Votum S.A.

Quarterly Report • Nov 26, 2020

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020

SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:

• SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

• SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wrocław, 26 listopada 2020

1	Spis treści	INFORMACJE OGÓLNE4
	1.1	Dane jednostki dominującej 6
	1.2	Czas trwania Grupy Kapitałowej 6
	1.1	Okresy prezentowane6
	1.2	Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2020 roku 6
	1.3
	1.4	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7
	1.5	Spółki powiązane i zależne 9
	1.6	Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej11 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu 12
	1.7	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego12
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM13
3		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
		FINANSOWEGO23
	3.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 23
	3.2	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego23
	3.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 23
	3.4	Zasady konsolidacji 25
	3.5	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 27
	3.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 27
3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 27
	3.8	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji27
	3.9	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach27
	3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ29
	3.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 29
	3.12	Dodatkowe noty objaśniające29
	3.13	Segmenty operacyjne 42
	3.14	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych44
	3.15	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 44
	3.16	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 45
3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu47 3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 49
						3.19	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych49
	3.20	Zdarzenia po dniu bilansowym49
	3.21	Instrumenty finansowe49
4		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 55
5	64	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	5.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 64
	5.2	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 64
	5.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 64
	5.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 64

	5.5	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 64
	5.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 64
	5.7	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji64
	5.8	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach64
	5.9	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji64
	5.10	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ64
	5.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 64
	5.12	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych64
	5.13	Informacje objaśniające65
	5.14	Segmenty operacyjne 73
	5.15	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych73
	5.16	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 74
	5.17	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 75
	5.18	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu78
	5.19	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 79
	5.20	Instrumenty finansowe79
	5.21	Zdarzenia po dacie bilansu81
6		POZOSTAŁE INFORMACJE82
	6.1	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 202082
	6.2	Rozliczenia podatkowe 82
	6.3	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 82
	6.4	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca82
	6.5	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 83
	6.6	Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A. 100
	6.7	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe102
	6.8	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 102
	6.9	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 102
	6.10	Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie III kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu102
	6.11	Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 102
	6.12	Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 104

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Przychody ze sprzedaży	105 010	98 475	23 640	22 854
Koszty działalności operacyjnej	97 249	82 271	21 893	19 095
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 383	16 072	1 887	3 730
Zysk (strata) brutto	7 803	15 488	1 757	3 595
Zysk (strata) netto	5 873	13 166	1 322	3 056
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-319	200	-72	46
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	6 192	12 966	1 394	3 009
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,52	1,08	0,11	0,25
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2020	31.12.2019
Aktywa razem	111 898	106 729	24 719	25 063
Zobowiązania razem	50 203	51 126	11 090	12 006
w tym zobowiązania krótkoterminowe	36 340	35 733	8 028	8 391
Kapitał własny	61 695	55 603	13 629	13 057
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	265	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,14	4,63	1,14	1,09
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 091	4 971	-471	1 154
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 323	-5 620	-298	-1 304
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	355	-3 007	80	-698

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Przychody ze sprzedaży	34 970	62 841	7 874	14 585
Koszty działalności operacyjnej	40 047	56 769	9 017	13 176
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 210	11 523	948	2 674
Zysk (strata) brutto	4 126	11 257	929	2 613
Zysk (strata) netto	4 313	9 464	971	2 196
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,36	0,79	0,08	0,18
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2020	31.12.2019
Aktywa razem	84 849	92 818	18 999	21 796
Zobowiązania razem	32 665	41 126	7 314	9 657
w tym zobowiązania krótkoterminowe	25 039	32 736	5 607	7 687
Kapitał własny	52 184	51 692	11 685	12 138
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	269	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,35	4,31	0,97	1,01
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 426	665	771	154
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 459	-3 201	779	-743
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 848	-1 552	-1 767	-360
Przepływy pieniężne netto razem	-963	-4 088	-217	-953

4,4420
4,5268
4,3086
4,2585

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.

1.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca VOTUM S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.1 Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2020 roku

Zarząd na dzień 30 września 2020:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 01 stycznia 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:

• W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:

• 1. Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
• 1. Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu,
• 1. Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza na dzień 30 września 2020:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:

• w dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. odwołało Panią Martynę Pajączek pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.

1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 1 stycznia 2020 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2020 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 805 000	680 500,00	56,71	6 805 000	56,71
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 105 000	610 500,00	50,88	6 105 000	50,88
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 523 346	452 334,60	37,69	4 523 346	37,69

W wyniku transakcji zawartych w okresie sprawozdawczym, poprzez nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A., struktura akcjonariatu na dzień 30 września 2020 r. wyglądała następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 30 września 2020 roku
-------------------------------------------------------	--	--

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 845 000	684 500,00	57,04%	6 845 000	57,04%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 145 000	614 500,00	51,21%	6 140 000	51,21%
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60%	671 654	5,60%
Pozostali akcjonariusze	4 483 346	448 334,60	37,36%	4 483 346	37,36%

W okresie od zakończenia III kwartału 2020 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania miało miejsce przejęcie przez OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzania funduszem inwestycyjnym Zolkiewicz&Partners Inwestycji w Wartość FIZ (wcześniej zarządzoany przez Copernicus Capital TFI S.A.). Transakcja wpłynęła na strukturę akcjonariatu i w związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 845 000	684 500,00	57,04%	6 845 000	57,04%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 145 000	614 500,00	51,21%	6 140 000	51,21%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 481 688	448 168,80	37,35%	4 481 688	37,35%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.3.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 840 000	5000	-	6 845 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 140 000	5000	-	6 845 000
OPT TFI S.A.	671 654	1 658	-	673 312
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 r. – 08.09.2020 r.

1.3.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	186 823	1000	-	187 823
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	185 943	1000	-	186 943
Bartłomiej Krupa – pośrednio	880	-	-	880
Kamil Krążek	124 802	-	-	124 802
Tomasz Stanisławski	49 372	-	-	49 372
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 26.11.2020 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 N 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	100% VOTUM S.A.	100% Votum S.A.
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A	66% Votum S.A.
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS - NIP - REGON -	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 3874319410	Usługi montażowe	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Ekosyneria Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne

PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o. (Olympic Wrocław Sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020 roku.

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 26 listopada 2020 roku.

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	01.01.2020- 30.09.2020	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.07.2019- 30.09.2019
Przychody ze sprzedaży	105 010	36 408	98 475	34 384
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-		-
Przychody ze sprzedaży usług	105 010	36 408	98 475	34 384
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-		-
Koszty działalności operacyjnej	97 249	33 536	82 271	29 028
Amortyzacja	1 513	520	1 659	518
Zużycie materiałów i energii	3 284	2 027	1 504	444
Usługi obce	65 016	21 640	56 456	20 575
Podatki i opłaty	3 460	1 208	3 537	1 171
Wynagrodzenia	19 089	6 196	15 458	5 076
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 759	995	2 395	794
Pozostałe	1 770	592	1 262	450
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	358	358	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	7 761	2 872	16 204	5 356
Pozostałe przychody operacyjne	1 735	274	1 712	850
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	306	47	462	185
Dotacje	16	-	35	12
Inne przychody operacyjne	1 413	227	1 215	653
Dywidenda, udział w zyskach	-	-	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	1 113	236	1 844	481
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	37	35	27	- 12
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	2	-	-	-
Inne koszty operacyjne	1 074	201	1 817	493
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 383	2 910	16 072	5 725
Przychody finansowe	157	- 78	314	217
Odsetki	92	-	166	92
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	-	-
Pozostałe	65	- 78	148	125
Koszty finansowe	737	273	898	307
Odsetki	560	126	691	282
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	40	-
Pozostałe	177	147	167	25
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 803	2 559	15 488	5 635
Podatek dochodowy	1 930	765	2 322	1 413
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	5 873	1 794	13 166	4 222
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-		-
Zysk (strata) netto	5 873	1 794	13 166	4 222
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-319	-294	200	101
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	6 192	2 088	12 966	4 121
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,52	0,17	1,08	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,52	0,17	1,08	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,52	0,17	1,08	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,52	0,17	1,08	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-	-

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2020	01.07.2020	01.01.2019	01.07.2019
	- 30.09.2020	- 30.09.2020	- 30.09.2019	- 30.09.2019
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	48	-320	-307	- 217
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	48	-320	-307	-217
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	48	-320	-307	-217
Suma całkowitych dochodów	5 921	1 474	12 859	4 005
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-319	-294	200	101
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	6 240	1 768	12 659	3 904

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	60 208	57 523
Rzeczowe aktywa trwałe	25 282	25 639
Wartości niematerialne	1 386	604
Wartość firmy	18 218	18 001
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	-
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	319	794
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 555	1 295
Pozostałe aktywa trwałe	145	122
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 502	4 194
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	9 801	6 875
Aktywa obrotowe	51 690	49 206
Zapasy	3 784	440
Należności z tytułu realizacji usług	11 811	9 834
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 150	4 857
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	107	53
Pozostałe należności	4 526	3 767
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	1 649	1322
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	19 306	18 812
Rozliczenia międzyokresowe	885	588
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 472	9 533
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	111 898	106 729

PASYWA	30.09.2020	31.12.2019
Kapitał własny	61 695	55 603
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	61 469	55 346
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-
Kapitały zapasowy	27 292	24 014
Pozostałe kapitały	16 989	8 349
Różnice kursowe z przeliczenia	111	63
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	9 685	4 393
Wynik finansowy bieżącego okresu	6 192	17 327
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	226	257
Zobowiązanie długoterminowe	13 863	15 393
Kredyty i pożyczki	9 687	10 977
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 353	1 703
Inne zobowiązania długoterminowe	652	3
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 009	2 547
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	1
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	162	162
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	36 340	35 733
Kredyty i pożyczki	11 752	10 057
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 661	5 480
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	13 052	14 643
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 114	1 174
Pozostałe zobowiązania	2 510	2 292
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 211	194
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	418	253
Pozostałe rezerwy	2 622	1 640
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	111 898	106 729

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 82	- 82
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 12 035	-	-	- 117	-	- 117
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	48	-	-	6 192	6 240	- 319	5 921
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	6 192	6 192	- 319	5 873
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	48	-	-	-	48	-	48
Kapitał własny na dzień 30.09.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	111	9 685	-	6 192	61 469	226	61 695

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku	1 200	-	17 304	2 352	521	19 638	-	-	41 015	185	41 200
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 15						- 178			- 178		- 178
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	521	19 460	-	-	40 837	185	41 022
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk(strata) z tyt. podwyższenia kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 80	-	-	- 80	68	- 12
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-	- 14 987	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	-	- 2 280	- 248	- 2 528
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 458	-	-	17 327	16 869	252	17 121
-Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	17 327	17 327	252	17 579
-Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 458	-	-	-	- 458	-	- 458
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	4 393	-	17 327	55 346	257	55 603

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości

…………………………………………………… …………………………………………………………………

i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 803	15 488
Korekty razem	-7 132	-8 160
Amortyzacja	1 512	1 659
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	35	-67
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	994	333
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-221	-70
Zmiana stanu rezerw	1 111	688
Zmiana stanu zapasów	-3 681	-33
Zmiana stanu należności	-5 614	3 508
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-249	-7 719
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 020	-6 459
Inne korekty z działalności operacyjnej	1	-
Gotówka z działalności operacyjnej	671	7 328
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 762	-2 357
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 091	4 971
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 403	2 942
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	256	589
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	1 132	1 560
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	15	793
Wydatki	2 726	8 562
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 751	827
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	494	7 510
Inne wydatki inwestycyjne	481	225
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 323	-5 620

	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	10 973	2 288
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	266	-
Kredyty i pożyczki	10 005	2 288
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	702	-
Wydatki	10 618	5 295
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	30	2 413
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 828	1 299
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	473	1 124
Odsetki	287	459
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	355	-3 007
Przepływy pieniężne netto razem	-3 059	-3 656
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-3 061	-3 615
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	2	-41
Środki pieniężne na początek okresu	9 533	9 072
Środki pieniężne na koniec okresu	6 474	5 416
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdanie zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2020r. do 30.09.2020r. Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2019 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku oraz zmian w polityce rachunkowości opisanych w punkcie 3.6.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 rok.

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

W związku ze zmianą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającą z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał zapasowy nastąpiła zmiana prezentacji w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A.. Skorygowano w Votum S.A. wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku.

AKTYWA	31.12.2019 zmiana prezentacji dane przekształcone	Zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Aktywa trwałe	51 854		51 854
Rzeczowe aktywa trwałe	12 147		12 147
Wartości niematerialne	336		336
Wartość firmy	-		-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	29 005		29 005
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-		-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		-
Pozostałe aktywa finansowe	1 837		1 837
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	856		856
Pozostałe aktywa trwałe	91		91

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 194		4 194
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 389		3 389
Aktywa obrotowe	40 964	- 3 820	40 964
Zapasy	412		412
Należności z tytułu realizacji usług	6 210		6 210
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 077		5 077
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	47		47
Pozostałe należności	4 357	-3 820	8 177
Pozostałe aktywa finansowe	6 798		6 798
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	12 747		12 747
Rozliczenia międzyokresowe	158		158
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 337		1 337
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
AKTYWA RAZEM	92 818	-3 820	92 818

PASYWA	31.12.2019 zmiana prezentacji dane przekształcone	zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Kapitał własny	51 692	- 3 820	51 692
Kapitał zakładowy	1 200		1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-		-
Kapitały zapasowy	24 014		24 014
Pozostałe kapitały	8 349		8 349
Różnice kursowe z przeliczenia	-		-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-		-
Niepodzielony wynik finansowy	6 211		6 211
Wynik finansowy bieżącego okresu	8 098	-3 820	11 918
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	8 390		8 390
Kredyty i pożyczki	4 904		4 904
Pozostałe zobowiązania finansowe	968		968
Inne zobowiązania długoterminowe	-		-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 389		2 389
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129		129
Pozostałe rezerwy	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe	32 736		32 736
Kredyty i pożyczki	8 936		8 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	355		355
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	16 493		16 493
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-		-
Pozostałe zobowiązania	5 630		5 630
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	16		16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	87		87
Pozostałe rezerwy	1 219		1 219
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
PASYWA RAZEM	92 818	-3 820	92 818

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 24 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	98%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
PCRF VOTUM S.A.	96%	96%
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
Dopłaty Powypadkowe S.A.	100%	100%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	55%	55%
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	100%	85%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	55%	55%
Votum Robin Lawers S.A.	100%	100%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	100%	100%

DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	51%	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
PKB Wrocław sp. z o.o.	100%	-
Votum Energy S.A.	66%	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	-
Halaś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1,2	99%	-
Votum Green Project S.A.	100%	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	100%	-

¹ udział w zyskach i stratach

²spółki zależne pośrednio

	Metoda konsolidacji
Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Robin Lawers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
PKB Wrocław sp. z o.o.	metoda pełna	-
Votum Energy S.A.	metoda pełna	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	-
Halaś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	-
Votum Green Project S.A.	metoda pełna	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	metoda pełna	-

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2020	31.12.2019
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca

Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1 98%	98%
-----------------------------------------------	-----

¹ udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie		Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2020	31.12.2019
PCRF VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%

¹ udział w zyskach i stratach

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku oraz zmian zawartych w punkcie 3.6.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2020r. do 30.09.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 - 30.09.2020r.
Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	1 999	24 678	4 328	2 797	2 221	-	36 023
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	498	325	21	28	870
- nabycia środków trwałych	-	-	58	-	26	14	98
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	12	12
- zawartych umów leasingu	-	-	435	325	4	-	764
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	5	-	- 9	-	- 4
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	71	587	2	-	660
- zbycia	-	-	57	587	-	-	644
- likwidacji	-	-	14	-	2	-	16
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	1 999	24 678	4 755	2 535	2 240	28	36 235
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	211	3 216	3 787	1 219	1 969	-	10 402
Zwiększenia, z tytułu:	18	248	372	490	67	-	1 195
- amortyzacji	18	248	367	490	67	-	1 190
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	5	-	-	-	5
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	71	556	2	-	629
- likwidacji	-	-	14	-	2	-	16
- sprzedaży	-	-	57	556	-	-	613
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku	229	3 464	4 088	1 153	2 034	-	10 968
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	2	14	- 1	-	15
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku	1 770	21 214	669	1 396	205	28	25 282

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 30 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych

Środki trwałe		30.09.2020		31.12.2019
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 999	229,00	1 770	1999	-	1788
Budynki i budowle	24 678	3 464	21 214	24 678	3216	21 462
Maszyny i urządzenia	4 755	4 086	669	4 328	3785	543
Środki transportu	2 535	1 139	1 396	2 797	1201	1 596
Pozostałe środki trwałe	2 240	2 035	205	2 221	1971	250
środki trwałe w budowie	28	-	28	-	-	-
Razem	36 235	10 953	25 282	36 023	10 173	25 639

Środki trwałe w budowie

Obecnie w Grupie Kapitałowej nie występują środki trwałe w budowie.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020r.

	Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-		- -		-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-		- -		-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-		- -		-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-		- -		-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-		- -		-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-		- -		-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących 30.09.2020 roku	-		- -		-	-	-	-

Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych

			Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2020	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 30.09.2020
-	28	-	-		-	- -	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych (1)	Znaki towarowe (2)	Patenty i licencje (2)	Oprogramowanie komputerowe (2)	Inne (2)	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	-	-	40	2 741	-	-	2 781
Zwiększenia, z tytułu:	176	-	-	617	253	145	1 191
- nabycia	-	-	-	620	-	145	765
- przeszacowania	176	-	-	-	-	-	176
- inne	-	-	-	- 3	253	-	250
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	176	-	40	3 358	253	145	3 972
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	40	2 223	-	-	2 263
Zwiększenia, z tytułu:	15	-	-	254	54	-	323
- amortyzacji	15	-	-	254	54	-	323
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku	15	-	40	2 477	54	-	2 586
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku	161	-	-	881	199	145	1 386

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych (1)	Znaki towarowe (2)	Patenty i licencje (2)	Oprogramowanie komputerowe (2)	Inne (2)	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS¹ i CRM² .

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

¹ System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.

² Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
A&S Studio Paweł Adamkiewicz	-	-
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	-
Biuro Ogólnopolskich Badania Ankieterów Terenowych sp. z o.o (obecnie Law Stream sp. z o.o.)	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	-
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment s.a.	12 248	12 248
Ekosyneria Sp. z o.o.	104	-
PKB Wrocław Sp. z o.o.	89	-
Biuro ekspertyz procesowych sp. z o.o.	24	-
Wartość firmy (netto)	18 218	18 001

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 636	6 388
Zwiększenia, z tytułu:	225	12 248
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki	225	7 275
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	4 973
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	8	-
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	8	-
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	18 853	18 636
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	18 218	18 001

Nabycie spółki Ekosynergia sp. z o.o.

W dniu 06 marca 2020 roku Votum S.A. nabyła udziały Ekosynergia sp. z o.o.. Cena nabycia wyniosła 214 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 215 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 103 tys. zł, aktywów obrotowych 302 tys. zł

Ekosynergia sp. z o.o.
	Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Aktywa trwałe		103
Aktywa obrotowe		302
Suma aktywów		405
	Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Kapitał własny		215
Kapitał podstawowy		52
Kapitał zapasowy		97

Suma pasywów	405
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	190
Zysk (strata) netto	47
Zysk (strata) z lat ubiegłych	19

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	142
Zysk (strata) na sprzedaży	47
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	47
Zysk (strata) netto	47

Nabycie spółki Olympic Wrocław z o.o. (obecnie PKB Wrocław sp. z o.o.)

W dniu W dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o.(spółka zależna od Votum S.A.) nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą Olympic Wrocław sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 105 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 31 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 2 tys. zł, aktywów obrotowych 145 tys. zł

Olympic Wrocław sp. z o.o.
Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Aktywa trwałe	2
Aktywa obrotowe	145
Suma aktywów	147

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Kapitał własny	31
Kapitał podstawowy	6
Kapitał zapasowy	9
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-5
Zysk (strata) netto	21
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	116
Suma pasywów	147

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	51
Zysk (strata) na sprzedaży	22
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	22
Zysk (strata) netto	21

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 września 2020r. Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Materiały	2 479	28
Półprodukty i produkty w toku	874	436
Produkty gotowe	-	-
Towary	455	-
Zapasy brutto	3 808	464
Odpis aktualizujący stan zapasów	24	24
Zapasy netto	3 784	440

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2019 roku	-	24	-	-	-
Zwiększenia w tym:	-	-	-	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
Stan na dzień 30.09.2020 roku	-	24	-	-	-

Odpis aktualizujący stan zapasów dotyczy projektu związanego z sieciami przesyłowymi. W związku z pojawiającymi się negatywnymi wyrokami sądowymi w prowadzonych sprawach Grupa podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na tym projekcie. Na koszty odniesiono całość aktywowanych wydatków w tym projekcie.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	11 811	9 834
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	314	8
- od pozostałych jednostek, w tym	11 497	9 826
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 422	3 727
- honorarium za zrealizowane usługi	4 530	4 857
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 535	1616
Należności z tytułu realizacji usług brutto	13 346	11 450

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2020	6 049	4 856	-	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-	821	-	821
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	821	-	821
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-	602
Wykorzystane	-	-	-	0
Rozwiązane	602	2 711	-	3 313

stan na 30.09.2020	5 447	2 966	-	8 413
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020	1 635	-	-	1 635
Utworzone w ciagu roku , w tym:	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2020	1 760	-	-	1 760
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 687	2 966	-	6 653
- długoterminowe	3 502	-	-	3 502
- krótkoterminowe	184	2 966	-	3 150

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Należności z tytułu realizacji usług	Pozostałe należności i pożyczki
Jednostki powiązane niekonsolidowane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2020 r.	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	1 616	145
Zwiększenia, w tym:	305	10
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	305	10
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	386	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	361	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	25	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2020 r.	1 535	155
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.09.2020r.	1 535	155

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	6 653	9 270
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	6 653	9 270
- koszty opłat sądowych	3 687	4 414

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 38 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	2 966	4 856
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 760	1 636
- koszty opłat sądowych	1 760	1 635
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	8 413	10 905

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	25 687	15 488
zwiększenia	18 534	25 203
zmniejszenia w tym:	14 875	14 891
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	14 806	14 686
Odpis aktualizujący	239	113
- zwiększenia	239	152
- zmniejszenia	-	55
29 107 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu		25 687

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 295	2 963	1 843	860	1 555
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 547	519	482	575	2 009
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 252	2 444	1 361	285	- 454

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	162	162
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	185	253
Rezerwy na pozostałe świadczenia	233	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	580	415
- długoterminowe	162	162
- krótkoterminowe	418	253

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	162	-	253	-	-	415
Utworzenie rezerwy	-	466	233	-	-	699

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 39 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Koszty wypłaconych świadczeń	-	233	118	-	-	351
Rozwiązanie rezerwy	-	-	183	-	-	183
Stan na 30.09.2020, w tym	162	233	185	-	-	580
- długoterminowe	162	-	-	-	-	162
- krótkoterminowe	-	233	185	-	-	418

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Rezerwy na nagrody, premie

Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych. Rezerwa na nagrody, premie dotyczy przyznacznego uchwłą Rady Nadzorczej VOTUM S.A, dodatkowego wynagrodzenia dla Zarządu, z terminem wypłaty do 31.12.2021r.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.

Rezerwy pozostałe

Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.

W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
Rezerwy na zobowiązania handlowe	2 532	1 558
Premie	-	-
pozostałe	90	82
Razem, w tym:	2 622	1 640
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	2 622	1 640

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Premie	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	-	1 558	-	82	1 640
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	5 176	-	8	5 184
Wykorzystane	-	902	-	-	902
Rozwiązane	-	3 300	-	-	3 300
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Stan na 30.09.2020, w tym	-	2 532	-	90	2 622
- długoterminowe	-	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	2 532	-	90	2 622

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.

Rezerwy na premie

Rezerwy na premie zostały oszacowane na podstawie planów premiowych.

Rezerwy pozostałe

Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

	30.09.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	1 890	7 183
obligacje	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem zobowiązania finansowe	1 890	7 183
- długoterminowe	1 283	1 703
- krótkoterminowe	607	5 480

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej na skutek obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A. - VOTUM Odszkodowania S.A.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
  • VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
  • Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
  • Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • Dopłaty Powypadkowe S.A.
  • Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
• Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • Votum Robin Lawyers S.A.
  • Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
• Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
• Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi związane z pozyskiwaniem energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych. Do tej grupy zalicza się działalności następujących spółek:
  • Votum Energy S.A.
  • Votum Green Project S.A.
  • Votum Green Project I sp. z o.o.
  • Ekosynergia sp. z o.o.
• Segment usług pozostałych obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • Redeem sp. z o.o.
  • PCRF VOTUM S.A.
  • Law Stream sp. z o.o.,
  • Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.
  • DSA Investment S.A.
  • Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
  • PKB Wrocław sp. z o.o.
  • Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa

				Wyłączenia
01.01.2020-30.09.2020	szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	OZE	pozostały	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	39 966	35 289	22 627	13 813	3 545	35 357	-	-	45 587	105 010
Sprzedaż na zewnątrz	28 449	24 055	20 167	13 775	3 457	19 850	-	-	-	106 900
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 1 890	-	-	-	-	-	-	-	-	- 1 890
Sprzedaż między segmentami	13 407	11 234	2 460	38	88	15 507	-	-	42 734	-
Koszty segmentu	31 105	37 524	18 187	13 123	4 617	54 750	-	-	62 057	97 249
Koszty sprzedaży zewnętrznej	29 454	18 943	17 050	12 057	4 323	54 156	-	-	-	131 660
Koszty sprzedaży między segmentami	1 651	18 581	1 137	1 066	294	594	-	-	23 323	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	8 861	- 2 235	4 440	690	-1 072	-19 393	-	-	-	7 761
Pozostałe przychody operacyjne	3 028	1 396	93	57	17	6 351	-	-	9 190	1 735
Pozostałe koszty operacyjne	280	27	152	3	-	649	-	-	- 2	1 113
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	11 609	- 866	4 381	744	-1 055	-13 691	-	-	-6 206	8 383
Przychody finansowe	38	23	94	-	-	687	-	-	685	157
Koszty finansowe	39	9	288	7	134	514	-	-	120	737
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	11 608	- 852	4 187	737	-1 189	-13 518	-	-	-5 641	7 803
Podatek dochodowy	- 16	889	68	-	- 106	1 067	-	-	78	1 930
Zysk/ (strata) netto	11 624	-1 741	4 119	737	-1 083	-14 585	-	-	-5 719	5 873
Aktywa ogółem	13 873	9 920	20 527	1 758	5 750	111 377	-	-	51 307	111 898

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast zostały wyodrębnione nowe segmenty Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych oraz wprowadzono nowy segment OZE. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych.

Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	-	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	105 010	98 475
SUMA przychodów ze sprzedaży	105 010	98 475
Pozostałe przychody operacyjne	1 735	1 712
Przychody finansowe	157	314
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	106 902	100 501
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
SUMA przychodów ogółem	106 902	100 501

3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie przeznaczyło zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz	Zakupy od podmiotów powiązanych			Należności od Zobowiązania w tym przeterminowane podmiotów powiązanych		wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019
VOTUM S.A.	13 196	7 437	15 421	20 198	4 424	5 923	-	-	12 215	6 616	-	-
Jednostki zależne:	36 215	21 816	32 639	2 915	16 502	6 555	-	-	4 614	447	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	5 672	9 703	3 477	987	7 288	4 124	-	-	174	115	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	458	73	-	-	-	-	15	6	-	-
PCRF VOTUM S.A.	1 079	949	46	43	-	19	-	-	6	10	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	38	7	1 080	1 027	13	8	-	-	9	51	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	-	-	1 230	408	-	-	-	-	1 396	166	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	75	70	9	17	-	-	-	-	1	4	-	-
Law stream sp. z o.o.	572	267	19	8	55	55	-	-	4	7	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	2 404	1 508	67	31	1 292	269	-	-	26	2	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	16	-	-	-	-	3	3	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Robin Lawyers S.A.	2 781	733	16 885	110	2 991	172	-	-	2 655	57	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	8 462	1 369	2 656	-	2 534	-	-	-	-	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	3	5	19	24	-	-	-	-	1	2	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	1 419	108	596	10	398	77	-	-	119	5	-	-
DSA Investment S.A.	12 752	7 071	5 580	138	1 756	1 831	-	-	29	12	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	1	26	22	16	-	-	-	-	8	-	-	-
Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	-	51	7	-	-	-	-	39	7	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	87	-	11	-	-	-	-	-	2	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	808	-	134	-	142	-	-	-	49	-	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	-	-	8	-	- 2	-	-	-	1	-	-	-

Votum Energy S.A.	-	-	259	-	-	-	-	-	70	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	62	-	31	-	35	-	-	-	7	-	-	-
Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project S.A.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	44	35	8 561	7 034	9	9	-	-	2 505	1 001	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	1 502	843	1 704	560	296	147	-	-	252	23	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	1 660	220	181	-	-	-	-	1 355	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	1 660	220	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej

	funkcja	01.01.2020-30.09.2020	01.01.2019-30.09.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	986	792
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	442	113
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	402	350
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	48	160
RAZEM		1 878	1 415
kluczowej kadry kierowniczej	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz	2 748	1 857
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	239	122
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	7	14
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	-
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	7
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	7	17
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	5	7
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	2	12
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM		262	184

* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki wg stanu na 30 września 2020r., w tym dla Zarządu

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 108 tys. PLN.

	30.09.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	2 115	2 912
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	108	699
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	148	146
Suma netto udzielonych pożyczek	1 967	2 766
- długoterminowe	319	794
- krótkoterminowe	1 648	1 972

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	132	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	465	-	31.12.2020	6% w skali roku -
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	406	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Red Snake Sp. z o.o.	240	242	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna - program managerski	150	44	-	31.08.2023	-	-
osoba fizyczna	100	24	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
Celeban Grzegorz	200	107	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	3	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	218	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	283	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	7	3	-	31.05.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	16	10	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	500	-	-	31.03.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	50	8	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	50	54	-	31.07.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	20	21	-	31.07.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Stanisławski Tomasz	150	1	-	31.03.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	14	7	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	30	27	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	19	26	-	31.12.2020	-	-
Razem Pożyczki	3 985	1 967	148

Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 września 2020r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	6 268	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	5 138	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 2	10 000	10 000	WIBOR 3M+1,8%	31.03.2021	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	31.03.2021	-
osoba fizyczna	5	2	-	-	-
Urząd Pracy	5	5	0%	-	-
Protecta Broker sp. z o.o.	50	14	-	-	-
Razem	28 107	21 427	-	-	-

¹Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.

²Kredyt udzielono Dopłaty Powypadkowe S.A.

³ Kredyt udzielono Robin Lawyers S.A.

3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.

3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym

3.21 Instrumenty finansowe

W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	464	916	464	916	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	319	794	319	794	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	145	122	145	122	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	16 337	13 601	16 337	13 601	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	29 107	25 687	29 107	25 687		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	1 648	1 972	1 648	1 972	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	1 648	1 972	1 648	1 972	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 472	9 533	6 472	9 533	-	-

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	30.09.2020	31.12.2019	30.09.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	21 439	21 034	21 439	21 034	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	9 687	10 977	9 687	10 977	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	11 752	9 770	11 752	9 770	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	287	-	287	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 353	1 703	1 353	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją						Zobowiązania finansowe
zakupu	1 353	1 703	1 353	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15 562	16 935	15 562	16 935	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	2 661	5 480	2 661	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	2 661	5 480	2 661	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

01.01.2020-30.09.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej		- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego		- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek		- -	92	-	-560
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości		- -	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących		- -	10	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących		- -	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		- -	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych		- -	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych		- - - -	- -	- -	- -
Razem zysk/strata		- -	102	-	-560

W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

		30.09.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	29 107
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.

01.01.2020-30.09.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Stan na początek okresu	-	25 687	2 116	-	28 217
Zwiększenia	-	18 534	263	-	10 043
nabycie cesji	-	18 534	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	256	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-		-	10 005
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	7	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	38
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	15 114	411	-	12 807

realizacja cesji	-	14 875	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych - kapitał	-	-	404	-	10 287
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-	1 760
nabycie udziałów i akcji	-	-	-	-	-
spłata odsetek	-	-	-	-	287
Odpis aktualizujący	-	239	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	7	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	473
Stan na koniec okresu	-	29 107	1 968	-	25 453

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	01.01.2020- 30.09.2020	01.07.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019	01.07.2019- 30.09.2019
Przychody ze sprzedaży	34 970	10 936	62 841	21 899
Przychody ze sprzedaży produktów		-
Przychody ze sprzedaży usług	34 970	10 936	62 841	21 899
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		-
Koszty działalności operacyjnej	40 047	11 393	56 769	19 991
Amortyzacja	919	323	778	273
Zużycie materiałów i energii	591	202	448	155
Usługi obce	29 107	8 445	43 237	15 959
Podatki i opłaty	2 494	839	2 711	847
Wynagrodzenia	5 273	1 124	7 629	2 142
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	679	196	1 144	330
Pozostałe	984	264	822	285
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	-5 077	-457	6 072	1 908
Pozostałe przychody operacyjne	9 904	1 394	6 857	1 387
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	14	-	-	-
Dotacje	16	-	35	12
Inne przychody operacyjne	671	124	737	313
Dywidenda, udziały w zyskach	9 203	1 270	6 085	1 062
Pozostałe koszty operacyjne	617	186	1 406	381
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	27	4
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-	-	-
Inne koszty operacyjne	617	186	1 379	377
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 210	750	11 523	2 914
Przychody finansowe	217	1	178	66
Odsetki	177	40	178	73
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	-	-
Pozostałe	40	- 39	-	-7
Koszty finansowe	301	65	444	173
Odsetki	290	64	410	186
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	-	-
pozostałe	11	1	34	- 13
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 126	686	11 257	2 807
Podatek dochodowy	-187	76	1 794	730
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4 313	611	9 464	2 077
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	4 313	611	9 464	2 077
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,36	0,05	0,79	0,17
Podstawowy za okres obrotowy	0,36	0,05	0,79	0,17
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,36	0,05	0,79	0,17
Podstawowy za okres obrotowy	0,36	0,05	0,79	0,17
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-	-

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
	01.01.2020-	01.07.2020-	01.01.2019-	01.07.2019-
	30.09.2020	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2019
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-	-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	4 313	611	9 464	2 077
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	4 313	611	9 464	2 077

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Aktywa trwałe	53 600	51 854	46 281
Rzeczowe aktywa trwałe	12 131	12 147	11 627
Wartości niematerialne	921	336	414
Wartość firmy	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 478	29 005	13 101
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 634	1 837	12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	725	856	902
Pozostałe aktywa trwałe	80	91	134
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 502	4 194	4 617
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	2 129	3 389	3 005
Aktywa obrotowe	31 249	40 964	39 920
Zapasy	236	412	412
Należności z tytułu realizacji usług	7 773	6 210	7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 150	5 077	5 322
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	192	47
Pozostałe należności	6 797	4 357	7 675
Pozostałe aktywa finansowe	4 509	6 798	3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8 008	12 747	11 306
Rozliczenia międzyokresowe	209	158	218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	374	1 337	4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	84 849	92 818	86 201

PASYWA	30.09.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Kapitał własny	52 184	51 692	42 092
Kapitał zakładowy	1 200	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-	-
Kapitały zapasowy	27 292	24 014	17 304
Pozostałe kapitały	16 989	8 349	2 352
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	2 390	6 211	6 249
Wynik finansowy bieżącego okresu	4 313	8 098	14 987
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	7 626	8 390	14 856
Kredyty i pożyczki	4 703	4 904	9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	967	968	148
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-	2 100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 827	2 389	2 623
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-	16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129	129	129
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	25 039	32 736	29 253
Kredyty i pożyczki	936	8 936	2 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	421	355	337
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	19 126	16 493	15 476
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	165
Pozostałe zobowiązania	3 780	5 630	8 483
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	16	47
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	290	87	157
Pozostałe rezerwy	486	1 219	1 652
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	84 849	92 818	86 201

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	18 129	-	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	- 3 820	-	-	- 3 820
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	14 309	-	-	47 872
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-11 919	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	4 313	-	4 313
Kapitał własny na dzień 30 września 2020	1 200	-	27 292	16 989	2 390	4 313	-	52 184

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019	1 200	-	17 304	2 352	21 236	-	-	42 092
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	- 38	-	-	- 38
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	21 198	-	-	42 054
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 60 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-14987	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	- 2 280
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	11 918	-	11 918
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 126	11 257
Korekty razem	-267	-8 600
Amortyzacja	919	778
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	7 774	-6 014
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	16	100
Zmiana stanu rezerw	-531	-731
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	-15 330	462
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	215	-2 302
Zmiana stanu pozostałych aktywów	6 670	-893
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	3 859	2 657
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-433	-1 992
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 426	665
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	13 511	8 961
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	5 343	7 957
Inne wpływy inwestycyjne	5 713	1 001
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	2 455	3
Wydatki	10 052	12 162
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 163	191
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	7 058	6 751
Inne wydatki inwestycyjne	1 831	5 220
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 459	-3 201

	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 175	2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	2 175	2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	10 023	3 552
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	2 280
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 702	702
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	284	369
Odsetki	37	201
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 848	-1 552
Przepływy pieniężne netto razem	-963	-4 087
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-963	-4 087
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	1 337	4 292
Środki pieniężne na koniec okresu	374	205
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w polityce rachunkowości.

5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.

5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2020r. do 30.09.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Informacja została opisana w punkcie 3.11. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

5.13 Informacje objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 – 30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	gruntów
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	1 022	10 498	3 511	1 044	509	-	16 584
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	574	184	-	-	758
- nabycia środków trwałych	-	-	397	-	-	-	397
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	177	184	-	-	361
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	90	2	-	92
- zbycia	-	-	-	90	-	-	90
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	1 022	10 498	4 085	1 138	507	-	17 250
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	55	586	2 935	359	501	-	4 436
Zwiększenia, z tytułu:	10	110	377	246	3	-	746
- amortyzacji	10	110	377	246	3	-	746
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	-	61	2	-	63
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży	-	-	-	61	-	-	61
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku	65	696	3 312	544	502	-	5 119
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-

- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku	957	9 802	773	594	5	-	12 131

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 493	5	-	2 498
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	581	-	-	581
- nabycia	-	-	-	581	-	-	581
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	3 074	5	-	3 079
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 157	5	-	2 162
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	157	-	-	157
- amortyzacji	-	-	-	157	-	-	157
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	2 314	5	-	2 319
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	760	-	-	760

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.09.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹Wytworzone we własnym zakresie, ²Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30 września 2020r.

Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.6 sprawozdania.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie dotyczy.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	7 773	6 210
- od jednostek powiązanych	1 157	578
- od pozostałych jednostek	6 616	5 632
- należności z tytułu zaliczek	2 846	2 973
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 321	1 935
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	962	1 349
Należności brutto	8 735	7 559

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2020	6 049	4 856	-	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-	821	-	821
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	821	-	821
- odniesione na wynik bieżącego roku	-		-	602
Wykorzystane	-	-	-	0
Rozwiązane	602	2 711	-	3 313
stan na 30.09.2020	5 447	2 966	-	8 413
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020	1 635	-	-	1 635
Utworzone w ciagu roku , w tym:	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2020	1 760	-	-	1 760
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 687	2 966	-	6 653
- długoterminowe	3 502	-	-	3 502
- krótkoterminowe	184	2 966	-	3 150

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i aktywów finansowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	30.09.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 635	1 248
Zwiększenia, w tym:	125	387
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	125	387
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 760	1 635
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 760	1 635

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	129	-	-	-	129
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	467	233	-	233
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	87	-	30	-	57
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	231	78	231	-	78
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	435		-	1	434
Odpisy aktualizujące należności	1 349	-	361	25	962
rezerwy na zobowiązania handlowe	2 194	7 441	7 772	-	1 863
Pozostałe rezerwy	79	34	52	-	61
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 504	8 020	8 679	26	3 817
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	856	1 524	1 648	4	725

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	945	269	-	-	1 214
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	339	91	-	-	430
różnica w amortyzacji leasingów	86	-	-	86	-
Przychody na przełomie okresu	6 792	2 142	1 935	2 711	4 287
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	4 414	- 125	602	-	3 687
Suma dodatnich różnic przejściowych	12 576	2 377	2 537	2 797	9 618
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 389	452	482	532	1 827

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	856	1 524	1 649	5	725
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 389	452	482	532	1 827
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 533	1 072	1 167	- 527	- 1 102

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	129	129
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	57	87
Rezerwy na pozostałe świadczenia	233	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	419	217
- długoterminowe	129	129
- krótkoterminowe	290	87

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	129	-	87	-	-	216
Utworzenie rezerwy	-	467	-	-	-	467
Koszty wypłaconych świadczeń	-	233	30	-	-	263
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.09.2020, w tym	129	233	57	-	-	419
- długoterminowe	129	-	-	-	-	129
- krótkoterminowe	-	233	57	-	-	290

Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym. Rezerwa na nagrody, premie dotyczy przyznacznego uchwłą Rady Nadzorczej VOTUM S.A, dodatkowego wynagrodzenia dla Zarządu, z terminem wypłaty do 31.12.2021r.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	465	1 147
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	21	73
Razem, w tym:	486	1 220
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	486	1 220

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	-	1 147	73	1 220
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	465	-	465
Wykorzystane	-	684	52	736
Rozwiązane	-	463	-	463
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania	-	-	-	-
Stan na 30.09.2020, w tym	-	465	21	486
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	465	21	486

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	1 388	1 322
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 388	1 322
- długoterminowe	967	968
- krótkoterminowe	421	355

5.14 Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.

5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.09.2020	31.12.2019
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie przeznaczyło zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019	30.09.2020	30.09.2019
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	13 090	5 111	15 158	11 670	8 127	10 450	-	-	10 552	4 805	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	3 294	4 656	5 566	9 682	2 702	4 057	-	-	7 248	4 537	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	451	73	-	-	421	9	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	42	43	-	-	214	265	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	75	71	17	7	11	32	-	-	2	3	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	285	79	-	-	2 495	4 312	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	4	8	-	-	258	272	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	9	7	558	267	87	65	-	-	39	-	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.	57	37	37	1 016	23	2	-	-	1	66	-	-
Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji	-	8	-	-	-	396	-	-	-	-	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	744	104	2 346	696	101	581	-	-	2 748	10	-	-
Redeem Sp. o.o.	16	23	-	2	390	459	-	-	-	1	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	421	-	1 381	-	101	-	-	-	-	188	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	1 892	-	4 624	-	518	-	-	-	-	-	-	-
DSA Investment S.A.	5 461	-	629	-	80	-	-	-	388	-	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	10	-	-	-	603	-	-	-	126	-	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	44	-	-	-	35	-	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	11	-	-	-	2	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	121	-	-	-	47	-	-	-	-	-	-	-

PKB Wrocław sp. z o.o.	8	-	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A.	121	-	-	-	34	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	23	-	-	-	4	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.	25	-	194	-	9	-	-	-	43	-	-	-
Votum Green Project S.A	10	-	-	-	12	-	-	-	-	-	-	-
Votum Green Project Spółka z o.o.	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	44	49	-	6 726	6	4	-	-	2 497	5 281	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	43	190	468	7 486	6	415	-	-	53	58	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	393	-	-	-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu i Rady Nadzorczej VOTUM S.A.

	funkcja	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2019- 30.09.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	953	792
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	174	113
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	174	350
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	48	160
RAZEM		1 350	1 414
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		668	230
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	124	122
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	7	14
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	7
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	7	17
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	5	7
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	2	12
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		147	184

*wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji oraz świadczenia po ustaniu pełnienia funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Pożyczki udzielane członkom Zarządu

Pożyczki celowe udzielone w związku z wprowadzonym programem menedżerskim są nieoprocentowane a w przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki. W związku ze spełnieniem warunków zawartych w umowach pożyczek udzielonych wramcha programu menedżerskiego, połowa kwoty udzielonych pożyczek została umorzona a pożyczkobiorcy zwolnieni z obowiązku ich spłaty. Inne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.

	30.09.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	8 291	8 780
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	323
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	148	145
Suma netto udzielonych pożyczek	8 143	8 635
- długoterminowe	3 634	1 837
- krótkoterminowe	4 509	6 798

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.09.2020r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	52	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	9 750	2 438	-	15.04.2021	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	257	-	30.11.2019	WIBOR 1M + 2%
KRP Bochenek i Wspólnicy	250	260	-	30.06.2020	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	82	85	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%
PCRF Votum S.A.	200	208	-	30.08.2022	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	580	-	31.12.2018	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	830	389	-	30.06.2019	WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	406	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Energy	2 500	2 515	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna - program	150	44	-	31.08.2023	BRAK
Concierge Sp .z o.o.	148	-	132	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
Red Snake Sp. z o.o.	240	242	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	100	24	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	200	107	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	4	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	218	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	283	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	7	3	-	31.05.2020	WIBOR 1M + 2%	-

17 744	8 143	148
osoba fizyczna 16	10	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna 10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 września 2020r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	5 138	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	-	-
Votum Robin Lawyers S.A.	1 675	1 675	WIBOR 1M+2%	31.05.2021	-
Razem	12 025	6 813	-	-	-

W dniu 26 marca 2020 r. VOTUM S.A. wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastąpiła postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Spółką a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu (kredyt na sfinansowanie inwestycji).

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 tys. PLN i obejmuje:

-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 mln PLN,

-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 tys. PLN,

-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 mln PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony VOTUM S.A. w kwocie 8 mln PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 mln PLN.

Zgodnie z postanowieniami umowy wieloproduktowej nastąpiła zmiana głównego kredytobiorcy kredtu obrotowego, obecnie podmiotem, któremu przyznano kredyt obrotowy są Dopłaty Powypadkowe S.A. Jednocześnie z udzieleniem kredytu w wysokości 10 mln dokonano spłaty kredytu w wys. 8 mln, kótrego stroną było VOTUM S.A., spłata kredytu nastąpiła poprzez przekazanie środków z rachunku kredytowego Dopłat Powypadkowych na rachunek kredytowy VOTUM S.A.

5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	30.09.2020	31.12.2019
Poręczenie spłaty kredytu	16 269	6 859
Poręczenie spłaty weksla	-	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	-	-
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	-	-
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	-	-
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej	-	-
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych	-	-
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	16 269	6 856

5.20 Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

01.01.2020-30.09.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	172	-	-290	- 118
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	15	-	-	15
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	384	-	-	384
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności		-	-	-	-
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności		40	-	-	40
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	-	611	-	-290	321

01.01.2020-30.09.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Pasywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	16 135	8 635	-	-	-	15 163	39 933
Zwiększenia	680	7 663	-	-	-	2 026	10 369
Nabycie wierzytelnosci	680	-	-	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 80 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Zakup akcji	-	-	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	7 491	-	-	-	-	7 491
Kredyty i pożyczki	-	-	-	-	-	1 675	1 675
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	172	-	-	-	-	172
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	351	351
Zmniejszenia	6 678	8 155	-	-	-	9 987	24 820
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	8 157	-	-	-	-	8 157
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-	9 702	9 702
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	6 678	-		-
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	- 13	-	-	-	- -	13
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	11	-	-	-	-	11
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-	285	285
Stan na koniec okresu	10 138	8 143	-	-	-	7 202	25 482

5.21 Zdarzenia po dacie bilansu

W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

6 POZOSTAŁE INFORMACJE

6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 2020

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:

• w dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą "Olympic Wrocław sp. z o.o.",
• w dniu 6 marca 2020 r. Emitent nabył od osób fizycznych łącznie 535 udziałów w Spółce Ekosynergia Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Tym samym Emitent stał się właścicielem 51% udziałów,
• w dniu 10 marca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Energy S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 1 000 000 zł,
• w dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą "Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest Emitent,
• w dniu 26 czerwca 2020 r. Emitent nabył prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu,
• w dniu 9 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 100 000 zł. Emitent jest właścicielem 100% akcji,
• w dniu 9 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project I Sp. z o.o.". Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Emitent jest właściciele 100% udziałów,
• w dniu 15 października 2020 r. Emitent nabył od osoby prawnej łącznie 1365 udziałów w spółce Law Stream Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Tym samym Emitent stał się właścicielem 100% udziałów,
• w dniu 29 października 2020 r. nastąpiła zmiana nazwy spółki Olympic Wrocław sp. z o.o. na PKB Wrocław sp. z o.o. Zmiana ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS,
• w dniu 2 listopada 2020 r. zawiązano spółkę pod firmą "Eko Instalator sp. z o.o." Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Jedynym wspólnikiem spółki jest Votum S.A. Spółka została wpisana w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 02.11.2020 r.

6.2 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

W dniu 25 października 2019 r. Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał postanowienie o wszczęciu postępowania w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowy stosowanej przez Emitenta, tj. umowy kompleksowej obsługi sprawy bankowej w wariantach BASIC,PREMIUM i VIP za niedozwolone. Postępowanie zostało zakończone wydaniem przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów w dniu 30 września 2020 r. decyzji zobowiązującej nr RKT-5/2020, uznającej postanowienia wzorców umowy tj. umowy kompleksowej obsługi sprawy bankowej w wariantach BASIC,PREMIUM, VIP i COMFORT za niedozwolone i zakazującej ich wykorzystywania. Na podstawie ww. decyzji, Spółka jest zobowiązana do poinformowania o jej treści na stronie internetowej oraz w komunikatach skierowanych bezpośrednio do konsumentów, jak również do złożenia oświadczenia o ich bezskuteczności, a także do zmiany wzorców umów zawierających postanowienia uznane za niedozwolone. Z uwagi na charakter decyzji (decyzja zobowiązująca), na jej podstawie na Spółkę nie została nałożona kara pieniężna. Decyzja Prezesa UOKiK jest prawomocna.

Poza wskazanym powyżej postępowaniem nie występują żadne inne postępowania przed organami administracji publicznej, postępowania sądowe lub arbitrażowe, za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność.

6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub

jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent oraz jego jednostki zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki ani nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależne od tego podmiotu stanowiącej łącznie znaczną wartość.

Obowiązująca pozostaje umowa poręczenia zawarta 27 września 2018 r. dotycząca umowy kredytowej zawartej w dniu 27 września 2018r. przez spółki zależne Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie i Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie a Bankiem BGŻ BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie.

Przedmiotem poręczenia jest umowa o kredyt w wysokości 6 500 000,00 PLN (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy PLN 00/100) na refinansowanie zadłużenia. Umowa poręczenia zobowiązuje VOTUM S.A. do zaspokojenia wszelkich zobowiązań Kredytobiorcy zgodnie z zawartą umową kredytu. Poręczenie zostało udzielone do kwoty 9 750 000 PLN (słownie: dziewięć milionów siedemset pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) i obowiązuje do dnia 27 września 2027 roku.

Nadal obowiązuje również dokonane przez Spółkę poręczenie weksli in blanco wystawionych przez spółkę zależną Robin Lawyers S.A. zabezpieczających jej zobowiązania wynikające z umów leasingu zawartych w okresie od dnia 05.07.2018 r. do dnia 30.06.2019 r., na łączną kwotę zobowiązania: 2 267 621 PLN

6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.5.1 Liczba nowych kontraktów

W III kwartale 2020 r. liczba spraw przyjętych do prowadzenia spadła o 11% w stosunku do II kwartału 2020 r. Na stan ten miały wpływ czynniki sezonowe związane z okresem urlopowym, przedłużająca się pandemia COVID-19, a także kierunkowe działania prewencyjne ograniczające liczbę nowonabywanych cesji. Dzialania w zakresie ograniczania nabywania cesji wierzytelnosci zostaly przeprowadzone w celu zabezpieczenia poziomu środków pozwalających na niezakłóconą działalność operacyjną we wszytkich segmentach w przypadku opóźnień w płatnościach na skutek ewentualnego przedluzajacego się zamrożenia gospodarki i ograniczenia w ciągłości pracy sądów. W segmencie szkód osobowych w III kwartale 2020 r. liczba nowych spraw wzrosła o 22% w porównaniu do II kwartału 2020 roku i jest to najwyższy wynik w skali ostatnich czterech kwartałów. Liczba nowych spraw w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych uległa ograniczeniu ze względu na wysoki poziom restrykcji w komunikacji społecznej w Czechach i na Słowacji. W III kwartale 2020 r. działalność operacyjną rozpoczęła spółka Votum Energy S.A. działająca w obszarze OZE, zawierając 178 kontraktów na montaż mikroinstalacji fotowoltaicznych.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dziedziczenie roszczeń z OFE, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.

6.5.2 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowych

Na dzień 30 września 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 13 533 spraw w postępowaniach przedprocesowych. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 811 760 580,00 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 30 września 2020 r. nie zostały oszacowane jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.

Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.

6.5.3 Liczba nowych spraw sądowych

W poprzednich okresach kancelarie prawne z Grupy Kapitałowej Emitenta wyraźnie zintensyfikowały działalność w obszarze wytaczania nowych powództw sądowych, co było możliwe dzięki reorganizacji pracy wynikającej z dostosowania się do trybu pracy sądów w okresie pandemii. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach podjęte działania doprowadziły do zainicjowania w II kwartale rekordowej liczby postepowań sadowych, uruchamiając je we wszystkich sprawach oczekujących na ten krok, tym samym w III kwartale nowe powództwa wytoczone zostały w mniejszej liczbie – odpowiadającej różnicy spraw nowoprzyjętych do prowadzenia i tych, w których ubezpieczyciel przedsądowo zaspokoił roszczenie w bieżącym okresie (dotyczy to nie wiecej niż 20% spraw). Liczba wystosowanych pozwów wynika zatem z liczby zakupionych wierzytelności w wcześniejszych okresach, a tych w II kwartale 2020 r. było mniej o 12% w porównaniu do I kwartału 2020 r.

W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych liczba wytaczanych powództw jest uzależniona w największym stopniu od wolumenu sprzedaży i Emitent spodziewa się w kolejnych okresach utrzymania jej na względnie ustabilizowanym poziomie.

W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych po rekordowym pod względem liczby wytoczonych powództw I i II kwartale 2020 r. w III kwartale odnotowano ograniczenie ilości nowch powództw wynikające z czynników, wśród których jako główne należy wskazać: - czynniki organizacyjne związane z koniecznością wykonania ponadstandardowej ilości zobowiązań sądów wynikającej z wcześniej wytoczonych powództw,

• czynniki strategiczne związane z modyfikacją zakresu roszczeń w kierunku zgodnym z dominująca linią orzeczniczą sądów powszechnych, - czynniki osobowe związane z absencjami w sezonie urlopowym i opóźnieniem w rekrutacji do biur terenowych w związku ze stanem pandemii COVID-19.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, szkody medyczne, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee).

6.5.4 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym

Na dzień 30 września 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 19 888 spraw w postępowaniach procesowych. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 1 130 410 449 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

^*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.5 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych

6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.) bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia

W III kwartale 2020 r. w zakresie pozyskania spraw dotyczących dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia pomimo negatywnych uwarunkowań rynkowych grupa kapitalowa Emitenta kontynuowala realizacje strategicznych założeń w tym obszarze. Przejawiało się to z jednej strony w zwiększeniu wolumenu nowych kontraktów (wzrost o 32% w stosunku do poprzedniego kwartału), z drugiej zaś, w wyraźnej poprawie jej struktury w kierunku spraw o nawyższym poziomie roszczeń (wzrost o 56%). Szacowana wartość roszczeń z kontraktów pozyskanych w III kwartale wyniosła blisko 22 mln zł, co stanowi najwyższą wartość w ostatnich 5 kwartałach.

^*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka

*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie

6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny

Po drugim kwartale, w którym ograniczena w przemieszczaniu się skutkowały mniejszą liczbą wypadków i ofiar śmiertelnych, w analizowanym okresie poziom pozyskiwanych kontraktów powrócił do wartości odnotowywanych w poprzednich kwartałach. Wolumen kontraktów potwierdza ustabilizowanie sprzedazy na wzglednie stałym poziomie tak w zakresie dochodzenia roszczeń ze zdarzeń bieżacych, jak i mających miejsce przed 2008 rokiem.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.

W III kwartale 2020 roku liczba zawartych umów wyniosła 1 273, co stanowi spadek o 15% w stosunku do poprzedniego kwartału. Spółka zależna w Grupie Kapitałowej Votum – Dopłaty Powypadkowe S.A. nabywa wierzytelności w oparciu o wcześniej zweryfikowane kosztorysy napraw pojazdów. Liczba kosztorysów przesłanych do weryfikacji w II kwartale 2020 roku była o 13% mniejsza niż w III kwartale 2020 r. Spadek liczby umów wynika również z podjętych działań Emitenta zmierzających do zabezpieczenia środków w Grupie Kapitałowej Votum na wypadek przedłużenia się ograniczeń związanych z panujacą pandemią.

6.5.10 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

W III kwartale 2020 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych utrzymała się na poziomie średnio blisko 600 kontraktów miesięcznie. Obostrzenia administracyjne związane z wirusem COVID-19 wywołały niższą skłonność klientów do spotkań bezpośrednich, dlatego z początkiem II kwartału 2020 r. aktywność sieci sprzedaży w dużej mierze przeniosla sie do Internetu. Zarówno analiza dokumentacji kredytowej, jak również proces podpisywania niezbędnych dokumentów umownych, odbywa się na odległość. Na niższe wyniki sprzedażowe w okresie lipiec-wrzesień miała skłonność klientów do przekładania spotkań ze względu na sezon urlopowy. Obecnie, począwszy od wrzesnia 2020 roku, liczba spraw w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych rośnie.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

^6.5.11 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.

Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. Oferta sprzedażowa DSA Investment S.A. została poszerzona o ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych od kwietnia 2018 roku.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

^*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia

6.5.12 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.

Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).

W III kwartale 2020 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 30 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie ponad 94%. Ze względu na charakter prowadzonej rehabilitacji stacjonarnej, zgodnie z przepisami prawa mogła ona być prowadzona w niezmienionym wymiarze w okresie obowiązujących obostrzeń w związku z pandemią.

Klinika w Sawicach (woj. mazowieckie) realizuje kontrakt zawarty z NFZ dotyczący opieki i rehabilitacji pacjentów w śpiączce. Placówka oferuje 20 łóżek i wszystkie przeznaczone są dla pacjentów objętych procedurą kontraktu z NFZ.

W ubiegłym roku w lipcu Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Odział wyposażony było do czerwca 2020 w 20 łóżek. Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.

Zmiany w poziomie wykorzystania w porównaniu do I kwartału 2020 r. wynikają ze zmiany metodologii liczenia obłożenia (aktualnie liczone wg umowy we wszystkich ośrodkach komercyjnych, przykład: umowa turnusowa 1-10.06, wcześniej liczona jako obłożenie 10, teraz 9 dób).

6.5.11 Segment odnawialnych źródeł energii (OZE)

W połowie br. grupa Emitenta, po analizie uwarunkowań rynkowych oraz posiadanych zasobów, podjęła decyzję o rozpoczęciu działalności w segmencie odnawialnych źródeł energii w obszarze usług montażu instalacji fotowoltaicznych u odbiorców energii elektrycznej.

W odniesieniu do pierwszego z czynników, Emitent dostrzega potencjał rozwoju segmentu odnawialnych źródeł energii wynikający z przyjętego na szczeblu unijnym tzw. Europejskiego Zielonego Ładu, którego założeniem jest bardziej efektywne wykorzystanie zasobów, dzięki przejściu na czystą gospodarkę o obiegu zamkniętym oraz przeciwdziałanie utracie różnorodności biologicznej i zmniejszenie poziomu zanieczyszczeń. Osiągnięcie tych celów ma być możliwe m.in. dzięki inwestowaniu w technologie przyjazne dla środowiska oraz obniżenie emisyjności sektora energii. Działania na szczeblu unijnym zakładają inwestycje w rozwój segmentu odnawialnych źródeł energii, które do roku 2030 mają stanowić do 32 proc. w tzw. europejskim miksie energetycznym. To z kolei przekłada się na Krajowy plan na rzecz energii i klimatu na lata 2021-2030, który zakłada 21-23% udziału OZE w finalnym zużyciu energii brutto, przyjmując, że cel 23% będzie możliwy po przyznaniu Polsce dodatkowych środków unijnych, w tym przeznaczonych na sprawiedliwą transformację. Emitent dostrzega możliwość dynamicznego rozwoju projektu OZE, dzięki realizowanym w ramach rynku krajowego narzędziom wsparcia finansowego o charakterze bezzwrotnych dotacji (jak program "Mój Prąd"), a także poprzez komercyjne pożyczki oferowane przez instytucje finansowe na preferencyjnych dla odbiorców warunkach.

Drugim czynnikiem, który stanowił determinantę dla wejścia przez grupę Emitenta w rynek energii odnawialnej są posiadane zasoby osobowe. Grupa Emitenta posiada rozwiniętą sieć dystrybucyjną doświadczoną w sprzedaży produktów o charakterze prawno-finansowym, co pozwala na wykorzystanie nabytych doświadczeń w procesie sprzedaży prosumentom usług montażu instalacji fotowoltaicznej. Sieć sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta dystrybuująca dotychczas usługi mające wymierny wpływ na polepszenie sytuacji finansowej konsumenta, przełożyła dotychczasowe doświadczenia na model sprzedaży usług w segmencie OZE, poprzez prezentowanie osobom zainteresowanym rzeczywistych korzyści finansowych związanych z instalacją paneli fotowoltaicznych. W procesie sprzedaży, sieć wykorzystuje nabyte w tym zakresie umiejętności, dzięki którym prezentuje nabywcom usług zarówno oczekiwane oszczędności, jak i aspekty ekologiczne oraz możliwości finansowania inwestycji w całości lub części. Sprzyjające w tym zakresie otoczenie rynkowe, w tym rosnące ceny energii elektrycznej dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw sprawiły, że Grupa Emitenta z powodzeniem może wykorzystywać dotychczasowe doświadczenia w procesie oferowania usług OZE. Jednocześnie Emitent dostrzega, że docelowa grupa odbiorców takich usług pokrywa się z grupą dotychczas obsługiwaną przez grupę Emitenta, co może pozytywnie wpłynąć na poziom konwersji sprzedaży usług grupy Emitenta.

Druga grupa zasobów osobowych Emitenta pozwalająca na realizację działalności operacyjnej w obszarze OZE opiera się na kadrze administracyjnej zapewniającej sprawny i zautomatyzowany proces obsługi klienta, w tym z wykorzystaniem dotychczas wypracowanych narzędzi informatycznych. Zaplecze administracyjne pozwala na obsługę procesu montażu i pośredniczenia w pozyskaniu odpowiedniego dla prosumentów finansowania. W zakresie etapu wykonawczego Emitent korzysta natomiast ze współpracy z kontrahentami zewnętrznymi, wykorzystując dotychczas wypracowane mechanizmy kontrolne do zapewnienia właściwego nadzoru nad procesem montażu.

Votum Energy S.A.

Spółka zajmuje się sprzedażą i montażem instalacji fotowoltaicznych. Oferta Votum Energy S.A. kierowana jest do szerokiego grona odbiorców, zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorców, a także właścicieli gospodarstw rolnych. Bazując na posiadanych zasobach kadrowych oraz technicznych Spółka, zapwenia kompleksową obslugę klienta począwszy od zaprojektowania instalacji poprzez jej montaż, pośrednictwo w przyłączeniu instalacji do sieci elektrycznej oraz jej późniejsze serwisowanie. Spółka za pośrednictwem swoich specjalistów pomaga konsumentom w pozyskaniu finansowania.

Spółka Votum Energy S.A. wykonuje instalacje przy pomocy ekip montażowych na terenie całego kraju, bazując na wysokowydajnych panelach importowanych bezpośrednio od producenta.

Społka rozpoczęła dzialalność operacyjną w trzecim kwartale i odnotowuje dynamiczny wzrost sprzedaży, którego tempo uwarunkowane jest w znacznym stopniu wdrożeniem nowego produktu do sieci sprzedaży poprzez szkolenia i opracowanie procedur.

Ekosynergia sp. z o.o.

Spółka opracowała internetową porównywarkę ofert na zestawy fotowoltaiczne. Porównywarka zbiera dla indywidulanego konsumenta oraz przedsiębiorcy dostosowane do ich potrzeb oferty, następnie porównuje je ze sobą i wybiera najkorzystniejszą. Spółka pomaga w wyborze firmy, która zaproponuje najkorzystniejszą ofertę na instalacje fotowoltaiczne. Spółka współpracuje z największymi podmiotami z rynku mikroinstalacji fotowoltaicznych. Zespół Spółki tworzą osoby, które od wielu lat specjalizują się w konsultingu energetycznym.

Votum Green Project S.A.

Podstawowa działalność Spółki Votum Green Project S.A. obejmuje przygotowanie projektow farm fotowoltaicznych w celu ich komercjalizacji. Działalność operacyjna polega na pozyskaniu umów dzierżawy gruntów spełniających wymagania jakościowe i prawne oraz przygotowanie dokumentacji koniecznej do uzyskania wszelkich niezbednych uzgodnień, w szczególności:

• a) koncepcji zagospodarowania terenu farmy fotowoltaicznej,
• b) przygotowania wniosku o wydanie decyzji o uwarunkowaniach środowiskowych wraz z wykonaniem karty informacyjnej przedsięwzięcia,

c) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki zabudowy lub weryfikacja Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego w zakresie możliwości budowy farmy fotowoltaicznej,

d) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki techniczne przyłączenia,

e) wykonania projektu budowlanego do pozwolenia na budowę wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę.

Spółka Votum Green Project S.A. zawarła umowy ramowe z biurami projektowymi posiadającymi odpowiednie zaplecze oraz doświadczenie dające rękojmię sprawnego przeprowadzenia procesu. W ramach wykonania w/w umów spółka przekazała do opracowania projekty farm o łącznej mocy 30 MWp na 15 lokalizacjach o łącznej powierzchni 50 ha. Obecnie spółka rozwija sieć dystrybucyjną i w ramach działalonści operacyjnej pozyskiwane są nowe umowy dzierżawy gruntów. Na dzień publikacji sprawozdania w zasobach spółki znajduje się łącznie 27 lokalizacji o łącznej powierzchni ok. 72 ha, na których planowana jest budowa farm o łącznej mocy 45 MWp.

6.5.12 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.

Na dzień 30 września 2020 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 2 302 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 87 502 702,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. przyjęto do prowadzenia 768 spraw.

Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci, i radcowie prawni.

Panująca pandemia ograniczyła możliwość sprzedaży usług dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych na rynku czeskim i słowackim w sposób tradycyjny. W III kwartale 2020 roku Emitent pracował nad udoskonaleniem internetowych kanałów dostępu do klientów. Działania podejmowane na portalach społecznościowych oraz zastosowanie odpowiednich treści na stronach internetowych zagranicznych Emitenta, daje potencjał zwiększenia sprzedaży poprzez te kanały. Emitent przeszkolił zagraniczne struktury sprzedażowe w zakresie sprzedaży zdalnej (z użyciem środków komunikacji na odległość). W III kwartale 2020 r. kontynuowano pracę nad tworzeniem narzędzi dla struktury sprzedaży w celu zwiększenia szansy sprzedaży usługi w sposób zdalny (przy użyciu środków komunikacji elektronicznej).

6.5.13 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.

Na dzień 30 września 2020 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 509 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 5 667 486 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. przyjęto do prowadzenia 180 spraw.

Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.

Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.

Na dzień 30 września 2020 r. Spółka posiadała 164 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 3 641 723,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 r. nabyto 22 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 702 586,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.

6.5.14 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką DSA Investment S.A.

W dniu 07 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – DSA Investment S.A. na mocy której DSA Investment S.A udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2020 r.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2019 roku Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.

W dniu 22 stycznia 2020 r. Wspólnicy Spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2019 roku w wysokości 1 500 000,00 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

• Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 1 470 000,00 zł (słownie: jeden miloon czterysta siedemdziesiąt tysięcy złotych 00/100 groszy)
• Andrzej Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł (słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy),

• Aniela Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł ( słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy) Wypłata na rzecz Wspólników Spółki zaliczki na poczet zysku netto nastąpi w terminie do dnia 31.01.2020 r.

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 28 stycznia 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych rozważa przystąpienie do spółki z sektora energii odnawialnej. W tym zakresie, Zarząd VOTUM S.A. informował, że planuje przeprowadzenie due diligence spółki z tego obszaru. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 07 lutego 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych w ramach przeglądu opcji strategicznych planuje przeprowadzenie due diligence spółki z obszaru internetowych kanałów pozyskiwania klientów dla usług związanych z energią elektryczną. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).

Nabycie udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o.o.

W dniu 06 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że została zawarta umowa, w wyniku której Emitent nabył prawo własności 51% udziałów spółki pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wszelkie prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów, będących przedmiotem umowy przeszły na Emitenta wraz z dniem zapłaty całości ceny. Zgodnie z zawartą umową, cena za nabyte udziały jest płatna w terminie 14 dni od dnia jej zawarcia.

Zakończenie procesu due diligenca

W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że zakończył proces due diligence spółki z sektora energii odnawialnej. Po przeprowadzonym badaniu, Zarząd Emitenta podjął decyzję o nieprzystępowaniu do rozmów negocjacyjnych w celu nabycia udziałów spółki. W związku z powyższym Emitent w 10.03.2020 r. poinformował spółkę o definitywnym zamknięciu procesu due diligence.

Powołanie Spółki Votum Energy S.A.

W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd poinformował, że zdecydował o powołaniu nowej spółki akcyjnej w Grupie Kapitałowej Votum, pod firmą Votum Energy S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 1 000 000 zł. W dniu 10.03.2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący ww. spółkę, na mocy którego Emitent stał się właścicielem 66% akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Informacja dotycząca wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

W dniu 19 marca 2020 r. Zarząd Spółki w nawiązaniu do zalecenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych "ESMA" oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego przekazał informacje na temat aktualnej sytuacji Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM w związku z pandemią koronawirusa COVID-19. Jednocześnie Zarząd Spółki informuje, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, Emitent wskzał zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.

Zawarcie umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w

zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta.

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 000 PLN i obejmuje:

-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 000 000 PLN,

-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 000 PLN,

-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 000 000 PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony Emitentowi w kwocie 8 000 000 PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 000 000 PLN.

Jako zabezpieczenie zawartej umowy zostały przyjęte:

1) dla Emitenta:

-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej nieruchomości budynku należącego do Emitenta,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,

-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 000 PLN,

2) dla Spółki zależnej:

• weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Powołanie Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą " Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest VOTUM S.A.

Zawarcie umowy koprodukcyjnej przez spółkę Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 5 maja 2020 r. spółka zależna od Emitenta – Votum Robin Lawyers S.A. zawarła umowę koprodukcyjną z firmą Figaro sp. z o.o. (Producentem). Przedmiotem umowy jest realizacja filmu fabularnego o tytule "Banksterzy". Kontrakt opiewa na 300 000,00 zł.

Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2018 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

W dniu 15 maja 2020 r. jedyny Akcjonariusz podjął uchwałę w sprawie wypłaty zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 2 227 790,25 Kč w ten sposób, że cały zysk Spółki postanowiono wypłacić jedynemu Akcjonariuszowi jako wypłatę dywidendy.

Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 22 maja 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 675 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.05.2021 r.

Wpłata pełnej kwoty kapitału zakładowego w Votum Energy S.A. w organizacji

W dniu 25 maja 2020 r. Emitent wniósł pozostały wkład pieniężny w wysokości 495 000,00 zł zgodnie z aktem założycielskim spółki.

Aktualizacja informacji dotyczącej wpływu pandemii koronawirus COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

W dniu 26 maja 2020 r. w nawiązaniu do opublikowanego raportu bieżącego nr 20/2020, Zarząd Votum S.A. przekazał zaktualizowane informacje o wpływie pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM. Jednocześnie Zarząd Votum S.A. poinformował, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM.W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• e) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• f) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2019 DSA Investment S.A.

W dniu 19 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą DSA Investment S.A. postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie 5 268 137,37 zł (słownie: pięć milionów dwieście sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100 groszy) w ten sposób, że przeznacza całość zysku na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

• kwota zysku za wypłatę I transzy dywidendy: 3 500 000,00 zł (słownie: trzy miliony pięćset tysięcy złotych),

• kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy: 1 768 137,37 zł (słownie: jeden milion siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100).

Dzień wypłaty dywidendy określi Rada Nadzorcza, z zastrzeżeniem, że wypłata I transzy nastąpi do dnia 30.06.2020 r., wypłata II transzy do dnia 31.12.2020 r.

Nabycie udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. W dniu 26 czerwca 2020 r. Spółka nabyła prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.

Powołanie Spółki Votum Green Project S.A.

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 100 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Powołanie Spółki Votum Green Project I Sp. z o.o.

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project I Sp. z o.o. o kapitale zakładowym w wysokości 50 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % udziałów. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Powołanie Zarządu Spółki na VIII kadencji

W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:

1. Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu,

2. Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu,

3. Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu.

Uchwała wchodzi w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 lipca 2020 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2020 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) w następujący sposób:

• g) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• h) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 15 lipca 2020 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Zostało na dzień 17 sierpnia 2020 r.

Rozpatrzenie wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2019 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie oraz podjęcie stosownych uchwał w tym zakresie

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• e) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• f) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Odwołanie Członka Rady Nadzorczej Votum S.A.

W dniu 17 sierpnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Martynę Pajączek będącą Członkiem Rady Nadzorczej VI kadencji Votum S.A.

Zmiana treści Statutu

W dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. dokonało następujących zmiany statutu Spółki:

• a) zapis § 16 pkt. 9 statutu otrzymał brzmienie: "ustalanie, na podstawie upoważnienia zawartego w Polityce wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej Votum S.A. (dalej: Polityka wynagrodzeń) szczegółowych zasad zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia członków Zarządu".
• b) w § 16 po punkcie 13) dodaje się punkty 14), 15),16) i 17" w następującym brzmieniu:
  • "14) opiniowanie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej
  • 15) sporządzanie corocznego sprawozdania o wynagrodzeniach,

16) wyrażanie zgody na zawarcie istotnej transakcji, zgodnie z Procedurą okresowej oceny transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności spółki w Votum S.A.

• 17) dokonywanie okresowej oceny transakcji zawieranych na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności Spółki".
• c) w § 20 ust. 1 po punkcie 8) dodaje się punkt 9) w następującym brzmieniu:

"9) uchwalenie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej w Votum S.A."

Zmiany zostały ujawnione w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 15.09.2020 r.

Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 24 sierpnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty 31.12.2021 r.

Wydanie rekomendacji przez DM BOŚ S.A.

Emitent wziął udział w Pilotażowym Programie Wsparcia Pokrycia Analitycznego organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W ramach programu Dom Maklerski BOŚ S.A. opracował raport analityczny, w którym wydano rekomendację dla Emitenta od zalecenia "kupuj", ustalając cenę docelową akcji na poziomie 30,40 zł.

Nabycie udziałów w spółce Law Stream sp. z o.o

W dniu 15 października 2020r. Spółka nabyła prawo własności 100% udziałów w spółce Law Stream Sp. z o.o. sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.

Zmiana nazwy Spółki Olympic Wrocław sp. z o.o.

Zmiana nazwy spółki Olympic Wrocław sp. z o.o. na PKB Wrocław sp. z o.o. Zmiana została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 29.10.2020 r.

Powołanie Spółki Eko Instalator sp. z o.o.

W dniu 02 listopada 2020 r. zawiązano spółkę pod firmą "Eko Instalator sp. z o.o." Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Jedynym wspólnikiem spółki jest Votum S.A. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 02.11.2020 r.

Zakończenie procesów due diligence

W dniu 12 października 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że zakończył proces due diligence dwóch spółek z obszaru internetowych kanałów dystrybucji oraz spółki z segmentu rehabilitacyjnego. Po przeprowadzonych badaniach, Zarząd Emitenta podjął decyzję o nieprzystępowaniu do rozmów negocjacyjnych w celu nabycia udziałów spółek. W związku z powyższym Emitent w dniu 12.10.2020 r. poinformował każdą spółkę o definitywnym zamknięciu procesu due diligence.

Zakończenie przeglądu opcji strategicznych

W dniu 12 października 2020 r. Zarząd Spółki poinformował o podjęciu uchwały o zakończeniu przeglądu opcji strategicznych. W ramach przeglądu opcji strategicznych Zarząd Emitenta dokonał analizy potencjalnych scenariuszy dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Votum. Bazując na ocenie sytuacji rynkowej oraz posiadanych zasobów, w tym w szczególności sieci dystrybucyjnej, Zarząd Emitenta przyjął, że dywersyfikacja zakresu działalności Grupy Kapitałowej Votum będzie nakierowana na utworzenie segmentu odnawialnych źródeł energii jako jednego z kluczowych źródeł przychodów w kolejnych latach. Nie wykluczając akwizycji Zarząd Emitenta przyjmuje, że dalszy rozwój grupy kapitałowej będzie oparty na wzroście organicznym.

Zawarcie umowy o prace projektowe przez spółkę zależną

W dniu 29 października 2020 r. została zawarta ramowa umowa o prace projektowe pomiędzy spółką Toren S.A. z siedzibą w Katowicach, a spółką zależną – Votum Green Project S.A., na mocy której spółka Toren S.A. zobowiązuje się do wykonania dokumentacji projektowej budowy farm fotowoltaicznych.

Zawarcie umowy o prace projektowe przez spółkę zależną

W dniu 12 listopada 2020 r. została zawarta ramowa umowa współpracy pomiędzy spółką Lafrentz Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, a spółką zależną – Votum Green Project S.A., na mocy której spółka Lafrenzt Sp. z o. o zobowiązuje się do wykonania dokumentacji projektowej budowy farmy fotowoltaicznej.

6.5.15 Działalność sponsoringowa

W dniu 02 stycznia 2007 r. Zarząd Spółki zawarł z Klubem Szachowym Polonia Wrocław sp. z o.o. umowę o promowanie Votum S.A. z wykorzystaniem znaku towarowego. Umowa obowiązuje przez czas nieokreślony i opiewa na kwotę 18 000,00 zł netto (słownie: osiemnaście tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 01 lipca 2019 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2019 r. do dnia 30.06.2020 r. i opiewa na kwotę 60 000,00 zł netto (słownie: sześćdziesiąt tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 25 maja 2020 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2020 r. do dnia 30.06.2021 r. i opiewa na kwotę 25 000,00 zł netto (słownie: dwadzieścia pięć tysięcy złotych netto) miesięcznie.

6.6 Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A.

6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Dopłaty Powypadkowe S.A.

W dniu 31 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 16 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

W dniu 21 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

W dniu 18 września 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.11.2021 r.

W dniu 07 października 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

W dniu 26 października 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

W dniu 13 listopada 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.05.2022 r.

6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Law Stream sp. z o.o.

W dniu 20 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Law Stream sp z o.o., na mocy której VOTUM S.A .udzieliła pożyczki w wysokości 25 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2020 r.

6.6.3. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Redeem sp. z o.o.

W dniu 13 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Redeem sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień30.09.2020 r.

6.6.4. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.

W dniu 10 lutego 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2021 r.

6.6.5. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Energy S.A.

W dniu 15 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 22 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.

W dniu 30 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.

W dniu 23 listopada 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

6.6.6. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Green Project S.A.

W dniu 02 listopada 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.11.2021 r.

6.6.7. Zawarcie umowy pożyczki z osobami fizycznymi

W dniu 27 października 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a podmiotem powiązanym – Panem Pawłem Adamkiewiczem, na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł podmiotowi powiązanemu. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.01.2021 r.

W dniu 27 października 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a podmiotem powiązanym – Panem Przemysławem Szczygłowskim, na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł podmiotowi powiązanemu. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.01.2021 r.

6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie od 01.01.2020 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.

6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2020.

6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie III kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu

Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.

6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Aktywa i Pasywa

Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 5% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2019r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 54% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 11% sumy bilansowej, wzrosły o 20% w stosunku do stanu na koniec 2019r. Na koniec 3 kwartału 2020 zmniejszył się stan środków pieniężnych o 3 61 tys. PLN w porównaniu z końcem 2019r. Zmiana ta jest wynikiem dalszego nabywania wierzytelności w projekcie szkód rzeczowych oraz ich rozliczeń oraz zwiększenia zapasów o 3,3 mln zł. Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych wzrosła z 25 687 tys. zł do 29 107 tys. zł. PLN. Zmiana pozycji rozliczeń międzyokresowych jest wynikiem aktywowania kosztów opłat sądowych.

AKTYWA	30.09.2020	Struktura 30.09.2020 roku	31.12.2019	Struktura 31.12.2019 roku
Aktywa trwałe	60 208	54%	57 523	49%
Rzeczowe aktywa trwałe	25 282	23%	25 639	27%
Wartości niematerialne	1 386	1%	604	1%
Wartość firmy	18 218	16%	18 001	19%
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	0%	-	0%
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	319	0%	794	1%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 555	1%	1 295	1%
Pozostałe aktywa trwałe	145	0%	122	0%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3502	3%	4194	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	9801	9%	6875	7%

Aktywa obrotowe	51 690	46%	49 206	51%
Zapasy	3 784	3%	440	0%
Należności z tytułu realizacji usług	11 811	11%	9 834	10%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 150	3%	4 857	4%
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	107	0%	53	0%
Pozostałe należności	4 526	4%	3 767	4%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	1 649	1%	1 322	1%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	19 306	17%	18 812	20%
Rozliczenia międzyokresowe	885	1%	588	1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 472	6%	9 533	10%
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
AKTYWA RAZEM	111 898	100%	106 729	100%

PASYWA	30.09.2020	Struktura 30.09.2020 roku	31.12.2019	Struktura 31.12.2019 roku
Kapitał własny	61 695	55%	55 603	52%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	61 469	55%	55 346	52%
Kapitał zakładowy	1 200	1%	1 200	1%
Kapitały zapasowy	27 292	24%	24 014	22%
Pozostałe kapitały	16 989	15%	8 349	8%
Różnice kursowe z przeliczenia	111	0%	63	0%
Odpis zysku w ciągu roku obrotowego	-	0%	-	0%
Niepodzielony wynik finansowy	9 685	9%	4 393	4%
Wynik finansowy bieżącego okresu	6 192	6%	17 327	16%
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	226	0%	257	0%
Zobowiązanie długoterminowe	13 863	12%	15 393	14%
Kredyty i pożyczki	9 687	9%	10 977	10%
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 353	1%	1 703	2%
Inne zobowiązania długoterminowe	652	1%	3	0%
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 009	2%	2 547	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	0%	1	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	162	0%	162	0%
Pozostałe rezerwy	-	0%	-	0%
Zobowiązania krótkoterminowe	36 340	32%	35 733	33%
Kredyty i pożyczki	11 752	11%	10 057	9%
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 661	2%	5 480	5%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	13 052	12%	14 643	14%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 114	1%	1 174	1%
Pozostałe zobowiązania	2 510	2%	2 292	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 211	2%	194	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	418	0%	253	0%
Pozostałe rezerwy	2 622	2%	1 640	2%
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
PASYWA RAZEM	111 898	100%	106 729	100%

Wynik netto

Zysk netto Grupy kształtuje się na poziomie 5 873 tys. PLN. Rentowność sprzedaży w 3 kwartale 2020r wyniosła 7,4%. Natomiast rentowność netto wyniosła 6% w tym samym okresie. Główne pozycje obciążające koszty to usługi obce oraz wynagrodzenia. W 3 kwartale 2020 w jednostce dominującej istotną pozycją kosztów jest rozwój projektu spraw bankowych.

	2020 Q3	2019 Q3	różnica (2020 Q3 - 2019 Q3)	różnica % (2020 Q3 / 2019 Q3)
Przychody ze sprzedaży	105 010	98 475	6 535	7%
Koszty działalności operacyjnej	97 249	82 271	14 978	18%
Zysk (strata) ze sprzedaży	7 761	16 204	-8 443	-52%
Pozostałe przychody operacyjne	1 735	1 712	23	1%
Pozostałe koszty operacyjne	1 113	1 844	-731	-40%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 383	16 072	-7 689	-48%
Przychody finansowe	157	314	-157	-50%
Koszty finansowe	737	898	-161	-18%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 803	15 488	-7 685	-50%
Podatek dochodowy	1 930	2 322	-392	-17%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	5 873	13 166	-7 293	-55%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	5 873	13 166	-7 293	-55%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 319	200	-519	-260%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	6 192	12 966	-6 774	-52%

Dług netto Grupy Kapitałowej

DŁUG NETTO	30.09.2020
a. Środki pieniężne	6 472
b. Ekwiwalenty	-
c. Płynność (a+b)	6 472
d. Bieżące należności finansowe	1 649
e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach	11 720
f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego	32
g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe	661
h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g)	12 413
i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h)	4 292
j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe	9 687
Zadłużenie finansowe netto (i+j)	13 979

Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 13 979 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.

6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Bazując na ocenie dotychczasowych skutków wdrożenia założeń strategicznych Grupy Kapitałowej Votum oraz działania czynników rynkowych na poziomie uwzględniającym ich ponadstandardowo dynamiczne zmiany związane ze stanem pandemii, Emitent identyfikuje występujące czynniki które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie kolejnych okresów:

• w segmencie szkód osobowych można liczyć się z utrzymaniem względnie stabilnego poziomu przychodów i kosztów. Liczba i struktura jakościowa nowozawieranych kontraktów wykazują realizację założonych przez Emitenta kierunków i utrzymanie tej tendencji wydaje się obecnie niezagrożone, nawet pomimo ograniczeń w kontaktach społecznych. Poprawa wyników może nastąpić dzięki wzmocnieniu bazy przychodowej na skutek rozpoczętej rekrutacji przedstawicieli regionalnych, której efektywność wzrasta na skutek sytuacji na rynku pracy. Wdrożone rozwiązania automatyzujące procesy obsługi klienta, pozwalają liczyć na utrzymanie na podobnym poziomie kosztów stałych również przy obsłudze zwiększonej liczby spraw zakładanej przez Emitenta,

• w segmencie szkód w pojazdach można się spodziewać systematycznego zrównoważonego wzrostu poziomu przychodów przy utrzymaniu poziomu kosztów na względnie niezmienionym poziomie. Wnioski te oparte są na ocenie wartości portfela roszczeń zgromadzonych w Grupie Kapitałowej Emitenta, wysokiej przewidywalności korzystnego kierunku orzeczeń sądowych, a także przesunięcia przychodów zakładanych we wcześniejszych okresach i obserwacji pojawiania się ich w ostatnim czasie w zwiększonym wymiarze. Wraz z przyrostem bieżących przychodów do pułapu odpowiadającego projekcjom sprzed padnemii, wolumen nabywanych cesji powinien ulegać wzrostowi do poziomu pełnej reinwestycji pozyskanych środków w dalsze poszerzanie bazy przychodowej,

• w segmencie spraw bankowych Emitent spodziewa się w kolejnych okresach łagodnego wzrostu kosztów i ustabilizowania przychodów z tytułu opłat wstępnych oraz pojawienia się w II połowie 2021 roku przychodów z tytułu opłat od efektu na poziomie mającym wyraźny wpływ na wynik Grupy Kapitałowej Emitenta. W zakresie strony kosztowej, Emitent przyjmuje konieczność poszerzenia bazy prawników zapewniających obsługę toczących się procesów, przy jednoczesnym zrównoważeniu tych kosztów przychodami z tytułu opłat za ich udział w posiedzeniach sądowych, a także wzrost liczby prawników zapewniających inicjację nowych procesów, jednakże dzięki wprowadzanym usprawnieniom organizacyjnym i technicznym oraz nabywanym doświadczeniom - w dynamice wyraźnie łagodniejszej niż w pierwszym etapie projektu. Bazując na ugruntowanej pozycji rynkowej, szerokiej akcji promocyjnej, wyraźnym korzystnym tendencjom orzeczniczym, a w związku z tym wzrostem zainteresowania dochodzeniem roszczeń kolejnych grup klientów, Emitent zakłada, że napływ nowych klientów może w kolejnych okresach utrzymać się na względnie stałym poziomie z sezonowymi odchyleniami i perspektywą tendencji wzrostowej, wynikającej z pozytywnych rekomendacji klientów, których sprawy będą kończone z pozytywnym skutkiem. Perspektywa odnotowania przychodów na istotnym poziomie wydaje się być zdeterminowana wyraźnym trendem orzeczniczym sprzyjającym projekcjom Emitenta. Tendencja ta umacniana jest dodatkowo czynnikami takimi jak: rozstrzygnięcia Prezesa UOKIK w stosunku do banków stosujących klauzule indeksacyjne i waloryzacyjne, pytanie Rzecznika Finansowego do Sądu Najwyższego w przedmiocie rozbieżności w orzecznictwie, nie co do zgodności z prawem praktyki banków, lecz co do skutków prawnych jej braku, czy sygnalizowana w mediach potrzeba uporządkowania orzecznictwa Sądu Najwyższego, przy wyraźnym braku skłonności Prezesa NBP do wpływania na jego kształt, pomimo nacisków lobby bankowego. Dokonując próby podsumowania orzeczeń dotychczas wydanych przez Sąd Najwyższy, należy wskazać, że w co najmniej 4 wyrokach sąd przychylił się do koncepcji usunięcia z umów kredytowych nieuczciwego mechanizmu waloryzacji, przy jednoczesnym związaniu stron pozostałą treścią umowy. Natomiast w jednym orzeczeniu, Sąd Najwyższy opowiedział się za nieważnością takiej umowy, która w jego ocenie po usunięciu mechanizmu przeliczeniowego nie może dalej funkcjonować w obrocie prawnym. W tym ostatnim wyroku, Sąd Najwyższy poniekąd udzielił odpowiedzi, że w zakresie rozliczenia stron przy nieważności umowy kredytowej, zastosowanie powinna mieć dominująca w orzecznictwie teoria dwóch kondycji. Oceniając w tym kontekście zasadność podjęcia uchwały, właściwe wydaje się przyjęcie założenia, że nie będzie ona zmierzała do ustalenia czy mechanizm waloryzacji w umowach jest uczciwy czy też nie, bo to zostało już jednoznacznie przesądzone. Ewentualna uchwała Sądu Najwyższego w ocenie Emitenta może wpłynąć na ujednolicenie orzecznictwa w zakresie skutku, jaki usunięcie nieuczciwych zapisów będzie wywoływać na dalsze losy umowy tj. jej całkowitej eliminacji z obrotu prawnego, czy utrzymania w mocy, jednakże bez nieuczciwych zapisów umownych. Trudno spodziewać się innego stanowiska Sądu Najwyższego w zakresie oceny prawnej mechanizmu przeliczeniowego, gdyż musiałoby ono być ocenione jako sprzeczne nie tylko z treścią dyrektywy 93/13, ale również wiążącej treści orzeczeń TSUE, w tym wyroku w sprawie Państwa Dziubak. W świetle tych uwarunkowań, istnieją uzasadnione podstawy, aby przyjąć założenie, że przyrastające dynamicznie nieprawomocne rozstrzygnięcia na korzyść klientów zostaną utrzymane w mocy. Jednocześnie zasadne wydaje się przyjęcie, że ze względu na wdrożenie nowych rozwiązań proceduralnych przyspieszających procedowanie w sądach oraz ograniczenie czasochłonnych środków dowodowych, w szczególności opinii biegłych, kolejne wyroki będą wydawane szybciej. Powyższe pozwala na oczekiwanie przychodów z tego tytułu w drugiej połowie 2021 roku. Założenie to opiera się na przyjęciu trybu pracy sądów w kolejnych miesiącach nieodbiegającego od występującego w dniu publikacji sprawozdania tj. systematycznym wyznaczaniu terminów posiedzeń do zawisłych postępowań i odwoływaniu nie więcej niż 20% zaplanowanych rozpraw,

• w segmencie OZE Emitent liczy na dynamiczny wzrost przychodów z tytułu montażu mikroinstalacji fotowoltaicznych, w których to projekcjach bazuje na ocenie efektów pierwszych miesięcy działalności operacyjnej oraz założeniu podnoszenia efektywności procesów sprzedażowych i obsługowych, dzięki przyrostowi liczebności kadry i podnoszeniu jej kompetencji oraz wdrażaniu rozwiązań sprzyjających skalowaniu biznesu. Pomimo wynikającego z tych czynników wzrostu poziomu kosztów, Emitent liczy, że segment mikroinstalacji fotowoltaicznych w kolejnych okresach będzie nie tylko zapewniał przychody równoważne poszczególnym segmentom prowadzonej już działalności operacyjnej, ale również ma perspektywy, aby stać się jednym z dwóch największych źródeł przychodu już w 2021 roku i wydatnie wpłynąć na wynik GK Emitenta. Emitent dostrzega potencjał rozwoju segmentu odnawialnych źródeł energii wynikający z przyjętych tak na szczeblu unijnym, jak i krajowym założeń dotyczących zrównoważonego wykorzystania zasobów, w tym ograniczeń zanieczyszczeń negatywnie wpływających na środowisko. Osiągnięcie tych celów ma być możliwe m.in. dzięki inwestowaniu w technologie przyjazne dla środowiska oraz obniżenie emisyjności sektora energii. Krajowy plan na rzecz energii i klimatu na lata 2021-2030 zakłada 21-23% udziału OZE w finalnym zużyciu energii brutto, przyjmując, że cel 23% będzie możliwy po przyznaniu Polsce dodatkowych środków unijnych, w tym przeznaczonych na sprawiedliwą transformację. Emitent dostrzega możliwość dynamicznego rozwoju projektu OZE, dzięki realizowanym w ramach rynku krajowego narzędziom wsparcia finansowego o charakterze bezzwrotnych dotacji i ulg, a także komercyjnego finansowania oferowanego przez instytucje finansowe na preferencyjnych warunkach. W zakresie części segmentu dotyczącej projektowania i komercjalizacji farm fotowoltaicznych, Emitent zakłada dynamiczny przyrost kosztów w tym segmencie w 2021 roku, przy jednoczesnym przyjęciu, że odpowiadający mu strumień przychodów może cechować się opóźnieniem pomiędzy 1,5 roku a 2 lata.

W świetle uwarunkowań dotyczących poszczególnych głównych segmentów działalności operacyjnej Emitent będzie dążył do wyraźnego wzrostu przychodów oraz poprawy wyników w roku 2021.

Wrocław, dnia 26 listopada 2020r.

Podpisy Członków Zarządu: …………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2020.11.26 17:06:57 CET Signature Not Verified

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2020.11.26 17:34:51 +01'00'

Podpis osób sporządzających sprawozdanie:

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2020.11.26 16:49:25 CET Signature Not Verified

……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2020.11.26 16:53:10 CET Signature Not Verified

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej