do realizacji w 2020 roku. W kontraktach przeważają projekty realizowane na rynku krajowym. Grupa kontynuuje realizację portfela zleceń na bieżący rok, jak również zabezpiecza portfel zamówień na kolejne lata, zarówno na rynku krajowym, jak i także na zagranicznych rynkach.
Niewątpliwie nadzwyczajny wpływ na wyniki Grupy w pierwszych III kwartałach 2020 r. miała sytuacja wywołana pandemią COVID-19. Z początkiem wybuchu pandemii otoczenie gospodarcze na wszystkich rynkach odznaczało się
wysoką zmiennością i nieprzewidywalnością. Ograniczona została w znacznym stopniu spotykana do tej pory płynność w relacjach gospodarczych i wymianie handlowej, wprowadzonych zostało wiele ograniczeń, w tym również w transporcie lotniczych i samochodowym. Wprowadzone obostrzenia uniemożliwiały swobodne przemieszczanie się osób również w celach służbowych co zminimalizowało kontakty biznesowe. W II i III kwartale nastąpiło stopniowe odmrażanie gospodarek, proces ten jest jednak powolny, a jesienna fala zachorowań i niepewność co do dalszego rozwoju pandemii może spowodować ponowne zatrzymanie gospodarek wielu krajów co może negatywnie odbić się na wynikach całej Grupy w kolejnych kwartałach. W ocenie Emitenta działalność spółek z Grupy nie została istotnie zakłócona, w bieżącym okresie sprawozdawczym produkcja odbywa się zgodnie z planem. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związania z epidemią COVID-19.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego.
Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
-
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
-
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
-
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
13. Informacje dotyczące dywidendy
W dniu 7 kwietnia 2020 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2019. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2019 w kwocie 3 361 tys. zł został przeznaczony na:
- 1) kapitał zapasowy w kwocie 1 952 tys. zł
- 2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w łącznej kwocie 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na jedną akcję Emitenta.
Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu epidemii COVID-19. Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 58,1% zysku netto na kapitał zapasowy.
Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy była polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2020 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczania Spółki przed ekonomicznymi skutkami epidemii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 13,2 % skonsolidowanego zysku netto Grupy na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment podejmowania uchwały aktywach finansowych Spółki.
W dniu 27 kwietnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2019 r. w kwocie 1 409 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.
W dniu 5 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 14/2020 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2019 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2019 r. w kwocie 3 361 tys. zł przeznaczyć:
- 1) na kapitał zapasowy kwotę 1 952 tys. zł.,
- 2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na 1 akcję Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 25 maja 2020 r.
W dniu 25 maja 2020 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 14/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 maja 2020 r.
14. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
- systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
- usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolnopomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
- pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki Systemy zasilania przemysłowej |
Pozostałe segmenty | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 34 511 | 9 734 | 14 001 | - | 3 950 | 62 196 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 34 511 | 9 734 | 14 001 | - | 3 950 | 62 196 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
26 703 | 9 634 | 10 914 | - | 17 795 | 65 046 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 2 481 | 2 481 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 7 808 | 100 | 3 087 | - | -16 326 | -5 331 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 września 2019 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | Pozostałe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | ||||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 50 190 | 15 021 | 19 436 | - | 805 | 85 452 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 50 190 | 15 021 | 19 436 | - | 805 | 85 452 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
34 817 | 12 418 | 15 553 | - | 18 706 | 81 494 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 3 963 | 3 963 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 15 373 | 2 603 | 3 883 | - | -21 864 | -5 |
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 września 2020 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Afryka | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
25 806 | 32 440 | 5 797 | 24 068 | 2 574 | - | 1 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 września 2019 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Afryka | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
34 168 | 50 479 | 8 477 | 40 910 | 1 057 | 9 | 26 |
15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 34 511 | 50 190 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 10 171 | 15 631 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 13 564 | 18 826 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 58 246 | 84 647 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 950 | 805 |
| Przychody finansowe | 100 | 375 |
| Suma przychodów ogółem | 62 296 | 85 827 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2 479 | 2 322 |
| Zużycie materiałów i energii | 20 585 | 29 186 |
| Usługi obce | 7 519 | 12 133 |
| Podatki i opłaty | 475 | 482 |
| Wynagrodzenia | 21 233 | 21 396 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 687 | 5 042 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 466 | 3 380 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 58 444 | 73 941 |
| Zmiana stanu produktów | -3 583 | -6 768 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -276 | -363 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -6 822 | -7 648 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -10 973 | -11 058 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 36 790 | 48 104 |
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 50 | 90 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 3 036 | - |
| Dotacje rządowe | 339 | 210 |
| Pozostałe | 525 | 505 |
| RAZEM | 3 950 | 805 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 031 | 3 177 |
| Pozostałe | 450 | 786 |
| RAZEM | 2 481 | 3 963 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 100 | 59 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 314 |
| Pozostałe | - | 2 |
| RAZEM | 100 | 375 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 1 089 | 1 043 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 641 | - |
| Pozostałe | 24 | 27 |
| RAZEM | 1 754 | 1 070 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW I STRAT | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 242 | 436 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 242 | 436 |
| Odroczony podatek dochodowy | 139 | -189 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 139 | -189 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i | ||
| strat | 381 | 247 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -31.12.2019 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 089 | 2 187 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 346 | 1 040 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 43 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 52 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 47 |
| Pozostałe rezerwy | - | 86 |
| Pozostałe aktywa | 11 | 13 |
| Kontrakty długoterminowe | 225 | 290 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 62 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 43 | 98 |
| Odpisy aktualizujące należności | 67 | 349 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 124 | 1 142 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 20 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 54 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 21 | 15 |
| Pozostałe rezerwy | 15 | 45 |
| Pozostałe aktywa | 78 | - |
| Kontrakty długoterminowe | - | 794 |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 10 | 68 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 62 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 83 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -4 | 4 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 307 | 2 089 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -31.12.2019 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 266 | 2 737 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 418 | 552 |
| Różnica okresu amortyzacji | 152 | 2 |
| Pozostałe aktywa | 30 | 211 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 236 | 339 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 48 | 1 028 |
| Różnica okresu amortyzacji | 17 | 12 |
| Leasing | 31 | 63 |
| Pozostałe aktywa | - | 144 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 809 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -13 | 5 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 623 | 2 266 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości w 2018 roku powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30 września 2020 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 495 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 307 | 2 089 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 623 | 2 266 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -316 | -177 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -7 366 | -947 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-7 366 | -947 |
| Efekt rozwodnienia: | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną |
||
| akcję | -7 366 | -947 |
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) |
Podstawowy za okres obrotowy -0,26 -0,03 Rozwodniony za okres obrotowy -0,26 -0,03
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | - | - | 2 483 | 3 367 | 5 850 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 238 | 2 140 | 2 378 |
| - utworzenie | - | - | 238 | 2 031 | 2 269 |
| - inne | - | - | - | 109 | 109 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 66 | 3 319 | 3 385 |
| - rozwiązanie | - | - | 66 | 3 036 | 3 102 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| - wykorzystanie | - | - | - | 283 | 283 |
|---|---|---|---|---|---|
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | -134 | -134 |
| Stan na dzień 30.09.2020 r. (niebadane) | - | - | 2 655 | 2 054 | 4 709 |
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | - | - | 2 217 | 940 | 3 157 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 271 | 3 177 | 3 448 |
| - utworzenie | - | - | 271 | 3 177 | 3 448 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 206 | 177 | 383 |
| - rozwiązanie | - | - | 206 | 177 | 383 |
| różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 149 | 149 |
| Stan na dzień 30.09.2019 r. (niebadane) | - | - | 2 282 | 4 089 | 6 371 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W dniu 27 lutego 2020 r. została podpisana notarialna umowa kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz. O zawarciu przedwstępnej umowy kupna - sprzedaży dotyczących tej nieruchomości Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 grudnia 2019 r.
Zgodnie z Umową OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek, za cenę 80 000 tys. RUB netto plus VAT 16 000 tys. RUB (4 800 tys. zł netto plus VAT 960 tys. zł, po przeliczeniu według średniego kursu, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień podpisania Umowy). 1,8 tys. m kw. przedmiotowego budynku stanowi powierzchnia produkcyjno-magazynowa, a 0,7 tys. m kw. powierzchnia administracyjno-biurowa. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5-krotnie. Stosownej zmianie uległ również adres siedziby OOO APS Energia Rus.
Zakup został sfinansowany w 20% z środków własnych spółki OOO APS Energia RUS, a w 80% z kredytu hipotecznego udzielonego przez bank AO Gazprombank.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 września 2020 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia powyżej opisanego zakupu nieruchomości wyniosło łącznie 3 408 tys. zł.
Na dzień 30 września 2020 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości (opisanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019 (nota 12), wyniosło łącznie 14 277 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 884 tys. zł, leasing budynku 11 393 tys. zł.
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 30 września 2020 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 25 316 tys. zł, na co składają się:
- Budynki 19 260 tys. zł,
-
Grunty 3 808 tys. zł,
-
Urządzenia techniczne i maszyny 179 tys. zł,
- Środki transportu 2 056 tys. zł,
- Inne środki trwałe 13 tys. zł.
Nota 9. ZAPASY
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 6 417 | 4 817 |
| Półprodukty i produkty w toku | 6 131 | 4 562 |
| Produkty gotowe | 2 685 | 1 905 |
| Towary | 1 218 | 1 202 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 16 451 | 12 486 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 8 000 | 7 900 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące |
Odpisy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące materiały |
półprodukty i produkcję w toku |
aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | 1 949 | 211 | 305 | 18 | 2 483 |
| Zwiększenia w tym: | 176 | 34 | 28 | - | 238 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
176 | 34 | 28 | - | 238 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 | 10 | 50 | - | 66 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
6 | 10 | 50 | - | 66 |
| - wykorzystanie | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.09.2020 r. (niebadane) | 2 119 | 235 | 283 | 18 | 2 655 |
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | 1 749 | 159 | 247 | 62 | 2 217 |
| Zwiększenia w tym: | 235 | 23 | 13 | - | 271 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
235 | 23 | 13 | - | 271 |
| Zmniejszenia w tym: | 89 | - | 86 | 31 | 206 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
89 | - | 86 | 31 | 206 |
| Stan na dzień 30.09.2019 r. (niebadane) | 1 895 | 182 | 174 | 31 | 2 282 |
Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 667 | 425 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 307 | 97 |
| - z tytułu ceł | 27 | 22 |
| - inne | 333 | 306 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 667 | 425 |
Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 187 | 68 |
| - koszty przyszłych okresów | 51 | 109 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 1 474 | 1 860 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 105 | 44 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 817 | 2 081 |
Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka i | 18.01.2010 |
| aport | |||||||
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | gotówka 18.01.2010 | |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka 25.05.2013 | |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka 27.02.2014 | |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka 24.09.2015 | |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka 04.02.2016 | |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka 04.02.2016 | |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 20 025 | 18 397 | |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 6 398 | |
| RAZEM | 26 423 | 24 795 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia .
Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 3 213 | 5 830 |
| Kredyty bankowe | 4 731 | 2 374 |
| Subwencje z PFR | 3 500 | - |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 11 444 | 8 204 |
| - długoterminowe | 6 780 | 954 |
| - krótkoterminowe | 4 664 | 7 250 |
W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który będzie nadal prowadzić działalność gospodarczą, utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej.
Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020.
W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku został dokonany zwrot środków w wysokości 1,36 mln zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 664 | 7 250 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 6 780 | 954 | |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 3 372 | 954 | |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | 3 408 | - | |
| Kredyty i pożyczki razem | 11 444 | 8 204 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest spółka z Grupy Kapitałowej, bądź jej jednostki zależne.
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 489 | 496 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 413 | 764 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 1 541 |
| Razem, w tym: | 902 | 2 801 |
| - długoterminowe | 467 | 467 |
| - krótkoterminowe | 435 | 2 334 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2020 r. (badane) | 496 | - | 764 | 1 541 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 181 | - |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 7 | - | 481 | 1 243 |
| Różnice kursowe | - | - | -51 | -298 |
| Stan na 30.09.2020 r. (niebadane) | 489 | - | 413 | - |
| - długoterminowe | 467 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 22 | - | 413 | - |
| Stan na dzień 01.01.2019 | 372 | - 747 |
637 | |
| Utworzenie rezerwy | 228 | - 555 |
1 541 | |
| Koszty wypłaconych świadczeń | - | - 548 |
719 | |
| Rozwiązanie rezerwy | 104 | - 20 |
- | |
| Różnice kursowe | - | - 30 |
82 | |
| Stan na dzień 31.12.2019, w tym: | 496 | - 764 |
1 541 | |
| - długoterminowe | 467 | - - |
- | |
| - krótkoterminowe | 29 | - 764 |
1 541 |
Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwa na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Ogółem | |
| Stan na 01.01.2020 r. (badane) | 653 | 53 | 4 | 710 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 319 | 23 | - | 342 |
| Wykorzystane | 294 | 76 | - | 370 |
| Stan na 30.09.2020 r. (niebadane) | 678 | - | 4 | 682 |
| - długoterminowe | 194 | - | - | 194 |
| - krótkoterminowe | 484 | - | 4 | 488 |
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | 488 | 53 | 132 | 673 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 746 | 61 | - | 807 |
| Wykorzystane | 284 | 61 | 128 | 473 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY
| ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU | (w tys. PLN) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rozwiązane | 297 | - | - | 297 | |
| Stan na dzień 31.12.2019 r. (badane) | 653 | 53 | 4 | 710 | |
| - długoterminowe | 99 | - | - | 99 | |
| - krótkoterminowe | 554 | 53 | 4 | 611 |
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Pożyczki udzielone, w tym: | - | - | 20 | - |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 1 022 | - | 1 271 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 1 022 | - | 1 271 | - |
| - długoterminowe | 505 | - | 1 137 | - |
| - krótkoterminowe | 517 | - | 154 | - |
Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
3 765 | 7 794 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 153 | 170 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 3 918 | 7 964 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (122 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| Udzielone w | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | walucie | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 389 | 1 393 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | 163 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | - | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 117 | 117 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | - | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 3 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | - | 143 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 93 | 200 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A. | PLN | 6 | 6 |
| Gwarancja bankowa jakości Uniserv S.A. | PLN | 24 | - |
| gwarancja należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek |
PLN | - | 25 |
| THALES Polska Sp. z o.o. | |||
| gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o. | PLN | 92 | 91 |
| gwarancja bankowa Elektromontaż-Poznań S.A. | PLN | 102 | 102 |
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| gwarancja bankowa Control Process S.A. | PLN | 70 | 70 |
|---|---|---|---|
| gwarancja bankowa Polskie LNG | PLN | 61 | - |
| gwarancja bankowa KSS | EUR | 201 | - |
| gwarancja bankowa Budimex S.A.,CADAUGA S.A. | PLN | 25 | - |
| gwarancja ubezpieczeniowa THALES Polska Sp. z o.o. | PLN | 8 | - |
| gwarancja rękojmi Alstal | PLN | 19 | 19 |
| gwarancja rękojmi Polimex Mostostal | PLN | 74 | 74 |
| gwarancja rękojmi ENEA | PLN | - | 59 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Grupa Azoty ZA Puławy | PLN | - | 71 |
| gwarancja należytego wykonania umowy ZRE Katowice | PLN | 68 | 68 |
| gwarancja należytego wykonania umowy Elektrobudowa | PLN | - | 132 |
| gwarancja bankowa ZRE Katowice | PLN | 20 | 20 |
| gwarancja bankowa Zakłady Remontowe Energetyki Katowice S.A. | PLN | 29 | 29 |
| gwarancja rękojmi Polimex Mostostal | PLN | 89 | 35 |
| gwarancja przetargowa ENEA | PLN | - | 10 |
| gwarancja rękojmi RAFAKO | PLN | - | 179 |
| gwarancja rękojmi DOOSAN | PLN | 63 | 40 |
| gwarancja rękojmi Polimex Energetyka | PLN | 219 | - |
| gwarancja należytego wykonania umowy GRUPA AZOTY S.A. | PLN | 71 | - |
| gwarancja rękojmi Elin | PLN | 12 | - |
| gwarancja rękojmi Procom System S.A. | PLN | 15 | - |
| gwarancja bankowa МОСИНЖПРОЕКТ | RUB | - | 87 |
| gwarancja bankowa Русатом Оверсиз | RUB | 1 027 | 1 273 |
| gwarancja bankowa НПО ИСКРА | RUB | - | 2 316 |
| gwarancja bankowa ГАЗПРОМ КОМПЛЕКТАЦИЯ | RUB | - | 29 |
| gwarancja bankowa АО АСЭ | RUB | 610 | 756 |
| Razem w PLN | 3 765 | 7 794 |
16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Toczy się postepowanie przed sądem arbitrażowym pomiędzy OOO APS Energia Rus, a AO Zavod Invertor w sprawie rozwiązania umowy z dnia 15 października 2019 roku na dostawę urządzeń zasilania awaryjnego dla dwóch bloków elektrowni atomowej na łączną wartość 22 800 tys. zł netto. Informacja na ten temat oraz stanowisko Emitenta zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 3/2020 z dnia 2 kwietnia 2020 r.
Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
17. Informacja o instrumentach finansowych
| Stan na 30.09.2020 r. | Stan na 31.12.2019 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
3 617 | 25 153 | 28 770 | 4 665 | 40 239 | 44 904 | |
| - należności z tytułu dostaw i usług |
3 112 | 23 969 | 27 081 | 3 528 | 39 660 | 43 188 | |
| - pożyczki udzielone | - | - | - | - | 20 | 20 | |
| - pozostałe należności | - | 667 | 667 | - | 425 | 425 | |
| - pozostałe aktywa finansowe | 505 | 517 | 1 022 | 1 137 | 134 | 1 271 | |
| 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - | |
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - | |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 2 454 | 2 454 | - | 8 397 | 8 397 |
| Stan na 30.09.2020 r. | Stan na 31.12.2019 r. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | ||
| 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - | ||
| - pochodne instrumenty finansowe |
- | - | - | - | - | - | ||
| 2. Zobowiązania finansowe | ||||||||
| wyceniane wg | 6 793 | 15 891 | 22 684 | 954 | 21 158 | 22 112 | ||
| zamortyzowanego kosztu | ||||||||
| - oprocentowane kredyty i pożyczki |
6 780 | 4 664 | 11 444 | 954 | 7 250 | 8 204 | ||
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
13 | 11 227 | 11 240 | - | 13 908 | 13 908 | ||
| 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 |
14 966 | 1 177 | 16 143 | 15 323 | 1 133 | 16 456 | ||
| - zobowiązania z tytułu | ||||||||
| leasingu | 14 966 | 1 177 | 16 143 | 15 323 | 1 133 | 16 456 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 września 2020 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 45% salda tej pozycji.
Depozyty bankowe
Na dzień 30 września 2020 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 022 tys. zł (długoterminowe w wysokości 505 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 517 tys. zł.)
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 11 444 tys. zł na dzień 30 września 2020 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
- kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 3 214 tys. zł,
- kredyty inwestycyjne na kwotę 1 089 tys. zł,
- kredyt hipoteczny na kwotę 3 408 tys. zł,
- kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności na kwotę 83 tys. zł,
- linia kredytowa 148 tys. zł,
- subwencja z FPR 3 500 tys. zł,
- pozostałe 2 tys. zł.
Na dzień 30 września 2020 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o łącznej wartości 12 933 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada odpowiednio: 1 233 tys. zł na koniec 2020 roku, 1 200 tys. zł w połowie 2021 roku oraz 10 500 tys. zł w połowie 2022 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 9 699 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 września 2020 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 14% salda tej pozycji.
18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 września 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 września 2020 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2020 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki.
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
956 | 618 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
299 | 307 |
| Razem | 1 255 | 925 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 367 | 269 |
| Razem | 367 | 269 |
W dniu 5 maja 2020 r. Uchwałą nr 15/2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] "Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A." (Polityka). W dniu 3 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła odstąpić od stosowania tej Polityki w zakresie premii dla Zarządu na zasadach wynikających z przyjętej Polityki Wynagrodzeń. Na skutek tego, do określenia wysokości premii przyznawanych Członkom Zarządu za 2019 rok stosować się będzie dotychczasowe dyskrecjonalne decyzje Rady Nadzorczej. W treści uchwały wskazano, iż podejmowano ją przy uwzględnieniu długoterminowego interesu Spółki, w związku z wystąpieniem epidemii COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz w państwach, do których Spółka eksportuje urządzenia. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zgodnie z podjętą uchwałą ZWZ w przedmiocie podziału zysku Emitenta za rok 2020 (co zostało opisane w pkt. 13), Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 gr na 1 akcję Spółki. Zarząd, będący akcjonariuszem Spółki otrzymał łącznie 789 tys. zł, natomiast osoba nadzorująca 1 tys. zł.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
W dniu 15 października 2020 r. APS Energia S.A. została wybrana przez spółkę Energomontaż - Poznań S.A. i otrzymała zamówienie na dostawę i udział w uruchomieniu urządzeń zasilania obiektów kompleksu serwisowo-magazynowego wraz z obiektem administracyjnym i infrastrukturą wojskową (Umowa). Zdarzenie wpisuje się w strategię dywersyfikacji branżowej struktury przychodów Spółki.
Łączna wartość Umowy wynosi 1,6 mln euro netto (tj. ok. 7,3 mln zł według średniego kursu euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący na dzień dokonania wyboru). Dostawy urządzeń będą realizowane etapowo, w okresie od kwietnia do lipca 2021 roku. Spółka udzieli gwarancji jakości na towary będące przedmiotem dostawy na okres 24 miesięcy od daty odbioru inwestycji, ale nie później niż od dnia 31 stycznia 2022 r. Umowa umożliwia nabywcy m.in. nałożenie kar umownych w wysokości do 0,5% wartości Umowy za każdy dzień opóźnienia w dostawie oraz do 15% za odstąpienie przez Spółkę od realizacji Umowy z przyczyn leżących po jej stronie. Zabezpieczeniem roszczeń związanych z niewykonaniem bądź nienależytym wykonaniem zobowiązań wynikających z Umowy będzie gwarancja bankowa bądź ubezpieczeniowa lub kaucja gotówkowa na kwotę stanowiącą 10% wartości netto umowy.
W pierwszych dniach października 2020 roku APS Energia S.A. wniosła kapitał założycielski w kwocie 10 tys. rubli do nowopowstałej spółki zależnej Grupy z siedzibą w Moskwie. Rolą nowej spółki (prawa rosyjskiego) z ograniczoną odpowiedzialności "APS Energy Invest" będzie zarzadzanie jednostkami zależnymi Grupy na rynku rosyjskim.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 19 listopada 2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 606 669 | 321 333,8 | 5,7% | 1 606 669 | 5,7% |
| Pozostali | 2 908 825 | 581 765,0 | 10,3% | 2 908 825 | 10,3% |
| Razem | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 31 sierpnia 2020 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Osoby nadzorujące | ||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Agata Klimek-Cortinovis | - | - | - | - |
| Artur Sieradzki | 20 000 | - | - | 20 000 |
| Tomasz Szewczyk | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 31 sierpnia 2020 roku
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
24. Poręczenia i gwarancje
W dniu 21 lipca 2020 roku APS Energia S.A. udzieliła poręczenia w wysokości 11 mln zł za zobowiązania spółki zależnej ENAP S.A. wynikające z podpisanej umowy kredytu na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w kwocie 5,5 mln zł.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły innych poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu byłaby znacząca.
25. Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2020.
W dniu 13 listopada 2020 r. w raporcie bieżącym nr 21/2020 Zarząd Spółki przekazał do publicznej wiadomości wstępne wyniki finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia za 3 kwartały 2020 r. Przedstawione wyniki nie różnią się od wyników ostatecznych publikowanych w niniejszym raporcie okresowym.
26. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
27. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Strategicznym celem rozwoju Grupy Kapitałowej APS Energia jest wzrost jej wartości poprzez realizację przyjętej strategii. Emitent elastycznie dostosowuje się pod kątem organizacyjnym i finansowym do osiągnięcia zamierzonych celów w roku 2020 i kolejnych latach. Główne czynniki mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy:
Czynniki zewnętrzne negatywne:
- stan gospodarki w Polsce i na świecie oraz jej wpływ na sytuacje finansową kontrahentów,
- destabilizacja rynku inwestycyjnego wynikająca z niepewności wywołanej przez pandemię COVID-19;
- opóźnienia w realizacji projektów inwestycyjnych;
- ograniczenia swobody działania przedsiębiorstw;
-
ograniczenia w podróżowaniu i transporcie;
-
kształtowanie się kursów walut, w tym głównie osłabienie się i duże wahania kursu RUB w kontekście makro ryzyk ekonomicznych;
-
pogorszająca się koniunktura i ograniczenia dostępu do rynku rosyjskiego (nowe regulacje wewnętrzne, wysoka inflacja, spadek PKB);
-
wzrost konkurencji i w konsekwencji spadek marżowości oferowanych produktów i usług;
-
osłabienie koniunktury na rynku nafty i gazu i w branży energetycznej (duży spadek cen surowców na rynkach światowych);
-
wzrost kosztów bezpieczeństwa sanitarnego;
-
możliwy wzrost inflacji;
-
dynamiczne przyśpieszenie zmian technologicznych w branży z uwagi na rozwój pandemii (wzrost znaczenia pracy i komunikacji zdalnej) oraz zmiana polityki klimatycznej UE (odejście od ciężkiego przemysłu gdzie Grupa dostarcza swoje urządzenia);
-
możliwa zmiana wysokości stóp procentowych, może przełożyć się na wysokość ponoszonych kosztów finansowych.
Czynniki zewnętrzne pozytywne:
-
podtrzymywanie przez państwa koniunktury w kluczowych dla kraju i Emitenta gałęziach gospodarki;
-
poprawa koniunktury gospodarczej w kraju w 2021 r., na co istotny wpływ będzie miał dalszy rozwój pandemii;
-
utrzymujące się relatywnie niższe koszty produkcji i zatrudnienia w porównaniu do konkurencji np. z krajów Zachodniej Europy;
-
utrzymanie inwestycji krajowych, w sektorze T&T;
-
ograniczenie się aktywności tradycyjnych konkurentów Emitenta na niektórych rynkach;
-
skuteczność realizowanych programów pomocowych w celu wsparcia przedsiębiorstw w przeciwdziałaniu skutkom pandemii poprzez mechanizmy tarcz antykryzysowych,
-
pozyskanie nowych klientów, głównie z sektora T&T na rynkach zagranicznych.
Czynniki wewnętrzne negatywne:
- duży udział rynków wschodnich (rosyjskojęzycznych);
- okresowy brak pełnego dostępu kluczowych pracowników przy realizacji zamówień (kwarantanny).
Czynniki wewnętrzne pozytywne:
- finalizacja odsuniętych w czasie dostaw ograniczenie zapasów wyrobów gotowych;
- mocna kadra inżynieryjna;
-
nowe produkty m.in. dla producentów trakcji jezdnej;
-
ograniczenie kosztów sprzedaży i marketingu (ograniczenia w podróżowaniu i uczestnictwa w tradycyjnych imprezach targowych);
-
otrzymywanie nowych certyfikatów i koncesji na sprzedaż oferowanych urządzeń;
-
dywersyfikacja sprzedaży poprzez zwiększanie udziału w przychodach w nowych segmentach rynku (T&T, magazyny energii, elektromobilność, wojskowość);
-
doświadczona kadra managerska;
-
udrożniony dostęp do kredytów i innych źródeł finansowania, w tym subwencji dot. skutków COVID-19;
-
realizacje i referencje w projektach dla energetyki atomowej.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.01 - 30.09.2020 |
01.01 - 30.09.2019 |
|||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (niebadane) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 28 507 | 41 161 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 24 327 | 36 774 | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 100 | 1 251 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 080 | 3 136 | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 1 | 25 998 | 32 851 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 23 363 | 29 582 | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 635 | 3 269 | ||
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 509 | 8 310 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 572 | 410 | |
| Koszty sprzedaży | 3 070 | 3 744 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 4 753 | 4 628 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 578 | 1 157 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 320 | -809 | ||
| Przychody finansowe | 3 | 4 841 | 596 | |
| Koszty finansowe | 3 | 1 218 | 851 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 697 | -1 064 | ||
| Podatek dochodowy | 4 | 76 | -141 | |
| Zysk (strata) netto | -1 773 | -923 | ||
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z |
- - |
- - |
||
| zyskiem/stratą | - | - | ||
| Suma dochodów całkowitych | -1 773 | -923 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 36 236 | 36 512 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 29 083 | 29 485 | |
| Wartości niematerialne | 3 972 | 3 915 | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 771 | 1 771 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 410 | 1 341 |
| Aktywa obrotowe | 30 886 | 34 714 | |
| Zapasy | 6 | 12 870 | 8 565 |
| Należności handlowe | 6 | 11 271 | 20 117 |
| Pozostałe należności | 7 | 4 393 | 200 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 418 | 418 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 126 | 83 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 808 | 5 331 | |
| AKTYWA RAZEM | 67 122 | 71 226 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 35 460 | 38 642 | |
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 21 768 | 19 816 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | - | - | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -1 773 | 3 361 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 20 715 | 18 634 | |
| Kredyty i pożyczki | 2 590 | 713 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 790 | 1 645 |
| Zobowiązania finansowe | 14 799 | 14 957 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 996 | 874 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 346 | 346 | |
| Pozostałe rezerwy | 194 | 99 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 10 947 | 13 950 | |
| Kredyty i pożyczki | 1 740 | 3 638 | |
| Zobowiązania finansowe | 1 027 | 956 | |
| Zobowiązania handlowe | 5 044 | 5 309 | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 151 | 2 873 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 205 | 149 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 432 | 433 | |
| Pozostałe rezerwy | 348 | 592 | |
| PASYWA RAZEM | 67 122 | 71 226 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 5 637 | Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2020 r. 9 828 |
- | 19 816 | - | 3 361 | 38 642 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach |
- 5 637 |
- 9 828 |
- - |
- 19 816 |
- - |
- 3 361 |
- 38 642 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszty emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 1 952 | - | -1 952 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -1 409 | -1 409 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | -1 773 | -1 773 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2020 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | - | 21 768 | - | -1 773 | 35 460 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września 2019 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. | 5 637 | 9 828 | - | 15 520 | - | 6 833 | 37 818 |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | - | 15 520 | - | 6 833 | 37 818 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 4 296 | - | -4 296 | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | -2 537 | -2 537 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | -923 | -923 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2019 r. (niebadane) |
5 637 | 9 828 | - | 19 816 | - | -923 | 34 358 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 697 | -1 064 |
| Korekty razem | 859 | -2 954 |
| Amortyzacja | 1 765 | 1 565 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -4 058 | 466 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -117 | 38 |
| Zmiana stanu rezerw | -151 | -161 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 306 | -4 335 |
| Zmiana stanu należności | 9 046 | -2 374 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -1 029 | 1 309 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -43 | 651 |
| Inne korekty | -248 | -113 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -838 | -4 018 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-838 | -4 018 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 423 | 4 746 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 128 | 61 |
| Z aktywów finansowych | 295 | 4 685 |
| Wydatki | 511 | 716 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 511 | 716 |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -88 | 4 030 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 3 927 | 2 846 |
| Kredyty i pożyczki | 3 500 | 2 846 |
| Inne wpływy finansowe | 427 | - |
| Wydatki | 6 524 | 4 335 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 3 520 | 217 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 1 409 | 2 537 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 966 | 848 |
| Odsetki | 629 | 733 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 597 | -1 489 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | -3 523 | -1 477 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
-3 523 | -1 477 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
5 331 | 1 896 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 1 808 | 419 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
Dla sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2020 r. efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
• zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później).
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do
poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
3. Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01-30.09.2020 (niebadane) |
01.01-30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 765 | 1 565 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 808 | 22 292 |
| Usługi obce | 2 839 | 3 645 |
| Podatki i opłaty | 363 | 364 |
| Wynagrodzenia | 11 668 | 11 640 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 403 | 2 656 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| Pozostałe koszty rodzajowe | 474 | 1 041 |
|---|---|---|
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 34 320 | 43 203 |
| Zmiana stanu produktów | -2 861 | -4 888 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -273 | -361 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -3 070 | -3 744 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -4 753 | -4 628 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 23 363 | 29 582 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01-30.09.2020 (niebadane) |
01.01-30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 117 | 61 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 152 | - |
| Dotacje rządowe | 249 | 113 |
| Pozostałe | 54 | 236 |
| RAZEM | 572 | 410 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01-30.09.2020 | 01.01-30.09.2019 |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 511 | 931 |
| Pozostałe | 67 | 226 |
| RAZEM | 578 | 1 157 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01-30.09.2020 | 01.01-30.09.2019 |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody z tytułu odsetek | 154 | 118 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 211 |
| Dywidendy otrzymane | 4 687 | 267 |
| RAZEM | 4 841 | 596 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01-30.09.2020 (niebadane) |
01.01-30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 631 | 735 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 568 | - |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 19 | 116 |
| RAZEM | 1 218 | 851 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01-30.09.2020 (niebadane) |
01.01-30.09.2019 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
str. 44
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU (w tys. PLN)
| (w tys. PLN | ||
|---|---|---|
| Odroczony podatek dochodowy | 76 | -141 |
|---|---|---|
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 76 | -141 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat | 76 | -141 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.09.2020 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2019 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 341 | 1 068 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 114 | 536 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 19 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 34 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 47 |
| Pozostałe rezerwy | - | 12 |
| Pozostałe aktywa | 4 | 3 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 21 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 21 |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 19 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 43 | 65 |
| Odpisy aktualizujące należności | 67 | 295 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 45 | 263 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 38 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 21 | 15 |
| Pozostałe rezerwy | 14 | 9 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 120 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 10 | 15 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 4 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 62 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 410 | 1 341 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.09.2020 (niebadane) |
01.01 -31.12.2019 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 645 | 1 699 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 177 | 19 |
| Różnica okresu amortyzacji | 164 | 15 |
| Pozostałe aktywa | 13 | 4 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 32 | 73 |
| Różnica okresu amortyzacji | - | 10 |
| Leasing środków trwałych | 32 | 63 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 790 | 1 645 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości w 2018 roku powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30 września 2020 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 495 tys. zł.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 410 | 1 341 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 790 | 1 645 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -380 | -304 |
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01- 30.09.2020 (niebadane) |
01.01- 30.09.2019 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -1 773 | -923 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-1 773 | -923 |
| Efekt rozwodnienia | - | - |
| Zysk/strata netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-1 773 | -923 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01- 30.09.2020 |
01.01- 30.09.2019 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01 - 30.09.2020 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2019 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,06 | -0,03 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | Należności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | handlowe | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2020 r. (badane) | - | - | 2 099 | 1 900 | 3 999 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 238 | 528 | 766 |
| - utworzenie | - | - | 238 | 511 | 749 |
| - inne | - | - | - | 17 | 17 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 9 | 152 | 161 |
| -rozwiązanie | - | - | 9 | 152 | 161 |
| Stan na dzień 30.09.2020 r. (niebadane) | - | - | 2 328 | 2 276 | 4 604 |
| Stan na dzień 01.01.2019 r. (badane) | - | - | 1 776 | 649 | 2 425 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 272 | 931 | 1 203 |
| - utworzenie | - | - | 272 | 931 | 1 203 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 36 | 177 | 213 |
| -rozwiązanie | - | - | 36 | 177 | 213 |
| Stan na dzień 30.09.2019 r. (niebadane) | - | - | 2 012 | 1 403 | 3 415 |
Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 4 393 | 200 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 257 | 45 |
| - z tytułu dywidend | 4 044 | - |
| - inne | 92 | 155 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 4 393 | 200 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 62 | 56 |
| - koszty przyszłych okresów | 22 | 22 |
| - pozostałe | 42 | 5 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 126 | 83 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 17 266 | 6 276 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
2 891 | 3 955 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 3 698 | 4 583 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 153 | 170 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 24 008 | 14 984 |
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (122 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
| udzielone | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | w walucie | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (FIAMM) | 1 358 | 1 278 | |
| poręczenie za spłatę kredytu inwestycyjnego Enap SA | 4 600 | 4 600 | |
| poręczenie za spłatę kredytu obrotowego APS Energia Czechy | CZK | 1 666 | 1 676 |
| gwarancja bankowa dla Polimex Opole | PLN | 389 | 1 393 |
| gwarancja bankowa dla Mitsubishi Hitachi Power Systems | PLN | 163 | 163 |
| APS RUS poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | RUB | 3 698 | 4 583 |
| gwarancja bankowa dla APS Energia Czechy (Cetin) | EUR | 84 | 80 |
| gwarancja bankowa dla Siemens | PLN | - | 15 |
| gwarancja bankowa dla Termomecanica | PLN | 117 | 117 |
| gwarancja bankowa dla Lotos Asfalt Sp. z o.o. | PLN | 87 | 87 |
| gwarancja bankowa Revico S.A. | PLN | - | 174 |
| gwarancja bankowa dla PGE Dystrybucja | PLN | 3 | 3 |
| gwarancja bankowa dla KT Kinetics Technology SpA | PLN | - | 143 |
| gwarancja bankowa dla Budimex S.A. oraz Técnicas Reunidas S.A. | PLN | 93 | 200 |
| gwarancja bankowa dla PSE S.A. | PLN | 8 | 8 |
| gwarancja bankowa dla PGEGIEK S.A. | PLN | 6 | 6 |
| gwarancja bankowa jakości Uniserv S.A. | PLN | 24 | - |
| gwarancja należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek |
PLN | - | 25 |
| THALES Polska Sp. z o.o. | |||
| gwarancja bankowa AJM Sp. z o.o. | PLN | 92 | 91 |
| gwarancja bankowa Elektromontaż-Poznań S.A. | PLN | 102 | 102 |
| gwarancja bankowa Control Process S.A. | PLN | 70 | 70 |
| gwarancja bankowa Polskie LNG | PLN | 61 | - |
| gwarancja bankowa KSS | EUR | 201 | - |
| gwarancja bankowa Budimex S.A. + CADAUGA S.A. | PLN | 25 | - |
| gwarancja ubezpieczeniowa THALES Polska Sp. z o.o. | PLN | 8 | - |
| poręczenie za spłatę kredytu w rachunku bieżącym Enap S.A. | PLN | 11 000 | - |
| Razem w PLN | 23 855 | 14 814 |
str. 48
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe w tym dywidenda |
Należności handlowe i pozostałe brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | ||||||
| okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2020 r. | ||||||
| OOO APS Energia RUS | 7 315 | - | - | 4 786 | 5 935 | 297 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 182 | - | - | 22 | 635 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 256 | - | 10 | 3 | 136 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 2 | - | - | 28 | 294 | - |
| ENAP S.A. | 28 | 32 | 10 | - | 27 | - |
| okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2019 r. | ||||||
| OOO APS Energia RUS | 14 800 | 832 | - | 66 | 6 644 | 211 |
| TOO APS Energia Kazachstan | 136 | - | - | 13 | 295 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 574 | - | 13 | 167 | 665 | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 9 | - | - | 26 | 251 | 22 |
| ENAP S.A. | 64 | 352 | 9 | 100 | - | 211 |
Na dzień 30 września 2020 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 253 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 37 tys. zł.
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|
|---|---|---|
| a) Jednostki zależne |
337 | 337 |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 337 |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 19 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 września 2020 roku wyniosła 102 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 83 tys. zł).
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
| Jednostki zależne | 30.09.2020 (niebadane) |
31.12.2019 (badane) |
|---|---|---|
| a) Poręczenia |
||
| Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 4 600 | 4 600 |
| Enap S.A. - poręczenie za spłatę kredytu w rachunku bieżącym | 11 000 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 666 | 1 676 |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 3 698 | 4 583 |
| b) Gwarancje bankowe |
||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 1 358 | 1 278 |
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 84 | 80 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 22 406 | 12 217 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okresy 9 miesięcy zakończonych 30 września 2020 roku oraz 30 września 2019 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Piotr Szewczyk ………………………………………………… Prezes Zarządu |
|
|---|---|
| Paweł Szumowski …………………………………………………. Wiceprezes Zarządu |
|
| Jolanta Murawska ……………………………………………………. |
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A. |
Stanisławów Pierwszy, dnia 19 listopada 2020 r.