Editel Polska Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Dec 30, 2020

INFORMACJA DODATKOWA

zgodnie z § 66 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. (Dz. U. z 2018, poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 kwietnia 2020 r. do dnia 30 września 2020 r. Dla danych prezentowanych w bilansie zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca 2020 r. oraz 30 września 2019 r. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od dnia 01.04.2019 do 30.09.2020 r., a w zestawieniu zmian w kapitale własnym zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.04.2019 do 30.09.2019 r. oraz na dzień 31 marca 2020 r. Dane liczbowe wykazane są w zaokrągleniu do tysiąca złotych.

Sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości pomimo wystąpienia zdarzeń dotyczących pandemii Covid-19 mających wpływa na kontynuację działalności Spółki w najbliższej przyszłości.

Stosowane metody i zasady (polityka) rachunkowości.

Za rok obrotowy, zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt. 9 Ustawy o Rachunkowości, uważa się rok kalendarzowy lub inny okres trwający 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. W przypadku Spółki rok obrotowy rozpoczyna się 01.04. roku kalendarzowego, a kończy 31.03. roku następnego. Obecny rok obrotowy trwa od 01.04.2020 do 31.03.2021, a poprzedni trwał od 01.04.2019 do 31.03.2020 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

• Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. 2019 poz. 351 z późniejszymi zmianami),
• § 68 ust.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. (Dz. U. z 2018, poz. 757) w sprawie informacji bieżacych i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

BILANS

Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe proporcjonalne do okresu ich użytkowania oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności według następujących zasad:

• oprogramowanie komputerowe 5– 15 lat
• prawa autorskie 5 lat

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartości wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono ich niedobór. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 10.000,00 PLN, mogą być zaliczane bezpośrednio w ciężar kosztów w miesiącu oddania do użytkowania.

Środki trwałe i środki trwałe w budowie

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia (po aktualizacji wyceny składników majątku) pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.

W uzasadnionych przypadkach do cen nabycia lub kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny.

Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie uzasadnione.

Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe podlegają odpisom amortyzacyjnym według wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych, określającego stawki i kwoty odpisów poszczególnych środków trwałych.

Zastosowane stawki amortyzacyjne są następujące:

- ulepszenia w obcych środkach trwałych	15 lat
- urządzenia techniczne i maszyny	3-15 lat
- środki transportu	2,5 -7 lat
- inne środki trwałe	15 lat
- budynki i budowle	50 lat

Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową lub w którym postawiono go w stan likwidacji, zbyto bądź stwierdzono jego niedobór.

Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego.

Przedmioty długotrwałego użytku, których wartość nie przekracza 10.000,00 PLN, mogą być jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w całej wartości, w momencie przekazania ich do używania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego występują wówczas, jeśli wartość podatkowa aktywów przewyższa ich wartość bilansową, a wartość zobowiązań jest niższa od ich wartości bilansowej i w związku z tym występują ujemne różnice przejściowe, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się nie tylko w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które w przyszłości mają spowodować zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, lecz również z tytułu straty podatkowej możliwej do odliczenia, z uwzględnieniem zasady ostrożności. Przy obliczeniu aktywu z tytułu podatku odroczonego ocenia się jakie są realne możliwości uzyskania przychodów i dochodów (do odliczenia straty), w takiej wysokości, która pozwoli potrącić od nich w całości ujemne różnice przejściowe i straty.

Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze, jeżeli ich aktywowanie trwa dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli tylko te, które kwalifikują się do czynnych rozliczeń międzyokresowych długoterminowych.

Zapasy

Towary przyjmowane są na stan magazynów w cenach zakupu. Natomiast wycena zapasów i rozchód towarów prowadzona jest według cen przeciętnych.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych.

Rozchód składników zapasów wycenia się według cen przeciętnych, tj. ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika zapasów.

Należności

Należności krajowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Należności w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim dla danej waluty ogłoszonym przez NBP.

Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:

• a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
• b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego

– w pełnej wysokości należności,

• c) należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
• d) należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
• e) należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Środki pieniężne

Środki pieniężne krajowe wycenia się w wartości nominalnej.

Środki pieniężne w walutach obcych na dzień sporządzenia półrocznego oraz rocznego sprawozdania finansowego wycenia się po obowiązujących na te dni średnich kursach dla danej waluty ogłaszanych przez NBP.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zalicza się koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, w szczególności:

• koszty remontów rozliczanych w czasie.

• opłacone przez jednostkę z góry za przyszłe okresy sprawozdawcze czynsze, ubezpieczenia majątkowe i osobowe, prenumerata itp.

• różnica między niższą kwotą środków otrzymanych z tytułu zaciągniętego kredytu lub pożyczki, a wyższą od kwoty zobowiązania przypadającego do spłaty.

W bilansie wykazuje się rzeczywiste koszty działalności operacyjnej i koszty finansowe, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.

Kapitał zakładowy spółki wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy tworzony jest:

• z podziału zysku,
• z nadwyżki osiąganej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i na dzień bilansowy wycenia się je według zasad określonych w art. 28 ust. 1 pkt. 9 ustawy o rachunkowości, tj. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, jeżeli są związane bezpośrednio z działalnością operacyjną, kosztów finansowych, jeżeli dotyczą operacji finansowych, strat nadzwyczajnych, jeżeli są związane z ryzykiem wykraczającym poza ryzyko działalności operacyjnej.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość tej rezerwy ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy z tytułu uzasadnionych biernych rozliczeń międzyokresowych na świadczenia, których obowiązek wynika z umów o pracę. Są to zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, z tytułu świadczeń zagwarantowanych prawem.

W pozycji pozostałe rezerwy Spółka wykazuje te rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa zobowiązania, które nie stanowią rezerwy na odroczony podatek dochodowy i rezerw na świadczenia emerytalne i podobne. Są to rezerwy utworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania dotyczące operacji finansowych, operacji niefinansowych, zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem gospodarowania.

Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania krajowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty (wg wartości nominalnej).

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe salda wykazywane są jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę polską – zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt. 1 ustawy o rachunkowości – po kursie średnim danej waluty obcej ogłoszonym na ten dzień przez NBP.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Wszystkie kredyty (w tym kredyty w rachunkach bieżących) oraz inne zobowiązania finansowe, które stają się wymagalne później niż w ciągu 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego zalicza się do zobowiązań długoterminowych.

Kredyty wyceniane są wg efektywnej stopy procentowej, ale jeżeli wycena wg efektywnej stopy procentowej niewiele odbiega od wyceny wg wartości nominalnej, do wyceny przyjmowana jest wartość nominalna.

Fundusze Specjalne

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest na podstawie Ustawy z 04.03.1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych, w oparciu o planowane zatrudnienie i korygowany do poziomu średniorocznego zatrudnienia.

Fundusz jest wykorzystywany na rzecz pracowników na finansowanie i dofinansowanie usług świadczonych na rzecz różnych form wypoczynku, działalności kulturalnooświatowej, sportowo-rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialnej, rzeczowej lub finansowej, udzielanie zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe. Dysponowanie Funduszem opiera się na Regulaminie Wewnętrznym ZFŚŚ.

Rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe przychodów. Spółka wykazuje w tej pozycji rozliczenie dotacji otrzymanej na sfinansowanie budowy środków trwałych, stanowiące pomoc finansową z funduszy Unii Europejskiej.

Wyżej wymieniony tytuł rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazuje się w pasywach bilansu z podziałem na: długoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w okresie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli podlega zarachowaniu do przychodów po upływie roku od dnia bilansowego i w dalszych latach oraz krótkoterminowe, jeśli całość lub część przychodów przypada do rozliczenia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat sporządzony został w wersji porównawczej. Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Przychody

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą.

Koszty

Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, który jednocześnie pozwala ustalić koszty według miejsc ich powstawania. Ewidencja na kontach kosztów rodzajowych ujmuje koszty dotyczące danego okresu sprawozdawczego. Wydatki dotyczące więcej niż jednego okresu sprawozdawczego ujmowane są bezpośredniona kontach rozliczeń międzyokresowych.

Wynik finansowy

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

• pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
• przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
• koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego i płatności z nim zrównanych.

Poniżej przedstawiamy rachynek zysków i strat za okres od 01.04.2020 – 30.09.2020 r. z porównaniem do okresu od 01.04.2019-30.09.2019 r.

	od 01.04.2020	od 01.04.2019
Rachunek Zysków i Strat	do 30.09.2020	do 30.09.2019
I. Przychody netto ogółem	81 913	105 484
II. Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów	58 388	70 276
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	23 525	35 208
IV. Koszty sprzedaży i ogólnego Zarządu	31 795	39 799
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży	-8 270	-4 591
VII. Pozostałe przychody operacyjne	2 294	584
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	384	151
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-6 360	-4 158
X. Przychody finansowe	328	23
XI. Koszty finansowe	552	323
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej	-6 584	-4 458
XIII. Zysk (strata) brutto	-6 584	-4 458
XIV. Podatek dochodowy	-28	-384
XV. Zysk (strata) netto	-6 556	-4 074

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

DODATKOWE INFORMACJE

1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe we względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość:

W sprawozdaniu za I półrocze roku obrotowego 2020/2021 nie wystapiły kwoty oraz pozycje, które są nietypowe.

2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie.

Sprzedaż INTERSPORT Polska S.A. podlega wahaniom związanym z sezonowością. Jest ona uzależniona od pór roku oraz warunków pogodowych i charakterystyczna dla całej branży sportowej. Specyfiką prowadzonej przez Spółkę działalności jest fakt, że sprzedaż detaliczna w okresie wiosna-lato od kwietnia do września (tj. w I półroczu roku obrotowego Spółki) jest mniejsza niż sprzedaż w okresie jesień –zima od października do marca (tj. w II półroczu roku obrotowego Spółki).

3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.

W okresie od 1 kwietnia do 30 września 2020 roku nie dokonano nowych odpisów aktualizujących, ani odwrócenia już istniejących odpisów aktualizujących.

4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów.

5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

Spółka w I półroczu roku obrotowego 2020/2021 rozwiązywała rezerwy w kwocie 667 tys. zł z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz utworzyła rezerwy w kwocie 588 tys. zł z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W pasywach bilansu sporządzonego na dzień 30.09.2020 roku Spółka wykazała rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 1 084 tys. zł., a w aktywach bilansu wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 6 890 tys. zł

7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W związku z rozwojem i modernizacją sieci sprzedaży Spółka w I półroczu roku obrotowego 2020/2021 nabyła rzeczowe aktywa trwałe na łaczną kwotę 7 260 tys zł.

8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

W związku z rozwojem i modernizacją sieci sprzedaży Spółka zaciągnęła w I półroczu roku obrotowego 2020/2021 zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w łącznej wysokości 7 388 tys. zł.

9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

1. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

Wobec faktu, wprowadzenia na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej¹ stanu zagrożenia epidemicznego a następnie epidemii - Spółka podjęła szereg działań mających na celu ograniczenie negatywnego wpływu pandemii COVID-19 na bieżącą działalność i przygotowania się do funkcjonowania w nowej rzeczywistości (szczegóły: raport bieżący nr 20/2020, raport bieżący nr 23/2020, raport bieżący nr 25/2020, raport bieżący nr 29/2020, raport bieżący nr 35/2020 oraz raport bieżący nr 38/2020

12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

Nie dotyczy.

13. Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi.

INTERSPORT Polska S.A. (Spółka) nie posiada jednostek powiązanych w rozumieniu definicji jednostki powiązanej wynikającej z przepisów Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (wraz z późn. zmianami).

Spółka INTERSPORT Polska S.A. nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, w rozumieniu definicji podmiotu powiązanego wynikającej z międzynarodowych standardow rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardow rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11.09.2002, str. 1, z poźn. zm.6) – Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 13, t. 29, str. 609, z poźn. zm.).

14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.

Nie dotyczy.

¹ zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 13 marca 2020 roku

15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Nie dotyczy.

16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W dniu 17 sierpnia 2020 roku została zakończona subskrypcja akcji zwykłych na okaziciela serii H Spółki ("Akcje Serii H"). Subskrypcja Akcji Serii H miała charakter subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 ust. 1 Kodeksu spółek handlowych. Podstawą emisji Akcji Serii H jest Uchwała nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 lutego 2020 roku (szczegóły: raport bieżący nr 9/2020 oraz raport bieżący nr 37/2020). Zmiany struktury i wysokości kapitału zakładowego wynikające z nowej emisji Akcji Serii H zostały zarejetrowane przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem z dnia 10 listopada 2020 r. o sygnaturze KR.XII NS-REJ.KRS/15751/20/77 (szczegóły: raport bieżący nr 54/2020).

17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W I półroczu roku obrotowego 2020/2021 Spółka nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy.

18. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe (tj. po 30.09.2020 r.), nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

1. W dniu 3 listopada 2020 roku otrzymała informację o podpisaniu przez mBank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ul. Senatorskiej 18 (mBank) umowy o kredyt odnawialny oraz aneksu do umowy linii wieloproduktowej (szczegóły: raport bieżący nr 51/2020). Opisana w raporcie bieżącym nr 52/2019 z dnia 1 października 2019 r. umowa linii wieloproduktowej o wartości 19.000.000 zł (dziewiętnastu milionów złotych) została zastąpiona: a) umową o kredyt odnawialny w wysokości 10.000.000 (dziesięć milionów złotych), z ostatecznym dniem spłaty należności 27 października 2022 r. Umowa jest objęta gwarancją Banku Gospodarstwa Krajowego ("BGK") w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynności PLG-FGP; b) aneksem do umowy linii wieloproduktowej o wartości 9.000.000 zł (dziewięć milionów złotych) z terminem spłaty 29 stycznia 2021 roku.

2. 1. W dniu 9 grudnia 2020 roku Spółka poinformowała o podpisaniu aneksu do umowy Współpracy Wstąpienie w Prawa Wierzycieli (Faktoring Odwrotny) do kwoty 3.000.000,00 PLN z Alior Bank Spółka Akcyjna. Zgodnie z podpisanym aneksem: ostatni dzień okresu wykorzystania przypada na 10 września 2021 roku, zaś ostateczny termin spłaty to 07 grudnia 2021 roku (szczegóły: raport bieżący nr 63/2020).
3. 1. W związku z ogłoszeniem przez Prezesa Rady Ministrów kolejnych ograniczeń wynikających z trwającego w Polsce stanu epidemii COVID-19, sieć INTERSPORT zmuszona była do czasowego zamknięcia sklepów zlokalizowanych w galeriach handlowych w dniach od 7-29 listopada 2020 r. (szczegóły: raport bieżący nr 52/2020) oraz w dniach od 28 grudnia 2020 do 17 stycznia 2021 r. (szczegóły: raport bieżący nr 65/2020). Spółka kontynuowała w tych okresach sprzedaż za pośrednictwem kanału e-commerce z magazynu głównego oraz prowadziła sprzedaż hurtową.

19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Na dzień 30.09.2020 roku Spółka posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji w wysokości 9 758 tys. zł. W stosunku do dnia 31.03.2020 uległy one zwiększeniu o kwotę 655. tys. zł.

20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

Oprócz zdarzeń opisanych w raporcie, nie wystąpiły.

Data	Osoba zatwierdzająca	Podpis
30-12-2020	Artur Mikołajko – Prezes Zarządu
30-12-2020	Marek Kaczmarek – Wiceprezes Zarządu