Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
10-Q - IDG_raport_3Q2020.pdf

Company: IndygoTech Minerals S.A. Date: 2020-11-27 Language: Polish Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.pdf) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
![](_page_0_Picture_1.jpeg)

# **SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji obejmujący okres od 01 lipca 2020 r. do 30 września 2020 r.**

Warszawa, 27 listopada 2020 roku

## **Spis treści**

- **A. OŚWIADCZENIE**
- **B. WYBRANE DANE FINANSOWE**
- **C. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.07.2020 r. DO 30.09.2020 r.**

## **A. OŚWIADCZENIE**

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Likwidator Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku zostało przygotowane stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.

## **B. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE**

| WYBRANE DANE FINANSOWE                                          | w tys. zł                                                 | w tys. zł                                                 | w tys. EUR                                                | w tys. EUR                                                |
|-----------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|
|                                                                 | 3 kwartały 2020<br>za okres<br>01.01.2020 –<br>30.09.2020 | 3 kwartały 2019<br>za okres<br>01.01.2019 –<br>30.09.2019 | 3 kwartały 2020<br>za okres<br>01.01.2020 –<br>30.09.2020 | 3 kwartały 2019<br>za okres<br>01.01.2019 –<br>30.09.2019 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów    | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej                        | -8                                                        | -55                                                       | -2                                                        | -13                                                       |
| Zysk (strata) brutto                                            | -22                                                       | -78                                                       | -5                                                        | -18                                                       |
| Zysk (strata) netto                                             | -27                                                       | -89                                                       | -6                                                        | -21                                                       |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej            | 10                                                        | -1                                                        | 2                                                         | 0                                                         |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej          | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej             | -10                                                       | 1                                                         | -2                                                        | 0                                                         |
| Przepływy pieniężne netto, razem                                | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         |
| Aktywa, razem                                                   | 14 226                                                    | 14 233                                                    | 3143                                                      | 3254                                                      |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania                          | 1 933                                                     | 1 891                                                     | 427                                                       | 432                                                       |
| Zobowiązania długoterminowe                                     | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         | 0                                                         |
| Zobowiązania krótkoterminowe                                    | 1 877                                                     | 1 843                                                     | 415                                                       | 421                                                       |
| Kapitał własny                                                  | 12 293                                                    | 12 342                                                    | 2716                                                      | 2822                                                      |
| Kapitał zakładowy                                               | 8 265                                                     | 8 265                                                     | 1826                                                      | 1890                                                      |
| Liczba akcji (w szt.)                                           | 16 529 188                                                | 16 529 188                                                | 16 529 188                                                | 16529188                                                  |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)                 | 0,00                                                      | -0,01                                                     | 0,00                                                      | 0,00                                                      |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)      | 0,00                                                      | -0,01                                                     | 0,00                                                      | 0,00                                                      |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)                      | 0,74                                                      | 0,75                                                      | 0,16                                                      | 0,17                                                      |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)          | 0,74                                                      | 0,75                                                      | 0,16                                                      | 0,17                                                      |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | 0,00                                                      | 0,00                                                      | 0,00                                                      | 0,00                                                      |

| Kurs EUR/PLN                         | 2020   | 2019   |
|--------------------------------------|--------|--------|
| - dla danych bilansowych             | 4,5268 | 4,3736 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,4420 | 4,3086 |

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunków przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

## **C. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2020 R. DO 30 WRZEŚNIA 2020 R.**

## **INFORMACJE OGÓLNE**

### **I. DANE JEDNOSTKI:**

| Nazwa:                                                                    | IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji       |
|---------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Forma prawna:                                                             | spółka akcyjna                              |
| Siedziba:                                                                 | Świętokrzyska 30/63, Warszawa (00-116)      |
| Kraj rejestracji:                                                         | Polska                                      |
| Podstawowy przedmiot działalności:                                        | Działalność firm centralnych                |
| Organ prowadzący rejestr:                                                 | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie |
| Numer statystyczny REGON:                                                 | 970455962                                   |
| NIP:                                                                      | 928-000-79-23                               |
| Kapitał zakładowy na dzień 30.09.2018 r. i<br>na dzień publikacji raportu | 8.264.594,00 zł w całości opłacony          |
| Notowane instrumenty finansowe Emitenta                                   |                                             |
| Seria                                                                     | A                                           |
| ISIN                                                                      | PLLSTIA00018                                |
| Liczba akcji notowanych                                                   | 4.431.080                                   |
| Liczba akcji ogółem na dzień publikacji<br>raportu                        | 16.529.188                                  |
| Wartość nominalna 1 akcji                                                 | 0,50                                        |
| Rynek                                                                     | Podstawowy                                  |
| Rodzaj rynku                                                              | Regulowany GPW                              |

## **II. CZAS TRWANIA SPÓŁKI:**

Spółka IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji została utworzona na czas nieoznaczony.

### **III. OKRESY PREZENTOWANE**

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 września 2020 roku oraz dane narastająco od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są za okres od 1 lipca 2019 roku do 30 września 2019 roku oraz narastająco od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku dla jednostkowego rachunku zysków i strat oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, jednostkowego bilansu, jednostkowego sprawozdania ze zmian w jednostkowym kapitale własnym.

### **IV. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2020 R. ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU:**

### **Reprezentacja Spółki:**

| Dariusz Janus<br>-     | Likwidator |                         |
|------------------------|------------|-------------------------|
| Rada Nadzorcza Spółki: |            |                         |
| Aneta Kaczorowska      | -          | Członek Rady Nadzorczej |
| Tomasz Dąbrowski       | -          | Członek Rady Nadzorczej |
| Janusz Piejko          | -          | Członek Rady Nadzorczej |
| Monika Kulczycka       | -          | Członek Rady Nadzorczej |

## **ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI**

Zgodnie z otrzymanymi zawiadomieniami według stanu na dzień 30.09.2020 r. oraz na dzień publikacji raportu akcjonariuszami Spółki posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

| Akcjonariusz                 | Liczba akcji/głosów | Udział w kapitale<br>zakładowym / ogólnej<br>liczbie głosów |  |
|------------------------------|---------------------|-------------------------------------------------------------|--|
| COAHOMA LLC                  | 3 004 800           | 18,18%                                                      |  |
| CHENOA LLC                   | 2 449 000           | 14,82%                                                      |  |
| Aurora Management sp. z o.o. | 2 481 865           | 15,02%                                                      |  |
| Pozostali                    | 8 593 523           | 51,98%                                                      |  |
| Razem                        | 16 529 188          | 100,00%                                                     |  |

## **ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI INDYGOTECH MINERALS S.A. W LIKWIDACJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU WRAZ Z OPISEM ZMIAN STANU POSIADANIA**

Na dzień publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby zarządzające nie posiadały akcji Emitenta oprócz warrantów subskrypcyjnych serii B opisanych poniżej.

Na dzień publikacji sprawozdania, zgodnie z informacjami przekazanymi Spółce w trybie art. 68a ustawy o ofercie publicznej na dzień publikacji osoby nadzorujące posiadały następującą liczbę akcji Emitenta:

Pan Dariusz Janus Likwidator posiada pośrednio 5 453 800 akcji Spółki, co stanowi 33% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnia do wykonywania 33% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Według wiedzy Likwidatora Emitenta osoby nadzorujące nie posiadają akcji Emitenta. Zgodnie z wiedzą Likwidatora w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące.

W dniu 22 września 2017 roku zostały przydzielone warranty subskrypcyjne serii B związane z realizacją Programu Motywacyjnego Spółki. Na podstawie złożonych w dniu 22 września 2017 roku oświadczeń Osób Uprawnionych, uczestniczących w Programie Motywacyjnym przyznane zostało łącznie 3.762.000 Warrantów subskrypcyjnych serii B. Prawo do ich objęcia nieodpłatnie zostało przyznane osobom o kluczowym znaczeniu dla Spółki i spółek z jej Grupy Kapitałowej. Każdy z warrantów uprawniać będzie jego posiadacza do objęcia 1 akcji zwykłej na okaziciela serii L po cenie emisyjnej 0,50 zł za akcję.

Pan Dariusz Janus posiada 2.362.000 warrantów subskrypcyjnych serii B.

## **ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora w dniu 27 listopada 2020 roku.

## **SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INDYGOTECH MINERALS S.A. W LIKWIDACJI**

| BILANS                                                                                    |                                                         |                                                         |                                                         |                                                         |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
|                                                                                           | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               |
|                                                                                           | stan na<br>30.09.2020 /<br>koniec 3<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.06.2020<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.09.2019<br>/ koniec 3<br>kwartału<br>2019 | stan na<br>30.06.2019<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2019 |
| AKTYWA                                                                                    |                                                         |                                                         |                                                         |                                                         |
| I. Aktywa trwałe                                                                          | 8 919                                                   | 8 918                                                   | 8 927                                                   | 8 926                                                   |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:                                                | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - wartość firmy                                                                           | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe                                                                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3. Należności długoterminowe                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.1 Od jednostek powiązanych                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.2 Od pozostałych jednostek                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4. Inwestycje długoterminowe                                                              | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   |
| 4.1 Nieruchomości                                                                         | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4.2 Wartości niematerialne i prawne                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4.3 Długoterminowe aktywa finansowe                                                       | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym:                                                      | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   | 8 909                                                   |
| - udziały lub akcje w jednostkach<br>podporządkowanych wyceniane metodą praw<br>własności | 8 909                                                   | 0                                                       | 8 909                                                   | 0                                                       |
| b) w pozostałych jednostkach                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4.4 Inne inwestycje długoterminowe                                                        | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe                                              | 10                                                      | 9                                                       | 18                                                      | 17                                                      |
| 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku<br>dochodowego                                    | 10                                                      | 9                                                       | 18                                                      | 17                                                      |
| 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| II. Aktywa obrotowe                                                                       | 5 307                                                   | 5 307                                                   | 5 306                                                   | 5 306                                                   |
| 1. Zapasy                                                                                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2. Należności krótkoterminowe                                                             | 5306                                                    | 5306                                                    | 5306                                                    | 5306                                                    |
| 2.1 Od jednostek powiązanych                                                              | 5 275                                                   | 5 275                                                   | 5 275                                                   | 5 275                                                   |
| 2.2.Od pozostałych jednostek                                                              | 31                                                      | 31                                                      | 31                                                      | 31                                                      |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe                                                             | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe                                                      | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| a) w jednostkach powiązanych                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| b) w pozostałych jednostkach                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne                                               | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe                                             | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| A k t y w a r a z e m                                                                     | 14 226                                                  | 14 225                                                  | 14 233                                                  | 14 232                                                  |
| PASYWA                                                                                    |                                                         |                                                         |                                                         |                                                         |

| I. Kapitał własny                                                    | 12 293     | 12 298     | 12 342     | 12 341     |
|----------------------------------------------------------------------|------------|------------|------------|------------|
| 1. Kapitał zakładowy                                                 | 8 265      | 8 265      | 8 265      | 8 265      |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość<br>ujemna)          | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)                          | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 4. Kapitał zapasowy                                                  | 61 021     | 61 022     | 61 021     | 61 022     |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny                                     | 7          | 7          | 7          | 7          |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe                                      | 995        | 995        | 995        | 995        |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych                                     | -57 968    | -57 968    | -57 857    | -57 857    |
| 8. Zysk (strata) netto                                               | -27        | -23        | -89        | -91        |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego<br>(wielkość ujemna) | 0          | 0          | 0          | 0          |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania                           | 1 933      | 1 927      | 1 891      | 1 891      |
| 1. Rezerwy na zobowiązania                                           | 0          | 56         | 0          | 47         |
| 1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku<br>dochodowego              | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i<br>podobne                   | 0          | 0          | 0          | 0          |
| a) długoterminowa                                                    | 0          | 0          | 0          | 0          |
| b) krótkoterminowa                                                   | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 1.3 Pozostałe rezerwy                                                | 56         | 56         | 48         | 47         |
| a) długoterminowe                                                    | 0          | 0          | 0          | 0          |
| b) krótkoterminowe                                                   | 56         | 56         | 48         | 47         |
| 2. Zobowiązania długoterminowe                                       | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 2.1 Wobec jednostek powiązanych                                      | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 2.2 Wobec pozostałych jednostek                                      | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe                                      | 1 877      | 1 871      | 1 843      | 1 844      |
| 3.1 Wobec jednostek powiązanych                                      | 376        | 370        | 322        | 315        |
| 3.2 Wobec pozostałych jednostek                                      | 1501       | 1501       | 1521       | 1529       |
| 3.3 Fundusze specjalne                                               | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe                                        | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 4.1 Ujemna wartość firmy                                             | 0          | 0          | 0          | 0          |
| 4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe                                  | 0          | 0          | 0          | 0          |
| a) długoterminowe                                                    | 0          | 0          | 0          | 0          |
| b) krótkoterminowe                                                   | 0          | 0          | 0          | 0          |
| P a s y w a r a z e m                                                | 14 226     | 14 225     | 14 233     | 14 232     |
| Wartość księgowa                                                     | 12 293     | 12 298     | 12 342     | 12 341     |
| Liczba akcji (w szt.)                                                | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)                               | 0,74       | 0,74       | 0,75       | 0,75       |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.)                                    | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)                   | 0,74       | 0,74       | 0,75       | 0,75       |

| POZYCJE POZABILANSOWE                              |                                                         |                                                         |                                                         |                                                         |
|----------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
|                                                    | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               |
|                                                    | stan na<br>30.09.2020 /<br>koniec 3<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.06.2020<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.09.2019<br>/ koniec 3<br>kwartału<br>2019 | stan na<br>30.06.2019<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2019 |
| 1. Należności warunkowe                            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu)            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                  | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 1.2 Od pozostałych jednostek (z tytułu)            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                  | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2. Zobowiązania warunkowe                          | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)      | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń                 | 20 026                                                  | 20 026                                                  | 20 026                                                  | 20 026                                                  |
| -                                                  | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)      | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - kredyt bankowy – hipoteka                        | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - kredyt bankowy – polisa                          | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - kredyt bankowy - weksel in blanco                | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - pożyczka - weksel in blanco                      | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3. Inne (z tytułu)                                 | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                  | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 20 026                                                  | 20 026                                                  | 20 026                                                  | 20 026                                                  |

### **RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT**

|                                                                         | w tys. zł       | w tys. zł       | w tys. zł       | w tys. zł       |
|-------------------------------------------------------------------------|-----------------|-----------------|-----------------|-----------------|
|                                                                         | 01.01.2020      | 01.07.2020      | 01.01.2019      | 01.07.2019      |
|                                                                         | -<br>30.09.2020 | -<br>30.09.2020 | -<br>30.09.2019 | -<br>30.09.2019 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i<br>materiałów, w tym: | 0               | 0               | 0               | 0               |
| od jednostek powiązanych                                                | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów                                  | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów                       | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,<br>w tym:           | 0               | 0               | 0               | 0               |
| jednostkom powiązanym                                                   | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów                                 | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów                                | 0               | 0               | 0               | 0               |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży                                       | 0               | 0               | 0               | 0               |

| Koszty sprzedaży                                                                                      | 0   | 0  | 0   | 0   |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----|----|-----|-----|
| Koszty ogólnego zarządu                                                                               | 8   | 2  | 55  | 63  |
| Zysk (strata) ze sprzedaży                                                                            | -8  | -2 | -55 | -63 |
| Pozostałe przychody operacyjne                                                                        | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych                                                        | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Dotacje                                                                                               | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Inne przychody operacyjne                                                                             | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Pozostałe koszty operacyjne                                                                           | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych                                                      | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych                                                          | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Inne koszty operacyjne                                                                                | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej                                                              | -8  | -2 | -55 | -63 |
| Przychody finansowe                                                                                   | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:                                                                 | 0   | 0  | 0   | 0   |
| od jednostek powiązanych                                                                              | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Odsetki, w tym:                                                                                       | 0   | 0  | 0   | 0   |
| od jednostek powiązanych                                                                              | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk ze zbycia inwestycji                                                                             | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Aktualizacja wartości inwestycji                                                                      | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Inne                                                                                                  | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Koszty finansowe                                                                                      | 14  | 5  | 23  | 16  |
| Odsetki w tym:                                                                                        | 14  | 5  | 23  | 16  |
| dla jednostek powiązanych                                                                             | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Strata ze zbycia inwestycji                                                                           | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Aktualizacja wartości inwestycji                                                                      | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Inne                                                                                                  | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej                                                             | -22 | -7 | -78 | -79 |
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych                                                                          | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zyski nadzwyczajne                                                                                    | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Straty nadzwyczajne                                                                                   | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk (strata) brutto                                                                                  | -22 | -7 | -78 | -79 |
| Podatek dochodowy                                                                                     | 5   | -1 | 11  | 12  |
| część bieżąca                                                                                         | 0   | 0  | 0   | 0   |
| część odroczona                                                                                       | 5   | -6 | 11  | 12  |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku<br>(zwiększenia straty)                                      | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek<br>podporządkowanych wycenianych metodą praw<br>własności | 0   | 0  | 0   | 0   |
| Zysk (strata) netto                                                                                   | -27 | -6 | -89 | -91 |
| Zysk (strata) netto (zannualizowany)                                                                  | -27 | -6 | -89 | -91 |
|                                                                                                       |     |    |     |     |

| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)                | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 |
|--------------------------------------------------------------|------------|------------|------------|------------|
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)                   | 0,00       | 0,00       | -0,01      | -0,01      |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w<br>szt.) | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 | 16 529 188 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w<br>zł)    | 0,00       | 0,00       | -0,01      | -0,01      |

## **ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM**

|                                                                                         | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               | w tys. zł                                               |
|-----------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
|                                                                                         | stan na<br>30.09.2020 /<br>koniec 3<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.06.2020<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2020 | stan na<br>30.09.2019<br>/ koniec 3<br>kwartału<br>2019 | stan na<br>30.06.2019<br>/ koniec 2<br>kwartału<br>2019 |
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO)                                               | 12 322                                                  | 12 323                                                  | 12 341                                                  | 12 431                                                  |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki)<br>rachunkowości                                  | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| b) korekty błędów                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po<br>uzgodnieniu do danych porównywalnych | 12 322                                                  | 12 323                                                  | 12 341                                                  | 12 431                                                  |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu                                                 | 8 265                                                   | 8 265                                                   | 8 265                                                   | 8 265                                                   |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego                                                        | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                                               | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - emisji akcji (wydania udziałów)                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| - umorzenia akcji (udziałów)                                                            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu                                                  | 8 265                                                   | 8 265                                                   | 8 265                                                   | 8 265                                                   |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na<br>początek okresu                            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2.1 Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy                                         | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                                               | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 2.2 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na<br>koniec okresu                             | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu                                            | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.1 Zmiany akcji (udziałów) własnych                                                    | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                                               | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                                              | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| -                                                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 3.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu                                             | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       | 0                                                       |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu                                                  | 61 021                                                  | 61 021                                                  | 61 021                                                  | 61 021                                                  |

| 4.1 Zmiany kapitału zapasowego                                    | 0       | 0       | 0       | 0      |
|-------------------------------------------------------------------|---------|---------|---------|--------|
| a) zwiększenia (z tytułu)                                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej                        | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - z podziału zysku (ustawowo)                                     | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą<br>ustawowo minimalną wartość) | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                        | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - pokrycia straty                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - rozliczenia kosztów                                             | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 4.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu                             | 61 021  | 61 021  | 61 021  | 61 021 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu               | 7       | 7       | 7       | 7      |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki)<br>rachunkowości             | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 5.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                        | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - zbycia środków trwałych                                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu                | 7       | 7       | 7       | 7      |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek<br>okresu             | 995     | 995     | 995     | 995    |
| 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych                      | 0       | 0       | 0       | 0      |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                        | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec<br>okresu              | 995     | 995     | 995     | 995    |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu               | -57 858 | -57 858 | -57 888 | -57888 |
| 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu                       | 0       | 0       | 0       | 0      |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki)<br>rachunkowości            | 0       | 0       | 0       | 0      |
| b) korekty błędów                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu                       | 0       | 0       | 0       | 0      |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                         | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - podziału zysku z lat ubiegłych                                  | 0       | 0       | 0       | 0      |
| -                                                                 | 0       | 0       | 0       | 0      |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                        | 0       | 0       | 0       | 0      |
| - przeniesienia na kapitał zapasowy                               | 0       | 0       | 0       | 0      |
| 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu                         | 0       | 0       | 0       | 0      |

| 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu                                             | 57 858  | 57 858  | 57 888  | 57 888  |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|---------|---------|---------|---------|
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki)<br>rachunkowości                                    | 0       | 0       | 0       | 0       |
| b) korekty błędów                                                                         | 0       | 0       | 0       | 0       |
| 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po<br>uzgodnieniu do danych porównywalnych | 57 858  | 57 858  | 57 888  | 57 888  |
| a) zwiększenia (z tytułu)                                                                 | 110     | 110     | 0       | 0       |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do<br>pokrycia                                     | 110     | 110     | 0       | 0       |
| -                                                                                         | 0       | 0       | 0       | 0       |
| b) zmniejszenia (z tytułu)                                                                | 0       | 0       | 31      | 31      |
| Pokrycie zysku z kapitału zapasowego                                                      | 0       | 0       | 31      | 31      |
| 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu                                               | 57 968  | 57 968  | 57 857  | 57857   |
| 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu                                        | -57 968 | -57 968 | -57 857 | -57 857 |
| 8. Wynik netto                                                                            | -27     | -23     | -89     | -91     |
| a) zysk netto                                                                             | 0       | 0       | 0       | 0       |
| b) strata netto                                                                           | 27      | 23      | 89      | 91      |
| c) odpisy z zysku                                                                         | 0       | 0       | 0       | 0       |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )                                                 | 12 293  | 12 298  | 12 342  | 12 341  |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu<br>proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)   | 12 293  | 12 298  | 12 342  | 12 341  |

### **PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH**

|                                                                                           | w tys. zł       |                 |                 |                 |  |  |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------|-----------------|-----------------|-----------------|--|--|
|                                                                                           | 01.01.2020      | 01.07.2020      | 01.01.2019      | 01.07.2019      |  |  |
|                                                                                           | -<br>30.09.2020 | -<br>30.09.2020 | -<br>30.09.2019 | -<br>30.09.2019 |  |  |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności<br>operacyjnej                            |                 |                 |                 |                 |  |  |
| (metoda bezpośrednia)                                                                     |                 |                 |                 |                 |  |  |
| I. Wpływy                                                                                 | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 1. Sprzedaż                                                                               | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej                                                 | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| II. Wydatki                                                                               | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 1. Dostawy i usługi                                                                       | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 2. Wynagrodzenia netto                                                                    | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne<br>świadczenia                           | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym                                        | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| 5. Inne wydatki operacyjne                                                                | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności<br>operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia | 0               | 0               | 0               | 0               |  |  |
| (metoda pośrednia)                                                                        |                 |                 |                 |                 |  |  |
| I. Zysk (strata) netto                                                                    | -27             | -23             | -89             | -91             |  |  |

| II. Korekty razem                                                                                        | 37 | 32 | 88 | 89 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|----|----|----|----|
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek<br>podporządkowanych wycenianych metodą praw<br>własności | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 2. Amortyzacja                                                                                           | 0  | 0  | 1  | 1  |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych                                                              | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)                                                               | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej                                                            | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 6. Zmiana stanu rezerw                                                                                   | 9  | 9  | 27 | 27 |
| 7. Zmiana stanu zapasów                                                                                  | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 8. Zmiana stanu należności                                                                               | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z<br>wyjątkiem pożyczek i kredytów                         | 23 | 17 | 46 | 47 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych                                                              | 5  | 6  | 14 | 14 |
| 11. Inne korekty                                                                                         | 0  | 0  | 0  | 0  |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności<br>operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia                 | 10 | 9  | -1 | -2 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności<br>inwestycyjnej                                         |    |    |    |    |
| I. Wpływy                                                                                                | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz<br>rzeczowych aktywów trwałych                        | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości<br>niematerialne i prawne                             | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym:                                                                         | 0  | 0  | 0  | 0  |
| a) w jednostkach powiązanych                                                                             | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - zbycie aktywów finansowych                                                                             | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - dywidendy i udziały w zyskach                                                                          | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - spłata udzielonych pożyczek<br>długoterminowych                                                        | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - odsetki                                                                                                | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - inne wpływy z aktywów finansowych                                                                      | 0  | 0  | 0  | 0  |
| b) w pozostałych jednostkach                                                                             | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - zbycie aktywów finansowych                                                                             | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - dywidendy i udziały w zyskach                                                                          | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - spłata udzielonych pożyczek<br>długoterminowych                                                        | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - odsetki                                                                                                | 0  | 0  | 0  | 0  |
| - inne wpływy z aktywów finansowych                                                                      | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne                                                                              | 0  | 0  | 0  | 0  |
| II. Wydatki                                                                                              | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych<br>oraz rzeczowych aktywów trwałych                       | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości<br>niematerialne i prawne                                    | 0  | 0  | 0  | 0  |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym:                                                                           | 0  | 0  | 0  | 0  |
| a) w jednostkach powiązanych                                                                             | 0  | 0  | 0  | 0  |

| - nabycie aktywów finansowych                                                                                      | 0   | 0  | 0 | 0 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----|----|---|---|
| - udzielone pożyczki długoterminowe                                                                                | 0   | 0  | 0 | 0 |
| b) w pozostałych jednostkach                                                                                       | 0   | 0  | 0 | 0 |
| - nabycie aktywów finansowych                                                                                      | 0   | 0  | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe                                                                                | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne                                                                                       | 0   | 0  | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności<br>inwestycyjnej (I-II)                                              | 0   | 0  | 0 | 0 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności<br>finansowej                                                      |     |    |   |   |
| I. Wpływy                                                                                                          | 0   | 0  | 1 | 2 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i<br>innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do<br>kapitału | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 2. Kredyty i pożyczki                                                                                              | 0   | 0  | 1 | 2 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych                                                                          | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 4. Inne wpływy finansowe                                                                                           | 0   | 0  | 0 | 0 |
| II. Wydatki                                                                                                        | 10  | 9  | 0 | 0 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych                                                                               | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli                                                                   | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z<br>tytułu podziału zysku                                      | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek                                                                                      | 10  | 9  | 0 | 0 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych                                                                           | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych                                                                          | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu<br>finansowego                                                      | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 8. Odsetki                                                                                                         | 0   | 0  | 0 | 0 |
| 9. Inne wydatki finansowe                                                                                          | 0   | 0  | 0 | 0 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności<br>finansowej (I-II)                                                 | -10 | -9 | 1 | 2 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-<br>C.III)                                                    | 0   | 0  | 0 | 0 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w<br>tym:                                                           | 0   | 0  | 0 | 0 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu<br>różnic kursowych                                                    | 0   | 0  | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu                                                                             | 0   | 0  | 0 | 0 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:                                                              | 0   | 0  | 0 | 0 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania                                                                           | 0   | 0  | 0 | 0 |

jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.

## **INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO**

## **IV. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW**

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej i których zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat.

#### **Wartości niematerialne**

Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. zł podlegają

#### **Prace rozwojowe**

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione a spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Na moment ponoszenia nakładów ujmowane są na pozostałych aktywach trwałych jako rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.

#### **Rzeczowe aktywa trwałe**

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy pomiędzy 1,0 tys. i 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania.

Dla celów podatkowych stosuje się stawki podatkowe zgodnie z ustawą z dnia 11 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2014 r., poz. 851) odpowiednio dostosowując je do swoich potrzeb.

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

#### **Nieruchomości inwestycyjne**

Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.

#### **Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych**

W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana o udział w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, odnotowanych przez nią po dacie nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę, w której dokonano inwestycji, obniżają wartość bilansową inwestycji. Korekta wartości bilansowej ma miejsce także w momencie zmiany proporcji udziału w jednostce, w której dokonano inwestycji, wynikające ze zmian w innych całkowitych dochodach tej jednostki. Zmiany te mogą także wynikać z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych i z tytułu różnic kursowych. Zmiany te ujmuje się w innych całkowitych dochodach inwestora.

#### **Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży**

Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych

#### **Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy**

Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

#### **Należności krótko- i długoterminowe**

dochodach.

Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

#### **Transakcje w walucie obcej**

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającego dzień zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

#### **Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych**

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej.

#### **Rozliczenia międzyokresowe**

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

#### **Kapitał zakładowy**

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

#### **Rezerwy**

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

#### **Kredyty bankowe i pożyczki**

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.

#### **Koszty finansowania zewnętrznego**

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

#### **Uznawanie przychodów**

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Jako przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług rozpoznawane są przychody z podstawowej działalności Grupy, t.j. dotyczące obu podstawowych segmentów działalności: badawczo-rozwojowego i inwestycyjnego, z wyjątkiem, gdy przychód dotyczy obrotu towarami, który wykazywany jest w pozycji przychody ze sprzedaży towarów.

W działalności inwestycyjnej przychodem jest cena sprzedaży danego instrumentu, np. uzyskana cena pakietu akcji. W działalności badawczo-rozwojowej przychodem jest wartość netto wykazana na fakturze dokumentującej wykonanie danej usługi/dostawy towaru.

#### **Sprzedaż towarów i produktów**

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

#### **Świadczenie usług**

Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

#### **Przychody i koszty finansowe**

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

#### **Dotacje rządowe**

Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.

## **V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ**

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu niekontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.

W dniu 20 kwietnia 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania Spółki i otwarcia jej likwidacji.

### **VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI**

W działalności Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość działalności.

### **VII. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI**

#### *a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji*

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

#### *b) Transakcje i salda*

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

### **VIII. ZWIĘZŁY OPIS DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ ZE WSKAZANIEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH**

IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji skupiała się na zakończeniu toczących się postępowań sądowych.

#### **Zdarzenia korporacyjne IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji**

W dniu 30 września 2020 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.

## **IX. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI**

### **Wyniki jednostkowe IndygoTech Minerals S.A. w likwidacji:**

Przychody wynoszą 0 zł, zaś starta z działalności operacyjnej 16 tys. zł.

Kapitały własne wynoszą 12,3 mln zł, zobowiązania długoterminowe wynoszą 0 zł, zaś zobowiązania krótkoterminowe 1,8 mln zł.

Suma bilansowa IndygoTech Minerals S.A. wynosi 14,2 mln zł.

## **X. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI**

W przypadku Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość działalności.

## **XI. INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU**

Emitent nie prowadzi działalności produkcyjnej związanej z powstawaniem zapasów.

## **XII. INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW**

W III kwartale 2020 r. nie były dokonywane odpisy aktualizujące.

## **XIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH**

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia bądź sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

## **XIV. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH**

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie Emitent nie dokonał żadnych istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych i nie posiada istotnych zobowiązań z tego tytułu.

## **XV. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH**

W III kwartale 2020 roku nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

## **XVI. ISTOTNE TOCZĄCE SIĘ POSTĘPOWANIA SĄDOWE**

### **Sprawa z powództwa IndygoTech Minerals S.A. przeciwko BZ WBK S.A. o zapłatę 12,5 mln zł plus odsetki począwszy od 2015 roku:**

W dniu 11 stycznia 2017 roku Spółka złożyła pozew w Sądzie Okręgowym w Warszawie przeciwko Bankowi Zachodniemu WBK S.A. o zapłatę kwoty 12,5 mln zł wraz z należnymi odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2015 r. do dnia zapłaty. Pozew dotyczy roszczeń Emitenta związanych z nieprawidłową realizacją przez BZ WBK dyspozycji Spółki przeniesienia papierów wartościowych posiadanych przez Emitenta z konta operacyjnego na konto zabezpieczeń na czas określony.

#### *Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe*

**Z uwagi na odszkodowawczy charakter roszczenia skutki rozstrzygnięcia sporu nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.** 

### **Sprawa z powództwa PZU S.A. przeciwko Zarządcy masy sanacyjnej Pro Ceramics S.A., Baltic Ceramics Investments S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. o zapłatę o 10.026.212,50 zł:**

W sprawie o zapłatę należności wekslowej w kwocie 10.026.212,50 zł z powództwa PZU S.A. przeciwko Pro Ceramics S.A., Baltic Ceramics Investments S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. Sąd Okręgowy w Lublinie wydał w dniu 28 czerwca 2017 roku nakaz zapłaty. Od ww. nakazu zapłaty Spółki i Baltic Ceramics Investments S.A. wniosły zarzuty oraz złożyły wniosek o wstrzymanie jego wykonalności. W zarzutach strony postępowania podniosły, w szczególności zarzut nieważności weksla (błędne określenie nazwy remitenta i samowolne wskazanie domicylu) oraz zarzut niewłaściwości miejscowej Sądu Okręgowego w Lublinie wskutek samowolnego (wbrew deklaracji wekslowej) zamieszczenia przez PZU S.A. miejsca domicylu (płatności) na wekslu własnym in blanco.

Stanowisko Spółki znajduje poparcie w utrwalonej linii orzeczniczej, np. w orzeczeniu Sądu Najwyższego z dnia 17 kwietnia 1935 roku II C 3064/34, z tezą aktualną, jak również orzeczenie Sądu Najwyższego z dnia 21 czerwca 1929 r. III C 123/29.

Sąd Okręgowy w Lublinie uwzględnił wniosek stron i postanowieniem z dnia 17 października 2017 roku wstrzymał wykonanie nakazu zapłaty w stosunku do IndygoTech Minerals oraz Baltic Ceramics Investments S.A.

Ponadto Sąd podzielił stanowisko stron, iż posiadacz weksla in blanco nie jest uprawniony do samowolnego zamieszczenia na nim domicylu i postanowieniem z dnia 26 października 2017 roku stwierdził swoją niewłaściwość miejscową i przekazała sprawę do rozpoznania Sądowi Okręgowemu w Warszawie. W uzasadnieniu postanowienia Sąd Okręgowy w Lublinie podzielił zarzuty stron i potwierdził, że "zgodnie z orzecznictwem Sądu Najwyższego posiadacz weksla in blanco nie jest uprawniony do samowolnego zamieszczania na nim domicylu, gdyż domicyl nie należy do zwyczajnych form weksla".

Sąd Okręgowy w Warszawie postanowieniem z dnia 29 marca 2018 r. skierował strony do mediacji. Wobec bezskuteczności mediacji w dniu 29 czerwca 2018 roku odbyła się rozprawa, na którą nie stawił się pełnomocnik PZU S.A. pomimo prawidłowego powiadomienia. Na rozprawie - w związku z otwarciem postępowania upadłościowego wystawcy weksla Pro Ceramics S.A. - Sąd postanowił o zawieszeniu postępowanie na podstawie art. 174 § 1 pkt 4 k.p.c.

#### *Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe:*

Wierzytelność wekslowa nie została ujęta w bilansie Spółki jako rezerwa na zobowiązanie.

Spółka wykazuje zobowiązanie z tytułu poręczenia wekslowego jako zobowiązania warunkowe pozabilansowe.

Zarząd zwraca uwagę, że zgodnie art. 35d ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości rezerwy tworzy się, m.in. na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Ponadto zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 6 "Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe, rezerwy związane ze skutkami toczącego się postępowania sądowego tworzy się wtedy, kiedy przeciwko spółce wniesiono pozew, a prawdopodobieństwo wydania niekorzystnego dla spółki wyroku jest wyższe niż prawdopodobieństwo wydania wyroku korzystnego".

W ocenie Zarządu Spółki opinię na temat prawdopodobieństwa wyniku postępowania powinni wydać prawnicy. Scenariusz postępowania prezentowany przez doradcę prawnego Spółki zakłada nieważność weksla oraz uchylenie nakazu zapłaty przez Sąd Okręgowy. Powoduje to neutralny wpływ na sytuację bilansową i finansową Spółki.

Ocena niskiego prawdopodobieństwa wypływu środków ze Spółki wynika z kilku czynników niwelujących to ryzyko, które tylko w części – z uwagi na dobro postępowania - zostały zaprezentowane powyżej.

### **Sprawa z powództwa PZU S.A. przeciwko Industry Technologies S.A. S.A., Electroceramics S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. o zapłatę o 10.000.000,00 zł**

W sprawie o zapłatę należności wekslowej w kwocie 10 mln zł z powództwa PZU S.A. przeciwko Industry Technologies S.A., Electroceramics S.A. oraz IndygoTech Minerals S.A. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał w dniu 7 grudnia 2017 roku nakaz zapłaty. Pozwani w dniu 19.01.2018 roku wnieśli zarzuty od ww. nakazu zapłaty oraz złożyli wniosek o wstrzymanie jego wykonalności. W zarzutach od nakazu pozwani podnieśli, podobnie jak w poprzedniej sprawie wekslowej, zarzut nieważności weksla.

Sąd Okręgowy w Warszawie przychylił się do wniosku stron i postanowieniem z dnia 17 kwietnia 2017 roku wstrzymał wykonanie nakazu wobec IndygoTech Minerals, natomiast 11 lipca 2018 roku wstrzymał wykonanie nakazu wobec pozostałych stron.

PZU S.A. wniosło zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego o wstrzymaniu wykonalności nakazu zapłaty wobec IndygoTech Minerals S.A. W dniu 2 sierpnia 2018 roku Sąd Okręgowy stwierdził brak podstaw do uwzględnienia zażalenia PZU S.A. na powyższe postanowienie w trybie art. 395 § 2 k.p.c.

#### *Informacja o wpływie sprawy na sprawozdanie finansowe:*

Wierzytelność wekslowa nie została ujęta w bilansie Spółki jako rezerwa na zobowiązanie.

Spółka wykazuje zobowiązanie z tytułu poręczenia wekslowego jako zobowiązania warunkowe pozabilansowe.

Zarząd zwraca uwagę, że zgodnie art. 35d ust. 1 pkt 1 ustawy o rachunkowości rezerwy tworzy się, m.in. na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.

Ponadto zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 6 "Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zobowiązania warunkowe, rezerwy związane ze skutkami toczącego się postępowania sądowego tworzy się wtedy, kiedy przeciwko spółce wniesiono pozew, a prawdopodobieństwo wydania niekorzystnego dla spółki wyroku jest wyższe niż prawdopodobieństwo wydania wyroku korzystnego".

W ocenie Zarządu Spółki opinię na temat prawdopodobieństwa wyniku postępowania powinni wydać prawnicy. Scenariusz postępowania prezentowany przez doradcę prawnego Spółki zakłada nieważność weksla oraz uchylenie nakazu zapłaty przez Sąd Okręgowy. Powoduje to neutralny wpływ na sytuację bilansową i finansową Spółki.

Ocena niskiego prawdopodobieństwa wypływu środków ze Spółki wynika z kilku czynników niwelujących to ryzyko, które tylko w części – z uwagi na dobro postępowania - zostały zaprezentowane powyżej.

## **XVII. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA**

Nie wydarzyły się żadne zdarzenia po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, mogące mieć wpływ na wyniki finansowe w następnym kwartale.

## **XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCĄ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO**

Od czasu zakończenia ostatniego kwartału nie nastąpiły w Spółce żadne zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

## **XVIX. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)**

Na osiągane przez Emitenta wyniki finansowe największy wpływ ma poziom wyceny posiadanych aktywów finansowych, które znajdują się w obrocie na rynku publicznym oraz wyniki finansowe Spółek zależnych.

## **XX. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO**

W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie w Spółce wystąpiły przejściowe trudności z prawidłową spłatą kredytu bankowego. Pozostała do spłaty kwota kapitału wynosi 130 tys zł wraz z odsetkami. Pierwotna wysokość zobowiązania kredytowego wyniosła 2 mln zł.

Poza opisanym przypadkiem nie wystąpiły naruszenia postanowień pozostałych umów pożyczek.

Spółka planuje pozyskać środki na spłatę zadłużenia bankowego od wiodących akcjonariuszy.

## **XXI. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WARTOŚCI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ**

W III kwartale 2020 roku Emitent nie dokonywał zmiany w metodyce ustalania wartości godziwej posiadanych instrumentów finansowych. W badanym okresie żadne inne aktywa finansowe niż te, które są w obrocie publicznym, nie zostały ponownie wycenione.

## **XXII. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW**

W III kwartale 2020 roku Emitent nie dokonywał zmian w klasyfikacji posiadanych aktywów finansowych.

#### **XXIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW**

Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych pozycji o nietypowym charakterze czy też wywierających szczególny wpływ. Jest to typowy obraz sytuacji, w której realizowane są znaczne inwestycje a działalność bieżąca jest nakierowana na ich realizację.

## **XXIV. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW**

Spółka nie dokonywała korekty wyniku lat ubiegłych.

### **XXV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH**

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym.

#### **a) Profesjonalny osąd**

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Przykładowo w przypadku klasyfikacji umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

#### **b) Niepewność szacunków**

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

#### **Utrata wartości aktywów**

Spółka przeprowadza ocenę przesłanek wskazujących na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

#### **Wycena rezerw**

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Wycena innych rezerw odbywa się przez oszacowanie wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

#### **Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego**

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. W zakresie aktywów na podatek odroczony od straty podatkowej Spółki Grupy opierają się na budżecie.

#### **Wartość godziwa instrumentów finansowych**

Wartość godziwą instrumentów finansowych notowanych na rynku regulowanym i rynku NC ustala się na podstawie kursu SPOT z dnia bilansowego. Dla pozostałych instrumentów, dla których nie istnieje aktywny rynek, spółka przyjmuje wycenę w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

#### **Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych**

Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych ustalana się na koniec roku obrotowego na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych.

#### **Stawki amortyzacyjne**

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

## **XXVI. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKACH**

**1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 – 30.09.2020 r.**

|                                                      |        |                      | Maszyny         | Środki     | Pozostałe |                               |                                 |       |
|------------------------------------------------------|--------|----------------------|-----------------|------------|-----------|-------------------------------|---------------------------------|-------|
| Wyszczególnienie                                     | Grunty | Budynki i<br>budowle | i<br>urządzenia | transportu | środki    | Środki<br>trwałe w<br>budowie | Zaliczki na<br>środki<br>trwałe | Razem |
|                                                      |        |                      |                 |            | trwałe    |                               |                                 |       |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020<br>roku | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku     | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Zwiększenie                                          | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Zmniejszenie                                         | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2020<br>roku | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 roku              | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2020 roku     | 0      | 0                    | 0               | 0          | 0         | 0                             | 0                               | 0     |

### **Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych**

| Tytuł zobowiązania                                           | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
|--------------------------------------------------------------|------------|------------|
| Zobowiązanie w tys. zł -<br>maszyny i urządzenia produkcyjne | 0          | 0          |
| Inne                                                         | 0          | 0          |
| Suma w tys. Zł                                               | 0          | 0          |

## **2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.09.2020 r.**

| Wyszczególnienie                                     | Koszty prac<br>rozwojowych1 | Znaki<br>towarowe2 | Patenty i<br>licencje2 | Oprogramowanie<br>komputerowe2 | Inne2 | Wartości<br>niematerialne<br>w budowie | Ogółem |
|------------------------------------------------------|-----------------------------|--------------------|------------------------|--------------------------------|-------|----------------------------------------|--------|
| Wartość bilansowa brutto na dzień<br>01.01.2020 roku | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Wartość bilansowa netto na dzień<br>01.01.2020 roku  | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Zwiększenie                                          | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Zmniejszenie                                         | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Wartość bilansowa brutto na dzień<br>30.09.2020 roku | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Odpisy aktualizujące na 30.09.2020 roku              | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |
| Wartość bilansowa netto na dzień<br>30.09.2020 roku  | 0                           | 0                  | 0                      | 0                              | 0     | 0                                      | 0      |

**Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych**

| Tytuł zobowiązania | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
|--------------------|------------|------------|
| Zobowiązanie       | 0          | 0          |
| Suma               | 0          | 0          |

## **3. Zmiana wartości szacunkowych należności**

| Wyszczególnienie                                                                             | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|------------|------------|
| Należności krótkoterminowe                                                                   | 5 307      | 5 306      |
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją                                         | 5275       | 5275       |
| w tym z tytułu dostaw i usług                                                                | 0          | 0          |
| w tym pozostałe                                                                              | 5275       | 5275       |
| - od pozostałych jednostek                                                                   | 32         | 31         |
| w tym z tytułu dostaw i usług                                                                | 0          | 0          |
| w tym z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i<br>zdrowotnych oraz innych świadczeń | 0          | 0          |
| w tym pozostałe                                                                              | 32         | 31         |
| w tym dochodzone na drodze sądowej                                                           | 0          | 0          |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)                                                      | 0          | 0          |
| Należności krótkoterminowe brutto                                                            | 5 307      | 5 306      |

## **4. Odroczony podatek dochodowy**

| Aktywa z tytułu podatku odroczonego                          | Kwota |
|--------------------------------------------------------------|-------|
| Stan na 30.09.2019                                           | 18    |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych                  | -2    |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0     |
| Stan na 31.12.2019                                           | 16    |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych                  | -5    |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0     |
| Stan na 30.09.2020                                           | 11    |

Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują dodatnie różnice z tytułu straty podatkowej.

| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego                         | Kwota |
|--------------------------------------------------------------|-------|
| Stan na 30.09.2019                                           | 0     |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych                  | 0     |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0     |
| Stan na 31.12.2019                                           | 0     |
| Zmniejszenie dodatnich różnic przejściowych                  | 0     |
| Wzrost z tytułu różnic przejściowych w tym straty podatkowej | 0     |
| Stan na 30.09.2020                                           | 0     |

Głównie różnice przejściowe na BZ obejmują: ujemne różnice z tytułu naliczonych, a niezapłaconych odsetek od należności.

### **Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego**

|                                                                                      | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
|--------------------------------------------------------------------------------------|------------|------------|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego                                                  | 11         | 55         |
| Rezerwa<br>z<br>tytułu<br>podatku<br>odroczonego<br>–<br>działalność<br>kontynuowana | 0          | 0          |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana                        | 0          | 0          |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego                                    | 11         | 55         |

## **5. Pozostałe rezerwy**

| Wyszczególnienie                         | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
|------------------------------------------|------------|------------|
| Rezerwy z tytułu wynagrodzeń             | 0          | 0          |
| Rezerwy z tytułu ekwiwalentów urlopowych | 0          | 0          |
| Rezerwy na koszty okresu                 | 56         | 48         |
| Rezerwy inne razem, w tym:               | 56         | 48         |
| - długoterminowe                         | 0          | 0          |

### **Zmiana stanu rezerw**

| Wyszczególnienie                  | Rezerwy na<br>naprawy<br>gwarancyjne oraz<br>zwroty | Rezerwa<br>restrukturyzacyjna | Inne rezerwy | Ogółem |
|-----------------------------------|-----------------------------------------------------|-------------------------------|--------------|--------|
| Stan na 01.01.2020                | 0                                                   | 0                             | 46           | 46     |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 0                                                   | 0                             | 0            | 28     |
| Wykorzystane                      | 0                                                   | 0                             | 0            | 0      |
| Rozwiązane                        | 0                                                   | 0                             | 0            | 0      |
| Korekta z tytułu różnic kursowych | 0                                                   | 0                             | 0            | 0      |
| Korekta stopy dyskontowej         | 0                                                   | 0                             | 0            | 0      |
| Stan na 30.09.2020, w tym:        | 0                                                   | 0                             | 46           | 46     |
| - długoterminowe                  | 0                                                   | 0                             | 0            | 0      |
| - krótkoterminowe                 | 0                                                   | 0                             | 46           | 46     |

Inne rezerwy dotyczą w większości kosztów okresu bieżącego, które zostaną poniesione w okresach przyszłych.

## **XXVIII. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH**

IndygoTech Minerals S.A. w III kwartale 2020 roku nie przeprowadzało emisji papierów wartościowych. Spółka nie posiada również nie wykupionych instrumentów finansowych dłużnych.

## **XXIX. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA**

Walne Zgromadzenie Spółki nie podjęło uchwały o wypłacie dywidendy.

## **XXX. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ**

Transakcje z podmiotami powiązanymi nie występują.

### **Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej**

W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

### **Inne transakcje z udziałem członków Zarządu**

W trakcie okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu.

### **XXXI. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU**

W okresie bilansowym nie nastąpiły naruszenia warunków zawartych w umowach pożyczkowych.

## **XXXII. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO**

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

### **Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń**

| Zabezpieczenia warunkowe i zabezpieczenia | 30.09.2020 |  |
|-------------------------------------------|------------|--|
| poręczenie gwarancji ubezpieczeniowej     | 20 026     |  |
| Razem zobowiązania warunkowe              | 20 026     |  |

#### Powyższe pozycje składają się z:

Indygo Tech Minerals i Baltic Ceramics Investments S.A. solidarnie udzieliły poręczenia spłaty weksla Baltic Ceramics S.A. (obecnie Pro Ceramics S.A.) na kwotę 10 026 tys. zł.

IndygoTech Minerals SA i Electroceramics S.A. solidarnie udzieliły poręczenia spłaty weksla Industry Technologies S.A. na kwotę 10 mln. zł.

### **XXXIII. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW**

Emitent nie publikował prognoz wyników.

**Warszawa, 27 listopada 2020 roku**

**Likwidator**