AI Terminal
Lubawa S.A.
Quarterly Report • Nov 24, 2020
5692_rns_2020-11-24_2c59061a-338e-47d8-a9e4-3313a41c996a.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2020
Spis treści:
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A. 4 | |
|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A. 6 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. 8 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A. 9 | |
| Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 | |
| I. | Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające 10 |
| II. | Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. 34 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. 36 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. 37 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. 38 | |
| Dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 40 | |
| I. | Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające 40 |
| II. | Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 41 |
Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,
pierwsze trzy kwartały 2020 r. były dla nas bardzo aktywnym okresem, w którym realizowane kontrakty, przy równolegle prowadzonych działaniach optymalizacyjnych, umożliwiły istotną poprawę rentowności, skutkującą rekordowymi wynikami finansowymi Grupy.
Skonsolidowane przychody wyniosły 186,8 mln zł i wzrosły o 3% wobec analogicznego okresu w roku ubiegłym. Siłą napędową Grupy był segment tkanin, którego sprzedaż nie tylko istotnie wzrosła i osiągnęła poziom 93,1 mln zł (+24% rdr), ale przede wszystkim cechowała się wysoką rentownością sprzedaży wynoszącą 26,5%, co pozwoliło wypracować wynik na sprzedaży na poziomie 24,7 mln zł. Wpływ na tak wysoki wzrost rentowności miała z jednej strony korzystna struktura sprzedaży (w tym realizacja kolejnej części wieloletniego kontraktu na maskowania Berberys dla Inspektoratu Uzbrojenia), a z drugiej strony –
skuteczna realizacja programów optymalizacyjnych, zgodnie z przyjętą strategią.
Działania związane z efektywnością kosztową miały również korzystny wpływ na rentowność segmentu materiałów reklamowych. Obok przychodów nieznacznie niższych od zeszłorocznych (-2% rdr), koszty w tym obszarze spadły o ponad 7% rdr, co umożliwiło poprawę wyniku segmentu o 3,4 mln zł do wartości 11,6 mln zł.
W segmencie sprzętu specjalistycznego, czyli w obszarze działalności Lubawa S.A., mieliśmy do czynienia ze spadkiem sprzedaży o 43% do poziomu 13,8 mln zł, co miało związek przede wszystkim z mniejszą liczbą ogłoszonych postępowań przetargowych. W analizowanym okresie segment ten wykazał -0,3 mln zł wyniku i nie kontrybuował istotnie do skonsolidowanych pozycji wynikowych.
Wymienione powyżej czynniki umożliwiły istotną poprawę rentowności Grupy Lubawa. Zysk operacyjny wyniósł 38,6 mln zł (+142% rdr), natomiast zysk netto 29,3 mln zł (+86% rdr), co jest dla nas rekordowym wynikiem za pierwsze trzy kwartały roku obrotowego. Marża operacyjna wyniosła 21%, a marża netto 16% - analogicznie w ubiegłym roku było to 9% zarówno dla marży operacyjnej, jak i netto.
Wysoki wzrost wyników oraz konsekwentna realizacja założeń strategicznych potwierdzają stabilne i perspektywiczne położenie Grupy w trudnej sytuacji ogólnogospodarczej związanej z rozwojem pandemii COVID-19. Pragnę Państwa zapewnić, iż na bieżąco monitorujemy jej potencjalny wpływ na sytuację oraz na otoczenie rynkowe Grupy Lubawa i do tej pory nie zidentyfikowaliśmy istotnych zagrożeń, które mogłyby negatywnie wpłynąć na naszą działalność w najbliższych okresach. W przypadku pojawienia się takich zagrożeń, będziemy o nich niezwłocznie informować.
Dziękuję Państwu za zainteresowanie Grupą Lubawa. Zapraszam do lektury Raportu oraz do dalszego śledzenia naszej działalności.
Marcin Kubica
Prezes Zarządu Lubawa S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Lubawa S.A.
| 2020-11-23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||
| Grupy Lubawa S.A. | |||||
| Stan na | |||||
| Tytuł | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2019-09-30 | ||
| niebadane | niebadane | ||||
| Aktywa | |||||
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 170 025 | 170 310 | 168 244 | ||
| Aktywa niematerialne | 58 273 | 58 008 | 57 540 | ||
| Należności długoterminowe | 4 728 | 7 802 | 113 | ||
| Udzielone pożyczki | 722 | 0 | 575 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 072 | 10 490 | 11 957 | ||
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone | 457 | 446 | 479 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite | 1 675 | 1 448 | 1 346 | ||
| dochody | |||||
| Razem Aktywa trwałe | 240 952 | 248 504 | 240 254 | ||
| Aktywa obrotowe | |||||
| Zapasy | 61 175 | 71 030 | 61 621 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 75 797 | 75 398 | 82 175 | ||
| Aktywa finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 0 | 297 | 0 | ||
| Udzielone pożyczki | 16 | 764 | 39 | ||
| Pozostałe należności | 9 702 | 17 240 | 9 250 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 900 | 9 649 | 1 527 | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
994 | 1 034 | 928 | ||
| Razem Aktywa obrotowe | 151 584 | 175 412 | 155 540 | ||
| 392 536 | 423 916 | 395 794 |
| Stan na | |||
|---|---|---|---|
| Tytuł | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2019-09-30 |
| niebadane | niebadane | ||
| Kapitał własny i zobowiązania | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał akcyjny | 30 054 | 21 854 | 21 854 |
| Inne skumulowane całkowite dochody Zyski zatrzymane |
1 837 236 276 |
1 786 215 092 |
1 816 210 273 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 268 167 | 238 732 | 233 943 |
| Kapitały przypadające udziałom niekontrolującym | 1 268 | 1 172 | 1 517 |
| Razem kapitał własny | 269 435 | 239 904 | 235 460 |
| Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem zobowiązania długoterminowe |
20 379 9 144 741 15 523 45 787 |
26 461 8 525 741 15 745 51 472 |
27 874 8 640 685 15 887 53 086 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu i inne zobowiązania finansowe |
24 421 | 49 213 | 66 279 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 25 508 | 65 257 | 28 583 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 367 | 2 693 | 1 374 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 297 | 0 | 31 |
| Pozostałe zobowiązania | 16 651 | 10 421 | 6 841 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 3 785 | 4 421 | 3 828 |
| 285 | 535 | 312 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 132 540 | 107 248 | |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 77 314 | ||
| Razem zobowiązania | 123 101 | 184 012 | 160 334 |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Lubawa S.A.
| 2020-11-23 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| Grupy Lubawa S.A. | ||||
| Za okres | ||||
| od 01.01.2020 | od 01.07.2020 | od 01.01.2019 | od 01.07.2019 | |
| Tytuł | do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | do 30.09.2019 | do 30.09.2019 |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Przychody ze sprzedaży | 186 776 | 42 292 | 181 928 | 40 115 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | -121 304 | -28 916 | -139 582 | -30 806 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 65 472 | 13 376 | 42 346 | 9 309 |
| Koszty sprzedaży | -12 374 | -3 903 | -10 060 | -3 176 |
| Koszty ogólnego zarządu | -16 830 | -5 767 | -18 006 | -5 866 |
| Wynik netto na sprzedaży | 36 268 | 3 706 | 14 280 | 267 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 422 | 1 229 | 3 277 | 1 128 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -2 044 | -248 | -1 571 | -533 |
| Wynik z działalności operacyjnej | 38 646 | 4 687 | 15 986 | 862 |
| Przychody finansowe | 430 | 410 | 6 099 | 122 |
| Koszty finansowe | -2 833 | -680 | -2 678 | -835 |
| Udział w zysku jednostek stowarzyszonych | 11 | 6 | -77 | -11 |
| wycenianych metodą praw własności | ||||
| Wynik przed opodatkowaniem | 36 254 | 4 423 | 19 330 | 138 |
| Podatek dochodowy bieżący | -7 128 | -955 | -3 110 | -147 |
| Podatek dochodowy odroczony | 204 | 58 | -450 | 165 |
| Wynik netto Wynik przypadający akcjonariuszom jednostki |
29 330 | 3 526 | 15 770 | 156 |
| dominującej | 29 384 | 3 515 | 15 786 | 201 |
| -54 | 11 | -16 | -45 |
| 2020-11-23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Za okres | |||||
| Tytuł | od 01.01.2020 | od 01.07.2020 | od 01.01.2019 | od 01.07.2019 | |
| do 30.09.2020 | do 30.09.2020 | do 30.09.2019 | do 30.09.2019 | ||
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | ||
| Inne całkowite dochody | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych |
454 | -60 | -38 | -32 | |
| Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych | -594 | -112 | -327 | -147 | |
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne calkowite dochody |
292 | -524 | 379 | -1 672 | |
| Sprzedaż instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
65 | 13 | 2 679 | 2 107 | |
| Podatek dochodowy | -17 | 132 | -768 | -413 | |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto | 200 | -551 | 1 925 | -157 | |
| ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY | 29 530 | 2 975 | 17 695 | -1 | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
29 434 | 3 009 | 17 678 | 2 | |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca udziałom niekontrolującym |
96 | -34 | 17 | -3 | |
| Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / |
0,20 0,20 |
0,03 0,03 |
0,14 0,11 |
0,00 -0,01 |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Lubawa S.A. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zyski zatrzymane | |||||||
| Tytuł | Kapitał akcyjny | Inne skumulowane całkowite dochody |
Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych |
Inne zyski zatrzymane |
Udziały niekontrolu jące |
Razem kapitał własny |
|
| Stan na 1 stycznia 2020 | 21 854 | 1 786 | 14 501 | 200 591 | 1 172 | 239 904 | |
| Inne całkowite dochody | 50 | 150 | 200 | ||||
| Wynik bieżącego okresu | 29 384 | -54 | 29 330 | ||||
| Podział wyniku | -16 546 | 16 546 | 0 | ||||
| Zamiana warrantów na akcje | 8 200 | -8 200 | 0 | ||||
| Inne zmiany | 1 | 1 | |||||
| Stan na 30 września 2020 niebadane |
30 054 | 1 837 | 27 339 | 208 937 | 1 268 | 269 435 | |
| Stan na 1 stycznia 2019 | 21 854 | -77 | -2 257 | 196 744 | 1 499 | 217 763 | |
| Inne całkowite dochody | 1 892 | 33 | 1 925 | ||||
| Wynik bieżącego okresu | 15 786 | -16 | 15 770 | ||||
| Inne zmiany | 1 | 1 | 2 | ||||
| Stan na 30 września 2019 | 21 854 | 1 816 | 13 529 | 196 744 | 1 517 | 235 460 |
Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
|---|---|---|
| Tytuł | Za okres od 01.01.2020 do 30.09.2020 niebadane |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 niebadane |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Wynik przed opodatkowaniem | 36 254 | 19 330 |
| Korekty zysku brutto Wynik z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw |
-10 735 | -29 504 |
| własności | -11 | 77 |
| Amortyzacja Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych |
9 307 1 190 |
9 492 -440 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 589 | 1 758 |
| Wynik na sprzedaży i likwidacji aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów | -124 | -143 |
| trwałych Wynik na sprzedaży aktywów finansowych |
30 | -5 721 |
| Zmiana stanu rezerw | -250 | -90 |
| Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności |
9 856 6 850 |
2 659 -11 317 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -34 703 | -23 625 |
| Zmiana stanu instrumentów finansowych | -71 | 0 |
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | -3 397 | -2 154 |
| Inne korekty | -1 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 519 | -10 174 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy ze zbycia i likwidacji aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
5 666 | 530 |
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -10 208 | -8 620 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 770 | 10 366 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | -8 | -30 |
| Udzielone pożyczki Wpływy ze spłaty pożyczek |
-761 748 |
-134 1 |
| Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek | 53 | 0 |
| Dywidendy otrzymane | 244 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 496 | 2 113 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek |
31 316 -60 189 |
60 616 -53 961 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -2 433 | -3 952 |
| Odsetki zapłacone | -914 | -1 794 |
| Inne wpływy finansowe | 4 937 | 817 |
| Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-68 -27 351 |
-487 1 239 |
| Przepływy pieniężne netto razem Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-5 328 -421 |
-6 822 192 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -5 749 | -6 630 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu | 9 649 | 8 157 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 3 900 | 1 527 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: | 0 | 0 |
| Ostrów Wielkopolski, 23 listopada 2020 r. Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego |
Prezes Zarządu | |
| Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej | Marcin Kubica |
Dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
A. Informacje ogólne
1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
"LUBAWA" Spółka Akcyjna (Jednostka Dominująca, Spółka Dominująca, Emitent) z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółką akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. "LUBAWA" S.A. została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki "LUBAWA" S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, "LUBAWA" S.A. jest zaklasyfikowana do sektora "Przemysł lekki".
Grupa Kapitałowa Lubawa S.A. ("Grupa Kapitałowa") składa się z Jednostki Dominującej i spółek zależnych.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest:
- produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży,
- produkcja konfekcji technicznej i wyrobów gumowych,
- produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej niesklasyfikowana (produkcja parasoli reklamowych),
- wykańczanie wyrobów włókienniczych,
- produkcja gotowych wyrobów tekstylnych,
- produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana,
- wykańczanie materiałów włókienniczych,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- produkcja tkanin,
- sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych,
- działalność w zakresie oprogramowania.
Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej to:
- tkaniny i dzianiny,
- artykuły reklamowe,
- sprzęt specjalistyczny,
- pozostałe.
2. Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki Dominującej oraz spółek zależnych (wchodzących do konsolidacji) za wyjątkiem Miranda Sp. z o.o. jest nieoznaczony. Miranda Sp. z o.o. powołana została do dnia 31 grudnia 2031 roku. Intencją Zarządu Jednostki Dominującej jest zmiana czasu jej istnienia na czas nieokreślony.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 23 listopada 2020 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:
Marcin Kubica - Prezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym był następujący:
- Andrzej Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Kois Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Paweł Litwin Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Łukasz Litwin Członek Rady Nadzorczej,
- Mieczysław Cieniuch Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN).
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 23 listopada 2020 r.
6. Kontynuacja działalności
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Równocześnie Zarząd Emitenta informuje, że:
Spółka CTF Group Closed Joint Stock Company (dawniej Lubawa Armenia) po realizacji z sukcesem kontraktu zredukowała zatrudnienie i ograniczyła bieżącą działalność operacyjną do czasu pozyskania kolejnych zamówień.
7. Okres objęty sprawozdaniem
Okres sprawozdawczy to okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej zostało sporządzone na dzień 30 września 2020 roku. Dane porównawcze zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
8. Cykliczność i sezonowość działalności
Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny (w tym powlekane) i dzianiny. Produkty reklamowe (parasole, flagi, banery) sprzedawane są głównie w pierwszym półroczu. Z kolei produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawane są w większości w pierwszej połowie roku. Zjawisko cykliczności nie występuje w Grupie Kapitałowej Lubawa S.A.
Ogłoszenie pod koniec pierwszego kwartału 2020 r. stanu pandemii i wynikające z niej zmiany rynkowe, wywołało konieczność dostosowania portfolio firmy do zaistniałej sytuacji. Cykl produkcyjny realizowany wewnątrz Grupy Kapitałowej, rozbudowany park maszynowy i zabezpieczone stany surowcowe, pozwoliły nam na szybkie dostosowanie się do wyzwań, przed jakimi postawiła nas epidemia COVID 19.
Wprowadziliśmy do oferty wiele produktów używanych do ograniczenia pandemii. Dostosowaliśmy nasze linie produkcyjne i personel do wytwarzania niezbędnych produktów higienicznych dla ochrony sanitarnej takich jak maseczki ochronne z tkanin z jonami srebra, czy stanowiska dezynfekcyjne w wielu wariantach. Dostosowaliśmy nasze namioty szybkorozkładalne do potrzeb pracowników medycznych, stwarzając tym samym bezpieczne, szybkie i niezawodne rozwiązania, wykorzystywane np. do szybkich testów Drive Thru na obecność koronawirusa.
Projektanci i Inżynierowie opracowali także system wydzielania przestrzeni dla branży HoReCa, ograniczający możliwość transmisji wirusa wśród gości w hotelach i restauracjach.
9. Skład Grupy Kapitałowej LUBAWA S.A.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział bezpośredni Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym |
Udział pośredni |
Udział procentowy posiadanych praw głosu |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Miranda Sp. z o.o. | Turek | Produkcja tkanin i dzianin | 32,20% | 67,80% | 100,00% | pełna |
| MS Energy Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Usługi związane z utrzymaniem ruchu |
0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Miranda S.A. w likwidacji | Turek | Brak działalności | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Litex Promo Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% | pełna |
| Litex Service Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Usługi informatyczne | 0,00% | 97,00% | 97,00% | pełna |
| Effect System S.A. | Kamienna Góra | Produkcja art. reklamowych | 100,00% | 0,00% | 100,00% | pełna |
| CTF Group Closed Join Stock Company |
Armenia, Charentsavan |
Import, produkcja i sprzedaż wyrobów wojskowych |
51,00% | 0,00% | 51,00% | pełna |
| Miranda 2 Sp. z o.o. | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Effect System Sp. z o.o. | Kamienna Góra | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Eurobrands Sp. z o.o. | Ostrów Wielkopolski |
Dzierżawa majątku | 0,00% | 24,00% | 24,00% | metoda praw własności |
| Len SA w likwidacji | Kamienna Góra | Brak działalności | 0,00% | 71,80% | 82,10% | wyłączona z konsolidacji** |
| Lubawa USA | Wilmington | Pośrednictwo handlowe w sprzedaży wyrobów Lubawy SA |
76,00% | 0,00% | 76,00% | pełna |
| Lubawa Ukraina Sp. z o.o. | Kijów | przeprowadzenie procesu certyfikacji, dystrybucja i produkcja wyrobów z oferty emitenta |
100,00% | 0,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Miranda 4 Sp. z o.o. | Kłodzko | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Miranda 5 Sp. z o.o. | Dubowo II | Produkcja tkanin i dzianin | 0,00% | 100,00% | 100,00% | wyłączona z konsolidacji** |
| Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd. * |
Xingijang Chiny | Produkcja i handel | 49,00% | 0,00% | 49,00% | * |
* Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN.
** Spółki zależne wyłączone z konsolidacji:
- Len S.A. w likwidacji spółka znajduje się w końcowej fazie likwidacji i nie prowadzi działalności,
- Miranda 4 Sp. z o.o. udział pośredni spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność,
- Miranda 5 Sp. z o.o. spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność.
- Lubawa Ukraina spółka nie podjęła dotąd działalności, odstąpiono od konsolidacji ze względu na nieistotność.
W okresie sprawozdawczym w składzie Grupy Kapitałowej nie nastąpiły żadne zmiany.
B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Podstawy sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2020 roku.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, które dostępne jest pod adresem www.lubawa.com.pl, z wyjątkiem zmian wynikających z przepisów przedstawionych poniżej.
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2020:
Zmiany w zakresie referencji do Założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:
- Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" definicja przedsięwzięcia obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja terminu "istotny"
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
2. Polityka rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
- nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej,
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2020 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartości kapitałów własnych.
3. Istotne osądy i oszacowania
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
- wartości aktywów długoterminowych oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu,
- zapasów ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej, produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym ("zapasy wolnorotujące").
Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także:
- nieruchomości inwestycyjnych,
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- odpisów aktualizujących należności.
II. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Istotne dokonania i niepowodzenia Emitenta oraz spółek z Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym
W okresie sprawozdawczym nie zaszły żadne istotne zdarzenia, które można by określić jako istotne dokonania czy istotne niepowodzenia. Komentarz Zarządu do osiągniętych wyników finansowych został przedstawiony w punkcie II.25. niniejszego sprawozdania.
2. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca żadne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe, poza opisanymi w punkcie II.26 not objaśniających do niniejszego sprawozdania.
3. Istotne zmiany w aktywach trwałych
Zmiany w aktywach trwałych
Istotne nabycia w okresie 01.01 - 30.09.2020
Grupa Kapitałowa poniosła nakłady na następujące pozycje aktywów trwałych:
- modernizację budynków o wartości 1.041,4 tys. zł,
- budowle o wartości 199,5 tys. zł (w tym hala namiotowa 157,8 tys. zł),
- maszyny i urządzenia (m.in. krosna, formy wtryskowe, system sygnalizacji przeciwpożarowej, urządzenia i aparatura do przeprowadzania badań technicznych, aparatura pomiarowa do przeprowadzania testów balistycznych) o wartości 4.462,6 tys. zł.
Istotne zmniejszenia w okresie 01.01 - 30.09.2020
W okresie objętym raportem wystąpiło zmniejszenie wartości aktywów trwałych, które dotyczyło środków trwałych grupy 7 KŚT (samochody, wózki widłowe, dron) o wartości początkowej 145,7 tys. zł oraz grupy 5 KŚT (suszarko stabilizerka, urządzenie do powlekania unitech, formy) o wartości początkowej 112,9 tys. zł.
Zmiany w nieruchomościach inwestycyjnych
W okresie objętym raportem w Grupie Kapitałowej wystąpiła sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych o wartości początkowej 5.109,5 tys. zł.
4. Aktualizacja stanu zapasów
W okresie objętym raportem Grupa Kapitałowa zaktualizowała wartość zapasów na dzień 30 września 2020 roku rozwiązując odpisy aktualizujące na kwotę 92 tys. zł.
5. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
6. Wartość godziwa instrumentów finansowych
| 5. Inwestycje w jednostki stowarzyszone | ||||
|---|---|---|---|---|
| W III kwartale 2020 nie poniesiono nakładów na jednostki stowarzyszone. | ||||
| 6. Wartość godziwa instrumentów finansowych | ||||
| Na dzień 30 września 2020 r. wartość godziwa instrumentów finansowych była zbliżona do ich | ||||
| wartości bilansowej. Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wyceniona według wartości | ||||
| godziwej oraz poziom hierarchii ich wyceny. | ||||
| Stan na 30 września 2020 | ||||
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | ||||
| inne całkowite dochody | 2 669 | 292 | ||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne | -297 | -594 | ||
| Stan na 31 grudnia 2019 | ||||
| Klasy instrumentów finansowych | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Efekt wyceny ujęty w sprawozdaniu z całkowitych |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez | dochodów | |||
| inne całkowite dochody Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne |
2 482 | 297 | 556 1 |
Poziom 1
Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs zamknięcia z dnia 30 września 2020 roku (i odpowiednio z 30 grudnia 2019 roku).
Poziom 2
Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym.
7. Inne całkowite dochody
| 2020-11-23 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7. Inne całkowite dochody | ||||||
| za okres | ||||||
| 01.01. - 30.09.2020 | 01.01. - 30.09.2019 | |||||
| Pozostałe całkowite dochody z tytułu | przed opodatkowaniem |
podatek | po opodatkowaniu | przed opodatkowaniem |
podatek | po opodatkowaniu |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań | 454 | -86 | 368 | -38 | 7 | -31 |
| Zabezpieczenia przepływów pieniężnych | -594 | 113 | -481 | -327 | 62 | -265 |
| Inwestycje w instrumenty kapitałowe | 357 | -44 | 313 | 3 058 | -837 | 2 221 |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto |
217 | -17 | 200 | 2 693 | -768 | 1 925 |
| 8. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej | ||||||
| Przychody ze sprzedaży wg spółek | od 1 stycznia 2020 | Za okres od 1 stycznia 2019 |
||||
| do 30 września 2020 | do 30 wrzesnia 2019 | |||||
| Lubawa SA | 17 878 | 27 564 | ||||
| Effect - System SA | 4 403 | 6 499 | ||||
| Effect - System Sp. z o.o. | 6 199 | 7 066 | ||||
| Litex Promo Sp. z o.o. | 73 918 | 68 664 | ||||
| Litex Service Sp. z o.o. | 11 423 | 11 482 | ||||
| CTF Group Closed Joint Stock Company Miranda Sp. z o.o. |
99 929 | 0 | 1 520 84 707 |
8. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej
| za okres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe całkowite dochody z tytułu | ||||||
| przed | opodatkowaniem | podatek | po opodatkowaniu |
|||
| Inne całkowite dochody za okres | ||||||
| 8. Dane o przychodach Spółek Grupy Kapitałowej | ||||||
| Za okres | ||||||
| Przychody ze sprzedaży wg spółek | od 1 stycznia 2020 | od 1 stycznia 2019 | ||||
| do 30 września 2020 | do 30 wrzesnia 2019 | |||||
| Lubawa SA | 17 878 | 27 564 | ||||
| Effect - System SA | 4 403 | 6 499 | ||||
| Effect - System Sp. z o.o. | 6 199 | 7 066 | ||||
| Litex Promo Sp. z o.o. | 73 918 | 68 664 | ||||
| Litex Service Sp. z o.o. | 11 423 | 11 482 | ||||
| CTF Group Closed Joint Stock Company | 0 | 1 520 | ||||
| Miranda Sp. z o.o. | 99 929 | 84 707 | ||||
| MS Energy Sp. z o.o. | 3 156 | 3 786 | ||||
| Lubawa USA Razem |
216 906 | 0 | 0 211 288 |
|||
| wyłączenia | -30 130 | -29 360 | ||||
| 186 776 | ||||||
| Przychody skonsolidowane | 181 928 | |||||
| 9. Transakcje spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi | ||||||
| Podmiot | Należności | Zobowiązania | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki udzielone |
|
| Eurobrands Sp. z o.o. | 2 | 3 | 18 8 |
722 | ||
| Miranda 4 Sp. z o.o. | 1 | 0 | 2 0 |
0 | ||
| Miranda 5 Sp. z o.o. | 0 | 0 | 2 0 |
0 | ||
| ZPH Litex Stanisław Litwin * | 8 508 | 288 19 502 |
704 | 0 | ||
| Task Service Sp. z o.o. * | 0 | 99 | 2 338 |
0 | ||
| Świat Lnu Sp. z o.o. * TubeSystem Łukasz Litwin |
35 295 1 |
15 084 11 715 36 |
13 110 7 277 |
0 0 |
9. Transakcje spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi
| 9. Transakcje spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Podmiot | Należności | Zobowiązania | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki |
| udzielone | |||||
| Eurobrands Sp. z o.o. | 2 | 3 | 18 | 8 | 722 |
| Miranda 4 Sp. z o.o. | 1 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Miranda 5 Sp. z o.o. | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| ZPH Litex Stanisław Litwin * | 8 508 | 288 | 19 502 | 704 | 0 |
| Task Service Sp. z o.o. * | 0 | 99 | 2 | 338 | 0 |
| Świat Lnu Sp. z o.o. * | 35 295 | 15 084 | 11 715 | 13 110 | 0 |
| TubeSystem Łukasz Litwin | 1 | 36 | 7 | 277 | 0 |
| Razem | 43 807 | 15 510 | 31 248 | 14 437 | 722 |
Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż materiałów i produktów (głównie do ZPH Litex Stanisław Litwin i Świat Lnu Sp. z o.o.), usług (najem maszyn i przestrzeni magazynowej do Świat Lnu Sp. z o.o.). Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim materiałów kupowanych od Świata Lnu Sp. z o.o. i ZPH Litex Stanisław Litwin oraz usług wynajmu pracowników od Task Service Sp. z o.o.
10. Zysk przypadający na jedną akcję
| 2020-11-23 | ||
|---|---|---|
| 10. Zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Wyszczególnienie | Stan na | |
| 2020-09-30 | 2019-09-30 | |
| wynik finansowy netto (w tys. zł) | 29 384 | 15 786 |
| średnioważona liczba akcji (w tys. szt.) | 150 270 | 109 270 |
| średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.) | 150 270 | 150 270 |
| zysk netto na jedną akcję (zł/akcję) | 0,20 | 0,14 |
Na podstawie umowy inwestycyjnej z 2011 r. dotyczącej nabycia przez Grupę spółek Miranda Sp. z o.o. oraz Effect-System S.A., w zamian za otrzymany aport w formie 100 % udziałów we wspomnianych spółkach, Lubawa SA wyemitowała i wydała 685 warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających Silver Hexarion Holding Limited (Spółka celowa, której właścicielem jest Stanisław Litwin) do łącznego objęcia 68.500.000 akcji serii F, pod warunkiem uprzedniego wniesienia aportu, jako zaliczki na poczet wkładów na pokrycie akcji w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym Lubawa SA.
Do dnia 31 grudnia 2019 r. spółka Silver Hexarion Holding Limited objęła 27.500.000 akcji serii F wykorzystując 275 warrantów subskrypcyjnych serii A.
W dniu 28.01.2020 r. Silver Hexarion Holdings Limited (Subskrybent) z siedzibą w Larnace na Cyprze złożył w Lubawa SA oświadczenie o objęciu 41.000.000 (czterdzieści jeden milionów) szt. akcji w zamian za Warranty o numerach od 276 do 685. Tym samym Subskrybent zrealizował uprawnienia z wszystkich posiadanych przez niego Warrantów wyemitowanych przez Spółkę na podstawie uchwały nr 7/2011 NWZ Lubawa S.A. z dnia 15 lutego 2011 roku.
W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) podjął uchwałę Nr 159/2020, w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii F Spółki, w której Zarząd GPW stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 41.000.000 (czterdzieści jeden milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii F Emitenta, o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
Ponadto na podstawie § 36, § 37, § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy w zw. z § 3a ust. 1, 2 i 3 Regulaminu Giełdy, Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 12 marca 2020 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 12 marca 2020 r. rejestracji akcji i oznaczenia ich kodem "PLLUBAW00013".
W dniu 12 marca 2020 r. zapisano na rachunku papierów wartościowych Silver Hexarion Holdings Limited 41.000.000 (czterdzieści jeden milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii F Spółki oznaczonych kodem "PLLUBAW00013" (Akcje), w związku z rejestracją Akcji w KDPW, co zgodnie
z art. 451 § 2 Kodeksu spółek handlowych jest równoznaczne z wydaniem dokumentów akcji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
W związku z wydaniem Akcji, zgodnie z art. 452 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz art. 7 ust. 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi z dniem 12 marca 2020 r. nastąpiło nabycie praw z akcji i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości nominalnej Akcji tj. o kwotę 8.200.000 (osiem milionów dwieście tysięcy) zł. Kapitał zakładowy został zatem zwiększony z kwoty 21.854.000 (dwadzieścia jeden milionów osiemset pięćdziesiąt cztery tysiące) zł do kwoty 30.054.000 (trzydzieści milionów pięćdziesiąt cztery tysiące) zł.
W dniu 08.05.2020 r. Silver Hexarion Holdings Limited z siedzibą w Larnace Cypr ("Wzywający 1") i Pan Stanisław Litwin ("Wzywający 2") ogłosili Wezwanie w związku z pośrednim przekroczeniem progu 33 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki przez Wzywającego 2 oraz bezpośrednim przekroczeniem progu 33 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki przez Wzywającego 1, w wyniku objęcia i zapisania po raz pierwszy w dniu 12 marca 2020 r. na rachunku papierów wartościowych Wzywającego 1 akcji zwykłych na okaziciela Spółki, uprawniających do 41.000.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki oraz tym samym powstania i uzyskania przez Wzywającego 1 w ww. dniu praw z ww. akcji Spółki, tj. celem wezwania jest wykonanie obowiązku, o którym mowa w art. 73 ust. 2 pkt 1 Ustawy. Zgodnie z punktem 1 Wezwania, przedmiotem Wezwania jest 22.211.944 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy) każda, uprawniających łącznie do 22.211.944 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Wzywający 2 jest jednocześnie jedynym podmiotem, który zamierza nabyć akcje na podstawie Wezwania. Wzywający 1 jest podmiotem zależnym Wzywającego 2. Po przeprowadzeniu Wezwania, Wzywający 2 zamierza osiągnąć łącznie, bezpośrednio i pośrednio, 99.178.200 akcji Spółki, co stanowi 66 % udziału w kapitale zakładowym Spółki, uprawniających do 99.178.200 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 66 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W dniu 17.06.2020 Zarząd LUBAWA S.A otrzymał zawiadomienia od Silver Hexarion Holdings Limited oraz od Pana Stanisława Litwina w trybie art. 77 ust. ustawy o ofercie publicznej, dotyczące liczby akcji nabytych w wezwaniu z dnia 8 maja 2020 r. na akcje spółki Lubawa S.A (Raport bieżący nr 21/2020).
11. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Jednostka Dominująca w 2020 roku dokonała emisji akcji, której szczegółowy opis został zawarty powyżej w punkcie 10 not objaśniających niniejszego sprawozdania.
Jednostka Dominująca nie otrzymała w 2020 r. wpływów z emisji. Akcje zostały wyemitowane w zamian za aport w postaci udziałów w Miranda Sp. z o.o. i akcji Effect-System S.A., wniesiony w 2011 r. zgodnie z uchwałami NZWA Lubawa SA z dnia 15.02.2011 r., jako zaliczka na pokrycie akcji w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym. Do definitywnego podwyższenia kapitału zakładowego doszło 12 marca 2020 r. w sposób szczegółowo opisany w pkt. 10.
12. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy
W prezentowanym okresie Spółki Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy.
13. Informacje o rodzaju oraz kwotach zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego
Rezerwy na przyszłe zobowiązania
W śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu nie aktualizowano rezerw aktuarialnych na świadczenia pracownicze ustalonych na 31 grudnia 2019 roku. Aktualizacja dokonywana jest raz, na koniec roku obrotowego.
Odroczony podatek dochodowy
Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszona w ciężar wyniku okresu obrotowego oraz na kapitał.
Aktualizacja stanu aktywów obrotowych
Spółki Grupy Kapitałowej przeprowadziły analizę i dokonały na jej podstawie odpowiednich odpisów aktualizujących wartości należności i zapasów. W III kwartale 2020 roku dokonano aktualizacji stanu zapasów na kwotę 92 tys. zł.
14. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny
Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które miałyby wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe.
15. Opis skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w ciągu okresu śródrocznego, łącznie z połączeniem, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności
W III kwartale 2020 roku nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Grupy Kapitałowej.
16. Informacja o zawartych umowach kredytowych i umowach leasingu od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 01.01-30.09.2020 roku Grupa Kapitałowa nie zawarła żadnych nowych umów kredytowych. Obowiązywały dotychczasowe umowy przedstawione w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2019, z uwzględnieniem niżej opisanych aneksów:
- dnia 19 marca 2020 r. podpisano aneks do umowy o Limit Wierzytelności nr CRD/L/47866/16 w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianie uległa kwota limitu linii głównej do 3.000.000,00 zł (było 1.000.000,00zł): do 1 000 000,00 zł podlimit w rachunku bieżącym, do 1.000.000,00 zł podlimit
na akredytywy i do 2.000.000,00 zł na gwarancje; bieżący okres udostępnienia kredytu to 31.12.2020 r.
-
dnia 19 marca 2020 r. podpisano aneks do umowy o Limit Wierzytelności nr CRD/L/42060/14 w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A. Zmianie uległ skład podmiotowy kredytobiorców – wyłączenie ze składu Miranda Sp. z o.o.; bieżący okres udostępnienia kredytu to 31.12.2020 r.
-
dnia 30.06.2020 r. podpisano aneks do umowy kredytu w formie limitu wielocelowego w PKO BP SA zmieniający kwotę limitu z 10.000.000,00 zł do 13.000.000,00 zł oraz przedłużono okres obowiązywania umowy do 29.06.2022 r. W ramach udzielonego limitu nadano sublimity na:
-
* kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 10.000.000,00 zł
- * kredyt obrotowy nieodnawialny do kwoty 10.000.000,00 zł
- * akredytywy do kwoty 3.000.000,00 zł
-
* gwarancje do kwoty 3.000.000,00 zł
-
dnia 30 września 2020 r. podpisano aneks do umowy o kredyt rewolwingowy w Banku Santander Bank Polska SA. Zmianie uległ termin zapadalności kredytu na dzień 30.09.2021 r.
Natomiast nowo zawarte w okresie 01.01-30.09.2020 roku umowy leasingowe zawarte przez Grupę Kapitałową przedstawia następująca tabela:
| Lp. | Przedmiot leasingu | Numer umowy | Waluta | Wartość początkowa umowy |
Data zawarcia |
Data zakończenia |
Stan na dzień: 2020-09-30 [PLN] |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Linia dystrybucji chemii |
63135 | EUR | 265 000,00 | 2020-02-05 | 2027-04-15 | 0,00* Weksel własny in blanco |
|
| 2. | Maszyna MERROW | CR1/01309/2020 | EUR | 9 300,00 | 2020-03-10 | 2025-03-10 | 35 016,26 Weksel własny in blanco |
*Do dnia publikacji Sprawozdania przedmiot umowy leasingu nie został oddany do użytku.
17. Informacja o zmianie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 01.01-30.09.2020 r. Grupa Kapitałowa nie udzieliła żadnych poręczeń ani gwarancji, natomiast w wyniku zmian gwarancji otrzymanych (wygaśnięcie aktywnych sprzed 31.12.2019 oraz otrzymane nowe) ich stan na 30.09.2020 r. przedstawia poniższa tabela:
| L.p. | Nazwa banku/organizacji | Stan na dzień: 2020-09-30 |
Rodzaj poręczenia/gwarancji | Ważność gwarancji |
Forma zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | TU Euler Hermes S.A. | 116 400,00 | Gwarancja rękojmi | 2020-12-26 | weksel |
| 2. | TU Euler Hermes S.A. | 324 000,00 | Gwarancja należytego wykonania umowy i rękojmi |
2020-12-01 | weksel |
| 3. | TU Euler Hermes S.A. | 90 016,07 | Gwarancja rękojmi | 2021-01-15 | weksel |
| 4. | TU Euler Hermes S.A. | 22 665,60 | Gwarancja rękojmi | 2020-12-16 | weksel |
| 5. | TU Euler Hermes S.A. | 56 220,00 | Gwarancja rękojmi | 2022-01-01 | weksel |
| 6. | TU Euler Hermes S.A. | 75 982,27 | Gwarancja rękojmi | 2022-01-14 | weksel |
| 7. | TU Euler Hermes S.A. | 23 689,80 | Gwarancja rękojmi | 2024-01-14 | weksel |
| 8. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2021-12-20 | weksel |
| 9. | TU Euler Hermes S.A. | 80 168,70 | Gwarancja rękojmi | 2021-12-16 | weksel |
| 10. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022-01-31 | weksel |
| 11. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022-02-04 | weksel |
| 12. | TU Euler Hermes S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2022-02-08 | weksel |
| Gwarancja należytego | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 13. | TU Euler Hermes S.A. | 15 435,00 | wykonania umowy | 2020-12-01 | weksel |
| 14. | TU Euler Hermes S.A. | 18 720,00 | Gwarancja należytego | 2020-12-01 | weksel |
| wykonania umowy | |||||
| 15. | TU Euler Hermes S.A. | 4 570,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-09-30 | weksel |
| 16. | TU Euler Hermes S.A. | 48 000,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-10-13 | weksel |
| 17. | TU Euler Hermes S.A. | 50 000,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-10-27 | weksel |
| 18. | TU Euler Hermes S.A. | 114 251,01 | Gwarancja należytego wykonania umowy i rękojmi |
2020-12-31 | weksel |
| 19. | TU Euler Hermes S.A. | 22 000,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-12-07 | weksel |
| 20. | TU Euler Hermes S.A. | 30 000,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-12-20 | weksel |
| 21. | TU Euler Hermes S.A. | 25 500,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-12-30 | weksel |
| 22. | TU Euler Hermes S.A. | 20 000,00 | Gwarancja przetargowa | 2020-12-30 | weksel |
| 23. | TUiR WARTA S.A. | 174 020,40 | Gwarancja rękojmi | 2021-01-15 | weksel |
| 24. | TUiR WARTA S.A. | 41 964,53 | Gwarancja rękojmi | 2021-01-15 | weksel |
| 25. | TUiR WARTA S.A. | 86 797,48 | Gwarancja rękojmi | 2021-02-15 | weksel |
| 26. | TUiR WARTA S.A. | 168 606,43 | Gwarancja rękojmi | 2021-05-01 | weksel |
| 27. | TUiR WARTA S.A. | 84 796,20 | Gwarancja rękojmi | 2021-04-26 | weksel |
| 28. | TUiR WARTA S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2021-05-03 | weksel |
| 29. | TUiR WARTA S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2021-05-10 | weksel |
| 30. | TUiR WARTA S.A. | 44 132,40 | Gwarancja rękojmi | 2021-07-27 | weksel |
| 31. | TUiR WARTA S.A. | 74 251,29 | Gwarancja rękojmi | 2021-01-14 | weksel |
| 32. | TUiR WARTA S.A. | 78 381,75 | Gwarancja rękojmi | 2020-12-30 | weksel |
| 33. | mBank S.A. | 596 385,98 | Gwarancja bankowa | 2021-01-20 | weksel |
| MT40027KPA19 | |||||
| 34. | mBank S.A. | 880 000,00 | Gwarancja bankowa dla Effect | 2021-02-28 | weksel |
| System S.A. nr: | |||||
| MT40027KPA19 | |||||
| 35. | mBank S.A. | 310 000,00 | Gwarancja bankowa dla | 2021-02-28 | weksel |
| Lubawa S.A. nr: MT40026KPA19 |
|||||
| 36. | mBank S.A. | 14 766 971,20 | Gwarancja zwrotu udzielonej | 2020-11-30 | weksel |
| zaliczki nr MT40030KAP19 | |||||
| 37. | mBank S.A. | Gwarancja zwrotu udzielonej | 2020-11-19 | weksel | |
| 524 783,98 | zaliczki nr: MT40009KAP20 |
18. Segmenty działalności – podział branżowy
Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe:
materiały reklamowe - który obejmuje produkcję takich artykułów jak np. banery i flagi reklamowe, parasole reklamowe, namioty reklamowe oraz inne,
sprzęt specjalistyczny - w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia oraz namioty stelażowe i pneumatyczne,
tkaniny i dzianiny- który obejmuje produkcję tkanin (w tym powlekanych) i dzianin,
pozostałe – produkcja i sprzedaż artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych.
Produkty i usługi oferowane przez spółki Grupy Kapitałowej charakteryzują się różnorodnością w zakresie sezonowości sprzedaży. Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą
Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych
za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
| w całym roku należy zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane. Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak: namioty wielkogabarytowe, balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych, rozpoczyna się najczęściej na przełomie II oraz III kwartału. Ponadto materiały reklamowe sprzedawane są w większości w pierwszej połowie roku. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych | |||||||
| za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r. | |||||||
| 01.01-30.09.2020 | Materiały reklamowe |
Sprzęt specjalisty |
Tkaniny | Pozostałe | Razem | Korekty konsolida |
Suma po wyłącze |
| czny | cyjne | niach | |||||
| PRZYCHODY | |||||||
| Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami |
73 566 7 937 |
13 811 47 |
93 137 6 725 |
6 262 15 421 |
186 776 30 130 |
-30 130 | 186 776 |
| Przychody segmentów ogółem | 81 503 | 13 858 | 99 862 | 21 683 | 216 906 | -30 130 | 186 776 |
| KOSZTY | |||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) Koszty (sprzedaż między segmentami) |
61 978 7 956 |
14 135 47 |
68 444 6 742 |
5 891 15 459 |
150 448 30 204 |
60 -30 204 |
150 508 |
| Koszty segmentów ogółem | 69 934 | 14 182 | 75 186 | 21 350 | 180 652 | -30 144 | 150 508 |
| WYNIK | |||||||
| Wynik segmentu | 11 569 | -324 | 24 676 | 333 | 36 254 | 14 | 36 268 |
| Nieprzypisane przychody | 5 352 | -500 | 4 852 | ||||
| Nieprzypisane koszty Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
5 141 0 |
-264 11 |
4 877 11 |
||||
| Zysk brutto Podatek dochodowy |
36 465 -6 962 |
-211 38 |
36 254 -6 924 |
Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2019 r. do 30.09.2019 r.
| Skrócone śródroczne sprawozdanie z segmentów branżowych za okres od 01.01.2019 r. do 30.09.2019 r. |
2020-11-23 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzęt | Korekty | Suma po | |||||
| 01.01.-30.09.2019 | Materiały | specjalisty | Tkaniny | Pozostałe | Razem | konsolida | wyłącze |
| reklamowe | czny | cyjne | niach | ||||
| PRZYCHODY | |||||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 75 034 | 24 104 | 75 012 | 7 778 | 181 928 | 181 928 | |
| Sprzedaż między segmentami | 3 234 | 211 | 9 492 | 16 423 | 29 360 | -29 360 | |
| Przychody segmentów ogółem | 78 268 | 24 315 | 84 504 | 24 201 | 211 288 | -29 360 | 181 928 |
| KOSZTY | |||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 66 882 | 25 190 | 68 585 | 6 931 | 167 588 | 60 | 167 648 |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 3 236 | 212 | 9 501 | 16 439 | 29 388 | -29 388 | |
| Koszty segmentów ogółem | 70 118 | 25 402 | 78 086 | 23 370 | 196 976 | -29 328 | 167 648 |
| WYNIK | |||||||
| Wynik segmentu | 8 150 | -1 087 | 6 418 | 831 | 14 312 | -32 | 14 280 |
| Nieprzypisane przychody | 9 517 | -141 | 9 376 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 4 731 | -482 | 4 249 | ||||
| Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 0 | -77 | -77 | ||||
| Zysk brutto | 19 098 | 232 | 19 330 | ||||
| -3 589 | 29 | -3 560 | |||||
| Podatek dochodowy Zysk netto |
15 509 | 261 | 15 770 |
19. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok
20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
| 19. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zarząd LUBAWA SA nie publikował prognoz wyników finansowych na 2020 rok. | |||||||
| 20. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty | |||||||
| zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego |
|||||||
| Lp. | Akcjonariusz | l. akcji | % akcji | l. głosów | % głosów | data | |
| 1 | Silver Hexarion | 71 599 474 | 47,65% | 71 599 474 | 47,65% | 23.11.2020 | |
| 2 | Stanisław Litwin | 5 366 782 | 3,57% | 5 366 782 | 3,57% | 23.11.2020 | |
| 3 | Pozostali akcjonariusze | 73 303 744 | 48,78% | 73 303 744 | 48,78% | 23.11.2020 |
21. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
| 21. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | ||||
| Lp. | Akcjonariusz | Liczba akcji | Wartość | Liczba akcji | Wartość |
| Zarząd | nominalna | nominalna | |||
| 1 | Marcin Kubica | 175.889 | 35.177,80 | 175.889 | 35.177,80 |
| Rada Nadzorcza | |||||
| 1 | Paweł Kois | 225.579 | 45.115,80 | 225.579 | 45.115,80 |
| 2 | Łukasz Litwin | 0 0 |
60.775 | 12.155,00 | |
| 3 | Andrzej Kowalski | 0 0 |
0 | 0 | |
| 4 | Paweł Litwin | 0 0 |
0 | 0 |
Dnia 30 kwietnia 2020 r. Pan Łukasz Litwin zrealizował transakcję sprzedaży posiadanych 60.775 akcji, które stanowiły 0,04% akcji/głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Spółki. Po dokonaniu tej transakcji, na dzień publikacji raportu Pan Łukasz Litwin nie posiada żadnych akcji Spółki.
22. Postępowanie toczące się przed sądem, organem arbitrażowym lub organem administracji publicznej
Spółka Dominująca ani Spółki zależne nie posiadają zobowiązań ani wierzytelności, co do których wszczęto postępowanie sądowe i administracyjne, których łączna wartość stanowi 10% kapitałów własnych.
23. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Spółki Grupy Kapitałowej nie zawierały w okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
24. Istotne udzielone przez Emitenta lub spółki Grupy Kapitałowej poręczenia kredytów i pożyczek
W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły żadnych poręczeń ani gwarancji kredytów i pożyczek podmiotom niepowiązanym.
25. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
W III kw. 2020 r. skonsolidowane przychody wyniosły narastająco 186,8 mln zł, co oznacza wzrost o 3% wobec analogicznego okresu w roku ubiegłym. Największa dynamikę rok do roku osiągnął segment tkanin, którego sprzedaż wzrosła o 18,1 mln zł, tj. o 24% rdr.
Wyższym przychodom towarzyszył spadek skonsolidowanych kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów o 18,3 mln zł do wartości 121,3 mln zł (tj. -13% rdr), co miało związek m. in. z działaniami optymalizacyjnymi realizowanymi zgodnie ze strategią Grupy, a także korzystniejszą strukturą sprzedaży.
Wyższa sprzedaż, przy jednoczesnym spadku kosztów Grupy, miała bezpośredni wpływ na wzrost skonsolidowanego zysku netto do poziomu 29,3 mln zł (+86% w ujęciu rocznym).
Analizując dynamikę zysku netto, należy mieć na uwadze, iż w I-III kw. ubiegłego roku wpływ na jego poziom w kwocie 5,6 mln zł miała sprzedaż udziałów spółki Isabella PL. Natomiast na wartość wyniku netto w bieżącym roku wpłynęło otrzymane przez spółki Grupy wsparcie w ramach programów pomocowych związanych z COVID-19 o łącznej wartości 5,1 mln zł (wsparcie ma charakter bezzwrotny).
Segment tkanin, w którym działalność prowadzi spółka zależna Miranda Sp. z o.o., w analizowanym okresie pozostawał największym pod kątem przychodów obszarem działalności Grupy. Przychody segmentu wyniosły 93,1 mln zł i były wyższe o 24% rdr. Obok istotnie wyższych przychodów, segment odnotował nieznaczny spadek kosztów sprzedanych produktów, co miało związek ze skutecznymi działaniami optymalizacyjnymi realizowanymi w ramach przyjętej strategii. Wynik segmentu tkanin wyniósł 24,7 mln zł wobec 6,4 mln zł za I-III kw. 2019, co oznacza wzrost o 284% w ujęciu rocznym.
Duży wpływ na wyższą sprzedaż i rentowność segmentu tkanin miała również korzystniejsza struktura sprzedaży, w tym realizacja części kontraktu na maskowania Berberys zawartego z Inspektoratem Uzbrojenia na lata 2019-2022 (Spółka informowała o tym w raporcie bieżącym nr 18/2019).
Segment materiałów reklamowych, w którym działa przede wszystkim spółka zależna Litex Promo Sp. z o.o., odnotował w okresie I-III kw. 2020 r. przychody na poziomie 73,6 mln zł, czyli o 2% niższym wobec analogicznego okresu przed rokiem. Pomimo spadku przychodów w tym segmencie, poprawie uległa jego rentowność – wynik finansowy tego segmentu urósł o 3,4 mln zł (+42% rdr) i wyniósł 11,6 mln zł. Zmiana ta miała związek przede wszystkim z udanymi pracami optymalizacyjnymi, a także korzystną sytuacją na ryku walutowym.
Segment sprzętu specjalistycznego w okresie I-III kw. 2020 r. wykazał przychody ze sprzedaży na poziomie 13,8 mln zł (-43% rdr). Przełożyły się one na -0,3 mln zł wyniku segmentu, co oznacza poprawę o ok. 0,8 mln zł wobec -1,1 mln zł wyniku przed rokiem. Korzystny wpływ na wynik segmentu miały środki pomocowe związane z COVID-19 w kwocie 1,9 mln zł. Jednocześnie działająca w obszarze sprzętu specjalistycznego Lubawa S.A. odnotowała jednostkowe przychody na poziomie 17,9 mln zł (-35% rdr) oraz wynik netto -0,1 mln zł wobec 2,6 mln zł rok wcześniej. Wynik roku ubiegłego był zawyżony jednorazową transakcją sprzedaż udziałów Isabella PL.
Spadek jednostkowych przychodów był rezultatem mniejszej liczby ogłoszonych postępowań przetargowych w stosunku do okresu I-III kw. 2019 r., kiedy segment sprzętu specjalistycznego wykazał wyjątkowo wysoką, jak na ten okres roku, sprzedaż związaną m. in. z realizacją kontraktów dla Komendy Głównej Policji, które nie powtórzyły się w bieżącym roku. Należy również zaznaczyć, iż wyniki segmentu sprzętu specjalistycznego oraz jednostkowe wyniki Lubawa S.A., w związku z sezonowością sprzedaży i ogłaszaniem największej liczby postępowań przetargowych w IV kw., należy oceniać w perspektywie pełnego roku obrotowego.
26. Opis dokonań Grupy Kapitałowej oraz czynników, w szczególności o nietypowym charakterze, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej jednego kwartału
W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym Grupa nie odnotowała bezpośredniego istotnego wpływu wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne i nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów i nie stworzyła rezerw na oczekiwane straty w 2020 roku. Na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w niektórych spółkach z Grupy dostrzegany jest spadek obrotów w wybranych asortymentach, w związku z powstrzymywaniem się przez kontrahentów z decyzją o złożeniu zamówień (spowodowane obserwacją sytuacji związanej z koronawirusem i niepewnością co do rozwoju sytuacji). Przedłużanie się więc obecnego stanu może negatywnie wpłynąć na wielkość sprzedaży i generowane wyniki finansowe w kolejnych okresach. Obecnie Grupa dostosowuje zakres produkcji i wielkość zatrudnienia do bieżącej sytuacji. Równocześnie, tam gdzie to możliwe, Spółki z Grupy korzystają z programu tarczy antykryzysowej. Podmioty z Grupy starają się dynamicznie dostosowywać swoją ofertę do nowych realiów rynkowych i zaspokajać nowe oczekiwania klientów. Szczegółowy zakres nowej oferty asortymentowej opisany został w punkcie 8 Danych objaśniających do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa na bieżąco opracowuje różne scenariusze, dokonuje analizy i kwantyfikacji wpływu jaki epidemia koronawirusa COVID-19 może mieć na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Jednak ostatecznie wpływ ten będzie uzależniony od sytuacji epidemiologicznej w Polsce i na świecie, oraz wsparcia rządowego dla firm.
Na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego łączna wartość pozyskanego przez Grupę Lubawa wsparcia w ramach programów pomocowych związanych z COVID-19 osiągnęła wartość 5,15 mln PLN, co w istotny sposób wpływa na poziom kosztów Grupy Kapitałowej w II kwartale 2020 r. i częściowo w III kwartale 2020 r., tym samym będzie to miało odzwierciedlenie w wynikach finansowych Grupy Kapitałowej za te okresy.
Grupa wdrożyła działania ochronne i edukacyjne mające na celu ograniczenia ryzyka zarażenia poszczególnych osób. Działania te polegają na:
- Umożliwieniu pracy zdalnej pracownikom biurowym,
- Regularnej dezynfekcji powierzchni,
- Zapewnieniu dodatkowych środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej,
- Wdrożeniu nowych procedur dotyczących organizacji pracy,
- Przeprowadzaniu prewencyjnych kontroli temperatury pracowników oraz osób trzecich.
W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 zidentyfikowane zostały następujące ryzyka:
- Ciągłość dostaw: na dzień dzisiejszy w żadnej spółce Grupy nie ma istotnych opóźnień w dostawach surowców,
- Ograniczona sprzedaż do obecnych odbiorców w Polsce i do krajów UE: część kontrahentów powstrzymuje się z decyzją o nowych zamówieniach, jednak obserwowane jest coraz większe ożywienie w tym zakresie,
- Ryzyko kursowe: podmioty z Grupy zabezpieczają ryzyko kursowe zarówno po stronie importowej jak i eksportowej,
- Zmniejszone zamówienia z budżetu Państwa ze względu na wydatki związane z programami ratunkowymi: na dzień dzisiejszy trudno oszacować prawdopodobieństwo ziszczenia się tego ryzyka, jednocześnie Grupa stała się beneficjentem wydatków związanych z programami ratunkowymi,
- Upadłość likwidacja podmiotów z sektora odbiorców Spółki: na dzień dzisiejszy nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
27. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego w przeliczeniu na EURO
| Ograniczona sprzedaż do obecnych odbiorców w Polsce i do krajów UE: część kontrahentów |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| powstrzymuje się z decyzją o nowych zamówieniach, jednak obserwowane jest coraz większe | |||||
| ożywienie w tym zakresie, | |||||
| Ryzyko kursowe: podmioty z Grupy zabezpieczają ryzyko kursowe zarówno po stronie |
|||||
| importowej jak i eksportowej, | |||||
| Zmniejszone zamówienia z budżetu Państwa ze względu na wydatki związane z programami |
|||||
| ratunkowymi: na dzień dzisiejszy trudno oszacować prawdopodobieństwo ziszczenia się tego | |||||
| ryzyka, jednocześnie Grupa stała się beneficjentem wydatków związanych z programami | |||||
| ratunkowymi, | |||||
| Upadłość likwidacja podmiotów z sektora odbiorców Spółki: na dzień dzisiejszy nie wystąpiły |
|||||
| tego typu zdarzenia. | |||||
| 27. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego | |||||
| w przeliczeniu na EURO | |||||
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | ||
| Lp. | Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Lubawa | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 |
| w PLN | w EURO | ||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | 186 776 | 181 928 | 42 048 | 42 224 |
| materiałów | |||||
| II. | Wynik z działalności operacyjnej | 38 646 | 15 986 | 8 700 | 3 710 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 36 254 | 19 330 15 770 |
8 162 6 603 |
4 486 3 660 |
|
| III. | |||||
| IV. | Wynik netto | 29 330 | |||
| V. | Inne całkowite dochody | 200 | 1 925 | 45 | 447 |
| VI | Łączne całkowite dochody | 29 530 | 17 695 | 6 648 | 4 107 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 25 519 | -10 174 | 5 745 | -2 361 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 496 | 2 113 | -787 | 490 |
| IX. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -27 351 | 1 239 | -6 157 | 288 |
| X. | Przepływy pieniężne netto razem | -5 328 | -6 822 | -1 199 | -1 583 |
| XI | Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 109 270 000 | 150 270 000 | 109 270 000 |
| XII. | Zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | 0,20 | 0,14 | 0,04 | 0,03 |
| XIII. XIV. |
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) |
150 270 000 0,20 |
150 270 000 0,10 |
150 270 000 0,04 |
150 270 000 0,02 |
-
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
- kurs na dzień 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,5268 PLN
- kurs na dzień 31.12.2019 wynosił 1 EUR 4,2585 PLN
-
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- kurs średni w okresie 01.01.2020 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,4420 PLN
- kurs średni w okresie 01.01.2019 30.09.2019 wynosił 1 EUR 4,3086 PLN
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
28. Inne istotne informacje
28.1 W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt "Zdarzenia po dniu bilansowym" szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem trzecim w ramach umowy konsorcjum. Oświadczenia o odstąpieniu zostały złożone w zakresie wszystkich polowych placówek medycznych poziomu pierwszego (PPMP1) stanowiących przedmiot Umowy, o łącznej wartości 6.329.456,00 zł brutto ze wszystkimi skutkami umownymi z tym związanymi. Co istotne oświadczenia powyższe składane były wobec konsorcjum realizującego w/w umowę dostawy, w skład którego wchodził Emitent i PZM WIMET Zbigniew Wiśniewski Spółka Jawna. Lubawa S.A. wniosła pozew wzajemny z żądaniem zapłaty przez Zamawiającego kwoty 3.454.418,90 zł wraz z odsetkami tytułem wynagrodzenia za korzystanie przez okres prawie 2,5 roku z przedmiotu umowy objętego umową nr 187/FIN/2016 oraz jego utratę wartości ekonomicznej. Na dzień dzisiejszy sprawa jest rozpatrywana przez Sąd Okręgowy w Warszawie. Strony wyrażają wolę podjęcia mediacji. W związku z tym pełnomocnik Skarbu Państwa wyraził zgodę na mediację i na mediatora wybranego przez Lubawa S.A..
W dniu 11.08.2020 r. Lubawa skierowała do sądu wniosek o skierowanie stron do mediacji. Jednostka Dominująca czeka na postanowienie sąd w tym przedmiocie.
WOFiTM przysłał wezwanie do odbioru PPMP1 przez Lubawa S.A. i PZM WIMET pod rygorem oddania ich do depozytu sądowego oraz naliczył kwotę 27.049,76 zł, jako zwrot kosztów magazynowania PPMP1.
W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia rezerwy z tego tytułu.
28.2 Objęcie akcji w zamian za warranty – szczegółowo opisane w pkt. II.10 Not objaśniających do niniejszego sprawozdania.
28.3 W dniu 9 kwietnia 2020 r. nastąpiło podpisanie Umowy przez konsorcjum w składzie "Janusz Kania Agregaty PEX-POOL PLUS" (Lider konsorcjum) oraz LUBAWA S.A. (Partner konsorcjum) ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia (Zamawiający) w ramach postępowania nr: IU/43/X-114/ZO/NZOOiB/DOS/SS/2018. Umowa dotyczy, w części gwarantowanej, zakupu 6 kontenerowych zestawów do odkażania ludzi kr. APIS-2 – z dostawą 2 zestawów w 2021 i 4 zestawów w 2022 roku. Podpisana Umowa przewiduje wynagrodzenie (przychód) dla konsorcjum w latach 2021-2022 w kwocie łącznej, w części gwarantowanej, w wysokości 26.236.389,35 zł netto, z którego w ramach realizowanych zadań, Emitentowi w 2021 r. przypadnie kwota 6.076.917,46 zł netto, a w 2022 r. – kwota 8.352.467,64 zł netto.
Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 23 listopada 2020 r.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 23.11.2020 | Marcin Kubica | Prezes Zarządu |
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 23.11.2020 | Jerzy Jaśkowiak | Główny Księgowy Grupy Kapitałowej |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A.
| 2020-11-23 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. | ||||
| Stan na | ||||
| 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2019-09-30 | ||
| Tytuł | ||||
| niebadane | niebadane | |||
| Aktywa | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31 505 | 29 436 | 27 854 | |
| Aktywa niematerialne | 5 632 | 4 781 | 4 477 | |
| Należności długoterminowe | 48 | 48 | 48 | |
| Udzielone pożyczki | 2 130 | 2 056 | 0 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 430 | 3 350 | 4 817 | |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne |
141 771 | 141 771 | 141 771 | |
| całkowite dochody | 1 675 | 1 448 | 1 345 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 402 | 229 | 243 | |
| Razem Aktywa trwałe | 186 593 | 183 119 | 180 555 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 17 683 | 13 969 | 14 438 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 686 | 2 173 | 9 028 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 458 | |
| Udzielone pożyczki | 1 992 | 1 941 | 4 013 | |
| Pozostałe należności | 2 004 | 1 186 | 2 226 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne | 923 | 1 004 | 928 | |
| całkowite dochody | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 690 | 8 534 | 705 | |
| Razem Aktywa obrotowe | 27 978 | 28 807 | 31 796 | |
| RAZEM AKTYWA | 214 571 | 211 926 | 212 351 |
| 2020-11-23 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na | ||||
| Tytuł | 2020-09-30 | 2019-12-31 | 2019-09-30 | |
| niebadane | niebadane | |||
| Kapitał własny i zobowiązania | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał akcyjny | 30 054 | 21 854 | 21 854 | |
| Inne skumulowane całkowite dochody | 269 | -32 | 302 | |
| Zyski zatrzymane | 144 060 | 152 356 | 151 058 | |
| Razem kapitał własny | 174 383 | 174 178 | 173 214 | |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu | 12 921 | 11 135 | 12 116 | |
| Pozostałe zobowiązania | 3 888 | 3 057 | 3 029 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 241 | 241 | 280 | |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 17 050 | 14 433 | 15 425 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu | 7 438 | 4 694 | 11 718 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 635 | 12 326 | 8 952 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 20 | 6 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 5 727 | 4 547 | 1 754 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 033 | 1 457 | 976 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 285 | 285 | 312 | |
| Razem zobowiązania krótkoterminowe | 23 138 | 23 315 | 23 712 | |
| Razem zobowiązania | 40 188 | 37 748 | 39 137 | |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 214 571 | 211 926 | 212 351 |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Za okres | ||||
| Tytuł | od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
od 01.07.2020 do 30.09.2020 |
od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
od 01.07.2019 do 30.09.2019 |
| niebadane | niebadane | niebadane | niebadane | |
| Przychody ze sprzedaży | 17 878 | 3 804 | 27 564 | 2 794 |
| Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | -11 908 | -2 109 | -22 448 | -3 094 |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 5 970 | 1 695 | 5 116 | -300 |
| Koszty sprzedaży | -2 875 | -1 376 | -3 001 | -959 |
| Koszty ogólnego zarządu | -4 407 | -1 516 | -4 007 | -1 401 |
| Wynik netto na sprzedaży | -1 312 | -1 197 | -1 892 | -2 660 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 215 | 550 | 722 | 22 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -509 | 72 | -625 | -249 |
| Wynik z działalności operacyjnej | -606 | -575 | -1 795 | -2 887 |
| Przychody finansowe | 568 | 288 | 5 488 | 241 |
| Koszty finansowe | -208 | -60 | -340 | -110 |
| Wynik przed opodatkowaniem | -246 | -347 | 3 353 | -2 756 |
| Podatek dochodowy bieżący | -78 | -78 | -587 | 459 |
| Podatek dochodowy odroczony | 228 | 164 | -155 | 13 |
| Wynik netto | -96 | -261 | 2 611 | -2 284 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Wycena instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
292 | -524 | -120 | -220 |
| Sprzedaż instrumentów finansowych | 65 | 13 | 130 | 130 |
| Podatek dochodowy | -55 | 100 | 23 | 42 |
| Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto | 302 | -411 | 33 | -48 |
| ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY | 206 | -672 | 2 644 | -2 332 |
| Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję) | 0,00 | 0,00 | 0,02 | -0,02 |
Ostrów Wielkopolski, 23 listopada 2020 roku
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Prezes Zarządu
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A.
| 2020-11-23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. |
|||||
| Tytuł | Kapitał akcyjny |
Inne skumulowane całkowite dochody |
Zyski zatrzymane Wynik bieżący i niepodzielony z lat ubiegłych |
Inne zyski zatrzymane |
Razem kapitał własny |
| Stan na 1 stycznia 2020 | 21 854 | -32 | 1 185 | 151 171 | 174 178 |
| Inne całkowite dochody | 302 | 302 | |||
| Wynik netto bieżącego okresu | -96 | -96 | |||
| Zamiana warrantów na akcje | 8 200 | -8 200 | 0 | ||
| Podział wyniku | -1 185 | 1 185 | 0 | ||
| Inne zmiany | -1 | -1 | |||
| Stan na 30 września 2020 niebadane |
30 054 | 269 | -96 | 144 156 | 174 383 |
| Stan na 1 stycznia 2019 | 21 854 | 269 | -2 725 | 151 172 | 170 570 |
| Inne całkowite dochody | 33 | 33 | |||
| Wynik netto bieżącego okresu | 2 611 | 2 611 | |||
| Stan na 30 września 2019 niebadane |
21 854 | 302 | -114 | 151 172 | 173 214 |
Prezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego
Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Marcin Kubica
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A.
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. |
2020-11-23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres | ||||||
| od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |||||
| Tytuł | do 30.09.2020 | do 30.09.2019 | ||||
| niebadane | niebadane | |||||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||||
| Wynik przed opodatkowaniem | -246 | 3 353 | ||||
| Korekty zysku brutto | -10 626 | -19 978 | ||||
| Amortyzacja | 1 372 | 1 337 | ||||
| Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych | -69 | -246 | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -232 | 165 | ||||
| Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | -8 | -154 | ||||
| Wynik na sprzedaży aktywów finansowych | 0 | -5 159 | ||||
| Zmiana stanu rezerw | 0 | -27 | ||||
| Zmiana stanu zapasów | -3 714 | -2 109 | ||||
| Zmiana stanu należności | -1 445 | -1 442 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | -6 524 | -11 297 | ||||
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | -6 | -1 046 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 872 | -16 625 | ||||
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||||
| Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 33 | 747 | ||||
| Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -4 626 | -3 767 | ||||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 210 | 6 207 | ||||
| Udzielone pożyczki | -4 312 | -117 | ||||
| Wpływy ze spłaty pożyczek | 4 333 | 660 | ||||
| Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek | 11 | 0 | ||||
| Dywidendy otrzymane | 244 | 0 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 107 | 3 730 | ||||
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||||
| Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek | 15 048 | 15 048 | ||||
| Spłata kredytów i pożyczek | -10 518 | -6 415 | ||||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 0 | -24 | ||||
| Odsetki zapłacone | -157 | -253 | ||||
| Inne wpływy finansowe | 4 773 | 163 | ||||
| Inne wydatki finansowe | -12 | -83 8 436 |
||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 9 134 |
| 2020-11-23 | ||
|---|---|---|
| Za okres | ||
| Tytuł | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 |
| do 30.09.2020 | do 30.09.2019 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -5 845 | -4 459 |
| Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
1 | 4 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -5 844 | -4 455 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu | 8 534 | 5 160 |
| Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu | 2 690 | 705 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: | ||
| Ostrów Wielkopolski, 23 listopada 2020 roku | ||
| Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego | Prezes Zarządu | |
| Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej | Marcin Kubica | |
Dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
I. Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające
A. Informacje ogólne
1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
"LUBAWA" Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim przy ulicy Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. "LUBAWA" S.A. Została utworzona na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON 510349127.
Akcje Spółki "LUBAWA" S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, "LUBAWA" S.A. jest zaklasyfikowana do sektora "Przemysł lekki".
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- produkcja gotowych wyrobów tekstylnych, PKD 13.92 Z,
- produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowana, PKD 13.99.
2. Czas trwania działalności
"Lubawa" Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 23 listopada 2020 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:
Marcin Kubica - Prezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Spółki w okresie objętym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym był następujący:
- Andrzej Kowalski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Paweł Kois Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Paweł Litwin Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Łukasz Litwin Członek Rady Nadzorczej,
- Mieczysław Cieniuch Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski (PLN).
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 23 listopada 2020 r.
6. Kontynuacja działalności
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
7. Okres objęty sprawozdaniem
Okres sprawozdawczy to okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej zostało sporządzone na dzień 30 września 2020 roku. Dane porównawcze zostały przedstawione zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1. Podstawy sporządzenia
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r. jest sprawozdaniem finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (MSSF UE) i zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
II. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. Pozostałe informacje
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności "LUBAWA" S.A. jako Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres zakończony dnia 30 września 2020 r. oraz sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdania te są dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.lubawa.com.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu Spółki i skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej za III kwartał 2020 roku. Wszystkie istotne informacje dotyczące Spółki w okresie trzech miesięcy, zakończonych dnia 30 września 2020 r. zostały zawarte w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym dostępnym pod adresem www.lubawa.com.pl.
2. Segmenty działalności – podział branżowy
Podstawowym podziałem jest podział na segmenty branżowe. W związku z tym, wyodrębniono oraz objęto obowiązkiem sprawozdawczym następujące segmenty branżowe:
- sprzęt specjalistyczny w ramach, którego produkuje się wyspecjalizowany sprzęt logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na skażenia,
- usługi przerobu który zajmuje się wykonywaniem usług szycia dla kontrahentów zagranicznych,
- tkaniny który obejmuje produkcję tkanin,
- pozostałe produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych.
Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
| tkaniny - który obejmuje produkcję tkanin, |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| pozostałe – produkcja i sprzedaż namiotów stelażowych i pneumatycznych, artykułów | |||||||
| 30.09.2020 r. | |||||||
| 1.01.-30.09.2020 | specjalisty | Usługi przerobu |
Tkaniny | Pozostałe | Razem | ||
| PRZYCHODY | |||||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 17 392 | ||||||
| Sprzedaż między segmentami | logistyczny przeznaczony głównie dla wojska i policji oraz sprzęt ochrony osobistej przed upadkiem z wysokości tj.: szelki bezpieczeństwa, amortyzatory, linki bezpieczeństwa, urządzenia samozaciskowe, urządzenia samohamowne, ubrania ochronne odporne na usługi przerobu - który zajmuje się wykonywaniem usług szycia dla kontrahentów gumowych, klei, artykułów sportowo – reparacyjnych, tkanin powlekanych. Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2020 r. do Sprzęt czny 13 810 1 519 574 1 489 47 95 0 344 13 857 1 614 574 1 833 14 095 2 256 689 1 371 46 403 0 330 14 141 2 659 689 1 701 -284 -1 045 -115 132 |
486 | |||||
| Przychody segmentów ogółem | 17 878 | ||||||
| KOSZTY | |||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 18 411 | ||||||
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 779 | ||||||
| Koszty segmentów ogółem | 19 190 | ||||||
| WYNIK | |||||||
| Wynik segmentu | -1 312 | ||||||
| 1 783 | |||||||
| Nieprzypisane przychody | |||||||
| Nieprzypisane koszty | 717 | ||||||
| Zysk brutto | -246 | ||||||
| Podatek dochodowy Zysk netto |
150 -96 |
Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2019 r. do 30.09.2019 r.
| 2020-11-23 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z segmentów branżowych w tys. złotych, za okres od 01.01.2019 r. do | ||||||
| 30.09.2019 r. | ||||||
| Sprzęt | ||||||
| 1.01.-30.09.2019 | specjalisty czny |
Usługi przerobu |
Tkaniny | Pozostałe | Razem | |
| PRZYCHODY | ||||||
| Sprzedaż na zewnątrz | 22 584 | 2 360 | 750 | 1 273 | 26 967 | |
| Sprzedaż między segmentami | 211 | 36 | 0 | 350 | 597 | |
| Przychody segmentów ogółem | 22 795 | 2 396 | 750 | 1 623 | 27 564 | |
| KOSZTY | ||||||
| Koszty (sprzedaż na zewnątrz) | 23 639 | 3 061 | 926 | 1 257 | 28 883 | |
| Koszty (sprzedaż między segmentami) | 214 | 73 | 0 | 286 | 573 | |
| Koszty segmentów ogółem | 23 853 | 3 134 | 926 | 1 543 | 29 456 | |
| WYNIK | ||||||
| Wynik segmentu | -1 058 | -738 | -176 | 80 | -1 892 | |
| Nieprzypisane przychody | 6 210 | |||||
| Nieprzypisane koszty | 965 | |||||
| Zysk brutto | 3 353 | |||||
| Podatek dochodowy | -742 | |||||
| Zysk netto | 2 611 |
3. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego w przeliczeniu na EURO
| WYNIK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nieprzypisane przychody | 6 210 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 965 | ||||
| w przeliczeniu na EURO | |||||
| Stan na | Stan na | Stan na | Stan na | ||
| Lp. | Wybrane dane finansowe Lubawa S.A. | 2020-09-30 | 2019-09-30 | 2020-09-30 | 2019-09-30 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | w tys. PLN | w tys. EURO | |||
| I. | materiałów | 17 878 | 27 564 | 4 025 | 6 397 |
| II. | Wynik z działalności operacyjnej | -606 | -1 795 | -136 | -417 |
| III. | Wynik przed opodatkowaniem | -246 | 3 353 | -55 | 778 |
| IV. | Wynik netto | -96 | 2 611 | -22 | 606 |
| V. | Inne całkowite dochody | 302 | 33 68 |
8 | |
| VI | Łączne całkowite dochody | 206 | 2 644 | 46 | 614 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -10 872 | -16 625 | -2 448 | -3 859 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 107 | 3 730 | -925 | 866 |
| IX. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 9 134 | 8 436 | 2 056 | 1 958 |
| X. | Przepływy pieniężne netto razem | -5 845 | -4 459 | -1 316 | -1 035 |
| XI | Średnioważona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 109 270 000 | 150 270 000 | 109 270 000 |
| XII. | Zysk netto na jedną akcję (zł (eur)/szt.) | 0,00 | 0,02 | 0,00 | 0,00 |
| XIII. | Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 | 150 270 000 |
-
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
- kurs na dzień 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,5268 PLN
- kurs na dzień 31.12.2019 wynosił 1 EUR 4,2585 PLN
-
- poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
- kurs średni w okresie 01.01.2020 30.09.2020 wynosił 1 EUR 4,4420 PLN
- kurs średni w okresie 01.01.2019 30.09.2019 wynosił 1 EUR 4,3086 PLN
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Zatwierdzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 września 2020 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 23 listopada 2020 r.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 23.11.2020 | Marcin Kubica | Prezes Zarządu |
PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko / Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 23.11.2020 | Jerzy Jaśkowiak | Główny Księgowy Grupy Kapitałowej |