AI Terminal
JWW Invest S.A.
Quarterly Report • Nov 30, 2020
5665_rns_2020-11-30_4a1f79d8-604b-4031-a3c2-9303fede9c8c.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2020
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 30.11.2020
S
K O N S O L I
SPIS TREŚCI
Spis treści
| Wstep | |
|---|---|
| Dane podstawowe Spółki ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Przedmiot działalności ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostki grupy kapitałowej …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Wybrane dane finansowe | |
| Grupa kapitałowa kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe | |
| Informacje uzupełniające …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… |
WSTĘP
Wstęp
Zarząd Spółki JWW Invest S.A. przedstawia raport okresowy za III kwartał 2020r., zawierający skonsolidowane informacje finansowe wraz z kwartalną informacją finansową zawierającą dane jednostkowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
Dane podstawowe Spółki
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | http://www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest SA prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest SA tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest SA z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- JWW Solaris Sp. z o o. w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Jednostki grupy kapitałowej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Członek Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Radosław Bryndas – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Wcisło - Członek Rady Nadzorczej Michalina Majowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Dubas – Członek Rady Nadzorczej
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43C Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW Konstrukcje Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 7 lutego 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Prezesem Zarządu Spółki jesy Pan Andrzej Karaś, natomiast Pan Ricardo da Silva pełni funkcję Członka Zarządu.
JWW Konstrukcje Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie:
- generalnego wykonawstwa w zakresie budowy hal magazynowych, produkcyjnych, centrów handlowych, centrów logistyczno-dystrybucyjnych,
- doradztwa technicznego,
- budowy farm wiatrowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje
się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000533825 Regon: 360226998 NIP: 642833309
Emitent posiada 100% udziałów spółki Solaris Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu październiku 2014 roku.
Spółka posiada jednoosbowy zarząd, Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
JWW Solaris Sp. o.o. zajmuje sie projektowaniem, uzyskiwaniem pozwolenia na budowę i budową farmy solarnej w okolicach Wrocławia. Główną ofertę spółki stanowi: wytwarzanie energii elektrycznej,
- przesyłanie energii elektrycznej,
- dystrybucja energii elektrycznej,
- handel energią elektryczną.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych
Sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Spółka tworzy Grupę Kapitałową, w związku, z czym sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
W III kwartale Emitent nie odnotował zmian organizacji Grupy Kapirtałowej.
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2020 i za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
| dane skonsolidowane | rok 2020 01.01.2020 - 30.09.2020 |
rok 2019 01.01.2019 - 30.09.2019 |
Zmiana rdr |
kwartal 2020 01.07.2020 - 30.09.2020 |
kwartal 2019 01.07.2019 - 30.09.2019 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
40 326 | 54 657 | -26% | 20 311 | 20 905 | -3% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
3 601 | 5 953 | -40% | 3 651 | 1 961 | 86% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
3 523 | 5 832 | -40% | 3 622 | 1 921 | 89% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
2 680 | 4 654 | -42% | 2 812 | 1 545 | 82% |
| Amortyzacja | 731 | 806 | -9% | 231 | 255 | -9% |
| EBITDA | 4 332 | 6 759 | -36% | 3 882 | 2 216 | 75% |
Wybrane dane Skonsolidowanego rachunku zysków i strat (tys. zł)
Źródło: Emitent
Wybrane dane finansowe
Wybrane dane Skonsolidowanego Bilansu (tys. zł)
| dane skonsolidowane | 44 104,00 | 31.12.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 27 629 | 24 949 | 11% |
| Należności długoterminowe | 49 | 42 | 17% |
| Należności krótkoterminowe | 18 664 | 17 451 | 7% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 456 | 4 392 | 47% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 658 | 1 733 | -4% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 413 | 9 122 | 36% |
Źródło: Emitent
WYBRANE DANE FINANSOWE
| dane skonsolidowane | 30.09.2020 | 30.09.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 27 629 | 24 319 | 14% |
| Należności długoterminowe | 49 | 41 | 20% |
| Należności krótkoterminowe | 18 664 | 26 712 | -30% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 456 | 3 292 | 96% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 658 | 1 880 | -12% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 413 | 19 459 | -36% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
01.07.2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 2% | 1% | 1% |
| Zużycie surowców i materiałów | 6% | 4% | 6% | 3% |
| Usługi obce | 51% | 57% | 51% | 55% |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 39% | 36% | 40% | 38% |
| Podatki i opłaty | 0% | 1% | 0% | 1% |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Wybrane dane Jednostkowego rachunku zysków i strat (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.09.2020 | 31.12.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 27 629 | 24 921 | 11% |
| Należności długoterminowe | 48 | 41 | 18% |
| Należności krótkoterminowe | 18 563 | 17 352 | 7% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 030 | 3 970 | 52% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 540 | 1 615 | -5% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 568 | 5 388 | 78% |
Źródło: Emitent
WYBRANE DANE FINANSOWE
| rok 2020 | rok 2019 | ||
|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
Zmiana rdr |
| Przychody netto ze sprzedaży | 38 336 | 54 180 | -29% |
| Zysk/strata na sprzedaży | 1 591 | 5 705 | -72% |
| Zysk/strata z dział. oper. | 3 135 | 5 635 | -44% |
| Zysk/strata netto | 2 708 | 4 639 | -42% |
| Amortyzacja | 730 | 805 | -9% |
| EBITDA | 3 865 | 6 440 | -40% |
Źródło : Emitent
Wybrane dane Jednostkowego Bilansu (tys. zł)
| dane jednostkowe | 31.03.2020 | 31.03.2019 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 24 457 20 526 |
19% | |
| Należności długoterminowe | 41 | 36 | 14% |
| Należności krótkoterminowe | 10 733 | 19 990 | -46% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 9 968 | 1 225 | 714% |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 691 | 2 061 | -18% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 643 | 9 284 -39% |
Źródło : Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| Dane jednostkowe | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 2% | 2% |
| Zużycie materiałów i energii | 6% | 4% |
| Usługi obce | 51% | 57% |
| Podatki i oplaty | 0% | 1% |
| Wynagrodzenia | 32% | 30% |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7% | 6% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0% | 0% |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
Grupa kapitałowa kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31 12,2019 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2577 | 2 741 | 2 937 |
| Wartości niematerialne | 0 | 13 | 22 |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 680 | 433 | 454 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 952 | 2524 | 2 ддд |
| Należności długoterminowe | 49 | 42 | 41 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 21 | 11 | 20 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 604 | 2 401 | 2 286 |
| Aktywa trwałe razem | ટ 883 | 8 165 | 8 759 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 1 362 | 1 904 | 2 013 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 265 | 122 | 0 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 17 037 | 15 425 | 24 699 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2574 | 2 025 | 1 327 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 256 | 263 | 299 |
| Rozliczenia miedzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 7 867 | 3 508 | 5 269 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 456 | 4 392 | 3 292 |
| Aktywa obrotowe razem | 35 817 | 27 639 | 36 899 |
| AKTYWA RAZEM | 41 700 | 35 804 | 45 658 |
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 3 8 7 7 0 19 | 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapital własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapitał zapasowy | 23 863 | 18 567 | 18 567 |
| Wyniki z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego | 2 677 | 5 296 | 4 658 |
| 27 640 | 24 963 | 24 325 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -11 | -14 | -6 |
| Razem kapitał własny | 27 629 | 24 949 | 24 319 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | 9 | O |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 540 | 1 606 | 1 797 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 118 | 118 | 83 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 658 | 1 733 | 1 880 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 3 139 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 5 | 30 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 944 | 691 | 749 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 519 | 519 | 510 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4 350 | 1 555 | 5 496 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | O | 0 | 177 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 4 479 | 3 368 | 5 133 |
| Rezerwy krótkoterminowe | ਰੇਵੇਰੇ | 709 | 250 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 1 157 | 2 250 | 4 005 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 12 413 | 9 122 | 19 459 |
| Zobowiazania razem | 14 071 | 10 855 | 21 339 |
| PASYWA RAZEM | 41 700 | 35 804 | 45 658 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKOW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
01.07 2019 - 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 38 ટેટેર | 54 471 | 18 650 | 20 877 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | O | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 770 | 186 | 1 661 | 28 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 40 326 | 54 657 | 20 311 | 20 905 | |
| Zmiana stanu produktów | 0 | 0 | O | 0 | |
| Amortyzacja | -731 | -806 | -231 | -255 | |
| Zużycie surowców i materiałów | -2 132 | -1 868 | -1 048 | -530 | |
| Ustugi obce | -18 958 | -27 929 | -8 570 | -10 485 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -14 507 | -17 294 | -6 822 | -7 271 | |
| Podatki i opłaty | -145 | -365 | -63 | -226 | |
| Pozostałe koszty | -474 | -431 | -198 | -156 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 | O | 0 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -125 | -274 | -26 | -98 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -37 072 | -48 967 | -16 958 | -19 021 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | 347 | 263 | 298 | 77 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 601 | ਦੇ ਰੇਵੇਤ | 3 651 | 1 961 | |
| Przychody finansowe | 42 | 66 | 16 | 17 | |
| Koszty finansowe | -120 | -187 | -45 | -57 | |
| Koszty finansowe netto | -78 | -121 | -29 | -40 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 523 | 5 832 | 3 622 | 1 921 | |
| Podatek dochodowy | -843 | -1 178 | -810 | -376 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 680 | 4 654 | 2 812 | 1 545 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | O | |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 2 680 | 4 654 | 2 812 | 1 545 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 2677 | 4 658 | 2 795 | 1 250 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | 3 | -4 | 17 | -5 | |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | |||||
| Podstawowy (zł) | 0,24 | 0,42 | |||
| Rozwodniony (zł) | 0,24 | 0,42 | |||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodow | 2 680 | 4 654 | 2 812 | 1 545 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: | 0 | 0 | |||
| Akcjonariuszom jednostki dominujacej | 2677 | 4 658 | 2 795 | 1 550 |
Akcjonariuszom niekontrolującym
3
-4
17
-5
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| r zypadalace na akcionariuszy Jednostki gominulace | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | podstawowy Kapital |
Wyniki lat ubiegłych i wynik okresu biežącego |
Kapitał zapasowy | Razem | niekontrolujace Udziały |
Razem kapital własny |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 1 770 | 16 795 | 19 665 | -2 | 19 663 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | ||||||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 5 296 | 5 296 | -12 | 5 284 | ||
| Stan na początek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 7 068 | 16 795 | 24 963 | -14 | 24 949 |
| Przeniesienie wyniku | -1 770 | 1 770 | ||||
| Udziały niekontrolujące na dzień przejęcia jednostek zależnych | ||||||
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 5 298 | 18 565 | 24 963 | -14 | 24 949 |
| Stan na 01.01 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 5 296 | 18 567 | 24 963 | -14 | 24 949 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | -5 296 | 5 296 | ||||
| Zvsk netto / (strata) za okres | 2677 | 2 67 | 680 2 |
|||
| Stan na poczatek okresu i całkowite dochody w okresie razem | 1 100 | 2 677 | 23 863 | 27 640 | -11 | 629 27 |
| Przeniesienie wyniku | ||||||
| Stan na 30.09 bieżącego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 2 677 | 23 863 | 27 640 | -11 | 629 27 |
| Niniejsze sprawozdanie należy analizować lacznie objasniającymi zawartymi w dalszej części ninejszego opracowania. | ||||||
rzypadające na akcjonariuszy Jednostki domi
| Wyniki lat ubiegłych i | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | podstawow Kapitał |
wynik okresu bieżącego |
Kapitał zapasowy | Razem | niekontrolujace Udziały |
Razem kapitał własny |
| Stan na 01.07 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 3 110 | 18 565 | 22 775 | 22 774 | |
| Zvsk netto / (strata) za okres | 1 550 | 1 250 | 1 545 | |||
| Całkowite dochody razem | 1 100 | 4 660 | 18 565 | 24 325 | 24 319 | |
| Przeniesienie zvsku | ||||||
| Stan na 30.09 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 1 100 | 4 660 | 18 565 | 24 325 | -6 | 24 319 |
| Stan na 01.07 okresu sprawozdawczego | 1 100 | 5 178 | 18 567 | 24 845 | -29 | 24 816 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | -5 296 | 5 296 | ||||
| Zysk netto / (strata) za okres | 2 795 | 2 795 | 2812 | |||
| Całkowite dochody razem | 1 100 | 2 677 | 23 863 | 27 640 | -11 | 27 629 |
| Przeniesienie wyniku | ||||||
| Stan na 30.09 okresu sprawozdawczego | 1 100 | 2 677 | 23 863 | 27 640 | -11 | 27 629 |
GRUPA KAPITAŁOWA KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Page 4
JIJWW INVEST
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH
| 01.01.2020 - 01.01.2019 - 01.07.2020 - 01.07.2019 - | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 30.09.2019 | 30.09.2020 | 30.09.2019 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Działalność kontynuowana | ||||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 3 523 | 5 832 | 3622 | 1 921 |
| Korekty | ||||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 731 | 806 | 231 | 255 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | -105 | -192 | -181 | 4 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | -2 | 0 | -1 | 0 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -1 | 9 | 0 | 14 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 29 | 137 | ਤੇ ਤੇ | 48 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 532 | -291 | -505 | 291 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | -5 971 | -542 | -7 421 | -4 751 |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 3 897 | -290 | 2 222 | 179 |
| Zmiana stanu rezerw | 250 | -54 | 250 | -40 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | -1 093 | -1 905 | -758 | 2 333 |
| Straty / (zyski) aktuarialne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 1 790 | 3 210 | -2 506 | 254 |
| Działalność zaniechana | 0 | 0 | 0 | O |
| Srodki pienięzne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem |
1 790 | 3 210 | -2 506 | 254 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -190 | -452 | -21 | -129 |
| - z działalności kontynuowanej | -190 | -452 | -21 | -129 |
| Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 600 | 2 758 | -2 527 | 125 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 123 | 9 | 9 | 4 |
| Spłata udzielonych pożyczek | ਰੇਟ | -5 | 18 | 0 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 8 440 | 1 596 | । ਦੇ ਰੋ | 25 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 3 |
| Udzielone pożyczki oraz zakup papierów wartościowych | -1 004 | -158 | -4 | -158 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 111 | 74 | ਰੇ | 22 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -6673 | -469 | -144 | -246 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 1 092 | 1 047 | 47 | -350 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 092 | 1 047 | 47 | -320 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | O | O | 0 | 0 |
| Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych | O | -685 | 0 | -682 |
| -487 | -676 | -94 | -218 | |
| Płatność zobowiązan z tytułu umów leasingu finansowego | -45 | -80 | ||
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -120 | -203 | ||
| Inne wydatki finansowe | O | 0 | 0 | O |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -607 | -1 564 | -139 | -960 |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -607 | -1 564 | -139 | -960 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 2 085 | 2 241 | -2 619 | -1 185 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia | 4 371 | -2 088 | 0 | 0 |
| W pływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy | 6 456 | ારિક | -2619 | -1 185 |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
V. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJACE
-
- Informacje podstawowe
-
- 1 Nazwa jednostki dominującej:
JWW Invest S.A.
- 2 Siedziba jednostki dominującej:
ul. Rolna 43b, 40-555 Katowice
1. 3 Podstawowy przemiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umową Spółki Dominującej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 4 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000410618.
1. 5 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działaność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty zwiazane z budową pozostałych obiektów inżynierii ladowej i wodnej gdzie indziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Ricardo Paulo da Silva - Członek Zarządu.
-
Polon sp. z o.o., z siedziba w Katowicach, ul. Rolna 43b. w której iednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
JWW Solaris sp. z o.o., w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym (KRS nr 0000533825). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółkę utworzno 07.10.2014. Zarząd na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sprawował: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 6 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
1. 7 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2020 - 30.09.2020 Okresy objęte konsolidacją: 1. Polon sp. z o.o. - od 14.01.2013 2. JWW Konstrukcie sp. z o.o. - od 7.02.2013. 3. JWW Solaris sp. z o.o. - od 07.10.2014. 4. Sol - Power sp. z o.o. - od 15.06.2015
1. 8 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skondolidowane zostało sporzadzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w sklad Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
Łączenie się Spółek 1.9
Nie występuje
1. 10 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie występuje
1. 11 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 12 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie maja prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 13 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.
2. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE").
Jednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
2. 2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawieraja wszystkie Miedzynarodowe Standardy Rachunkowości. Miedzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które sa wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwage właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
· Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
· Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2. 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, w tym jednostki specjalnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłaczone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedajacych kontroli a wartościa godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostka zależna oblicza sie zvsk lub strate - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwa inwestvcii utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 4 1 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 4 2 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znaczaco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzii dotyczacych polityki finansowej i operacyinej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współkontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem inwestycji sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsiewzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujacych wspólnie kontrole.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsjęwzięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięcia ujmuje się w chwili wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania/przekazania przez Grupę korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejecia udziałów Grupy w jednostce wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiazanych z Grupa.
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów:
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcja; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki uplynął na koniec okresu sprawozdawczego;
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
Leasing 2. 5 3
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stycznia 2019 r. Zarząd przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuację majątkową i finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godzie niepienieżne wyceniane sa według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjatkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie sa prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitalu na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiązania jednostek zlokalizowanych za granicą przelicza się na walutę polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcii). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
W przypadku zbycia działałności prowadzonej za granica (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działalność za granica, transakcji oznaczającej utrate współkontroli nad jednostka działacą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granica) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad tą jednostką, proporcjonalna część skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji częściowego zbycia (tj. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stad różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje sie w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2. 5 6 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzana na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dvskontowej z poczatku okresu zobowiazania lub aktywów z tvtułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
. koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszlego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji ["koszty świadczeń pracowniczych" / inne ]. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wyphywów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedy jednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje sie w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wplywa na zysk podatkowy ani księgowy.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (ti. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczące zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
2 5 8 Wartości niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje sie przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu. aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwalego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. w celu ustalenia potencialnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przephywy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkowa wartość pieniadza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pienieżnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarzadu co do przyszych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujecia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycie utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od char akteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa sie ja w chwili poczatkowego ujecia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków: lub
jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujety w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
lnwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności, (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie bedace w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżej), dochód odsetkowy obliczony metodą efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
Inne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidendę z instrumentów kapitałowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa się w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiazującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inwestycie kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym [należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycii kapitałowych DDS za obiektywna przesłanke utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych - np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansowa redukuje sie przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w koleinym okresie rozliczenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycii kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwote utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrole nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotna wartość bilansowa tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitale w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje sie bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczace składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metoda efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe"
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane sa jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniaja definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie sa wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 lstotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestia przez Grupe określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcie notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
1 Segmenty operacyjne
Zarąd Jednosti Uominijacje zapatny peograficzej jak i bratowej. Pod wzjędem geograficznym realizowana jest dzialność w Polsce i w Nemzech - w okceie sprawozłowczym, Zarąd określł segmenty operacyjne baując na raportach zeminującej, stanowiących podstawę do podstawę do podejmowania decyzji strategicznych. Grupa prowadziła dzialalności także w Holandii.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach:
Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane w kraju w ramach podstawowego rodzaju działański jednostki dominującej
Kontraky zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane rodzaju działalności jednostki dominującej.
Pozostała sprzedaż - są to pozostale przychody realizowane poza podstawą działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
Budownictwo infastrukturalne - obejmuje realizację usług Generalnego Wykonawstwa realizowane przez JWW Konstrukcje sp. z o.o. Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Eny stoswane w rozliceniani opate są na cenach ryklowych. Przychody od podniotów zewnętrzych raportowane do Zarądu lednoski Dominijacej są mierzone w spodoryz typ rezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
| w tys. PLN | przemysłowe | budownictwo budownictwo przemysłowe |
sprzedaż | techniczne | infastrukturalne | Eliminacje | Nieprzypi- Skonsolidowa- sane |
ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2019 - 30.09.2019 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 36 975 | 16 827 | 418 | 307 | ਰੇ | -65 | 0 | 54 471 |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 0 | 5 | ટ્વ | 6 | -65 | 0 | |
| - Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 36 975 | 16 827 | 413 | 253 | 3 | 0 | 54 471 0 |
|
| Koszty bezpośrednie segmentu | 30 402 | 13 432 | 22 | 217 | 44 | -65 | 0 | 44 052 |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 489 | 483 | 0 | 0 | O | 972 | ||
| ogólnego zarządu rozliczane kluczem Koszty |
2 548 | 1 094 | 27 | O | O | 0 | 0 | 3 ୧୧୯୪ |
| Razem koszty segmentu | 33 439 | 15 009 | ਧਰੇ | 217 | 44 | -65 | 0 | 48 693 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 186 | 186 | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | O | 0 | -2 | 0 | -272 | -274 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | 263 | 263 | ||||||
| Przychody z odsetek | 64 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | ||||||||
| Koszty odsetek | C | -123 | -123 | |||||
| Pozostałe koszty finansowe | -64 | -64 | ||||||
| Podatek dochodowy | -1 178 | -1 178 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | 3 536 | 1 818 | ਤਵਰ | 91 | -36 | 0 | -1 124 | 4 654 |
| PLN w tys. |
budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Nieprzypi- sane |
Skonsolidowa ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.09.2020 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 18 998 | 19 146 | 192 | 251 | 6 | -40 | 0 | 38 556 |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 0 |
S | 26 | 6 | -40 | 0 | ||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 18 998 | 19 146 | 187 | 225 | 0 0 |
0 | 38 556 | |
| Koszty bezpośrednie segmentu | 16 233 | 15 075 | 15 | 181 | 46 | -40 | 0 | 31 510 |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 552 | 542 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 094 |
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 2 104 | 2 214 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 343 |
| Razem koszty segmentu | 18 889 | 17 831 | 40 | 181 | 46 | -40 | 0 | 36 947 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 62 | 0 | 1 707 | 1 770 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 0 |
0 | 0 | 0 | O | -125 | -125 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | 0 | 0 | 347 | 347 | ||||
| Przychody z odsetek | 0 | 41 | ||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 | |||||||
| Koszty odsetek | 0 | 0 | -53 | -23 | ||||
| Pozostałe koszty finansowe | 0 | -67 | -67 | |||||
| Podatek dochodowy | -843 | -843 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | |||||||
| Zysk netto segmentu | 109 | 1 315 | 152 | 71 | 26 | 0 | 1 007 | 2 680 |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | ||||||||
| PLN w tys. |
01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
||||||
| Zysk ze sprzedaży segmentu | 609 1 |
5 778 | ||||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 770 1 |
186 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -125 | -274 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 347 | 263 | ||||||
| Przychody z odsetek | ર્દિ 42 |
|||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 0 0 |
|||||||
| Koszty odsetek | -23 | -123 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -67 | -64 | ||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 3 523 | 5 832 |
41 700 14071
13 357
3 986 0
-13 0 0
દરિદ
59
성 응 은
102
998
S S S E E E ET
15 024 7 637 364
Aktywa razem
Amortyzacja
Zobowiązania razem
35 804 10 855
1062
0
21-
ここで
6.62
あなた
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
ある
급 업
8
EOT
ICE
IC 60 E
624
Aktywa razem
Amortyzacja
Zobowiązania razem
0
| Nieprzypis- Skonsolido | |
|---|---|
| climinacje | |
| techniczne infastrukturalne Pozostała Badania i analizy Budownictwo |
|
| budownictwo budownictwo sprzedaż zagraniczne - Kontrakty |
|
| przemysłowe przemysłowe Kontrakty krajowe - |
|
| w tys. PLN | |
Uzgodnienie aktywów segmentów z aktywami ogólem Grupy oraz główne pozycje niepienie:
30.09.2020
Page 28
| Aktywa nieprzypisane | ||
|---|---|---|
| Wartosc firmv | 0 | |
| Inwestycje długoterminowe | 680 | 433 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 604 1 |
401 2 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 265 | 122 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 456 6 |
392 4 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 526 3 |
549 4 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 252 | 219 |
| Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot | ||
| itp. zależnych. sprzedazy jedn. |
574 | 252 |
| Pasywa nieprzypisane | 986 3 |
863 3 |
| Zobowiązania z tytułu kredytow, pożyczek oraz innych | ||
| instrumentów dłużnych | 2 484 | 306 2 |
| Zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych | 637 | 637 |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe | જરિટ | 920 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | |
| Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi: | ||
| w tys. PLN | 01 01 2020 - | 01 01 2019 - |
| 30.09.2020 | 30.09.2019 | |
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 19 410 | 644 37 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | ਰੇਰੇ 8 18 |
975 રેક |
| Pozostała sprzedaż | 187 | 413 |
| Badania i analizy techniczne | 225 | 253 |
| Budownictwo infastrukturalne | 0 | |
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 19 146 | 827 16 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 18 492 | 546 15 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | 654 | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia) | 0 | 281 1 |
| Razem | 54 471 |
30.09.2020 31.12.2019 13 357
ienie nieprzypisanych aktywów i pasywów
w tys. PLN
Page 29
| Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A. | |
|---|---|
| Pometzy (if da a wymenonym w apel kiendow winsta downed in y accodow ze spreday ne wstepla powazini fornane. | |
|---|---|
7% 55% 62% 55% 7% %0
%0
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe
33 543 3 633 29 910 29 910 3 633 0
Razem, w tym:
6 957 0
Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe
Budownictwo infastrukturalne
Pozostała sprzedaż
6 957
Kiel Montagebau GmbH
Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A.
12 433
Segment
01.01.2020 - 01.01.2019 -30.09.2020 30.09.2019
nformacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem w tys. PLN
50% 18% 32% 32% 18% %0
01.01.2020 - 01.01.2019 -30.09.2020 30.09.2019 Udział w przychodach
| w tys. PLN | budownictwo Kontrakty krajowe |
zagraniczne - KI budownictwo przemysłowe przemysłowe Kontrakty |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
infrastrukturalne Budownictwo |
Eliminacje | Skonsolidowa- ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2019 - 30.09.2019 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 11 795 | 8 864 | 130 | 108 | -23 3 |
20 877 | ||
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 22 | -23 | ||||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 11 795 | 8 864 | 129 | 86 | O | 20 877 | ||
| Koszty bezpośrednie segmentu | 10 172 | 7 049 | 73 | 14 | -23 | 17 285 | ||
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 230 | 325 | ટેટેટ | |||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 624 | 452 | 1 083 | |||||
| Razem koszty segmentu | 11 026 | 7 826 | 73 | 14 | -23 | 18 923 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 28 | |||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 98 | |||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | ||||||||
| Przychody z odsetek | ||||||||
| Kosztv odsetek | -49 | |||||||
| Pozostałe koszty finansowe | ||||||||
| Podatek dochodowy | -376 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | ||||||||
| Zysk netto segmentu | 769 | 1 038 | 123 | 36 | -11 | C | 1 545 |
Page 31
| tys. PLN W |
01.07.2020 - 30.09.2020 | Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | Koszty bezpośrednie segmentu | Koszty pośrednie rozliczane kluczem | Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | Razem koszty segmentu | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe koszty operacyjne | Pozostałe zyski/straty netto | Przychody z odsetek | Koszty odsetek | Pozostałe koszty finansowe | Podatek dochodowy | Pozostałe całkowite dochody | Zysk netto segmentu | Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | tys. PLN W |
Zysk ze sprzedaży segmentu | Pozostałe przychody operacyjne | Pozostałe koszty operacyjne | Pozostałe zyski/straty netto | Koszty odsetek Przychody z odsetek |
Pozostałe koszty finansowe | Zysk przed opodatkowaniem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| budownictwo przemysłowe Kontrakty krajowe |
5 316 | 0 | 5 316 | 4 890 | 203 | 152 | 5 245 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 71 | 01.07.2020 - 30.09.2020 |
1 718 | 1 661 | -26 | 298 16 |
-17 | -28 | 3 622 | |||
| budownictwo - przemysłowe Kontrakty zagraniczne |
236 13 |
0 | 13 236 | 10 035 | 194 | 1 407 | 636 11 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 600 | 01.07.2019 - 30.09.2019 |
1 954 | 28 | -98 | 77 17 |
-49 | -8 | 921 1 |
|||
| Pozostała sprzedaż |
25 | ﺎ | 24 | ಗಾ | 0 | し | L | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | C | 0 | 24 | |||||||||||
| Badania i analizy techniczne |
85 | 11 | 74 | 51 | 0 | 0 | 51 | 0 | O | 34 | |||||||||||||||||
| infrastrukturalne Budownictwo |
|||||||||||||||||||||||||||
| Eliminacje | -15 ಗಾ |
-15 M |
0 0 |
-15 14 |
0 0 |
0 0 |
-15 14 |
0 62 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 51 |
|||||||||||
| Skonsolidowa- ne |
18 650 | 18 650 | 14 978 | 397 | 1 557 | 16 932 | 661 L |
-26 | 298 | 16 | -17 | -28 | -810 | 0 | 2 812 |
Strona 42
Udział w przychodach
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji
1.07.2020 - 01.07.2019 -
| w tys. PLN | 30.09.2020 September 2 1 Bear Ser Box 200 |
30.09.2019 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 5 414 | 12 013 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 316 | 11 795 |
| Pozostała sprzedaz | 24 | 29 |
| Badania i analizy techniczne | a | 86 |
| Budownictwo infrastrukturalne | ||
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 13 236 | 8 864 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy) | 802 12 |
854 8 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Islandia | 434 | |
| Razem | 18 650 | 20 87 |
Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem
| w tys. PLN | 01.07.2020 - 30.09.2020 |
010777019 - 30.09 2019 |
Segment | 01.07 2020 - 01.07 2019 - 30.09.2020 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kiel Montagebau GmbH | 533 | 3633 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | ||
| Budimex S.A. Tecnicas Reunidas S.A. | 3 476 | 9 904 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 19% | |
| Razem, w tym: | 9 009 | 15 458 | 48% | 14% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 3 476 | 9 904 | 19% | 47% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 533 | 554 | 30% | 27% | |
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | 0% | |||
| Pozostała sprzedaż | 0% | 0% |
Pomiędzy Grupą, a wymienionymi w tabeli klientami da których przychodów ze sprzedaży nie występują powiąznia tormalne
2 Rzeczowe aktywa trwałe
| w tys. PLN | budowle Grunty, budynki |
Środki trwałe w budowie |
Urzadzenia techniczne i maszyny |
Šrodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe |
aktywa trwałe w budowie Rzeczowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| rzedniego okresu sprawozdawczego Za okres zakończony 31 grudnia pop |
|||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 8 | 5 166 | 2 450 | 187 | 0 | 918 1 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | 0 | ਤੇ ਵ | રે રે | 178 | 0 | 0 | 248 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 126 | 0 | 126 | ||
| -z tytułu nabycia | 35 | 48 | 52 | 0 | 135 | ||
| - sprzedaż środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| - środki trwate w budowie | C | 0 | 0 | ||||
| brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego Wartość |
107 | 43 | 5 201 | 2628 | 187 | O | 8 166 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -11 | 0 | -2 427 | -1 809 | -151 | 0 | 398 -4 |
| Zmiany umorzenia środków trwałyc | -6 | 0 | -693 | -322 | -6 | 0 | -1 027 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -6 | 0 | -693 | -322 | -6 | 0 | -1 027 |
| - pozostałe zwiekszenia | 0 | C | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -17 | 0 | -3 120 | -2 131 | -157 | O | -5 425 |
| Wartość netto - stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | 90 | 43 | 2 081 | 497 | 30 | 0 | 2741 |
| Za okres bieżący | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 43 | 5 201 | 2 628 | 187 | 0 | 166 8 |
| Zmiany wartości brutto środków trwałych | O | 0 | 40 | 514 | 0 | 0 | 554 |
| -z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 | 243 | 0 | 0 | 243 |
| -z tytułu nabycia | 0 | 0 | 40 | 271 | 0 | 0 | 311 |
| - przeksiegowania (liwidacia) | 0 | 0 | O | O | |||
| brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego Wartosc |
107 | 43 | 5 241 | 3 142 | 187 | 0 | 8 720 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -17 | 0 | -3 120 | -2 131 | -157 | 0 | -5 425 |
| Zmiany umorzenia środków trwałych | -5 | 0 | -440 | -269 | -4 | 0 | -718 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -5 | 0 | -440 | -269 | -4 | 0 | -718 |
| - pozostałe (przeksięgowania) | 0 | 0 | 0 | O | 0 | 0 | |
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -22 | 0 | -3 560 | -2 400 | -161 | 0 | -6 143 |
| Wartość netto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | કર્ | 43 | 1 681 | 749 | 26 | 0 | 2 577 |
GRUPA KAPITAŁOWA KWARTALNE SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
J JWW INVEST
Aktywa:
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | 49 | 42 |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | 49 | 42 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem | |
| Aktywa trwałe razem | 119 | 356 | 2 524 | 2 999 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2524 | 2524 | |||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 356 | 356 | |||
| Udzielone pożyczki | 77 | 77 | |||
| Pozostałe należności | 42 | 42 | |||
| Aktywa obrotowe razem | 17 152 | O | 6 297 | 23 449 | |
| Należności handlowe | 1 607 | 1607 | |||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 15 425 | 15 425 | |||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 392 | 4 392 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 905 | 1 905 | |||
| Udzielone pożyczki | 120 | 120 | |||
| Razem | 17 271 | 0 | 8 821 | 26 448 |
Stan na 30.09 bieżącego okresu sprawozdawczego
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe razem | 266 | 463 | 952 | 1681 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 952 | 952 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 463 | 463 | ||
| Udzielone pożyczki | 217 | 217 | ||
| Pozostałe należności | 49 | 49 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 18 514 | 0 | 8 144 | 26 658 |
| Należności handlowe | 591 | 591 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 17 037 | 17 037 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 456 | 6 456 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 688 | 1 688 | ||
| Udzielone pożyczki | 886 | 886 | ||
| Razem | 18 780 | 0 | 9 096 | 28 339 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostale aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zastosowaniu stopy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża), a w trzech przypadkach pożyczek o stosunkowo niskiej wartości - stopy stałej 5 %.
5 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 5 707 | 8 295 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 17 037 | 15 425 |
| Minus: odpis aktualizujący | -5 184 | -6 765 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
17 560 | 16 955 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
1814 | 1 340 |
| Minus: odpis aktualizujący | -1 043 | -1 043 |
| Pozostałe należności brutto | 3 048 | 3 057 |
| Minus: odpis aktualizujący | -2 980 | -2 980 |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe należności razem |
18 399 | 17 329 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
29 sierpnia 2016 roku Jednostka Dominująca dokonała zapłaty wraz z odsetkami kwoty wynikającej z decyzji UKS24W3P3.421.7.2015.NOAD.76 w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od 01.07.2014 do 30.09.2014 roku. Z uwagi na fakt, iż Jednostka Dominująca nie z tą decyzją i dochodzi tej kwoty w ramach postępowania sądowego, kwoty te wykazano w bilansie jako należności, tworząc na nie odpis aktualizujący.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi budowlane:
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 319 2 2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 765 | 6 835 |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesiecv | 0 | 117 |
| Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne | 0 | -161 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | -1 581 | -26 |
| Utworzenie odpisu na należnosci do 6 miesięcy | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 5 184 | 6 765 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
6 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|
| 2 640 | 4 429 |
| 463 | 356 |
| 1 103 | 197 |
| 4 206 | 4 982 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań, za wyjątkiem lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie udzielonych przez banki gwarancji na rzecz klientów Spółki. Na dzień bilansowy oraz na dzień bilansowy okresu poprzedniego nie dokonywano odpisów aktualizujących.
7 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| 30.09.2020 | 31022019 |
|---|---|
| 7 867 | 3 508 |
| 7 867 | 3 508 |
| 58 | 46 |
| 73 | 0 |
| 21 | 11 |
| 125 | 217 |
| 277 | 274 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
środki pieniężne - to aktywa pienie krajowych środków platniczych, walut obcych i dewiz, znajdujące się w obrocie gotówkowym lub w obrocie następującym za pośrednictwem bieżących rachunków bankowych. Zalicza się do nich gotówkę w kasie oraz depozyty platne na żądanie Ekwiwalenty środków pieniężnych - są to te aliczane do środków pieniężnych oraz inne aktywa finansowe, które charakteryzują się
iednocześnie:
1) wysokim stopniem płynności, to jest łatwością wymiany na określoną kwotę środków pieniężnych,
2) nieznacznym ryzykiem utraty wartości oraz
3) krótkim terminem platności, nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zalożenia (lokaty)
Wartości bilansowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
| W tvs. PLN | 30.09.2020 | START (1) S |
|---|---|---|
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 6311 | 4 242 |
| lnne środki pieniężne | ||
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 145 | 150 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z sytuacji | 6 456 | 4 392 |
| tinansowe | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartosc | ||
| wykazana w sprawozdaniu z przepływów | 6 456 | 4 371 |
Informacje na temat kredytu w rachunku bieżącym zaprezentowane zostały w nocie 12.
vch i ich
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| PIN | |||
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 5 256 | 1 036 | |
| Inne środki pienięzne | |||
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | 145 | 150 | |
| Razem | 5 401 | 186 | |
| EUR | |||
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 1 055 | 3 206 | |
| lnne środki pieniężne | |||
| Razem | 1 055 | 3 206 |
Page 39
GRUPA KAPITAŁOWA KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
9 Kapitał podstawowy
| (w sztukach) | akcji w PLN | Liczba akcji wartość nominalna 1 wartość kapitału w tys PLN. |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 26.01.2012 | 1 000 000 | 1 100 | |
| Stan na 31 marca 2013 r. | 1 085 000 | 1 085 | |
| Stan na 31 października 2013 r. | 11 000 000 | 0.1 | 1 100 |
| stan na koniec biezącego okresu | 11 000 000 | 0.1 | 1 100 |
Dnia 16.01.2013 Nadzwyczajne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyżseniu kapitału w drodze emisji nowych akcji serii B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio). Spitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w paździe akcji w stosunku 1:10 (Uchwala nr 5 Nadzwyczjnego Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zgronaczy podjęło w tym samym dniu uchwałę o podwyższeniu kapitalu podstawowego w drodze emisji akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących serii akcji:
| 11.000.000 | Razem |
|---|---|
| 150.000 | |
| 850.000 | |
| 3.000.000 | A2 |
| 7.000.000 | A |
| Liczba akcji (szt.) | Seria |
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
Page 40
GRUPA KAPITAŁOWA KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Struktura własności na dzień bilansowy przedstawiała się następ
| Seria akcii | Liczba akcji | Wartość nominalna | Rodzaj akcj | PIPEND PINNAL LIN | % w kapitale zakładowym |
% w głosach na WZ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (w sztukach | w tvs zł | W SZC | |||||
| seria A1 | 7 000 000 | 700 | imienne | 14 000 000 | 63,64 | 1.18 | |
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykłe na okaziciela | 3 000 000 | 27.2 | 16,67 | |
| B seria |
850 000 | 85 | imienne | 850 000 | |||
| seria C | 150 000 | 15 | zwykłe na okaziciela | 150 000 | 36 | 0.83 | |
| Razem | 11 000 000 | 18 000 000 | 100.00 | ||||
| Właściciele akcji jednostki dominującej | |||||||
| Company Contract | Almach on an an an an and 110 cm 110 cm 11 | Liczba głosów na | olesmar in 7 | Chi othearh |
3,92 100,00 Dnia 29.08.2013 roku odbyło się Nadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej, na którym to Zgromadzeniu podjęta została uchwala w sprawie wprowadzenia w Spółce Program ten jest kierowany do kierownictwa Spółki oraz innych osób kluczowych dla Spółki abo 6,42 100,00 705 844 18 000 000 imienne, imienne na okaziciela 719 100 705 844 11 000 000 Pozostali Razem
powiązanym ze Spółką w stopniu równoważnym do stosna licba osób do których kierowany jest program motywacyjny nie może być wyższa aniżeli 149 osób ("Uprawnieni"). Uprawnieni warranty subskypcyjne emisji serii A na zasadach określonych w Uchwale, przy czym suma akcji przeznaczonych do objęcia przez Uprawnionych niż 540 000 akcji, co stanowi na dzień podjęcia uchwały 5 % ogólnej liczy akcji Spółki. Program jest stworzony na okres 3 lat począwszy od roku 2014.
Na dzień bilansowy i dzień bilansowy okresu poprzedniego Grupa nie posiadała akcji własnych.
33,86 62.22
zakładowym 50,91 42.67
11 200 000
(w szt.) WZ
Rodzaj akcji
6 094 156
imienne, imienne na
560 469
Wojciech Wcisło
Właściciel
Jerzy Wcisło
w sztukach)
(w tys zł)
okaziciela imienne
J JWW INVEST
10 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej | 2677 | 4 658 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (w złotych na jedną akcję) | 0,24 | 0,42 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym.
11 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Brak zaproponowanych i wypłaconych dywidend. Zysk za lata 2012 - 2019 został przeznaczony na kapital zapasowy.
12 Kredyty i pożyczki
| 1 6 8 8 2 6 1 1 1 1 1 10 | ||
|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31 2 2019 |
| Dlugoterminowe: | ||
| Kredyty bankowe | ||
| Krótkoterminowe: | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | 0 | |
| Zadłużenie na kartach kredytowych | CT | |
| Cześć krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | 6 | |
| Pozyczka (jednostka zależna) | ||
| Razem | ||
| Struktura walutowa kredytów i pożyczek zawartych przez Grupe: | ||
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
| PLN | S | 30 |
| Razem | 30 | |
Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi liniami kredytowymi:
30.09.2020 31.12.2019 witys. PLN
0 Niewykorzystane linie kredytowe
3 500
Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek:
n/a 30.09.2020 31.12.2019 Wibor + marża Wibor + marża n/a PLN eur
Marża banku kształtuje się na poziomie od 1,7 %
imów krodytowych Analiza
| Analiza umów kredytowych | w tvs. PLN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa banku | imit | 31.12.2019 | Rodzaj zobowiązania | udzielenia Data |
Termin spłaty Zabezpieczenia |
| Bank Millenium S.A. - okres poprzedni | 500 | 0 kredyt w rachunku bieżącym | 19.05.2018 | 19.06.2019 patrz nota 24. | |
| RCI Bangue SA - okres poprzedni | 18 | 18 kredyt na zakup samocnodu | 12.12.2019 | 12.12.2021 patrz nota 33. | |
| Data | |||||
| Nazwa banku | imi. | 30.09.2020 | Rodzaj zobowiązania | idzieleniz | Termin spłaty Zabezpieczenia |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 3 500 | 0 kredyt w rachunku biezącym | 19.08.2020 | 31.10.2021 patrz nota 24. | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 10 000 | 0 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 04.10.2019 | 31.10.2021 patrz nota 33. | |
| PUP pozyczka (lednostka zalezna) - okres sprawozdawczy | 5 pozyczka PUP | 2020 | umorzenie brak |
Wzyskie wymienione powżej zobowiaznia mają chadow pasywach bilansu uwzędniono zobowiązania z tytułu lesingu finanswego (pozostał obowiązania finansove długo i kótkoterninowej, tinasowaniu nabyca sprętu produkcjnego oraz środków transportu. Unowy leasingowe zawiene są najczęściej na okres trzech lat i zabezpieczane wekslem własnym in blanco.
W okresie sprawozdawczym odnotowano spadek zobowiązań z tytułu leasingów z poziomu 2546 tys. PLN .
| 13 Rezerwy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Koszty kontraktów i UKS |
Składka wypadkowa |
CIT DE | VATIS | Razem |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 0 | 53 | 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
304 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | C | |
| Krótkoterminowe | 251 | 0 | ਟਤੋ | 304 | |
| Razem | 251 | 0 | ਟੇਤੋ | 304 | |
| 01.01.2019 - 31.12.2019 | |||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 458 | 0 | 47 | 505 | |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | C | |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | C | |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | -100 | -100 | |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 709 | 0 | 0 | 709 | |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | C | |
| Krótkoterminowe | 709 | 0 | 0 | 709 | |
| Razem | 709 | 0 | 0 | 709 | |
| 01.01.2020 - 30.09.2020 |
|||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 250 | 0 | 0 | 250 | |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | C | |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | C | |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | C | |
| Stan na 30.09 bieżącego okresu sprawozdawczego | ਰੇਟਰ | 0 | 0 | ਰੇਟਰ | |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | C | |
| Krótkoterminowe | ਰੇਟਰੇ | 0 | 0 | ਰੇਟ ਰ | |
| Razem | 050 | O | 0 | 0 | QCC |
14 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 39 02 2 019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | ||||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 493 | -25 | ||
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | ||||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 1 808 | 745 | ||
| - wynagrodzenia | 1 879 | ਦਰਤ | ||
| - pozostałe | 170 | 142 | ||
| Razem | 4 350 | 1 555 | ||
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 4 350 | 1 555 |
15 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| w tys. PLN | 30.09.2020 31 22019 | |
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych | 254 | 1 291 |
| Rezerwa na koszty okresów przyszłych | 834 | 890 |
| Rezerwa na delegacje | O | 0 |
| Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | 14 | 14 |
| Rezerwa na stratę na projekcie | 0 | 0 |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 50 | 50 |
| Pozostate | 5 | 5 |
| Razem | 1 157 | 2 250 |
16 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.09 2020 |
01 01 2019 - 30.09.2019 |
01 07 22020 - 30.09.2020 |
01.07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 38 556 | 54 471 | 18 650 | 20 877 |
| w tym kraj | 19 409 | 37 644 | 5413 | 12 013 |
| w tym zagranica | 19 147 | 16 827 | 13 237 | 8 864 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 38 ટેટેર | 54 471 | 18 650 | 20 877 |
17 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01 07 2020 - 30.09.2020 |
01.07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | દર્દ | 0 | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 25 | 79 | 7 | 14 |
| Przychody z polis | 34 | 37 | 9 | 13 |
| Prowizja PIT | 3 | 2 | 2 | 0 |
| Zwrot opłat sadowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | 0 | 1 | 0 | |
| Rozwiazanie rezerw | 1 589 | 67 | 1581 | 0 |
| Spisanie należności przedawnionych | 62 | 0 | 62 | 0 |
| Pozostate | -1 | |||
| Razem pozostałe przychody | 1 770 | 186 | 1661 | 28 |
18 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01 01 020 020 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01.07 2020 - 30.09.2020 |
01.07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 1 | 12 | 0 | 8 |
| Koszty spraw sądowych | 24 | 109 | 0 | 100 |
| Odpisy aktualizacyjne należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane |
0 | 56 | 0 | -26 |
| Koszty szkód | 60 | ટેટ | 13 | 2 |
| Koszty polis | 38 | 37 | 13 | 12 |
| Rezerwa aktuarialna | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 2 | 5 | 0 | 2 |
| Razem pozostałe koszty | 125 | 274 | 26 | ਰੋ8 |
W analogicznym okresie ubiegłego roku dokonano odpisów aktualizujących należności, z powodu braku zapłaty należnosci w okresie dłuższym aniżeli 180 dni po terminie ich wymagalności.
19 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 30.09 2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01.07 2020 - 30.09.2020 |
01 07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 16 | ട | 0 | 0 |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | 225 | 66 | 116 | 81 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 106 | 192 | 182 | -4 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | O | 0 | 0 | 0 |
| Razem pozostałe zyski netto | 347 | 263 | 298 | 77 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresem sprawozdawczym dokonano wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w pozycji "aktualizacja wartości inwestycji".
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
20 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 30.09.2020 |
30.09.2019 | 01.07 2020 - 30.09.2020 |
01.07.2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 26 | 64 | 8 | 16 |
| - odsetki od pożyczek | 15 | 0 | 8 | 0 |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 1 | 2 | 0 | |
| Razem przychody finansowe | 42 | ୧୧ | 16 | 17 |
| - prowizje bankowe | 67 | 64 | 28 | 8 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 2 | 50 | 0 | 30 |
| - odsetki od leasingu | 51 | 60 | 17 | 18 |
| -odsetki od pożyczek | 0 | 12 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | 0 | ||
| Razem koszty finansowe | 120 | 187 | 45 | 57 |
| Koszty finansowe netto | -78 | -121 | -29 | -40 |
21 Podatek dochodowy
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 30.09.2020 |
30.09.2019 | 01.07.2020 - 30.09.2020 |
01 07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | 47 | 697 | 18 | 329 |
| - bieżące obciążenie podatkowe w kraju | 47 | 729 | 18 | 326 |
| - korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych | 0 | 0 | 0 | O |
| - bieżące obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* | 0 | -32 | 0 | 3 |
| Podatek odroczony | 796 | 481 | 792 | 47 |
| Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto | 843 | 1 178 | 810 | 376 |
★20 opodatkowania
| Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2020 - 01.01.2019 - 01.07.2020 - 01.07.2019 - 30.09.2020 30.09.2019 |
30.09.2020 | 30.09.2019 | ||
| Podatek bieżacy | 0 | 0 | 0 | ||
| Podatek odroczony | 0 | O | 0 | ||
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | O | O | O | O |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
22 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
| Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to: | ||||
|---|---|---|---|---|
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |||
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2020 - 30.09.2020 |
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło (posiada udziały w wysokości 98,75%).
(2) Endevours sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło
Powiązania osobowe:
Wojciech Wcisło – podmiot dominującej, od 01.04.2020 do 30.04.2020 Przewodniczący Rady Nadzorczej od 30.04.2020 Prezes Zarządu
Maria Wcisło – Prezes Zarządu Jednostki dominującej do 30 kwietnia
Jerzy Wcisło - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do 01.04.2020, od tej daty Członek Rady Nadzorczej
Oliwia Machnicka - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Jan Antończyk – członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Czesław Żabiński - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do dnia 1 kwietnia 2020
Marcin Dubas- członek Rady Nadzorczej
Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020 Łukasz Ryk - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od dnia 1 kwietnia 2020, Przewodniczący Rady od 30 kwietnia 2020 Radosław Brandys - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej od 18 maja 202(
Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 30.09.2020 | 31 22 2019 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 332 | 1 533 | |
| Akcjonariusz | 37 | 217 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 295 | 1316 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 20 | 23 | |
| Akcjonariusz | 10 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 10 | 23 | |
| Pożyczki udzielone | 1 033 | 58 | |
| Właściciel | 37 | 114 | |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 996 | 58 | |
| Pożyczki otrzymane | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| w tys. PLN | 01 01 2020 30.09.2020 |
01.01.2019 30.09.2019 |
01.07.2020 - 30.09.2020 |
01.07 2019 - 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 174 | 362 | 137 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 174 | 362 | 137 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 259 | 135 | 25 | 28 | |
| Akcjonariusz | 195 | 50 | 15 | 0 | |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 64 | 85 | 10 | 28 | |
| Przychody finansowe | 21 | 5 | 6 | 0 | |
| Właściciel | 3 | O | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 18 | 5 | 6 | 0 | |
| Koszty finansowe | 0 | 30 | 0 | 0 | |
| Akcjonariusz | O | 30 | 0 | O |
Grupa Kapitałowa JWW Invest S.A.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej
| w tys. PLN | 01,01 2020 30.09.2020 |
01 01 2019 - 30.09.2019 |
01 07 2020 - 30.09.2020 |
01 07 2019 - 30.09.2019 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | દર્ભદ | 213 | 139 | 127 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | O | 0 | 0 | |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| płatności w formie akcji | 0 | O | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | ||
| Razem | ਵਵਤ | 213 | 139 | 127 |
| Swiadczenia dla Rady Nadzorczej | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.09.2020 |
01.01.2019 - 30.09.2019 |
01.07.2020 - 01.07.2019 - 30.09.2020 |
30.09.2019 |
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 212 | 214 | 71 | 130 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 212 | 214 | 71 | 130 |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjela uchwałe przyznania z tytułu odwołania Pani Marii Wcisło z funkcji Prezesa Zarządu WW Invest S.A. przed upływem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytulu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01 01 2020 - 30.09.2020 |
01 01 2019 - 30.09.2019 |
01 07 2020 - 30.09.2020 |
01 07 2019 - 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | 30 | 2 | 0 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiazania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| płatnosci w formie akcji | 0 | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 30 | 2 | 0 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
23 Istotne zdarzenia mogące mieć wpływ na sprawozdanie finansowe
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrenił się na całym świecie, a jego nebrał dynamiki. Zarząd uważa taka sytuacje za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu za okres sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym w stosunku do roku ubiegłego, wynikającym z polityki rządu w zakreśle inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczna wykazała pewne zachwianie w stosunku do założeń projekty zagraniczne weszly w fazę realizacji. Co istotne, Spółka ma obłożech, zaś spadek przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także 24 wekslowe:
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| umowa | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową | ||||||
| 1 | PKO BP S.A. - kredyt w rachunku bieżącym |
36102024010000030205951 589 z dnia 19.08.2020 |
3 500,00 PLN | 31.10.2021 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
|||
| aneks nr A7/8510/15/424/04 | 14 000,00 PLN | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||
| Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje |
z dn. 31.07.2019 do umowy o linię na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
16.06.2021 | 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
||||
| Umowa kredytu PKO BP S.A. - linia na wielocelowego nr 51 1020 10 000,00 PLN 04.10.2020 2401 0000 0302 0575 4991 |
1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
||||||
| 3 | gwarancje | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
|||||
| 4 | Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 31.05.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
||
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja nr 86200-02- 0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 01.03.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 1 605 323,79 pln. |
|||
| 6 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0234352 z dn. 29.03.2017 |
1 798,52 PLN | 31.10.2020 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 629 483,43 pln. |
||
| 7 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 216,93 PLN | 31.03.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 516 141,53 PLN |
||
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02-0297864 z dn. 11.09.2019 |
560,87 PLN | 2022-10-30 (redukcja 30.10.2020 do kwoty 168,27 PLN) |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 196 302,93 PLN |
w tysiącach PLN lub tysiącach EUR, stan na 30.09.2020
Jednostka dominująca:
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 9 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 76 1020 2401 0000 0496 0213 0912 z dn. 04.11.2019 |
5 766,72 PLN | 30.10.2020 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 576.671,99 PLN |
| 10 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
836,88 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pienieżnej w wys. 167.375,02 PLN |
| DSD Power 11 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|
| DSD Power 12 Technologies GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| 13 | E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200-21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 3 924,52 pln. |
Ponadto, leasingi z których skorzystała jednostka dominująca zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
JWW Konstrukcje sp. z o.o.:
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Wartość limitów i aktualny stan zobowiazań warunkowych |
Termin waźności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BA Glass Poland sp. z 0.0. - STU Ergo Hestia S.A. |
Gwarancja usunięcia wad i usterek Polisa nr 280000114973 z dn. 27.01.2016 |
750,00 PLN | 18.12.2020 | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z o.o. poręczony przez JWW Invest S.A. |
|||
| BA Glass Poland sp. z | Gwarancja nr PO/00685496/2016 z dn. 13.01.2016: | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje | |||||
| 0.0. - Generali TU S.A. | usunięcia wad i usterek | 967,50 PLNJ | 30.06.2021 | sp. z o.o. poręczony przez JWW Invest S.A. wraz z deklaracją wekslową |
JIJWW INVEST
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe na dzień 30.09.2020 i za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.
Informacje podstawowe
Przedmiot działalności Spółki zgodnie z umową Spółki to wszelkie roboty budowlane specjalistyczne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Spółki jest Sąd Rejonowy Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony.
Ważniejsze zasady rachunkowości.
lednostkowe sprawozdanie finansowe sporadzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 wześnia 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Nie nastąpiły zmiany przyjętych zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zalożeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwale wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub wartości przeszcowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amorzeniowe, a także odpisy z tytułu twalej utraty wartość. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wg zasad określonych przez Ministra Finansów
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjecia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu
Obce środki trwale przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie
W przypadku zmian technologii przeznaczenia do likwidacji, wycofania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwalego dokonuje się w cięża pozostałych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczące środków twałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacja wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zalicana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego siliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniowa
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30%
Środki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki twarza metodą liniową w następującym okresie
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
Page 1
JI JWW INVEST
Inwestycje dotyca aktywów nabytych w celu osiąniecia korzych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w tym również z transakcji handowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane przez jednostę, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomaterialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
3. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
4. Instrumenty finansowe
a) Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotycza instrumentów finansowych z Rozporządzenia w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporadkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
· aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- · pożyczki udzielone i należności własne,
- · aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
· aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
· zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
· pozostałe zobowiązania finansowe.
c) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych do inwestycji długoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
d) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych
Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej,
- pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwoj; jeżeli nie ma możliwości wiartości godziwej a aktywa te mają ustalony wymagalności wówcas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dobycia
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pocycii zabezpiecanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowania aktywów finansowych zakwalfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych
e) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczeźlności instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczonejako instrumenty zabezpiane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
f) = Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
g) Zabezpieczanie przepływów pieniężnych Nie dotyczy
5. Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według lub rzeczywistych kostów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
Należności (w tym udzielone pożyczki), roszczenia i zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe 6.
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykacje się na dzień dokonania operacji według kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia miedzyokresowe kostów do poniesionych kosztów dotyczacych przyszych okreśw sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych koszównie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej
Kapitaly własne powstałe z zamiany dłużnych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzęlędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zapłaconych do dnia zamiany, które nie zrealizowanych różnic kursowych oraz skapitalizowanych kosztów emisji.
Rezerwy na zobowiązania 9.
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone sa na pewne lub o dużym stopniu przyszłe zobowiazania. Których kwote można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwaracji, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że kwotę zobowiązania da się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej w szczególnościrównowartość otrzymanych lub należnych od kontrahenia z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tje w okresach, których dotyczą, niezależnia lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych z wyjątkiem inwestycji długoterninowych oraz powstałe w związku zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kostu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnice pomiędzy z tytułu podatku odroczonego na koniec i pocątek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala kwoty przewidzianej w przyszłości do odlicenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerve z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sie w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszlości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenie podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego ustała się przy uwzędnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapital własny
15. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pelnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną.
Wszelkie transakcje, salda, przychodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pelnej eliminacji konsolidacyjnej.
Metoda konsolidacii pelnei polega na sumowaniu. w pelnej odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wycey aktywów netto w wartościach godziwych oraz rozliczania wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasady wyceny ast. 5 i w art. 44b rozliczanie połącenia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, najeżnostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozyci pasywów skonsolidowanego bilanch własnych jako "Kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitałow ustała się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto jednostek zależnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjęte konsolidacją zyski lub straty wykazuje się w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwzęlędnieniem korekty wyniku z tytułu dywidenych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały mniejszości przekraczają kwoty gwarantujące ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
16. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metode konsolidacji proporcionalnej stosuje sprawowania współkontroli nad jednostką zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współzałeżną jest jednostkontrolowana przez jednostkę dominującą lub znacącego i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas duższy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnia polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki d częścią wartości (proporcjonalną do udziałowch przez podmioty grupy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
Jeżeli w ciągu roku zbyto udziały w jednoste współależnej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuję się: wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałow w kapitałe własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda praw własności
Metodę praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu doz
- jednostek stowarzyszonych,
- jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi,
jednostek zależnych oraz niebędących jednostek współzależnych, jeżeli występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wyłączają sprawowanie kierującymi tą jednostka zależna lub współzależna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostkowanej wyącza się zawarte w aktywach zyski lub straty z tytułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostką proporcjonalnie do posiadanych udziałów.
18. Szczeźólne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - trwała utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwalej utraty wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpisaniu na wynik finansowy odpowiednio w kwocie równej różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie duższym niż 5 lat.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych - at. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydlużenie okresu amortyzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wpływem na strukturę bilansu, dużym prawdopodobieństwem wykorzystywania w przyszłość iorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najepszej wiedy, niniejsze jednostkowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami Spółkę, oraz że odzwieciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
JWW Invest S.A. Bilans jednostkowy
| AKTYWA | 30.09.2020 | 30.06.2020 | 30.09.2019 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | ||||
| A. | Aktywa trwałe | 8 099 972,85 | 8 603 146,98 10 407 732,01 | 9 453 671,02 | |||
| Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 21 519,68 | 13 449,70 | |||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 21 519,68 | 13 449,70 | ||
| ব- | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 2 492 125,39 | 2 508 760,79 | 2 851 607,97 | 2 655 950,21 | ||
| 1. | Srodki trwałe | ||||||
| grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) a) budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. lądowej i |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) wodnej |
40 531,48 | 42 144,64 | 46 984,12 | 45 370,96 | |||
| c) urządzenia techniczne i maszyny |
1 617 654,87 | 1 716 221,19 | 2 175 133,90 | 2 016 360,94 | |||
| ರ) środki transportu |
809 591,60 | 724 561,23 | 599 197,35 | 565 412,00 | |||
| e) inne środki trwałe |
24 347,44 | 25 833,73 | 30 292,60 | 28 806,31 | |||
| 2 492 125,39 | 2 508 760,79 | 2 851 607,97 | 2 655 950,21 | ||||
| 2. | Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. Należności długoterminowe | 48 440,81 | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | |||
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | |||||||
| 2. | zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 48 440,81 | 41 110,11 | 41 110,11 | 41 110,11 | ||
| IV. Inwestycje długoterminowe | 1 904 514,91 | 2 093 775,36 | 3 727 010,15 | 3 230 052,86 | |||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 1 904 514,91 | 2 093 775,36 | 3 727 010,15 | 3 230 052,86 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
|||||||
| udziały lub akcje | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | 272 840,31 | ||||
| w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) |
|||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| w pozostałych jednostkach c) |
|||||||
| udziały lub akcje | 462 565,88 | 281 043,88 | 373 935,32 | 355 783,12 | |||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 659 456,07 |
0,00 80 999,96 |
0,00 77 000,04 |
|||
| udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe |
217 136,11 | 880 435,10 | |||||
| 951 972,61 1 631 674,60 |
1 820 935,05 | 2 999 234,56 3 454 169,84 |
2 524 429,39 2 957 212,55 |
||||
| 4. Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Page 6 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 654 891,74 | 3 959 500,72 | 3 766 484,10 | 3 513 108,14 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 654 891,74 | 3 959 500,72 | 3 766 484,10 | 3 513 108,14 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Aktywa obrotowe | 35 388 264,59 29 638 071,43 36 407 824,57 | 27 126 305,56 | ||||
| - | Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Materialy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ട്. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Należności krótkoterminowe | 18 562 867,03 12 534 792,83 26 593 784,89 | 17 352 451,94 | |||
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
||||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
||||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||
| inne b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3) | Należności od pozostałych jednostek | 18 562 867,03 | 12 534 792,83 26 593 784,89 | 17 352 451,94 | ||
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: a) |
||||||
| do 12 miesięcy | 17 479 215,95 | 11 772 660,03 | 21 433 595,57 | 16 876 752,98 | ||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 17 479 215,95 |
0,00 11 772 660,03 26 182 265,88 |
4 748 670,31 | 0,00 16 876 752,98 |
||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i | ||||||
| b) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
1 016 361,07 | 700 798,96 | 339 368,06 | 399 028,80 | ||
| c) inne |
67 290,01 | 61 333,84 | 72 150,95 | 76 670,16 | ||
| d) dochodzone na drodze sądowej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 8 705 990,96 | 10 899 705,73 | 4 288 946,92 | 6 047 470,15 | ||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 8 705 990,96 10 899 705,73 | 4 288 946,92 | 6 047 470,15 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
0,00 | |||||
| udziały lub akcje inne papiery wartościowe |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 102 655,07 | 102 655,07 | 50 268,70 | 52 655,07 | ||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 102 655,07 | 102 655,07 | 50 268,70 | 52 655,07 | |||
| b) w pozostałych jednostkach |
||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | |||||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | ||||
| udzielone pożyczki | 885 575,33 | 457 057,50 | 131 935,11 | 119 790,02 |
| Aktywa razem | 43 488 237,44 38 241 218,41 46 815 556,58 36 579 976,58 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| D. | Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 8 119 406,60 | 6 203 572,87 | 5 525 092,76 | 3 726 383,47 | |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 6 029 770,49 | 8 567 117,28 | 2 912 058,74 | 3 970 021,29 | ||
| inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne środki pieniężne | 350,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| C) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
6 029 420,49 | 8 567 117,28 | 2 912 058,74 | 3 970 021,29 | |
| 2 573 565,40 | 2 229 933,38 | 1 326 619,48 | 2 024 793,79 |
| PASYWA | 30.09.2020 | 30.06.2020 | 30.09.2019 PLN |
31.12.2019 PLN |
|
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | ||||
| A. | Kapitał własny | 27 628 751,76 | 24 793 521,33 | 24 287 680,28 | 24 921 113,43 |
| Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| II. | Kapitał zapasowy, w tym: | 23 821 113,43 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 |
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | |
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 5 272 208,16 | 0,00 | 0,00 |
| VI. | Zysk (strata) netto | 2 707 638,33 | -127 592,10 | 4 638 775,01 | 5 272 208,16 |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 15 859 485,68 | 13 447 697,08 22 527 876,30 | 11 658 863,15 | ||
| l. | Rezerwy na zobowiązania | 3 673 170,23 | 2 935 083,04 | 2 351 237,64 | 2 485 056,63 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. |
2 028 359,60 | 1 540 272,41 | 1 458 333,35 | 1 090 246,00 | |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
117 668,70 | 83 129,65 | 117 668,70 | ||
| długoterminowa krótkoterminowa |
518 796,93 | 117 668,70 518 796,93 |
510 429,64 | 518 796,93 | |
| 636 465,63 | 636 465,63 | 593 559,29 | 636 465,63 | ||
| 3. Pozostałe rezerwy |
|||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| krótkoterminowe | 1 008 345,00 | 758 345,00 | 299 345,00 | 758 345,00 | |
| 1 008 345,00 | 758 345,00 | 299 345,00 | 758 345,00 | ||
| 11- | Zobowiązania długoterminowe | 1 539 510,30 | 1 621 484,37 | 1 797 063,67 | 1 614 851,87 |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 1. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | |||||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3. |
|||||
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 9 123,93 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| C) inne zobowiązania finansowe |
1 539 510,30 | 1 621 484,37 | 1 797 063,67 | 1 605 727,94 | |
| d) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| e) inne |
0,00 1 539 510,30 |
0,00 1 621 484,37 |
0,00 1 797 063,67 |
0,00 1 614 851,87 |
|
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 9 568 127,61 | 7 054 222,19 14 456 728,26 | 5 387 850,71 | ||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
12 546,00 | 6 642,00 | 36 686,48 | 12 439,24 | |
| - do 12 miesięcy | 12 546,00 | 6 642,00 | 36 686,48 | 12 439,24 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 12 546,00 | 6 642,00 | 36 686,48 | 12 439,24 | ||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangažowanie w kapitale z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 9 555 581,61 | 7 047 580,19 | 14 420 041,78 | 5 375 411,47 |
| kredyty i pożyczki a) |
0,00 | 0,00 | 3 139 258,55 | 20 726,22 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c) inne zobowiązania finansowe |
944 402,14 | 734 183,41 | 748 713,26 | 690 839,06 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: d) |
|||||
| - do 12 miesięcy | 4 607 947,29 | 4 120 611,44 | 5 565 591,12 | 2 926 899,65 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | |
| 4 757 947,29 | 4 270 611,44 | 5 715 591,12 | 3 076 899,65 | ||
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| f) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i g) zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych |
1 805 509,37 | 914 014,62 | 2 746 330,72 | 743 876,65 | |
| z tytułu wynagrodzeń h) |
1 878 550,99 | 949 457,46 | 1 886 335,52 | 691 946,06 | |
| i) inne |
169 171,82 | 179 313,26 | 183 812,61 | 151 123,83 | |
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Rozliczenia międzyokresowe | 1 078 677,54 | 1 836 907,48 | 3 922 846,73 | 2 171 103,94 | |
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| krótkoterminowe | 1 078 677,54 | 1 836 907,48 | 3 922 846,73 | 2 171 103,94 | |
| 1 078 677,54 | 1 836 907,48 | 3 922 846,73 | 2 171 103,94 |
Pasywa razem
I
43 488 237,44 38 241 218,41 46 815 556,58 36 579 976,58
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 01.07.2020 -01.07.2019 -01.01.2020 -01.01.2019 -30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 PLN PLN PLN PLN A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 38 336 354,66 54 179 528,75 18 577 733,09 20 789 416,47 5 281,17 od jednostek powiązanych 5 281,17 1 760,39 1 760,39 20 789 416,47 15 Przychody netto ze sprzedaży produktów 38 336 354,66 54 179 528,75 18 577 733,09 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu produktów II. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0.00 0.00 0.00 0.00 III. IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0.00 0.00 0.00 0,00 36 745 251,23 48 474 814,05 16 879 874,57 18 858 145,50 B. Koszty działalności operacyjnej 729 935,73 805 151,50 230 665,70 255 447,18 l. Amortyzacja Zużycie materiałów i energii 2 129 023,62 1 863 145,02 1 047 303 62 529 632.03 11 10 440 151,80 III. Usługi obce 18 850 012,64 27 793 168,94 8 540 622,13 363 877,36 62 724,12 226 107,54 IV. Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy 142 652,19 podatek akcyzowy 0.00 169 260,70 0,00 169 260,70 6 174 515,14 V. Wynagrodzenia 11 876 817,68 14 386 823,04 5 725 914,62 1 091 421,30 1 089 527,58 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 585 184,59 2 876 830,68 VI. 1 094 225,78 970 348,75 432 189,58 420 430,73 emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 431 624,78 385 817,51 181 223,08 142 764,23 0,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 1 591 103,43 5 704 714,70 1 697 858,52 1 931 270,97 Pozostałe przychody operacyjne 1 667 869,81 190 323,69 1 599 129,12 27 801,28 D. 4 878,06 0,00 0,00 16 219,51 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0.00 0.00 IL Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 580 630,96 0,00 1572 727,27 0,00 27 801,28 71 019,34 185 445,63 26 401,85 IV. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne 123 980,95 260 529,21 26 448,30 90 251,42 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0.00 0.00 0.00 0.00 1 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 56 188,20 0,00 -26 015,67 H. 123 980,95 26 448,30 116 267,09 III. Inne koszty operacyjne 204 341,01 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 134 992,29 5 634 509,18 3 270 539,34 1 868 820,83 Przychody finansowe 529 552,36 370 422,85 339 561,92 84 041,07 G. 103 042,04 46 987,98 103 042,04 0,00 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 103 042.04 46 987,98 103 042,04 0.00 a) w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 b) 0,00 0,00 0,00 0,00 od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0.00 0.00 0.00 0.00 15 484,82 II. Odsetki, w tym: 95 843,05 64 715,58 16 533,34 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0.00 0.00 0,00 0,00 III. w jednostkach powiązanych 0,00 105 282,76 192 413,32 105 282,76 0,00 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 225 384,51 66 305,97 115 752,30 67 507,73 V Inne H. Koszty finansowe 120 720,32 197 498,43 -31 356,34 51 988,85 17 126,24 56 205,25 54 197,84 133 628,90 1. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0.00 0.00 0.00 0.00 = 0,00 0,00 0,00 0,00 w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 -76 239,24 3 630,44
Page 11
66 522.48
63 869 53
27 756.66
-7 846.84
IV. Inne
| JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.09.2019 PLN |
01.07.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.07.2019 - 30.09.2019 PLN |
||
| 1. | Zysk (strata) brutto | 3 543 824,33 | 5 807 433,60 | 3 641 457,60 | 1 900 873,05 |
| Podatek dochodowy | 836 186,00 | 1 168 658,59 | 806 227,17 | 371 465,19 | |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| L. | Zysk (strata) netto | 2 707 638,33 | 4 638 775,01 | 2 835 230,43 | 1 529 407,86 |
JWW Invest S.A., Katowice
Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
| 01.01.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.09.2019 PLN |
01.01.2019 - 31.12.2019 PLN |
01.07.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.07.2019 - 30.09.2019 PLN |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości |
24 921 113,43 0,00 |
19 648 905,27 0,00 |
19 648 905,27 0,00 |
24 793 521,33 0,00 |
22 759 772,42 0,00 |
| korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 24 921 113,43 | 19 648 905,27 | 19 648 905,27 | 24 793 521,33 | 22 759 772,42 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| a) wydania udziałów (emisji akcji) |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 18 548 905,27 | 16 539 373,76 | 16 539 373,76 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 |
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 |
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) |
0,00 5 272 208,16 |
0,00 2 009 531,51 |
0,00 2 009 531,51 |
0,00 5 272 208,16 |
0,00 2 009 531,51 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 23 821 113,43 | 18 548 905,27 | 18 548 905,27 | 23 821 113,43 | 20 558 436,78 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | -127 592,10 | 3 109 367,15 |
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 5 272 208,16 | 2 009 531,51 | 2 009 531,51 | 0,00 | 3 109 367,15 |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) |
5 272 208,16 0,00 |
2 009 531,51 0,00 |
2 009 531,51 0,00 |
0,00 0,00 |
3 109 367,15 0,00 |
| zwiększenie (z tytyłu) zmniejszenie (z tytułu) b) |
-5 272 208,16 | -2 009 531,51 | -2 009 531,51 | -5 272 208,16 | -2 009 531,51 |
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | -5 272 208,16 | -2 009 531,51 | -2 009 531,51 | -5 272 208,16 | -2 009 531,51 |
| 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5 272 208,16 | 1 099 835,64 |
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 099 835,64 |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach |
0,00 | 0,00 | 0,00 | -127 592,10 | 1 099 835,64 |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 6.7 Zysk (strata) z lat ubieglych na koniec okresu |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
-127 592,10 -127 592,10 |
1 099 835,64 1 099 835,64 |
| 6. Wynik netto |
2 707 638,33 | 4 638 775,01 | 5 272 208,16 | 2 835 230,43 | 1 529 407,86 |
| a) zysk netto |
2 707 638,33 | 0,00 | 5 272 208,16 | 0,00 | 0,00 |
| strata netto b) |
0,00 | -4 638 775,01 | 0,00 | -2 835 230,43 | -1 529 407,86 |
| odpisy z zysku c) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 27 628 751,76 24 287 680,28 24 921 113,43 27 628 751,76 24 287 680,28 | ||||
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
27 628 751,76 24 287 680,28 24 921 113,43 27 628 751,76 24 287 680,28 | ||||
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
| 01.01.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.01.2019 - 30.09.2019 PLN |
01.07.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.07.2019 - 30.09.2019 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||||
| - | Zysk (strata) netto | 2 707 638,33 | 4 638 775,01 | 2 835 230,43 | 1 529 407,86 |
| = | Korekty razem | -1 165 173,20 | -1 952 140,63 | -5 388 552,96 | -1 362 342,28 |
| 1. Amortyzacja |
729 935,73 | 805 151,50 | 230 665,70 | 255 447,18 | |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-2 209,80 | 0,00 | -966,99 | 0,00 | |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
-78 191,09 | 102 185,94 | -73 643,96 | 53 303,13 | |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
-105 282,76 | -192 413,32 | -181 522,00 | 3 630,44 | |
| 5. Zmiana stanu rezerw |
1 188 113,60 | 283 563,31 | 738 087,19 | 614 822,33 | |
| 6. Zmiana stanu zapasów |
0,00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 7. Zmiana stanu należności |
-1 217 745,79 | 1 642 034,05 | -6 035 404,90 | -708 311,12 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 8 |
3 947 440,04 | -415 684,91 | 2 303 686,69 | 393 814,86 | |
| ல் Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-5 627 233,13 | -4 176 977,20 | -2 369 454,69 | -1 973 549,10 | |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -1 500,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 542 465,13 | 2 686 634,38 | -2 553 322,53 | 167 065,58 | |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||||
| 1. | Wpływy | 8 871 766,71 | 1 759 970,22 | 298 172,16 | 92 677,28 |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
122 071,23 | 43 428,41 | 8 288,82 | 45 903,21 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Z aktywów finansowych, w tym: 3. |
8 749 695,48 | 1 716 541,81 | 289 883,34 | 46 774,07 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
8 749 695,48 | 1 716 541,81 | 289 883,34 | 46 774,07 | |
| zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 103 042,04 | 46 987,98 | 103 042,04 | 0,00 | |
| spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych | 95 485,33 | 0.00 | 18 191,19 | 0.00 | |
| odsetki | 110 836,79 | 73 430,66 | 9 595,76 | 21 915,57 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 8 440 331,32 | 1 596 123,17 | 159 054,35 | 24 858,50 | |
| Inne wpływy inwestycyjne 4. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11. | Wydatki | 7 716 525,17 | 677 154,60 | 143 239,06 | 409 105,79 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| trwałych | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
1 043 136,11 | 208 000,00 | -1 500,00 | 163 000,00 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
1 041 636,11 | 208 000,00 | -1 500,00 | 163 000,00 | |
| nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 45 000,00 | 0,00 | 0,00 | |
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 1 041 636,11 | 163 000,00 | -1 500,00 | 163 000,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
1 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| nabycie aktywów finansowych | 1 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Inne aktywa finansowe - kaucje এ. |
6673 389,06 | 469 154,60 | 144 739,06 | 246 105,79 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 155 241,54 | 1 082 815,62 | 154 933,10 | -316 428,51 | |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||||
| Wpływy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 491 219,94 | |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | |||||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 491 219,94 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych ന് |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy finansowe বে |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
JWW Invest S.A., Katowice Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
| 01.01.2020 - 30.09.2020 PIN |
01.01.2019 - 30.09.2019 PLN |
01.07.2020 - 30.09.2020 PLN |
01.07.2019 30.09.2019 PLN |
|
|---|---|---|---|---|
Wydatki |
637 957,47 | 1 920 886,16 | 138 957,36 | 946 639,42 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| lnne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 3. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek |
29 850,15 | 1 031 226,86 | 0,00 | 650 000,00 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
487 387,00 | 675 769,80 | 94 074,46 | 220 774,51 |
| 8 Odsetki |
54 197,84 | 149 847,92 | 17 126,24 | 68 262,13 |
| ு Inne wydatki finansowe |
66 522,48 | 64 041,58 | 27 756,66 | 7 602,78 |
| III. Przepływy pienieżne netto z działalności finansowej | -637 957,47 | -1 920 886,16 | -138 957,36 | 544 580,52 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 2 059 749,20 | 1 848 563,84 | -2 537 346,79 | 395 217,59 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 2 059 749,20 | 1 848 563,84 | -2 537 346,79 | 395 217,59 |
| zmiana stanu środków pienieżnych z tytułu różnic kursowych | 42 523,06 | 15 501,90 | -15 739,62 | 5 484,51 |
| F. Srodki pieniężne na początek okresu | 3 970 021,29 | 1 063 494,90 | 8 567 117.28 | 2 516 841,15 |
| G. Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym | 6 029 770,49 | 2 912 058,74 | 6 029 770,49 | 2 912 058,74 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwalej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą sytuacją zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustałony został w oparciu o metode wartości księgowej.
70 378,00
76 306.58
2 550,00
1 253 644,58
IV 3 b) (1)
IV 3 b) (1)
IV 3 b) (1)
0,00
0.00
0.00
980 804,27
70 378,00
76 306.58
2 550.00
272 840,31
65%
100%
51,0%
Razem
JWW Konstrukcje sp. z o.o.
Sol-Power sp. z o.o.
sp. z o.o.
JWW Solaris
| llość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzień bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje spółki giełdowej |
1,271 | 462 565,88 -2 484 552,02 | 2 947 117,90 | ||
| 462 565,88 -2 484 552,02 | 2 947 117,90 | |||||
| z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" roku obrotowego |
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku |
zwiększenia | zmniejszenia odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 1 | 6 282 825,801 | 0 | 1 572 727 | 4 710 098,53 | ||
| Kontrahent 2 | 43 305,841 | O | 7 904 | 35 402,15 | ||
| Kontrahent 3 | 125 517,261 | 125 517,261 | ||||
| Kontrahent 4 | 84 870,001 | O | 84 870,00 | |||
| Kontrahent 5 | 218 476,51 | 0 | 218 476,51 | |||
| Kontrahent 6 | 3 236,461 | 203,91 | D | 3 440,37 | ||
| Kontrahent 9 | 1 230,00 | 1 230,00 | ||||
| Ogółem | 6 759 461,87 | 203,91 | 0.00 | 1 580 630,96 5 179 034,82 |
Aktualizacja wartości nozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku |
zwiększenia | zmniejszenia odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent10 | 23 000,00 | 23 000,001 | ||||
| Kontrahent 1 | 44 803,96 | 44 803.961 | ||||
| Kontrahent14 | 32 040,001 | 32 040,00 | ||||
| Kontrahent1 | 2 879 808,75 | 2 879 808,75 | ||||
| Ogółem | 2 979 652,71 | 0,00 | 0.00 | 0,00 2 979 652,71 |
Ponadto, 29 sierpnia 2016 roku Spółka dokonała zapłaty wraz z odsetkami kwoty wynikającej z decyzji UKS24W3P3.421.7.2015.NOAD.76 w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od 01.07.2014 roku. Z uwagi na fakt, iż Jednostka Dominująca nie zgadza się z tą decyzją i dochodzi tej kwoty w ramach postępowania sądowego, kwoty te wykazano w bilansie jako należności, tworząc na nie odpis aktualizujący w wysokości 1.042.617 zł. Obecnie sprawa czeka na rozpatrzenie przez Naczelny Sąd Administracyjny.
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu | 17 500,00 | 17 500,00 | |||
| Rezerwa na usługi księgowe | 32 000,001 | D | 32 000,00 | ||
| Rezerwa aktuariusz | 636 465,631 | 636 465,63 | |||
| Rezerwa na koszty kontroli UKS | 250 845.00 | 250 845,00 | |||
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 090 246.00 | 938 113,60 | 2 028 359,60 | ||
| Rezerwa koszty kontraktów | 458 000,00 | 250 0001 | O | 708 000,00 | |
| Rezerwa na podatek dochod. DE | 0.00 | 0,00 | |||
| Ogólem | 2 485 056,63 | 1 188 113,60 | 0.00 | 0,00 | 3 673 170,23 |
6 informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Dodatnie różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 7 867 476,39 | 1 494 820.53 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 2 593 735,62 | 492 809,7 |
| Wycena walut | 112 969,39 | 21 464,18 |
| Odsetki nie otrzymane a naliczone | 101 395,44 | 19 265.13 |
| Razem 10 675 576,84 | 2 028 359,60 | |
| Stawka podatku | 19% | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony 2 028 359,60 |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 2 689 339,29 | 510 974,47 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 673 894,33 | 128 039,92 |
| Pozostałe koszty NKUP przejściowo (delegacje) | 8 014,33 | 1 522,72 |
| Odpisy aktualizujące należności - Energomontaż Północ Bełchatów | 4 710 098,53 | 894 918,72 |
| Odpis Aero | 849 080,00 | 161 325,20 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 5 214 659,56 | 990 785,32 |
| Odpis aktuarialny | 636 465,63 | 120 928,47 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 542 339,88 | 103 044,58 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 486 052,02 | 472 349,88 |
| Rezerwy na koszty kontraktów | 1 005 366,58 | 191 019,65 |
| Kontrakty długoterminowe | 254 237,89 | 48 305,20 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 49 500,00 | 9 405,00 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 19 236 272,31 | 3 654 891,74 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 3 654 891.74 |
7 informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
| Wartosc brutto | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej |
64 527,301 | 0 | 0 | 64 527,30 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 5 162 699.78 | 40 277,001 | 5 202 976,78 | ||
| Šrodki transportu | 2 562 981,40 | 512 384,21 | 0 | 3 075 365,61 | |
| Inne środki trwałe | 186 468,35 | O | 186 468,35 | ||
| Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0,00 | ||
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0.00 | 0 | 0,00 | ||
| Ogótem | 7 976 676,83 | 552 661,21 | 0.001 | 0.00 | 8 529 338.04 |
| Umorzenie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowan ia (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
|
| Grunty | 0,00 | O | 0 | 0 | 0,00 | |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
19 156,34 | 4 839,48 | 0 | 0 | 23 995,82 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 3 146 338,84 | 438 983,07 | 0 | 0 | 3 585 321,91 | |
| Srodki transportu | 1 997 569,40 | 268 204,61 | 0 | 0 | 2 265 774,01 | |
| Inne środki trwałe | 157 662,04 | 4 458,87 | 0 | O | 162 120,91 | |
| Srodki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Ogólem | 5 320 726,62 | 716 486,03 | 0,00 | 0,00 | 6 037 212,65 | |
| Netto | 2 655 950,21 | -163 824,82 | 0,00 | 0,00 | 2 492 125,39 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i programy komputerowe), całkowicie zamortyzowane.
| stan na początek okresu | zwiększenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 123 947,72 | 0,00 | 123 947,72 | 110 498,02 | 13 449,70 | 0,00 | |
| 8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych | ||||||
| łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu. |
2 483 912,44 zł. | |||||
| 9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | ||||||
| Dnia 17.07.2020 Spółka zawarła ugodę sądową z Energomontaż Północ Bełchatów sp. z o.o., Polimex Opole sp. z o.o., sp k., PGE Górnictwo i Energetyka w wyniku której Energomontaż Północ Belchatów zobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Spółki kwotę 3 100 000 zł. |
||||||
| Zapłata na rzecz Spółki wyżej wyczerpie wszystkie roszczenia jakie Spółka wnosiła względem wyżej wymienionych podmiotów. Zapłata I raty została zrealizowana zgodnie z ugodą, zaś kolejne kwoty będą spłacane w 22 równych miesięcznych ratach. |
||||||
| 10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów | ||||||
| nie występuje | ||||||
| informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ 11 na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezaleźnie od tego, czy te aktywa |
||||||
| i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) nie występuje |
||||||
| informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego |
||||||
| nie występuje -------------- | ||||||
| informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości |
||||||
| 12 13 |
nie występuje | |||||
| w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia |
||||||
| 14 | nie występuje występujące z podoby w podoby w podował w podoby w podował w podoby w od | |||||
| 15 | informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów |
|||||
| nie występuje w the wystem wykle wystem w wystem w wystem w w wystem w w a wystem w a min a | ||||||
| 16 informacje dotyczące emisji, wykupu i splaty nieudziałowych papierów wartościowych | ||||||
| nie występuje występuje występujący występujący występ |
informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, 17 z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
nie występuje
wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych – w skazanie zuarzen, które wystąpli po unii, na który sporządzonie skróconie inninsowe emitenta
18 w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe w
nie występuje
informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub 19 udzieleniu gwarancji – łącznie jednotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Aktualny stan zobowiazań warunkowych |
Termin wazności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| BA Glass Poland sp. z o.o. - STU Ergo Hestia S.A. |
Gwarancja usuniecia wad i usterek Polisa nr 280000114973 z dn. 27.01.2016 |
750,00 PLN | 18.12.2020 | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z o.o. poręczony nieodpłatnie przez IWW Invest S.A. |
|
| Gwarancja nr PO/00685496/2016 z dn. 13.01.2016: | weksel własny in blanco z wystawienia JWW Konstrukcje sp. z |
||||
| BA Glass Poland sp. z o.o. - Generali TU S.A. | usuniecia wad i usterek |
967,50 PLN | 30.06.2021 | o.o. poręczony nieodpłatnie przez JWW Invest S.A. wraz z deklaracją wekslowa |
20 informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego
| 30.09.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| I.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
| 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslowa |
|||||
| 1 | PKO BP S.A. - kredyt w rachunku bieżącym | umowa 36102024010000 030205951589 z dnia 19.08.2020 |
3 500,00 PLN | 31.10.2021 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu na okres do dn.31.01.2022 |
| Bank Millennium S.A. - linia na gwarancje | aneks nr A7/8510/15/424/ 04 z dn. 31.07.2019 do umowy o linie na gwarancje bankowe nr 8510/15/424/04 z dn. 17.06.2015. |
14 000,00 PLN | 16.06.2021 | 1.dwa weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|
| 2 | 2. kaucja 35 %, zaś dla gwarancji udzielonych przed 17.06.2017 z okresem ważności do 12 miesiecy - kaucja 15% wartosci gwarancji, natomiast powyżej 12 miesięcy 30% wartości gwarancji. |
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa |
Wartość limitów i aktualny stan zobowiązań warunkowych |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||
| 3 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje | Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 |
10 000,00 PLN | 04.10.2020 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
| Energomontaż - Północ Bełchatów sp. z o.o. - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0223202 z dn. 09.09.2016. |
148,55 PLN | 31.05.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm.; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 51.982,88 pln. |
|
| E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
Gwarancja nr 86200-02- 0231435 z dn. 09.02.2017 ze zmianami |
1 453,32 PLN | 01.03.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 1 605 323,79 pln. |
|
| 6 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0234352 z dn. 29.03.2017 |
1 798,52 PLN | 31.10.2020 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 629 483,43 pln. |
| 7 | E003B7 sp. z o.o. - Millennium | Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0253535 z dn 04.01.2018 ze zmianami |
1 216,93 PLN | 31.03.2021 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 516 141,53 PLN |
| 8 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów spółka cywilna - Millennium |
Gwarancja należytego wykonania kontraktu nr 86200-02- 0297864 z dn. 11.09.2019 |
560,87 PLN | 2022-10-30 (redukcja 30.10.2020 do kwoty 168,27 PLN) |
wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 196 302,93 PLN |
| 9 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 76 1020 2401 0000 0496 0213 0912 z dn. 04.11.2019 |
5 766,72 PLN | 30.10.2020 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 576.671,99 PLN |
| 10 | Budimex S.A., Técnicas Reunidac S.A. Turów - spółka cywilna - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 08 1020 2401 0000 0196 0214 4699 z dn. 09.12.2019 |
836,88 PLN | 30.10.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 167.375,02 PLN |
| 11 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usunięcia wad i usterek nr 00971020000664 z dn. 04.10.2019 |
29,95 EUR | 22.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 5 989,41 EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 12 DSD Power Technologies GmbH - PKO BP SA | gwarancja usuniecia wad i usterek nr 00971020001912 z dn. 14.09.2020 |
26,30 EUR | 08.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pieniężnej w wys. 7.890,55 EUR |
|
| 13 | E003B7 sp. z o.o. (zmiana beneficjenta z Polimex Energetyka Sp. z o.o.) - Millennium |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 86200- 21221 z dn. 14.08.2020 |
11,21 PLN | 28.09.2022 | wystawiona na podstawie umowy nr 8510/15/424/04 z późn.zm .; zabezpieczenie w formie przewłaszczenia kwoty pienieżnej w wys. 3 924,52 pln. |
Ponadto, zawarte umowy leasingowe zabezpieczone są wekslem własnym in blanco z deklaracją wekslową.
inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowejo 21 emitenta
Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu za okres sprawozdawczy, lecz za zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Sprzedaż krajowa jest zgodna z przewidywanym już wcześniej, obniżonym poziomem w stosunku do roku ubieglego, wynikającym z polityki rządu w zakresie inwestycji w energetyce krajowej. Sprzedaż zagraniczna wykazała pewne zachwianie w stosunku do założeń projekty zagraniczne weszły w fazę realizacji. Co istotne, Spółka ma obłożenie mocy wytwórczych, zaś spadek przychodów nie zagraża płynności finansowej i dalszemu jej istnieniu. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
Informacje uzupełniające
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczacych Emitenta
Wg stanu na dzień 30.09.2020r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikow na dany rok, w świetle wynikow zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wynikow prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
29 lipca 2020 roku uprawomocniła się ugowa sądowa zawarta w dniu 17 lipca 2020 roku przed Sądem Okręgowym w Łodzi pomiędzy Spółką Energomontaż-Północ Bełchatów Sp. z o.o. , a Emitentem, w wyniku której Energomontaż-Północ Bełchatów zoobowiązuje się zapłacić w ratach na rzecz Emitenta kwotę 3 100 000,00 zł.
Zapłata na rzecz Emitenta w/w kwoty wyczerpie wszelkie roszczenia jakie Emitent wniósł względem w/w Spółki.
W III kwartale 2020 roku nie wystąpiły inne istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, ktore są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynnikow, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Emitenta czynnikiem mogącym mieć wpływ na osiągane wyniki w perspektywnie kolejnego kwartału jest rozwój pandemii spowodowanej wirusem COVID-19.