MDI Energia S.A.

Quarterly Report • Nov 23, 2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1.01 – 30.09.2020 ROKU

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

SPIS TREŚCI
	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU	3
	WYBRANE DANE FINANSOWE	4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2020 ROKU 5
	A. INFORMACJE OGÓLNE	5
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.	8
	B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	13
I.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ	13
II.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ	13
III.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI	13
IV.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI	13
V.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH	15
VI.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ
	NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW	15
VII.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH	16
1.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.06.2020 r.	16
2.	Zmiana wartości zapasów	16
3.	Zmiana wartości szacunkowych należności	16
4.	Odroczony podatek dochodowy	17
5.	Rozliczenia międzyokresowe i aktywo z tytułu umów, rezerwy i zobowiązanie z tytułu umów	18
	VIII. SEGMENTY OPERACYJNE	19
IX.	UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ	19
X.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH	20
XI.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA	20
XII.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI	21
XIII.	ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
	OBROTOWEGO	22
	XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ	23
XV.	ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM	23
	XVI. ROZLICZENIA PODATKOWE	23
	XVII. SPRAWY SĄDOWE	24
	XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	24
XIX.	POZOSTAŁE INFORMACJE	24

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2020 roku.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 1/05/2020 z dnia 2 maja 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. złotych i tys. EUR

Wyszczególnienie		01.01.2020 - 30.09.2020	01.01.2019 - 30.09.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	191 737	43 165	122 522	28 437
Koszt własny sprzedaży	184 853	41 615	117 029	27 162
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 815	634	2 453	569
Zysk (strata) brutto	1 788	403	1 948	452
Zysk (strata) netto	1 430	322	502	117
Liczba udziałów/akcji w sztukach	46 108 506	46 108 506	46 108 506	46 108 506
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,03	0,01	0,01	0,00

30.09.2020 31.12.2019

BILANS
Aktywa trwałe	6 265	1 384	5 665	1 330
Aktywa obrotowe	126 242	27 888	122 763	28 828
Kapitał własny	28 995	6 405	27 565	6 473
Zobowiązania długoterminowe	9 416	2 080	8 325	1 955
Zobowiązania krótkoterminowe	94 096	20 786	92 538	21 730
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	0,63	0,14	0,60	0,14

	01.01.2020 - 30.09.2020			01.01.2019 - 30.09.2019
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 32 047	-	7 215	-	12 684	-	2 944
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 1 344	-	303	-	62	-	14
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 210		2 749		1 448		336

Kurs EUR/PLN	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2019
- dla danych bilansowych	4,5268	4,2585
- dla danych rachunku zysków i strat	4,4420		4,3086

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2020 ROKU A. INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa:	MDI Energia S.A.
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:

• Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
• Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
• Działalność holdingów finansowych,
• Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
• Działalność rachunkowo księgowa; doradztwo podatkowe,
• Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie
Numer statystyczny REGON:	010960117

MDI Energia S.A. została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej "Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki z MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. ("Spółka przejmowana") na Spółkę MDI Energia S.A. ("Spółka przejmująca"). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, ponieważ wszystkie akcje Spółki przejmowanej posiadł jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 30.09.2020 r.:

Zarząd:

– Grzegorz Sochacki	– Prezes Zarządu
– Piotr Gajek	– Wiceprezes Zarządu
– Przemysław Skwarek	– Członek Zarządu

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W dniu 2 maja 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powierzeniu funkcji Wiceprezesa Zarządu obecnemu Członkowi Zarządu Spółki Panu Piotrowi Gajkowi oraz o powołaniu do składu Zarządu Spółki, w ramach obecnej kadencji, Pana Przemysława Skwarek, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu.

Rada Nadzorcza:

• Jarosław Wikaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Michał Barłowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jarosław Karasiński Sekretarz Rady Nadzorczej
• Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej
  -
• Markiewicz Mirosław Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W dniu 5 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania w drodze kooptacji w skład Rady Nadzorczej obecnej kadencji Pana Mirosława Markiewicza, powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej. W dniu 29 maja 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie powołania w skład Rady Nadzorczej obecnej kadencji Pana Mirosława Markiewicza, powierzając mu funkcję Członka Rady Nadzorczej.

V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych:

Advantim Sp. z o.o. ul. Skierniewicka 10a 01-230 Warszawa

VI. Notowania na rynku regulowanym:

1.	Informacje ogólne:
	Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
	Nazwa na GPW:	MDIENERGIA
	Symbol na GPW:	MDI
	Sektor na GPW:	Inżynieria lądowa i wodna
2.	System depozytowo – rozliczeniowy:	Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa
3.	Kontakty z inwestorami:	Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

VII. Akcjonariat:

Według stanu na dzień 30.09.2020 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji	Udział w kapitale zakładowym %	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA	30 181 613	105 636	65,46%	30 181 613	65,46%
Grzegorz Sochacki	4 680 000	16 380	10,15%	4 680 000	10,15%
MDI Energia SA	4 000 000	14 000	8,68 %	4 000 000	8,68 %
Pozostali	7 246 893	25 364	15,71 %	7 246 893	15,71 %
Razem	46 108 506	161 380	100%	46 108 506	100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 30 września 2020 roku ilość akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółkę przedstawiała się następująco:

Akcjonariusz	Liczba posiadanych akcji i liczba głosów na WZA	% udział w kapitale zakładowym
Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu	4 680 000	10,15%

VIII. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A. Podmioty zależne to WPM Sp. z o.o. oraz MDI Solar Sp. z o.o. – nowa spółka zależna zarejestrowana dnia 29 września 2020 roku, utworzona w celu prowadzenia działalności w zakresie mikroinstalacji fotowoltaicznych.

MDI Energia S.A. nie sporządza za okres III kwartału 2020 roku sprawozdania skonsolidowanego z uwagi na to, iż dane finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki dominującej.

Zmiany w strukturze grupy:

W dniu 22 września 2020r. jednostka dominująca podpisała akt zawiązania spółki pod nazwą "MDI Solar Sp. z o.o." z siedzibą w Warszawie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 100.000,00 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy. MDI Energia SA. objęła całość udziałów o łącznej wartości nominalnej 100.000,00 zł. Objęte udziały zostały w całości pokryte ze środków własnych spółki. MDI Solar Sp. z o.o. została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV wydział Gospodarczy w dniu 29 września 2020 r., pod nr KRS 0000861871.

IX. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 23 listopada 2020 roku.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat

	Nota	III kwartały 2020 okres od 01.01.2020 do 30.09.2020	III kwartał 2020 okres od 01.07.2020 do 30.09.2020	III kwartały 2019 okres od 01.01.2019 do 30.09.2019	III kwartał 2019 okres od 01.07.2019 do 30.09.2019
Przychody ze sprzedaży		191 737	64 407	122 522	39 677
Przychody ze sprzedaży usług		191 112	63 952	122 511	39 666
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		625	455	11	11
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		184 853	63 134	117 029	38 293
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług		183 959	62 401	117 029	38 293
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		894	733	-	-
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		6 884	1 273	5 493	1 384
Pozostałe przychody operacyjne		1 815	132	693	13
Koszty ogólnego zarządu		4 261	1 477	3 202	1 030
Pozostałe koszty operacyjne		1 623	61	531	4
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		2 815 -	133	2 453	363
Przychody finansowe		277	238	792	-38
Koszty finansowe		1 304	457	1 297	475
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1 788 -	352	1 948	-150
Podatek dochodowy	VII.4	358 -	140	1 446	40
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 430 -	212	502	-190
Zysk (strata) z działalności zaniechanej				-	-
Zysk (strata) netto		1 430 -	212	502	-190
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,03	0,01	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,03	0,01	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy		0,03	0,03	0,01	0,01
Rozwodniony za okres obrotowy		0,03	0,03	0,01	0,01
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

	III kwartały 2020 okres od 01.01.2020 do 30.09.2020	III kwartał 2020 okres od 01.07.2020 do 30.09.2020	III kwartały 2019 okres od 01.01.2019 do 30.09.2019	III kwartał 2019 okres od 01.07.2019 do 30.09.2019
Zysk (strata) netto	1 430 -	212	502	-190
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek wycenianych metodą praw własności
Strata netto z zabezpieczenia udziału w aktywach netto w jednostkach działających za granicą
Przeszacowanie rzeczowego majątku trwałego
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych
Zmiana netto wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do zysku lub straty bieżącego okresu
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	1 430 -	212	769	641

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA	Nota	30.09.2020	30.06.2020	31.12.2019	30.09.2019
Aktywa trwałe		6 265	9 406	5 665	9 502
Rzeczowe aktywa trwałe		3 230	3 407	2 805	834
Wartości niematerialne		457	545	69	85
Inwestycje w jednostkach		15	15	15	15
podporządkowanych
Należności długoterminowe	VII.3	-	3 123	-	3 000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	VII.4	2 563	2 316	2 776	5 568
Aktywa obrotowe		126 242	119 349	122 763	103 116
Zapasy	VII.2	1 330	2 757	1 078	1 078
Należności handlowe	VII.3	98 551	80 162	66 311	67 076
Pozostałe należności	VII.3	3 897	3 565	464	414
Pozostałe aktywa finansowe		1 330	1 318	1 298	1 286
Aktywo z tytułu umów z klientami		20 357	26 508	31 679	27 304
Rozliczenia międzyokresowe	VII.5	302	260	277	264
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		475	4 779	21 656	5 694
AKTYWA RAZEM		132 507	128 755	128 428	112 618
PASYWA	Nota	30.06.2020	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitał własny		28 995	29 207	27 565	27 940
Kapitał zakładowy		161 380	161 380	161 380	161 380
Akcje własne		- 16 000	- 16 000	- 16 000	- 16 000
Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego		- 151 289	- 151 289	- 151 289	- 151 289
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji		9 651	9 651	9 651	9 651
powyżej ceny nominalnej
Pozostałe kapitały		27 032	27 032	26 905	26 905
Niepodzielony wynik finansowy		- 3 209	- 3 209	- 3 209	- 3 209
Wynik finansowy bieżącego okresu		1 430	1 642	127	502
Zobowiązanie długoterminowe		9 416	9 279	8 325	10 020
Pozostałe zobowiązania finansowe		4 045	3 984	4 094	6 053
Inne zobowiązania długoterminowe		5 133	5 058	4 046	3 786
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	VII.4	210	209	170	166
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		28	28	15	15
Zobowiązania krótkoterminowe		94 096	90 269	92 538	74 658
Kredyty i pożyczki		40 243	36 885	27 051	30 227
Pozostałe zobowiązania finansowe		2 027	1 997	2 051	-
Zobowiązania handlowe		42 086	40 123	56 991	39 854
Pozostałe zobowiązania		2 100	2 025	2 498	809
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	VII.5	584	582	435	433
Zobowiązania z tytułu umów z klientami		6 378	8 010	2 887	2 708
Pozostałe rezerwy		678	647	625	627
PASYWA RAZEM		132 507	128 755	128 428	112 618

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Należne wpłaty na poczet kapitału	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
				Sześć miesięcy zakończone 30.09.2020 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 161 380 -16 000 -151 289 9 651 26 905 - 3 082								27 565
Kapitał własny po korektach	161 380	-16 000	-151 289	9 651		26 905	- 3 082		27 565
Podział zysku netto						127	-127
Suma dochodów całkowitych								1 430	1 430
Podział zysku netto
Kapitał własny na dzień 30 września 2020 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651		27 032	-3 209	1 430	28 995
				Sześć miesięcy zakończone 30.09.2019 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651		25 626	- 1 930		27 438
Kapitał własny po korektach	161 380	-16 000	-151 289	9 651		25 626	- 1 930		27 438
Pozostałe zmiany
Dywidenda
Podział zysku						1 279	1 279
Suma dochodów całkowitych								502	502
Pozostałe zmiany
Kapitał własny na dzień 30 września 2019 r.	161 380	-16 000	-151 289	9 651		26 905	-3 209	502	27 940

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

11

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

	III kwartały 2020	III kwartał 2020	III kwartały 2019	III kwartał 2019
	okres od 01.01.2020 do	okres od 01.07.2020 do	okres od 01.01.2019 do	okres od 01.07.2019 do 30.09.2019
	30.09.2020	30.09.2020	30.09.2019
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 788	-352	1 948	-150
Korekty razem	-33 835	-7 188	-14 632	4 252
Amortyzacja	490	195	182	63
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	876	249	852	332
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-49	-49	-	-
Zmiana stanu rezerw	3 706	-1 599	82	-3 406
Zmiana stanu zapasów	-252	1 427
Zmiana stanu należności	-35 673	-15 598	-9 894	8 278
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-14 322	2 007	7 575	4 808
Zmiana stanu pozostałych aktywów	11 389	6 180	-13 429	-5 823
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-32 047	-7 540	-12 684	4 102
Wpływy	49	49	-	-
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	49	49	-	-
Inne wpływy finansowe	0	-	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	0	-	-	-
Wydatki	1 393	-	62	-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 393	-	52	-
Inne wydatki inwestycyjne	0	-	10	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 344	49	-62	-
Wpływy	112 986	37 612	51 927	23 908
Kredyty i pożyczki	112 986	37 612	51 927	23 908
Inne wpływy finansowe		0	-	-
Wydatki	100 776	34 425	50 479	24 378
Spłaty kredytów i pożyczek	99 771	34 266	49 726	24 145
Odsetki	1 005	159	753	233
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 210	3 187	1 448	-470
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)	-21 181	-4 304	-11 298	3 632
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-21 181	-4 304	-11 298	3 632
F. Środki pieniężne na początek okresu	21 656	4 779	16 992	2 062
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)	475	475	5 694	5 694

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

B. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 września 2020 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2019 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2019 uwzględniając zmiany wynikające z pierwszego zastosowania niżej opisanych standardów.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz MSR 8 "Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy" – zastosowanie koncepcji "istotności" w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych.

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" – uszczegółowienie definicji "przedsięwzięcia".

Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej.

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany – data wejścia w życie nie została jeszcze ustalona przez RMSR.

Zmiana do MSR 1 – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań.

Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Nie dotyczy.

IV. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12 miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Ujmowanie przychodów

Spółka stosuje model pięciu kroków (MSSF 15) dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu w celu identyfikacji umów, zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowach, ustalenia ceny transakcyjnej i odpowiedniego jej przypisania do zidentyfikowanych zobowiązań. Spółka rozpoznaje przychody w czasie stosując metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu długoterminowych umów z klientami. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Podstawą rozliczania kontraktów długoterminowych są budżety przychodów i kosztów kontraktów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VI. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

VII. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30.09.2020 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
WPM Sp. z o.o.	5	-	15	100%	100%	Spółka nieistotna
MDI Solar Sp. z o.o.	100	-	100	100%	100%	Spółka nieistotna

2. Zmiana wartości zapasów

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	89	89
Towary	1 241	989
Zapasy brutto	1 330	1 078
Odpis aktualizujący stan zapasów		-
Zapasy netto	1 330	1 078

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasów.

3. Zmiana wartości szacunkowych należności

a) Należności handlowe

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Należności handlowe	98 551	66 311
- od jednostek powiązanych	237	54
- od pozostałych jednostek	98 314	66 257
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	2 176	1 859
Należności handlowe brutto	100 727	68 170

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych

	30.09.2020	31.12.2019
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu	1 859	1 556
Zwiększenia, w tym:	877	514
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	877	514
- pozostałe	-	-
Zmniejszenia, w tym:	560	211
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	560	211
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu	2 176	1 859
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu	2 176	1 859

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

b) Pozostałe należności

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Pozostałe należności, w tym:	3 897	464
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	2 267
- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót
- inne	1 630	464
odpisy aktualizujące
Pozostałe należności brutto	3 897	464

4. Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	35	13	13	35
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	415	162	-	577
Pozostałe rezerwy	20	54	-	74
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	9 011	-	7 066	1 945
Odpisy aktualizujące należności	1 859	713	560	2 012
Dyskonto kaucji długoterminowych	-	217	217	-
Wycena kontraktów długoterminowych	3 268	5 581	-	8 849
Suma ujemnych różnic przejściowych	14 608	6 740	7 856	13 492
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	2 776	1 281	1 493	2 563

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2020
Wycena kontraktów długoterminowych	-	-	-	-
Dyskonto kaucji długoterminowych	896	207	-	1 103
Suma dodatnich różnic przejściowych	896	207	-	1 103
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	170	40	-	210

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.09.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 563	2 776
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	210	170
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	2 353	2 606

Podatek dochodowy wykazany w RZiS

	30.09.2020	31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	106
Dotyczący roku obrotowego	106
Odroczony podatek dochodowy	252	4 242
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	252	4 242
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	358	4 242

5. Rozliczenia międzyokresowe i aktywo z tytułu umów, rezerwy i zobowiązanie z tytułu umów

Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
- ubezpieczenie OC działalności	81	61
- ubezpieczenie samochodów	37	33
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe	184	183
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	302	277
- rozliczenie kontraktów budowlanych prezentowane jako aktywo z
tytułu umów	20 357	31 679
Razem	20 659	31 956

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	34	35
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	578	415
Rezerwy na pozostałe świadczenia	0	-
Razem, w tym:	612	450
- długoterminowe	28	15
- krótkoterminowe	584	435

Zmiana stanu rezerw

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2020	35	-	415	-
Utworzenie rezerwy	13	-	163	-
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	-	-
Rozwiązanie rezerwy	14	-	-	-
Stan na 30.09.2020, w tym:	34	-	578	-
- długoterminowe	28	-	-	-
- krótkoterminowe	6	-	578	-
Stan na 01.01.2019	32	-	270	-
Utworzenie rezerwy	12	-	151	-
Rozwiązanie rezerwy	9	-	6	-
Stan na 31.12.2019, w tym:	35	-	415	-
- długoterminowe	15	-	-	-
- krótkoterminowe	20	-	415	-

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe rezerwy
Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów	6 378	2 887
Koszty emisji akcji	0	-
Pozostałe	678	625
Razem, w tym:	7 056	3 512
- długoterminowe		-
- krótkoterminowe	7 056	3 512

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Zobowiązanie z tytułu umów	Rezerwa na koszty emisji akcji	Pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	2 887	-	625	3 512
Utworzone w ciągu roku obrotowego	3 491	-	53	3 544
Wykorzystane	-	-	-	-
Rozwiązane	-	-	-	-
Stan na 30.09.2020, w tym:	6 378	-	678	7 056
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	6 378	-	678	7 056
Stan na 01.01.2019	2 736	30	633	3 399
Utworzone w ciągu roku obrotowego	151	-	49	200
Wykorzystane	-	-	57	57
Rozwiązane	-	30	-	30
Stan na 31.12.2019, w tym:	2 887	-	625	3 512
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	2 887	-	625	3 512

VIII. SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

IX. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

• Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:
• pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,
• cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,
• fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,
• zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),
• gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2020 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 30.09.2020 roku
Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	548 697	188 943	352 326	164 890	517 216	20 803	4 561
RAZEM	548 697	188 943	352 326	164 890	517 216	20 803	4 561

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 30.09.2019 roku

Wyszczególnienie umów	Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie	Kwota przychodów ujęta w okresie	Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego	Koszty pozostające do realizacji umowy	Szacunkowe łączne koszty umowy	Zyski zrealizowane	Kwota otrzymanych zaliczek
umowy o usługę budowlaną	573 945	121 192	227 166	309 651	536 817	13 895	5 609
RAZEM	573 945	121 192	227 166	309 651	536 817	13 895	5 609

X. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie dotyczy

XI. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

Rok obrotowy		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
zakończony:	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję	Data wypłaty	Wielkość	Wartość na 1 akcję
2019
2018

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2020 R. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy.

	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.09 2020	31.12 2019	30.09 2020	31.12 2019	30.09 2020	31.12 2019	30.09 2020	31.12 2019	30.09 2020	31.12 2019	30.09 2020	31.12 2019
MDI ENERGIA SA
Jednostki zależne:
WPM Sp. z o.o.	2	2			12	9
MDI Solar Sp. z o.o.
Inne podmioty powiązane
Spółki zależne od IPOPEMA 12 FIZAN		3
Spółki zależne od WPM Sp. z o.o.	165	13			226	45
Podmioty powiązane osobowo
Dorota Sochacka					1 330	1 298

Wartość należności nie uwzględnia dyskonta należności z tytułu kaucji długoterminowych.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku 2020 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01. – 30.09.2020 R.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie	Gwarancja / poręczenie dla	Tytułem	Waluta	30.09.2020	31.12.2019
Zabezpieczenie umowy "Elektroniczna zapłata zobowiązań dłużnika" nr 38/110/14/Z/ZE udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz niepotwierdzonej cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	5 405
Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr 38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	3 966	1 990
Zabezpieczenie kredytu w rachunku odnawialnego 38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	9 263	4 161
Zabezpieczenie kredytu w rachunku odnawialnego 38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w formie weksla in blanco oraz cesji należności	mBank S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	11 168	3 300
Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia 06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC	Credit Agricole Bank Polska S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	10 921	5 088
Zabezpieczenie kredytu udzielonego przez Santander Bank Polska S.A. (dawniej: Deutsche Bank Polska S.A) w ramach linii wielozadaniowej LW/11000095 - kredyt w rachunku bieżącym nr KRB/1119737 - zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco i przelew wierzytelności z wyszczególnionych w umowie kontraktów	Santander Bank Polska S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	0	2 885
Zabezpieczenie kredytu "Umowa Limitu Kredytu Wielocelowego" udzielonego przez Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony przelew wierzytelności	Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.	zabezpieczenie kredytu	PLN	3 508	7 887
Umowa zlecenia udzielania kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia 15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Gothaer TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	414	414
Umowa generalna o udzielanie kontraktowych gwarancji ubezpieczeniowych Nr RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	KUKE S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	308	546
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia 2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	Uniqa TU S.A.	zabezpieczenie umowy	PLN	3 176	2 041
Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr PL19-GU-0000267 z dnia 23 stycznia 2019 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową	BALCIA INSURANCE SE	zabezpieczenie umowy	PLN	1 233	1 233
Umowa o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych w ramach limitu gwarancyjnego odnawialnego nr LG/0216	TUW Medicum	zabezpieczenie umowy	PLN	0	2 192
Razem				43 957	37 142

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

XIV. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Maksymalne
	30.09.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	Kategoria instrumentu finansowego
Należności handlowe oraz pozostałe należności	102 448	66 775	102 448	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności długoterminowe	0	-	0	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe aktywa finansowe, w tym:	1 330	1 298	1 330	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Pożyczki udzielone	1 330	1 298	1 330
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym:	475	21 656	475	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- Środki pieniężne	475	21 656	475

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	Wartość bilansowa
	30.09.2020	31.12.2019	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	40 243	27 051	Pozostałe zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	6 888	7 859
- kredyty bankowe	31 938	17 451
- pożyczki	1 417	1 741
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	44 186	59 489	Pozostałe zobowiązania finansowe
Obligacje	6 072	6 145	Pozostałe zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania długoterminowe	5 133	4 046	Pozostałe zobowiązania finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 "Instrumenty finansowe" spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

XV. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze jednostki.

XVI. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem spółki na dzień 30 czerwca 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

XVII. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. Postępowanie sądowe w toku.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku.

XVIII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Po dacie bilansu nie nastąpiły zdarzenia, które powinny, a nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. Istotne zdarzenia dotyczące okresu od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania publikowane są w formie raportów bieżących.

XIX. POZOSTAŁE INFORMACJE

Stanowisko zarządu odnośnie prognoz wyników na dany rok

MDI Energia S.A. nie publikuje prognoz wyników.

Informacja odnośnie kowenantów z umów kredytowych

Warunki kredytowe nałożone na Spółkę przez banki wymagają spełnienia przez MDI Energia SA szeregu warunków (kowenantów). Na dzień 30 września 2020 roku Spółka wymagania te spełniała.

Czynniki, które będą miały wpływ na sytuację finansową Spółki w kolejnych kwartałach

W opinii Zarządu kluczowymi czynnikami wpływającymi na sytuację finansową Spółki w kolejnych okresach będzie realizacja projektów w obszarze energii odnawialnej, które uzyskały znaczące wsparcie w podpisanej w dniu 29 czerwca 2018 roku przez Prezydenta RP nowelizacji ustawy o Odnawialnych Źródłach Energii (OZE) wprowadzającej zasady aukcyjnego systemu wsparcia dla energetyki z OZE, sytuacja na rynku budownictwa mieszkaniowego oraz wpływ pandemii.

Epidemia COVID-19, do dnia niniejszego sprawozdania, nie miała istotnego, negatywnego wpływu na działalność Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje cały szereg działań prewencyjnych i przygotowawczych zmierzających przede wszystkim do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników i kooperantów a także minimalizowanie negatywnego wpływu na działalność i sytuację finansową Spółki.

Warszawa, dnia 23 listopada 2020 roku

Piotr Maciej Gajek

Data: 2020.11.23 15:27:33 CET

Dokument podpisany przez PRZEMYSŁAW PIOTR SKWAREK Data: 2020.11.23 15:29:38 CET Signature Not Verified

Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

Signed by / Podpisano przez:

Magdalena Maria Bartkowiak

Date / Data: 2020- 11-23 15:37