Quarterly Report • Feb 26, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku Gliwice, dnia 26 lutego 2021 roku Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 2 Spis treści 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................. 4 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................... 5 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................ 6 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................................... 7 2.5 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązanie warunkowe) .................................................................................... 8 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................................................................. 9 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta ................................................................................ 9 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta ............................................... 11 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ................................................................................ 11 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej ........................................................................... 11 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.................................................................................................................................................................. 11 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia ............................................................................................................................................... 12 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych ................ 12 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej ........................................................... 12 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności .................................................................................................................... 12 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ......... 12 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu ................................... 13 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .................................................................................................. 21 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem........................................................................................................................................ 22 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ........................................................................................................................... 28 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta .................................. 29 3.7 Zabezpieczenia na majątku spółki .................................................................................................................................. 29 3.8 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych .............................................................................................................. 30 3.9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym ................................................................... 31 3.10 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ........................................................................................... 31 3.11 Zmiany wartości szacunkowych ..................................................................................................................................... 31 3.12 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta ..................................................................................... 33 3.12.1 Aktywa trwałe............................................................................................................................................................ 33 3.12.2 Aktywa obrotowe ...................................................................................................................................................... 41 3.12.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................ 45 3.12.4 Kapitał własny ........................................................................................................................................................... 46 3.12.5 Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................................. 47 3.12.6 Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................................ 51 3.12.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży ........................................... 56 3.12.8 Umowy o usługi budowlane ...................................................................................................................................... 56 3.12.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych .......................................................................................................... 57 3.12.10 Przychody i koszty .................................................................................................................................................... 59 3.12.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki ............................................................................................................... 62 3.12.12 Działalność zaniechana ............................................................................................................................................ 63 3.12.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej .................................................................................................................................................... 64 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 3 1 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku przelicza się następująco: – poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, – poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. !"#$"#%#"#&'($#'&)' +, - ./00 / +, - ./0 / +, - ./00 / +, - ./0 / Przychody ze sprzedaży 17 405 35 865 3 890 8 337 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 13 484 27 423 3 014 6 375 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (8 670) (4 108) (1 938) (955) Zysk (strata) brutto 2 552 18 638 570 4 333 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 1 625 17 349 363 4 033 Zysk (strata) netto 1 625 17 349 363 4 033 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 0,02 0,23 0,00 0,05 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 0,02 0,23 0,00 0,05 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 607) (12 585) (1 700) (2 926) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 135) 29 805 (924) 6 928 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 345 (15 746) 1 642 (3 660) Przepływy pieniężne netto, razem (4 397) 1 474 (983) 343 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 488 4 885 106 1 147 #- 00 #- 0 #- 00 #- 0 Aktywa, razem 160 887 167 414 34 863 39 313 Zobowiązania długoterminowe 23 285 29 948 5 046 7 033 Zobowiązania krótkoterminowe 33 938 35 451 7 354 8 325 Kapitał własny 103 664 102 015 22 463 23 956 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 32 316 35 020 Liczba akcji (w szt.) 74 565 269 74 565 269 74 565 269 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,39 1,37 0,30 0,32 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 1,39 1,37 0,30 0,32 1 2 31.12.2020 31.12.2019 kurs średni 4,4742 4,3018 kurs na dzień bilansowy 4,6148 4,2585 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 4 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 2.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Numer noty 00 0 ") " "3"141/.5 67 8 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 142 1 682 2. Nieruchomości inwestycyjne 2 17 758 18 778 3. Wartość firmy - - 4. Wartości niematerialne 3 1 216 1 666 5. Długoterminowe aktywa finansowe 4 69 924 67 973 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 658 3 615 7. Długoterminowe należności 6 - - 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - !"495 8:0 60 1. Zapasy 7 - - 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 8 21 393 34 168 - z tytułu dostaw i usług 18 777 30 862 - pozostałe należności 2 616 3 306 3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) 9 13 399 8 151 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 758 484 5. Należności z tytułu podatku dochodowego 10 198 160 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 5 514 1 756 7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 488 4 885 ;"1/.<= 13 06 " 60778 68 ">)"??"&# +'!'@+"#" "3311 066 00: 1. Kapitał podstawowy 14 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - 4. Kapitał zapasowy - - 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych - - 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (499) (523) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 4675 46:5 - zysk/strata z lat ubiegłych (46 593) (63 942) - zysk/strata okresu bieżącego 1 625 17 349 !+1/. 7: 7 1. Długoterminowe rezerwy 15 966 1 170 2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 3 238 2 277 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 17 4 091 6 110 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 14 990 20 391 5. Długoterminowe zobowiązania - - 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - ;+9 7 :: 1. Krótkoterminowe rezerwy 19 1 083 4 721 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 20 7 650 1 044 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 107 - 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 549 318 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 22 22 642 27 735 - z tytułu dostaw i usług 15 245 19 349 - pozostałe zobowiązania 7 397 8 386 5. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) 23 - - 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 2 014 1 633 7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 - - $+9<A = 25 , , 11 60778 68 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 5 2.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 00 0 Wartość księgowa 103 664 102 015 Liczba akcji (szt.) 74 565 269 74 565 269 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,39 1,37 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 74 565 269 74 565 269 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,39 1,37 ";B2#+ &C&)") 4</<5 Numer noty +, - ./00 / +, - ./0 / I. >A=/9D919 26 80: :76: - Przychody netto ze sprzedaży produktów 17 405 35 829 - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - 36 II. A/9D919 27 7 8 - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 13 484 27 423 - Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - +45/= 7 III. Koszty sprzedaży - - IV. Koszty ogólnego zarządu 11 357 11 877 +45= 4865 4:5 V. Pozostałe przychody 28 805 5 272 VI. Pozostałe koszty 29 2 039 5 945 +451<E 476805 4075 VII. Przychody finansowe 30 13 112 28 828 VIII. Koszty finansowe 31 1 890 6 082 +F/ :: 767 IX. Podatek dochodowy 32 927 1 289 - Bieżący 16 - - Odroczony 911 1 289 +F1<E. 6: 8 X. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 33 - - XI. +45 6: 8 &>"'+$"# +;"?') ;B$';B'$C +, - ./00 / +, - ./0 / I. + 6: 8 II. 1A 06 a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat 24 106 - zyski/straty aktuarialne 29 131 - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych (5) (25) III. ;1A.91 6 8:: Średnia ważona liczba akcji (szt) 74 565 269 74 565 269 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,02 0,23 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,02 0,23 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) 74 565 269 74 565 269 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,02 0,23 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,02 0,23 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 6 2.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ($#'&)'&>"'+$"# +>+>? C>#GH# ;B 4E5 Numer noty +, - ./00 / +, - ./0 / " >1E9I=A1<E +45 6: 8 45 45 1. Amortyzacja 1 527 1 708 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (11 993) (27 262) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 211 2 678 5. Zmiana stanu rezerw 34 (3 812) (2 620) 6. Zmiana stanu zapasów - 322 7. Zmiana stanu należności 34 13 783 17 958 8. Zmiana stanu zobowiązań 34 (4 764) (13 457) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz aktywów i zobowiązań z tytułu umów (5 141) (11 408) 10. Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego 911 1 288 11. Podatek bieżący 16 - 12. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (49) 443 13. Inne korekty z działalności operacyjnej 34 79 406 >1I=1<E4J5 486085 4:7:5 ! >1E9I=A1<E 1 866 708 1. Odsetki otrzymane 27 5 2. Dywidendy otrzymane 3 796 22 047 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 88 11 147 5. Spłata udzielonych pożyczek 3 750 15 108 6. Lokaty - - 7. Pozostałe - - 86 7:0 1. Nabycie aktywów finansowych 2 505 50 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 2 291 1 782 3. Udzielone pożyczki 7 000 16 670 4. Lokaty - - 5. Inne wydatki - - KI=1<E4,5 4:5 70: ; >1E9I=A1<E 1 :7 6 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - 5 000 3. Otrzymane kredyty i pożyczki 15 438 15 964 4. Inne wpływy - 11 500 70 70 1. Dywidendy wypłacone - - 2. Nabycie akcji własnych - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 7 080 21 143 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 464 285 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart. 49 282 6. Inne wydatki finansowe 500 26 500 >1I=1<E4,5 8: 4:865 $ >1I=4"JF,!JF,;5 485 8 !</E9I=A, w tym 485 6: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - (9) % KI=/ 77: L KI=A</4%JF,$5, w tym 77 77: - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 7 2.4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1 #<= 1 1 1 4<EM /5 " 1 1 1 / 1A 1 /< +F < /.1A +F / =. &<-000/ , , , , 465 465 - 7:60 +<1/0 , , , , , 06 , 8 8:: Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - - 17 349 8 1A , , , , , 06 , , 06 - zyski/straty aktuarialne - - - - - 131 - - - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - (25) - - 4:5 ;1A , , , , , 06 , 8 8:: Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - - - - - - , Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - , Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - , Wypłata dywidendy - - - - - - - - , Pozostałe - - - - - - - - , &<-0/ , , , , 4:5 465 8 00: 1 #<= 1 1 1 4<EM /5 " 1 1 1 1 /< +F < /.1A +F / =. &<-0000/ , , , , 4:5 46:5 , 00: +<1/00 , , , , , , 6: 6 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - - 1 625 6: 1A , , , , , , , - zyski/straty aktuarialne - - - - - 29 - - - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - (5) - - 4:5 ;1A , , , , , , 6: 6 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - - - - - - , Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - , Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - , Wypłata dywidendy - - - - - - - - , Pozostałe - - - - - - - - , &<-00/ , , , , 45 46:5 6: 066 I-./0/ I-./00/ +/1/1. +/1/1. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 8 2.5 Pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązanie warunkowe) (< 00 0 #<=E/ 8: 77 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 00 : - otrzymanych gwarancji - - - wekslowe 1 009 1 115 1.2. Od 1A jednostek (z tytułu) 08:0 8807 - otrzymanych gwarancji 10 436 17 094 - wekslowe 314 614 - należności warunkowe - - +/4/1/5 7088 060 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta i udzielone poręczenia 197 886 216 424 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 112 319 122 853 2.2. wekslowe 4 109 481 2.3. udzielone hipoteki 35 225 4 055 2.4. spór arbitrażowy z Wood (szerszy opis w nocie 3.12.11.) 39 102 - 2.5. pozostałe 4 055 - >< 467675 4085 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 9 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna ( dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna ) Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: [email protected] Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna spółki MOSTOSTAL ZABRZE S.A. związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. MOSTOSTAL ZABRZE S.A. pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego (obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy) oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) oraz zgodnie z zapisem w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.: 1. 43.99.Z Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane 2. 25.11.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części 3. 25.29.Z Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych 4. 25.30.Z Produkcja wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą 5. 33.11.Z Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych 6. 33.20.Z Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia 7. 41.10.Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków 8. 41.20.Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych 9. 42.21.Z Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych 10. 71.12.Z Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne 11. 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale 12. 25.62.Z Obróbka mechaniczna elementów metalowych 13. 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn 14. 33.13.Z Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych 15. 33.14.Z Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych 16. 38.31.Z Demontaż wyrobów zużytych 17. 42.11.Z Roboty związane z budową dróg i autostrad 18. 42.13.Z Roboty związane z budową mostów i tuneli 19. 42.22.Z Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych 20. 42.99.Z Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 10 21. 43.11.Z Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych 22. 43.12.Z Przygotowanie terenu pod budowę 23. 43.13.Z Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich 24. 43.21.Z Wykonywanie instalacji elektrycznych 25. 43.22.Z Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych 26. 43.29.Z Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych 27. 43.31.Z Tynkowanie 28. 43.32.Z Zakładanie stolarki budowlanej 29. 43.33.Z Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian 30. 43.34.Z Malowanie i szklenie 31. 43.39.Z Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych 32. 43.91.Z Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych 33. 45.20.Z Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 34. 45.32.Z Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 35. 46.72.Z Sprzedaż hurtowa metali i rud metali 36. 46.77.Z Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. 37. 49.41.Z Transport drogowy towarów 38. 52.10.B Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 39. 62.02.Z Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 40. 62.03.Z Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi 41. 62.09.Z Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 42. 64.20.Z Działalność holdingów finansowych 43. 64.92.Z Pozostałe formy udzielania kredytów 44. 64.99.Z Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 45. 66.19.Z Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 46. 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 47. 68.31.Z Pośrednictwo w obrocie nieruchomościami 48. 68.32.Z Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie 49. 69.10.Z Działalność prawnicza 50. 69.20.Z Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe 51. 70.10.Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych 52. 70.22.Z Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 53. 71.11.Z Działalność w zakresie architektury 54. 71.20.B Pozostałe badania i analizy techniczne 55. 72.19.Z Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych 56. 74.10.Z Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 57. 74.90.Z Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana 58. 77.11.Z Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek 59. 77.33.Z Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery 60. 77.39.Z Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane 61. 78.10.Z Działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników 62. 78.30.Z Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników 63. 82.99.Z Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 11 64. 85.59.B Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane 65. 95.11.Z Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych 66. 95.12.Z Naprawa i konserwacja sprzętu (tele) komunikacyjnego Spółka może w kraju i za granicą: – prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe, – zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach, – powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie, – przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych. 3.1.2 Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Zarząd Na dzień 1 stycznia 2020 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu – Dariusz Pietyszuk, Wiceprezes Zarządu – Witold Grabysz. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej – Marek Kaczyński, Członek Rady Nadzorczej – Daniel Lewczuk, Członek Rady Nadzorczej – Jacek Górka. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. 3.1.3 Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta. Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. 3.1.4 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2. 3.1.5 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 12 wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych. 3.1.6 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem. 3.1.7 Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W sprawozdaniu finansowym za rok 2020, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów. 3.1.8 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.9 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 3.1.10 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: – sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2019 roku, – sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2019 roku, – sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku, – sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 13 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 lutego 2021 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian: do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku lub później oraz do polityki rachunkowości. &/00 • + N&&% O>1 IIMP definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później); • + N& O> - AP N& 7 O+ 4<5 A/ED E/A.1I9P – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); • ++1=-AN&&% (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); • Q9A – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie). Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. &D1/=/<D<1= • + N& > - A – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • +N&61– Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • +N&8D//– Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • +N&/R/– reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 14 • +N&&%+N&&%DN&&%>1DN&&%/ D N& < – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • + N&&% 2 / 4/< : 005 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • + N&&% 8 / R / – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • +N&&%/–Q9A9A% – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • +N&&%6S.–Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • N&&%82/4/<708/5– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • + N&&% 0 N& 7R Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Spółka jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. +<A/ED91=00/ </ Emitent oraz Grupa Kapitałowa od 1 stycznia 2020 roku stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zgodną z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami: • wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia, • zabezpieczenie będzie wysoce efektywne, • planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna, • zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane. Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria. Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej: • instrumentu zabezpieczającego, • przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 15 Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat. Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej. W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów. 2$ Emitent oraz Grupa Kapitałowa od 1 stycznia 2020 roku wprowadziła do polityki rachunkowości zasady dotyczące otrzymanych dotacji rządowych, zgodne z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Zgodnie z wprowadzonymi zasadami, dotacje rządowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy istnieje pewność co do spełnienia warunków oraz otrzymania dotacji. Rozliczenie dotacji odbywa się metodą przychodów, a ujmuje się ją w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej okresów. W zależności od charakteru przyznanej dotacji rozróżnia się: • dotację do aktywów – dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacji, • dotację do przychodu – prezentowana jako dane przychody, w zależności od celu jej przyznania. Może też pomniejszać odnośne koszty. Dotacja w formie rekompensaty za poniesione koszy lub straty zostaje ujęta jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna. Bez znaczenia, czy otrzymała ona formę pieniężną, czy redukcji zobowiązań. Jako dotacje uznaje się również pożyczki rządowe o stopie procentowej poniżej rynku. Natomiast, pożyczka rządowa umarzalna traktowana jest jako dotacja jedynie pod warunkiem posiadania pewności jej umorzenia. W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. +<A/E - 1 Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. - #/AE Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. - E< Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności: – oprogramowanie komputerowe, – nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 16 Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. - " Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 2B – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Okresy użytkowana: ▪ budynki i budowle – 2,5% do 20,0%, ▪ maszyny i urządzenia – 5,0% do 30,0%, ▪ środki transportowe – 12,5% do 50,0%, ▪ pozostałe – 0,0% do 20,0%, ▪ wartości niematerialne – 6,66% do 50,0%, W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. - + Zapasy to aktywa: ▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; ▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub ▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). - $1/. Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – udziały i akcje w spółkach, – udzielone pożyczki. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. - 9 Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: – lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, – udzielone pożyczki, – instrumenty pochodne, – udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 17 Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. - #<=E1/.,9 Należności krótkoterminowe obejmują: – wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, – pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do: – należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, – należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi, – należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie objętej zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. - +1/.,9 Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: – wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, – pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. - + Zobowiązania finansowe obejmują w szczególności: – zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, – zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o: – opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe, – początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 18 – szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów, Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Spółka zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość Spółka ujmuje jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość Spółka przyjęła równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote. - Rezerwysą zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: – na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, – wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, – można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Do rezerw zalicza się: – rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), – rezerwy na przewidywane koszty, w podziale na długo- i krótkoterminowe. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: – koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, – odsetki netto od zobowiązań netto, – zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. - KI=A< Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. - 11 Kapitał własny obejmuje: Kapitał podstawowy, Akcje własne, Kapitały zapasowe i rezerwowe, Zysk/stratę z lat ubiegłych, Zysk/stratę okresu bieżącego. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 19 - <I9 Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. - 2< Emitent stosuje MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.: – przekazania produktów za wynagrodzeniem, – przekazania towarów za wynagrodzeniem – świadczenia usług za wynagrodzeniem. MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów: – z odsetek, – zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony, – z dywidend, – ze zbycia inwestycji finansowych, – ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, – ze zbycia wartości niematerialnych, – ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków. Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny zgodnie z poniższym wyszczególnieniem: ',/ W celu ustalenia, które z umów będą jednoznacznie podlegały analizowanym regulacjom konieczna jest pozytywna odpowiedź na poniższe pytania: • Czy strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków? Dla potrzeb MSSF 15 (paragraf 10) umowa to każde porozumienie między dwiema stronami, powodujące powstanie egzekwowanych praw i obowiązków. W tym kontekście możliwość wynikającą z uregulowań prawnych w danym systemie prawno-gospodarczym (w Polsce głównie z Kodeksu Cywilnego). Przyjmuje się, że zawarta umowa nie istnieje, jeśli każda ze stron ma jednostronne prawo do rozwiązania niewykonanej jeszcze umowy. Przy czym MSSF 15 nie narzuca określonej formy umowy. • Czy jesteśmy w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr, które mają zostać przekazane lub usług, które mają być zrealizowane? Podstawowym prawem przysługującym stronie świadczącej usługi lub dostarczającego produkty lub towary jest prawo do wynagrodzenia. Prawa nabywcy to zwyczajowo prawo otrzymania nabytego składnika lub usługi, a także prawo rękojmi lub gwarancji. • Czy jesteśmy w stanie zidentyfikować warunki płatności z tytułu zawartej umowy? Jeżeli nie jesteśmy w stanie określić, kiedy i jakie kwoty otrzymamy to nie stosujemy MSSF 15. W przypadku stosowania zmiennego wynagrodzenia standard stosuje się w odpowiednim zakresie. • Czy umowa ma treść ekonomiczną? Umowa ma treść ekonomiczną, jeśli można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Samo zawarcie umowy np. sprzedaży nie skutkuje zmianą Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 20 ryzyka dla jednostki oraz realizowanych przez nią przepływów, powoduje, że nie kwalifikuje się ona w zakresie MSSF 15. • Czy jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie? Oceniając prawdopodobieństwo otrzymania kwoty wynagrodzenia, jednostka uwzględnia jedynie: − zdolność kontrahenta do zapłaty wynagrodzenia w odpowiednim terminie oraz − zamiar kontrahenta do zapłaty kwoty wynagrodzenia w odpowiednim terminie. ','E<-/A Polega na ustaleniu poszczególnych świadczeń objętych umową, które dostawca zobowiązał się wykonać. ',2< Cena transakcji odzwierciedla wartość wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, może być kwotą stałą lub zmienną, zależną od rabatów, upustów cenowych. Przy szacowaniu kwoty zmiennego wynagrodzenia należy wybrać jedną z dwóch metod: – wartość oczekiwaną, będącą sumą możliwych wartości zmiennego wynagrodzenia ważonych prawdopodobieństwem ich realizacji, – wartość najbardziej prawdopodobną jako pojedynczą wysokość zmiennego wynagrodzenia wśród kilku możliwych ich wysokości. 'T "< do poszczególnych obowiązków realizacji świadczeń wynikających z umowy. Jednostkowe ceny sprzedaży niezbędne do określenia właściwych proporcji przy przyporządkowywaniu ceny transakcji pojedynczym obowiązkom realizacji świadczeń, ustala się na dzień zawarcia umowy i nie podlegają one dalszym przeszacowaniom. :', 2IA9 następuje w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. - 2/I Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg. współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. - 'A " z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: – ujemne różnice przejściowe, – przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, – przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 21 +z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. >AD Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. W podstawowej działalności wykazywane są również kary i odszkodowania bezpośrednio związane z realizowanymi kontraktami budowlanymi. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: zysk lub stratę netto, każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, b) niepodlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą. &19I=A Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Emitent dotychczas działał w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym usługi montażowe. Segment ten stanowił strategiczny przedmiot działalności Emitenta, w 2020 roku segment obejmował realizację otwartych i nie przeniesionych w ramach integracji projektów. Z dniem 1 lipca 2018 roku działalność operacyjna Emitenta związana z realizacją usług montażowych została przeniesiona do spółki zależnej MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. i na tym poziomie działalność obu spółek została zintegrowana. Emitent pozostał tym samym spółką realizującą zadania na poziomie zarządzania właścicielskiego i strategicznego obejmujące m.in. analizę potencjału poszczególnych segmentów oraz jednostek biznesowych, wyznaczanie celów biznesowych, prowadzenie spójnej polityki inwestycyjnej, decyzje dot. alokacji posiadanych zasobów Grupy oraz wspierającą bieżącą działalność Grupy (świadczenie w ramach Centrum Usług Wspólnych usług m.in. w obszarze księgowości, finansów, controllingu, IT, zakupów, kadr i płac). Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 22 Działalność Emitenta w zakresie świadczonych usług centralnych stanowi istotną część przychodów w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży. Podział sprzedaży na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2020 rok. 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem >< Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. Emitent w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku na bieżąco analizował potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Emitent narażony był na następujące obszary ryzyka: – ryzyko kredytowe, – ryzyko płynności, – ryzyko rynkowe: • ryzyko walutowe, • ryzyko stopy procentowej, • ryzyko cen towarów, – ryzyko związane z pandemią COVID-19. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Emitenta zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność, jednak pomimo podejmowanych działań przyszłe skutki pandemii oraz ich wpływ na działalność Emitenta jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Emitenta. W związku z przeniesieniem działalności operacyjnej tj. działalności montażowo-produkcyjnej do Spółki zależnej, Emitent w znacznie mniejszym stopniu niż w poprzednich okresach narażony był na ryzyka związane z realizacją umów. Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyka kredytowe i walutowe ograniczają się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco: Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko kredytowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Spółka zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, podpisanie umowy jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Spółka na bieżąco monitoruje stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 23 Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2019 r. (brutto) Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) Według stanu na 31.12.2019 r. (netto) do 1 miesiąca 1 049 (29) 1 020 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 32 32 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 20 (7) 13 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 2 326 (1 302) 1 024 powyżej 1 roku 23 786 (12 373) 11 413 Razem 27 213 (13 711) 13 502 A. Analiza przeterminow anych należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2019 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2019 r. (brutto) Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) Według stanu na 31.12.2019 r. (netto) do 1 miesiąca 2 033 2 033 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 583 583 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 14 719 14 719 powyżej 1 roku 156 156 Razem brutto 17 491 - 17 491 C. Wycena walutow a 664 (795) (131) Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 45 368 (14 506) 30 862 B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na 31.12.2019 r. Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 6 096 6 096 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 13 13 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 183 183 powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy 42 (33) 9 powyżej 1 roku 22 936 (14 206) 8 730 Razem 29 270 (14 239) 15 031 A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 24 1E Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Emitenta zewnętrznymi źródłami finansowania. Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez: – codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych – stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań – stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań – monitoring wskaźników płynności – sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Określone raporty dotyczące płynności Spółek są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki. W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent wykorzystuje następujące środki (instrumenty) : – kredyty bankowe w rachunku bieżącym – leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe – instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy Emitent wywiązywał się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań, wszystkie wskaźniki finansowe spełniają wymogi umów kredytowych. Wskaźniki płynności na dzień 31 grudnia 2020 r. wyniosły: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,23 2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,23 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,40 2) Płynność II stopnia (szybka) – 1,40 Wyszczególnienie Według stanu na 31.12.2020 r. (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna) Według stanu na 31.12.2020 r. (netto) do 1 miesiąca 3 001 3 001 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 566 566 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy - powyżej 1 roku 166 166 Razem brutto 3 733 - 3 733 C. Wycena walutowa 1 009 (996) 13 Razem należności z tytułu dostaw i usług netto 34 012 (15 235) 18 777 B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 25 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych, jak też dla zobowiązań przeterminowanych. Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażony jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Emitent aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: – ograniczenie zmienności wyniku finansowego, – zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, – utrzymanie Spółek w dobrej kondycji finansowej, – wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Spółki oraz warunków rynkowych. Ryzyko związane z płynnością Według stanu na 31.12.2019 r. do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku przeterminow ane Razem Kredyty i pożyczki 1 044 6 110 7 154 Zobow iązania z tytułu dostaw i usług 4 412 721 1 831 6 010 1 263 5 112 19 349 Pozostałe zobow iązania 5 719 778 571 1 595 20 391 41 29 095 Razem 10 131 1 499 2 402 8 649 27 764 5 153 55 598 Według stanu na 31.12.2019 r. Do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku Razem zobowiązania przeterminow ane Kredyty i pożyczki - - - - - - Zobow iązania z tytułu dostaw i usług 417 372 40 755 3 528 5 112 Pozostałe zobow iązania - - 41 - - 41 Razem 417 372 81 755 3 528 5 153 Analiza zobowiązań przeterminowanych w edług dat zapadalności Analiza zobowiązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontowanych płatności Ryzyko związane z płynnością Według stanu na 31.12.2020 r. do 1 miesiąca pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku przeterminowane Razem Kredyty i pożyczki 9 6 556 1 028 57 4 091 11 741 Zobow iązania z tytułu dostaw i usług 3 024 223 9 3 525 1 134 7 330 15 245 Pozostałe zobow iązania 5 052 119 594 493 14 990 1 688 22 936 Razem 8 085 6 898 1 631 4 075 20 215 9 018 49 922 Według stanu na 31.12.2020 r. Do 1 miesiąca pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku Razem zobow iązania przeterminow ane Kredyty i pożyczki - Zobow iązania z tytułu dostaw i usług 2 987 357 375 45 3 566 7 330 Pozostałe zobow iązania 220 88 1 379 1 1 688 Razem 3 207 445 1 754 46 3 566 9 018 Analiza zobowiązań przeterminow anych według dat zapadalności Analiza zobowiązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontowanych płatności Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 26 </ Na dzień sporządzenia sprawozdania ryzyko walutowe ogranicza się do kontraktów będących w fazie końcowych rozliczeń. Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o +/- 5 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Spółki obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości ryzyka walutowego w okresie sprawozdawczym wykazała niewielki wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Spółka nie jest narażona na ryzyko kursowe. Dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem walutowym ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany kursów walutowych. Ryzyko walutowe Analiza w rażliw ości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2019 r. USD EUR GBP CZK SEK NOK CHF ZAR Razem Stan zobowiązań w w alutach - 597 584 - 13 - 1 x Stan należności brutto w w alutach 775 1 366 96 - - - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w w alutach 2 41 - - - - - - x Kursy walut na 31.12.2019 rok 3,7977 4,2585 4,9971 0,1676 0,4073 0,4320 3,9213 0,2712 x Kwota zobow iązań w alutowych przeliczona na PLN - 2 542 2 918 - 5 - 4 - 5 469 Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN 2 943 5 817 480 - - - - - 9 240 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w w alutach przeliczona na PLN 8 175 - - - - - - 183 Kursy walut uwzglę dniające wzrost o 5% 3,9876 4,4714 5,2470 0,1760 0,4277 0,4536 4,1174 0,2848 x Kwota zobow iązań w alutowych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu - 2 669 3 064 - 6 - 4 - 5 743 Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu 3 090 6 108 504 - - - - - 9 702 Kwota środków pieniężnych i ich ekw iwalentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu 8 183 - - - - - - 191 Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto 147 172 (122) - (1) - - - 196 Kursy walut uwzglę dniające spadek o 5% 3,6078 4,0456 4,7472 0,1592 0,3869 0,4104 3,7252 0,2576 x Kwota zobow iązań w alutowych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu - 2 415 2 772 - 5 - 4 - 5 196 Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu 2 796 5 526 456 - - - - - 8 778 Kwota środków pieniężnych i ich ekw iwalentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu 7 166 - - - - - - 173 Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto (148) (173) 122 - - - - - (199) Analiza wrażliwości ryzyka walutowego Stan na 31.12.2020 r. USD EUR GBP CZK CHF ZAR Razem Stan zobowiązań w walutach - 338 1 050 - - - x Stan należnoś ci brutto w walutach - 1 017 86 - - - x Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach 2 - - - - - x Kursy walut na 31.12.2020 rok 3,7584 4,6148 5,1327 0,1753 4,2641 0,2557 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN - 1 560 5 389 - - - 6 949 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN - 4 693 441 - - - 5 134 Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN 8 - - - - - 8 Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% 3,9463 4,8455 5,3893 0,1841 4,4773 0,2685 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 638 5 659 - - - 7 297 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 928 463 - - - 5 391 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 8 - - - - - 8 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto - 157 (248) - - - (91) Kursy walut uwzględniające spadek o 5% 3,5705 4,3841 4,8761 0,1665 4,0509 0,2429 x Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 1 482 5 120 - - - 6 602 Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu - 4 459 419 - - - 4 878 Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu 7 - - - - - 7 Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (1) (156) 247 - - - 90 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 27 Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego. Korzystanie z powyższych produktów powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 7.154 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpiła stabilizacja poziomu referencyjnych stóp procentowych. Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Spółki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. 9 Emitent narażony jest w niewielkim stopniu na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych towarów, z uwagi na zaprzestanie działalności operacyjnej tj. montażowo – produkcyjnej. ;'U$, Obecna sytuacja epidemiologiczna związana z pandemią COVID-19 rodzi ryzyko negatywnych skutków również dla Emitenta i spółek Grupy MOSTOSTAL ZABRZE, w tym głównie ryzyko związane z koniecznością wstrzymania całości lub istotnej części działalności operacyjnej, ograniczeniem w dostępie pracowników, wzrostu cen materiałów i zakłóceniem w łańcuchu dostaw oraz pogorszenia kondycji finansowej zarówno własnej, jak i klientów, podwykonawców oraz dostawców. Niepewność wynikająca z pandemii wpływa na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy. Obecnie odczuwalny jest bowiem spadek wpływających zapytań ofertowych oraz zaostrzenie walki cenowej Ryzyko stopy procentowej Analiza w rażliwości stopy procentowej Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2019 roku 6 554 tys.zł 6 554 tys.zł Zapłacone odsetki od kredytów 232 tys.zł 232 tys.zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2019 roku 3,5 % 3,5 % Stopa procentowa skorygowana 4,0 % 4,5 % Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentową 265 tys.zł 298 tys.zł Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto (33) tys.zł (66) tys.zł Podatek dochodowy 6 tys.zł 13 tys.zł Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto (27) tys.zł (53) tys.zł Analiza wrażliwości stopy procentowej Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2020 roku 253 tys.zł 253 tys.zł Zapłacone odsetki od kredytów 85 tys.zł 85 tys.zł Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2020 roku 33,6 % 33,6 % Stopa procentowa skorygowana 34,1 % 34,6 % Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową 86 tys.zł 88 tys.zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto (1) tys.zł (3) tys.zł Podatek dochodowy - tys.zł 1 tys.zł Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto (1) tys.zł (2) tys.zł Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 28 i warunków finansowania kontraktów (dążenie klientów do wydłużenia umownych terminów płatności, jak i żądanie dostawców skracania tych terminów). Celem ograniczenia negatywnych skutków pandemii Emitent wraz ze spółkami z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE podjęły szereg działań zarówno krótko, jak i długoterminowych. W pierwszej kolejności powołano Sztab Kryzysowy pod kierownictwem Wiceprezesa Zarządu MOSTOSTAL ZABRZE S.A. oraz wprowadzono, zgodnie z wytycznymi Rządu i GIS, szereg środków zaradczych i procedur postępowania dla zwiększenia bezpieczeństwa pracowników. Ograniczono i odroczono w czasie część planowanych inwestycji oraz podjęto działania zmierzające do zwiększenia efektywności na wszystkich poziomach organizacji. Na bieżąco monitorowana jest sytuacja finansowa klientów Grupy MOSTOSTAL ZABRZE. Spółki z Grupy pozostają również w stałym kontakcie z klientami oraz podwykonawcami, analizując ewentualny wpływ pandemii na prowadzoną działalność operacyjną. Jednocześnie niektóre spółki z Grupy, realizujące inwestycje niestanowiące zamówień publicznych negocjują szczególne klauzule umowne związane z pandemią COVID-19. Klauzule te mają na celu ograniczenie lub wyeliminowanie odpowiedzialności na wypadek decyzji administracyjnych uniemożliwiających realizację inwestycji lub wystąpienia innych negatywnych skutków pandemii. Dodatkowo w przypadku spółek zatrudniających podwykonawców do umów podwykonawczych wprowadzane są klauzule dające możliwość ograniczenia zakresu rzeczowego lub wprowadzenia wykonawstwa zastępczego. Celem poprawy bezpieczeństwa płynności i funkcjonowania Grupy w utrudnionych warunkach ogólnogospodarczych spółki z Grupy MOSTOSTAL ZABRZE korzystają także z możliwych programów wsparcia uruchomionych dla średnich i dużych przedsiębiorstw. Pomimo podejmowanych działań przyszłe skutki pandemii COVID-19 oraz ich wpływ na działalność Emitenta jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Emitenta na przykład takich jak: – dynamika szczepień w Polsce i innych państwach, – kolejne fale zachorowań na COVID-19, – lockdown i inne nadzwyczajne działania państwa, – zakres, wielkość i termin pomocy publicznej dla podmiotów dotkniętych kryzysem, – niestabilność polityczna i społeczna. 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu kraj eksport kraj eksport pracownicy fizyczni - - , 1 - pracownicy umysłowi 116 - 6 125 - : osoby korzystające z urlopów wychowawczych 1 - 2 - osoby korzystające z urlopów bezpłatnych - - , - - , +/.91 8 , 8 7 , 7 00 0 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 29 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta 3.7 Zabezpieczenia na majątku spółki &''KV #"L'$+#";+?'#C+"+@$2 I %/ Dariusz Pietyszuk Witold Grabysz dodatkowe korzyści z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej 210 dodatkowe korzyści opieka medyczna umowa o pracę )/1. samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna Wiceprezes Zarządu 540 Prezes Zarządu F1F 648 220 umowa o pracę "2# &''KV #"L'$+W;+?'#C"$ #"$+';+( I Krzysztof Jędrzejewski Michał Rogatko Daniel Lewczuk Marek Kaczyński Jacek Górka Przewodniczący Rady Nadzorczej sprawowana funkcja 120 )/1. F1F sprawowana funkcja sprawowana funkcja 96 60 60 %/ 60 sprawowana funkcja Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej sprawowana funkcja ")'KVN"(@)2#")C N2&)"#''#'+"!+>;+# 00 0 a) na składnikach majątku trwałego 35 225 35 560 b) na składnikach majątku obrotowego 44 44 "+N :6 :60 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 30 3.8 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. • Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji W 2019 roku Emitent podjął działania w ramach jednego z podmiotów, w którym posiada 100% udziałów i który dotychczas nie prowadził działalności operacyjnej, w tym dokonał zmiany firmy podmiotu na MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o. (MZ Elektro), siedziby na m. Gliwice oraz przedmiotu działalności spółki, w celu podjęcia przez ten podmiot w najbliższym czasie działalności operacyjnej. Głównym przedmiotem działalności spółki będą usługi w sektorze elektroenergetycznym, w którym z początkiem 2020 roku w miarę pozyskiwania nowych kontraktów, aktywność spółki będzie stopniowo rozwijana. Usługi świadczone przez Mostostal Zabrze Elektro będą stanowiły komplementarne uzupełnienie oferty Grupy, pozwolą na uzyskanie efektu synergii oraz umożliwią zmniejszenie podwykonawstwa w tym zakresie. Jednocześnie od 2019 roku do chwili obecnej w spółce MZ Elektro kilkukrotnie przeprowadzono proces podwyższenia kapitału zakładowego. Ostatnie podwyższenie do kwoty 2.510.000 zł sąd zarejestrował w dniu 7 grudnia 2020 roku. 7 :: 8 7 876 8 #91 >A/1/ = /9D9 /1/. +//9D 9/1/. >1A >1 >A MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 5 043 1 350 23 - 2 485 292 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 3 919 263 6 - 321 - MZ GPBP S.A. 2 490 - - 3 5 191 181 PRInż S.A. 45 177 - - - 52 MZ Biprohut S.A. 498 1 - 5 991 - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 259 1 479 17 - 3 796 267 MZ Elektro Sp. z o.o. 28 85 1 - 2 - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - - - 878 67 :86 600 #91 #<=E/ + >=/< /A <. >= <. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 1 408 2 459 5 000 9 000 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 1 261 95 796 - MZ GPBP S.A. 888 3 342 - 5 510 PRInż S.A. 9 - - 6 541 MZ Biprohut S.A. 174 1 - - MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 29 845 - 4 959 MZ Elektro Sp. z o.o. 18 92 - - Bud Work Serwis Sp. z o.o. - - - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 31 • Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji W dniu 17 grudnia spółka zależna Mostostal Zabrze Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. (MZ GPBP) dokonała kupna 400 udziałów w spółce zależnej BUD-WORK Serwis Sp. z o.o., uzyskując tym samym 100% udziałów w spółce. 3.9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020. 3.10 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020. 3.11 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to: Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności: >A Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami. 2 E E /. E I= A 19 E9 1A E<A Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu. S. Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości >A/1/ = /9D9 /1/. +//9D 9/1/. >1A >1 >A Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją - - - - - - #<=E/ + >=/< >= Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją - - - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 32 znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony. '/=EE91AE<A41E5 Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji. K1 Zgodnie z MSR 36: Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji a) istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem. b) w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony; c) w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów; d) wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji e) dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie; f) w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. '/</EM9A Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski. Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić. <E91A Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 33 KE// Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia. EM./9AAA/9A Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej. >A Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego. '</1 Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.12. 3.12 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 3.12.1 Aktywa trwałe #",+;+'") ")"? L/ L/ . /= ./9 L/ . /= ./9, /1/ /= !/ /< !/ /< , /1/ /= N 2 N 2 , /1/ /= K / K / , /1/ /= >1 >1 , /1/ /= EM// 413 68 934 - 5 387 - 608 905 565 - 7770 +I , , , , 8 , :6 , 7 - nabycie, w tym ulepszenia - - - - 222 71 - 32 156 - 7 - nabycie z tytułu leasingu - - - - - - - - - - , + , , , , 6 , : , 78 , - zbycie - - - - 1 016 - 539 - 101 - 6:6 - likwidacja - - - - 597 - 2 - 86 - 67: - zbycie ZCP - - - - - - - - - - , "<=4JF,5 - - - - - - - - - - , >I4JF,5 - - (844) - - - 426 (426) - - 475 EM// 67 0 , 6 8 : : , 686 EM// - - 631 - 4 250 - 303 423 437 - 60 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - - - 282 18 108 122 71 - 60 - zbycie ZCP - - - - , - zmniejszenia - - - - 1 116 - 338 - 156 - 60 "<=4JF,5 - - - - - - - - - - , >I4JF,5 - - (541) - - - 347 (347) - - 4:5 EM// , , 0 , 6 7 0 7 : , '/<//1//E/ , , , , 8 , , , , , 8 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - - - - - 8 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - - - - - - - , EM//1//E/ , , , , 8 , , , , , , EM/ 67 , , :8 : 8 7 , 67 +0000 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 34 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 848 tys. zł, • nie utworzył i nie odwracał odpisu aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego, • nie przekwalifikował rzeczowych aktywów trwałych do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. #!,+;+'") ")"? L/ L/ . /= ./9 L/ . /= ./9, /1/ /= !/ /< !/ /< , /1/ /= N 2 N 2 , /1/ /= K / K / , /1/ /= >1 >1 , /1/ /= EM// 413 68 90 - 3 996 71 493 511 534 - 686 +I 88 , , , 8 6 , , 77 - nabycie, w tym ulepszenia 377 - - - 274 64 - 129 4 - 77 - nabycie z tytułu leasingu - - - - - - - - - - , + , , , , , 86 , , - zbycie - - - - 13 - 76 - 3 - - likwidacja - - - - 99 - - - - - "<=4JF,5 - - - - - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - 64 (64) - - , EM// 80 67 0 , :7 : 7 :86 :: , 67 EM// - - 90 - 3 416 18 420 198 352 - - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - - - 170 35 64 94 26 - 7 - zmniejszenia - - - - 112 1 76 - 3 - "<=4JF,5 - - - - - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - 37 (37) - - , EM// , , 0 , 8 : : :: 8: , 6 '/<//1//E/ , , , , , , , , , , , Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - - - - - , Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - - - - - - - , EM//1//E/ , , , , , , , , , , , EM/ 80 67 , , 67 7 6 60 , +000000 #",#2;B'N'K;#&) ; (# L/ . /= ./9 L/ . /= ./9, /1/ /= !/ /< !/ /< , /1/ /= EM// 0 0 :6 , 660 +I , 0 0 , - nabycie, w tym ulepszenia - 102 1 032 - + , , , - zbycie - 191 - - - likwidacja - - - - , >I4JF,5 - - 844 - 7 "<=4JF,5 - (24 096) - - 4065 EM// 0 60 : , EM// , , 087 , 087 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 952 - : - zmniejszenia - - - - , >I4JF,5 - - 543 - : "<=4JF,5 - - - - , EM// , , 8 , 8 '/<//1//E/ , , :60 , :60 Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - , Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - , '/<//1//E/ , , :60 , :60 EM/ 0 60 6 , 7887 +0000 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 35 W okresie sprawozdawczym Emitent: • nabył budynki i budowle oraz poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 565 tys. zł, • nie utworzył odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych, • przekwalifikował nieruchomości inwestycyjne do aktywów przeznaczonych do sprzedaży w wysokości 343 tys. zł Nieruchomości inwestycyjne w kwocie 11.128 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2021 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020. #!,#2;B'N'K;#&) ; (# L/ . /= ./9 L/ . /= ./9, /1/ /= !/ /< !/ /< , /1/ /= EM// 0 60 : , +I , , :6: , :6: - nabycie, w tym ulepszenia - - 565 - :6: + , 8 : , : - zbycie - 274 51 - : - likwidacja - - - - , >I4JF,5 - - - - , "<=4JF,5 - (343) - - 45 EM// 0 : :86 , 07 EM// , , 8 , 8 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 968 - 67 - zmniejszenia - - 51 - : >I4JF,5 - - - - , "<=4JF,5 - - - - , EM// , , 70 , 70 '/<//1//E/ , , :60 , :60 Ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - , Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - - - , '/<//1//E/ , , :60 , :60 EM/ 0 : 6 , 88:7 +000000 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 36 #",")'K;#N")"S#4+ ?@;+#N")'K;%N 5 -A A 1 D D < E D D < E, /1/ /= 1 1, /1/ /= EM// , , :8 , , , :8 +I , , 7 , , , 7 - nabycie - - 1 184 - - - 7 + , , :6 , , , :6 - likwidacja - - 56 - - - :6 - zbycie - - - - - - , - zbycie ZCP - - - - - - , "<=4JF,5 - - - - - - , >1<EA - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - , EM// , , 66: , , , 66: EM// , , 00 , , , 00 - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 155 - - - :: - zbycie ZCP - - - - - - , - zmniejszenia - - 56 - - - :6 "<=4JF,5 - - - - - - , >1<EA - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - , EM// , , , , , '/<//1//E/ , , , , , , , Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - , EM9/1//E/ , , , , , , , EM/ , , 666 , , , 666 E< 1 >1E +0000 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 37 W okresie sprawozdawczym Emitent: • poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 1.099 tys. zł, • nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. #!,")'K;#N")"S#4+ ?@;+#N")'K;%N 5 -A A 1 D D < E D D < E, /1/ /= 1 1, /1/ /= EM// , , 66: , , , 66: +I , , 0 , , , 0 - nabycie - - 1 099 - - - 0 + , , 6 , , , 6 - likwidacja - - 24 - - - - zbycie - - - - - - , - inne - - 1 372 - - - 8 "<=4JF,5 - - - - - - , >1<EA - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - , EM// , , 67 , , , 67 EM// , , , , , - zwiększenia (amortyzacja bieżąca) - - 171 - - - 8 - zmniejszenia - - 18 - - - 7 "<=4JF,5 - - - - - - , >1<EA - - - - - - , >I4JF,5 - - - - - - , EM// , , : , , , : '/<//1//E/ , , , , , , , Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - , Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - , EM9/1//E/ , , , , , , , EM/ , , 6 , , , 6 +000000 E< 1 >1E #",$?2L')N#'") "%#"#&' 00 0 5A<=AL/1N+ 6 68 - udziały i akcje 69 632 67 127 - udzielone pożyczki 292 792 5AAL/1N+ , , 5/ , , 51AA , : - udziały i akcje - 54 "+N 6 688 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 38 #!,+N"#"&)"#2'$>&C")2"S+2(@; ;B$?2L')N#'") "%#"#&' 00 0 5/ 608 : - odpisy aktualizujące udziały i akcje 62 079 59 132 - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki - - - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - 5I , 8 - odpisy aktualizujące udziały i akcje - 2 947 - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki - - - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - 5 , , - odpisy aktualizujące udziały i akcje - - - odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe - - - odpisy aktualizujące udzielone pożyczki - - - odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - &/ 608 608 ,/<//1 608 608 ,/</1/=E , , ,/</E , , ,/<//<= , , ,/</1/. , , #;,$?2L')N#'") "%#"#&',/191A<=AIA< a b c d e f g h i j k Lp . Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania kapitałowego zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli/ data od której wywierany jest znaczący wpływ wartość akcji/ udziałów wg ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa akcji/ udziałów procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna 15.11.1991 23 818 - 23 818 98,16 98,16 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna 25.06.1996 8 061 - 8 061 100,00 100,00 3 MZ GPBP S.A. Gliwice Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 30.04.1999 13 014 - 13 014 96,73 96,73 4 MZ Biprohut S.A. Gliwice Projektowa Spółka zależna Pełna 14.08.1998 612 - 612 100,00 100,00 5 PRINŻ S.A. Gliwice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna 14.08.1998 68 579 60 720 7 859 99,17 99,17 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. Gliwice Wynajem i zarządzanie nieruchomościami Spółka zależna Pełna 10.05.2019 13 743 - 13 743 100,00 100,00 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. Gliwice Wykonywanie instalacji elektrycznych Spółka zależna Pełna 06.05.2014 2 510 - 2 510 100,00 100,00 8 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Nieobjęta konsolidacją 06.05.2014 15 - 15 100,00 100,00 0: 6080 66 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 39 W okresie sprawozdawczym Emitent nie zbył udziałów / akcji w spółkach zależnych. Wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym długoterminowe aktywa finansowe obejmują akcje i udziały spółek zależnych. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest analiza przesłanek pod kątem potencjalnej utraty wartości. W przypadku posiadanych akcji w spółce zależnej PRInż S.A., w związku z otrzymaną opinią kancelarii prawnej, został przeprowadzony test na utratę wartości. Test obejmował wszystkie istotne przyszłe przepływy finansowe spółki dotyczące zarówno bieżącej i planowanej działalności tego podmiotu, jak również zdyskontowaną wartość części roszczenia wynikającego ze sporu sądowego z Drogową Trasą Średnicową S.A. (szerzej opisanego w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020), którego stopień prawdopodobieństwa odzyskania został oszacowany w przedmiotowej opinii. W wyniku przeprowadzonego na koniec 2020 roku testu oraz po uwzględnieniu odpisu aktualizującego wartość akcji PRInż S.A. w sprawozdaniu jednostkowym wynosi 7,9 mln zł. Powyższa wycena oraz utworzony odpis aktualizujący nie ma wpływu zarówno na skonsolidowaną sytuację finansową i operacyjną Grupy Kapitałowej, jak również jej wyniki finansowe. Na dzień 31 grudnia 2020 roku przeprowadzono test na utratę wartości udziałów spółki MZ Elektro, w oparciu o metodę dochodową DCF bazując na najbardziej aktualnej prognozie Spółki na rok 2021 oraz prognozę na lata 2022-2025 opartą o założenia własne. Wartość godziwa udziałów ustalona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) wynosi 4.862 tys. zł i tym samym jest wyższa niż ich wartość bilansowa w księgach Spółki. #$,$?2L')N#'") "%#"#&',/191A<=AIA< a p r Lp. nazwa jednostki kapitał własny jednostki w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: kapitał podstawowy należne wpłaty na kapitał zakładowy kapitał zapasowy kapitał rezerwowy kapitał z aktualizacji wyceny zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) okresu bieżącego - długo- terminowe - krótko- terminowe - długo- terminowe - krótko- terminowe 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. 35 268 20 685 - 7 003 7 221 (4 375) 4 734 231 4 503 133 897 17 426 116 471 89 610 - 89 610 169 166 300 402 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. 21 961 12 160 - 9 365 1 080 (2 419) 1 775 - 1 775 52 741 15 439 37 302 13 709 - 13 709 74 702 103 923 3 MZ GPBP S.A. 32 248 11 410 - 11 321 6 213 (4 842) 8 146 - 8 146 90 931 12 109 78 822 57 177 - 57 177 123 180 188 307 4 MZ Biprohut S.A. 1 182 500 - 2 000 - (152) (1 166) - (1 166) 3 807 902 2 905 2 614 - 2 614 4 990 8 359 5 PRINŻ S.A. 7 230 749 - - - - 6 481 (141) 6 622 848 8 840 724 - 724 8 078 7 308 6 MZ Nieruchomości Sp. z o.o. 41 911 3 373 - 34 419 - (11) 4 130 - 4 130 7 192 5 263 1 929 1 456 - 1 456 49 103 8 998 7 Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. 551 2 510 - - - - (1 959) (71) (1 888) 1 136 203 933 625 - 625 1 687 2 368 8 INWESTSYSTEM Sp. z o.o. 6 15 (9) (7) (2) - - - 5 - 5 5 - 0:8 :0 , 607 : 485 00 0:: ::0 0 6:0 , 6:0 0 666: aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży m n o zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym : należności jednostki, w tym: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 40 #:,") "+) )2?2'$';+'#L'>'$")2$';B'$'L' 00 0 &9/1/./A./DR 6: 7 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 60 62 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 899 1 441 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - 1 873 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu niezapłaconych składek ZUS 50 50 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 220 401 - z tytułu straty podatkowej - - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów - - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów 1 543 577 - pozostałe 9 14 +I 700 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 64 - - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 51 - - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe - 631 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu niezapłaconych składek ZUS - - - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 7 - - z tytułu straty podatkowej - - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów - - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów 985 966 - z tytułu pozostałych rezerw - 203 - pozostałe 7 - + 08 60 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - 2 - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - - - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 734 542 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe 331 - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 1 873 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu niezapłaconych składek ZUS 1 - - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 5 181 - z tytułu straty podatkowej - - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów - - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów - - - pozostałe - 5 &9/1/./A./DR 6:7 6: - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 124 60 - z tytułu rezerw na przewidywane koszty 216 899 - z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe 300 631 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu niezapłaconych składek ZUS 49 50 - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze 222 220 - z tytułu straty podatkowej - - - z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów - - - z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów 2 528 1 543 - z tytułu pozostałych rezerw 203 203 - pozostałe 16 9 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 41 Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników. W okresie sprawozdawczym Emitent nie posiadał należności długoterminowych i nie tworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych. 3.12.2 Aktywa obrotowe #6,#"SH#'K;$?2L')N#' 00 0 5AD , , ,<=AL/1N+ , , ,91<=A , , ,AL/1N+ , , ,. , , ,/ , , 51A , , #<=E1/. , , 5/</EM<=E , , #<=E1/./ , , #8",+">"& 00 0 a) materiały - - b) półprodukty i produkty w toku - - c) produkty gotowe - - d) towary - - "+N , , +0000 +/ 1/. E =< / 9 /</A E 9 / 9 9 /</A EM9 /IA A9 / 9 /</A EM9 /IA 9 /</A E 9 / EM 9/IA EM < 9 / EM 9 A - a) materiały - - - - - - 1 143 - - b) półprodukty i produkty w toku - - - - - - - - - c) produkty gotowe - - - - - - - - - d) towary - - - - - - - - - "+N - - - - - - 1 143 - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 42 W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył i nie odwrócił odpisów aktualizujących wartość zapasów. +000000 +/ 1/. E =< / 9 /</A E 9 / 9 9 /</A EM9 /IA A9 / 9 /</A EM9 /IA 9 /</A E 9 / EM 9/IA EM < 9 / EM 9 A - a) materiały - - - - - - - - - b) półprodukty i produkty w toku - - - - - - - - - c) produkty gotowe - - - - - - - - - d) towary - - - - - - - - - "+N - - - - - - - - - #7",C)')N#'#"SH#'K; 00 0 5<=AL/1N+ 878 :8 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 3 755 1 565 - do 12 miesięcy 3 755 1 565 - powyżej 12 miesięcy - - - dywidendy - - - zaliczki - - - z tytułu wykupu wierzytelności - - - pozostałe 32 7 5<=E1A 8606 :6 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 15 022 29 297 - do 12 miesięcy 14 856 29 141 - powyżej 12 miesięcy 166 156 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 46 561 - rozrachunki z pracownikami - 24 - kaucje pieniężne 335 738 - zaliczki 1 484 1 088 - pozostałe 719 888 #<=E9 67 5/</EM<=E :: #<=E9/ 667 :666 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 43 W okresie sprawozdawczym Emitent: • utworzył odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych w kwocie 1.432 tys. zł w ciężar pozostałych kosztów, • odwrócił odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych w kwocie 567 tys. zł z uwagi na spłatę należności objętych odpisami, w korelacji z pozostałymi przychodami, W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc., które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie. Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.12.11 niniejszego sprawozdania oraz w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020. #7!,+N"#"&)"#2'$>&C")2"S+2(@; ;B")'KV#"SH#'K;C)')N#' ;B 00 0 5/ 787: 5I 7 7 - konwersja z długoterminowych - - 1 432 3 886 - wycena bilansowa (różnice kursowe) 996 103 - inne - - 5 :68 70 - konwersja do długoterminowych - - - zapłata należności 567 280 - wycena bilansowa (różnice kursowe) - - - inne - - 5 0 , - spisanie i umorzenie należności nieściągalnych 9 120 - - spisanie odpisów w uwagi na sprzedaż wierzytelności - - - inne - - &9/</AEM<=E9A/ :: w tym - na należności z tytułu dostaw i usług 15 235 10 797 - na pozostałe należności - 7 988 - utworzenie odpisu aktualizującego należności w ciężar pozostałych kosztów #7;,#"SH#'K;C)')N#'!2))'4&)2)2""S2)'"5 00 0 5</< 8 5</AA : 0 - jednostka/waluta USD - 775 wartość w zł - 2 943 - jednostka/waluta EUR 1 017 1 366 wartość w zł 4 693 5 818 - jednostka/waluta GBP 86 96 wartość w zł 441 479 - jednostka/waluta CHF - - wartość w zł - - - pozostałe waluty w wartość w zł - - #<=E9/D 667 :666 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 44 Udzielane pożyczki wewnątrz Grupy Kapitałowej służą wyłącznie optymalizacji kosztów finansowych poprzez minimalizowanie salda zadłużenia wobec instytucji finansowych w sytuacji nadwyżki środków pieniężnych przez jeden z podmiotów Grupy. #",") "+) )2?22NC+S#)"ND) N ;#"'#)")C!2$'S"# ;B 00 0 a) wycena kontraktów budowlanych 13 399 8 151 "+N 7: #!,C)')N#''+S;+#"NG$+ '&' 00 0 a) ubezpieczenia 29 63 b) prowizje od gwarancji bankowych 689 - c) inne 40 421 "+N 8:7 7 #0,#"SH#'K;+) )2?2>'$")2$';B'$'L' 00 0 Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj 125 93 Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica 73 67 "+N 7 60 #,C)')N#'") "%#"#&' 00 0 5A<=AL/1N+ :: 8:6 - udzielone pożyczki 5 514 1 756 5A91<=A , , 5AAL/1N+ , , 5/. , , 5/ , , 51AA , , - udziały i akcje - - - instrumenty pochodne - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - 9 :: 8:6 Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe - - 9/ :: 8:6 #",K'$>#GH#;B"S#) 00 0 a) w kasie 24 17 b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne 22 187 c) lokaty krótkoterminowe złotowe 442 4 681 d) lokaty krótkoterminowe dewizowe - - "+N 77 77: w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej - - - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 45 Aktywa obrotowe w kwocie 44 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. 3.12.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży W okresie sprawozdawczym Emitent: • przekwalifikował nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w wysokości 343 tys. zł Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 24.096 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. #!,K'$>#GH#;B"S#) 4&)2)2""S2)'"5 00 0 5</< 7 80 5</AA 8 7 - jednostka/waluta USD 2 2 wartość w zł 7 8 - jednostka/waluta EUR - 41 wartość w zł - 175 - jednostka/waluta GBP - - wartość w zł - - - pozostałe waluty w zł - - "+N 77 77: #,") "&S"& %'"#("'>++#";+'#$'&>+$"H 00 0 a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 24 439 24 096 b) budynki i budowle - - c) maszyny i urządzenia - - d) środki transportu - - e) pozostałe aktywa trwałe - - f) inne aktywa obrotowe - - "+N 06 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 46 3.12.4 Kapitał własny W okresie sprawozdawczym Emitent: • nie wyemitował nowej emisji akcji, • nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. . #",">)"?>'$&)"' 00 Emisja I - 5 925 akcji zwykłych imiennych 12 Emisja I - 1 694 075akcji zwykłych na okaziciela 3 388 Emisja II - 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela 5 560 Emisja III - 767 880 akcji zwykłych na okaziciela 1 536 Emisja IV - 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela 2 600 Emisja V - 115 450 akcji zwykłych na okaziciela 231 Emisja VI - 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela 7 000 Emisja VII seria A - 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela 77 751 Emisja VII seria C - 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela 30 490 Emisja VII seria B - 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela 20 563 "+N 00 Emisja A1 - akcje na okaziciela 149 119 Emisja A2 - akcje imienne 12 "+N #!,+N"# S;+! ";( 00 0 Na początek okresu 74 565 149 131 - emisja - - - umorzenie - - - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje na okaziciela - (149 119) - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje imienne - (12) - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje na okaziciela - 74 559 - wymiana/scalenie 23.09.2019r. - akcje imienne - 6 #/ 8:6: 8:6: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 47 3.12.5 Zobowiązania długoterminowe #:",+ $?2L')N#' 00 0 51/.E 66 6 - emerytalne 246 228 - rentowe 12 11 - jubileuszowe 378 374 511/. 0 ::8 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 330 557 "+N 66 80 #:!,+N"#"&)"#2$?2L')N#' ;B+#"K"$;+#">";'#;+4L) )2?C5 00 0 5/ 6 6 - emerytalne 228 232 - rentowe 11 11 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 374 388 5I 66 6 - emerytalne 246 228 - rentowe 12 11 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 378 374 5 , , - emerytalne - - - rentowe - - - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy - - 5 6 6 - emerytalne 228 232 - rentowe 11 11 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 374 388 &/ 66 6 ,< 6 7 , ,/</ 87 8 , , , Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 48 #:;,+N"#"&)"#2>'+'&)"? ;B+$?2L')N#' ;B4L) )2?C5 00 0 5/ ::8 00 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 557 200 - rezerwy restrukturyzacyjne - - - zobowiązania układowe - - 5I 7: - rezerwa na naprawy gwarancyjne 22 385 - rezerwy restrukturyzacyjne - - - zobowiązania układowe - - 5 7 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 249 28 - rezerwy restrukturyzacyjne - - - zobowiązania układowe - - 5 , , - rezerwa na naprawy gwarancyjne - - - rezerwy restrukturyzacyjne - - - zobowiązania układowe - - &/ 0 ::8 ,. 0 ::8 ,// , , ,/1 , , 4<DD/</5 00 0 Wartość bieżąca rezerw na początek okresu 784 827 Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: 133 146 Koszty bieżącego zatrudnienia 119 127 Koszty przeszłego zatrudnienia - - Koszty odsetek 14 19 (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe - - Pozostałe zmiany - - Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: (29) (131) (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia (29) (131) Wypłacone świadczenia (92) (58) EM=/DR 86 87 EM<9A 60 8 EM<1/.A 66 6 #:$,+N"# &)"#+#"K"$;+#">";'#;+ #:,>""N) ")2""S#>+ (G)$' ;# 00 0 techniczna stopa dyskontowa 1,41% 2,02% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0%-1,5% 0,0% - 1,5% Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 49 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2020 roku. 4<DD/</5 00 0 kwota wyjściowa rezerw 796 784 współczynnik rotacji -1,0% 819 809 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 23 25 współczynnik rotacji +1,0% 774 762 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (22) (22) prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ 796 785 zmiana w stosunku do wartości bilansowej - 1 prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ 795 785 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (1) 1 techniczna stopa dyskontowa -1,0% 823 839 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 27 55 techniczna stopa dyskontowa +1,0% 770 736 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (26) (48) zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% 739 728 zmiana w stosunku do wartości bilansowej (57) (56) zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% 859 848 zmiana w stosunku do wartości bilansowej 63 64 #:%,"#"S+""HS'K;+#"K"$;+#">";'#;+ Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 50 #6,+'!'@+"#"+) )2?2'$';+'#L'>'$")2$';B'$'L' 00 0 +/1/./A. /DR 88 867 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - - - z tytułu ulgi inwestycyjnej 727 763 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 1 549 825 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 179 - pozostałe 1 1 +I 8 - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - - - z tytułu ulgi inwestycyjnej - - - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 997 724 - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - - pozostałe 2 - + 7 : - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - - - z tytułu ulgi inwestycyjnej 38 36 - z tytułu wyceny kontraktów budowlanych - - - z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 179 - pozostałe +/1/./A./ 7 88 ,/1/<E9I=AD<=E-49=/A5 , , ,/1//<. 67 88 ,/1/9/<A :6 : ,/1//9AA , , ,/1//AEAA91A , , ,1 #8,$?2L')N#'$ ) !"#'>'H ;+ $1/.= ) 1 00 0 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 177 - Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 31.12.2025 3 914 6 110 0 60 / #7",>'+'&)"?$?2L')N#'+'!'@+"#"%#"#&' 00 0 - z tytułu emisji obligacji 14 500 20 002 - leasing finansowy 490 389 - instrumenty pochodne - - - inne zobowiązania finansowe - - "+N 0 0 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 51 $/<./R a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów zaprezentowano w nocie 1B, b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 31, c) koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2020 roku 1.151 tys. zł, d) nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, e) nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania, f) całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów – wyniósł w 2020 roku 1.705 tys. zł, g) zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania – zaprezentowano w nocie 1B, h) nie zawarto umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu, i) wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów - zaprezentowano w nocie 1B j) nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. 3.12.6 Zobowiązania krótkoterminowe #7!,+'!'@+"#"+) )2?22NCS"&#L2%#"#&'L' EM = N< 1 EM = N< 1 w okresie do 1 roku 539 573 318 341 w okresie od 1 roku do 5 lat 490 504 389 401 w okresie powyżej 5 lat - - - - "+N 0 088 808 8 000 #7;,$'$")'2("##"+"&S"&#L2%#"#&'L' #",+ C)')N#' 00 0 59E : :: - emerytalne 83 89 - rentowe 3 2 - jubileuszowe 74 80 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - - - niewykorzystane urlopy 374 374 - premie - - - pozostałe - - 519 : 86 - na przewidywane koszty 445 3 811 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 73 297 - rezerwa na straty na kontraktach 31 68 "+N 07 8 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 52 #!,+N"#"&)"#2C)')N#' ;B+#"K"$;+#">";'#;+4L) )2?C5 00 0 5/ :: 8 - emerytalne 89 96 - rentowe 2 2 - jubileuszowe 80 98 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - - - niewykorzystane urlopy 374 231 - premie - - - pozostałe - - 5I 60 - emerytalne 83 89 - rentowe 3 2 - jubileuszowe 74 80 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - - - niewykorzystane urlopy - 143 - premie - - - pozostałe - - 5 , , - emerytalne - - - rentowe - - - jubileuszowe - - - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - - - niewykorzystane urlopy - - - premie - - - pozostałe - - 5 8 6 - emerytalne 89 96 - rentowe 2 2 - jubileuszowe 80 98 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - - - niewykorzystane urlopy - - - premie - - - pozostałe - - &9AE/ : :: ,< 7 7 , ,/</ 8 70 ,.1E<AEAI=A , , ,/< 8 8 , , , ,1 , , Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 53 Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2020 roku. #;,+N"#"&)"#2>'+'&)"? ;B+C)')N#' ;B4L) )2?C5 00 0 5/ 86 87 - na przewidywane koszty 3 811 6 726 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 297 416 - rezerwa na straty na kontraktach 68 242 - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą - - 5I 6 0 - na przewidywane koszty 165 1 241 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - - - rezerwa na straty na kontraktach 31 68 - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą - - 5 070 8 - na przewidywane koszty 856 1 869 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 224 105 - rezerwa na straty na kontraktach - - - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą - - 5 8 : - na przewidywane koszty 2 675 2 287 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 14 - rezerwa na straty na kontraktach 68 242 - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą - - &/1A9A : 86 , : 7 ,. 8 8 ,A 67 ,1. , , #0,C)')N#'$ ) !"#'>'H ;+ 9= ) 1 00 0 Pożyczka EFL Finance WIBOR 1 m-c+marża 15.01.2023 64 - Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 15.10.2021 1 045 1 044 Pożyczka wewnątrz-grupowa WIBOR 3 m-c+marża spółki 30.06.2021 6 541 - 86:0 0 / Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 54 Dodatkowe ujawnienia w zakresie leasingu finansowego ujęto w nocie 18C. Emitent w całym 2019 roku i 2020 nie posiadał należności i zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych, w związku z tym, nie występuje wycena instrumentów pochodnych oraz nie jest prezentowana struktura wiekowa instrumentów pochodnych. #",>'+'&)"?C)')N#'+'!'@+"#"%#"#&' 00 0 - leasing finansowy 539 318 - zobowiązania wekslowe - - - instrumenty pochodne - - - inne zobowiązania finansowe 10 - "+N : 7 #",+'!'@+"#"C)')N#'+) )2?2$'&)"2&?2L 00 0 5<=AL/1N+ 67: 8 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 835 9 273 - do 12 miesięcy 6 835 9 273 - powyżej 12 miesięcy - - 591<=A , , 5AL/1N+ , , 5. , , 5/ , , 51A 70 0086 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 410 10 076 - do 12 miesięcy 7 276 8 813 - powyżej 12 miesięcy 1 134 1 263 "+N :: #!,+'!'@+"#"C)')N#'+) )2?2$'&)"2&?2L4&)2)2""S2)'"5 00 0 5</< 08 :: 5</AA : 07 - jednostka/waluta USD - - wartość w zł - - - jednostka/waluta EUR 336 275 wartość w zł 1 551 1 171 - jednostka/waluta SEK - 13 wartość w zł - 5 - jednostka/waluta CHF - 1 wartość w zł - 4 - jednostka/waluta NOK - - wartość w zł - - - jednostka/waluta ZAR - - wartość w zł - - - jednostka/waluta GBP 565 584 wartość w zł 2 902 2 918 "+N :: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 55 #;,>'+'&)"?+'!'@+"#"C)')N#' 00 0 5<=AL/1N+ , , 5A91<=A , , 5AL/1N+ , , 5. , , 5/ , , 51AA 88 776 - zobowiązania z tyt. zakupu aktywów trwałych 564 775 - zaliczki otrzymane na dostawy 1 907 1 387 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: 1 211 2 869 - podatek od nieruchomości 426 - - PFRON 3 2 - ZUS 474 524 - podatek VAT 39 2 066 - podatek od osób fizycznych 269 277 - z tytułu wynagrodzeń 3 574 3 025 - inne 141 330 .5//<4./195 , , - Fundusz celowy darowizn - - "+N 88 776 #$,>'+'&)"?+'!'@+"#"C)')N#'4&)2)2""S2)'"5 00 0 5</< 00 80: 5</AA 8 8 - jednostka/waluta EUR 2 322 wartość w zł 9 1 371 - jednostka/waluta GBP 485 - wartość w zł 2 488 - - pozostałe waluty w zł - - "+N 88 776 #",+'!'@+"#"+) )2?22NC+S#)"ND) N ;#"'#)")C!2$'S"# ;B 00 0 a) wycena kontraktów budowlanych - - "+N , , #!,C)')N#''+S;+#"NG$+ '&' 00 0 a) bierne rozliczenia międzyokresowe 381 - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 633 1 633 "+N 0 6 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 56 3.12.7 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 3.12.8 Umowy o usługi budowlane Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. #,+'!'@+"#"+) )2?2>'$")2$';B'$'L' 00 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica - - "+N , , #,+'!'@+"#"+) )2?2>'$")2$';B'$'L' 00 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica - - "+N , , #,2N' '2&?2LG!2$'S"#@ 00 0 5A//9 Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie 4 202 23 416 Koszty wytworzenia robót budowlanych 3 599 18 154 +45/= 60 :6 Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę Przychody z tytułu rozwiązania rezerw - 148 Przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących należności - 172 Koszty z tytułu utworzenia rezerw - 519 Koszty z tytułu utworzenia odpisów aktualizujących należności 949 3 715 5// Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty 1 372 1 372 Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) 5 745 16 251 Kaucje zatrzymane Dostawcom 7 714 11 871 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów budowlanych - aktywa 13 399 8 151 wycena kontraktów budowlanych - pasywa - - Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 57 "/1//9< Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób: - w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), - po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw ( końcowy protokół odbioru, faktury końcowe). Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą 30 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach. Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami: Na koniec 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu umów budowlanych, ze względu na przeniesienie w połowie 2018 roku do spółki zależnej wydzielonej funkcjonalnie i organizacyjnie wewnętrznej jednostki organizacyjnej prowadzącej działalność budowlaną i budowlano-montażową. 3.12.9 Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych & 0 + 9 >A/I <- 0 +/D 9 . I / &00 Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 8 151 5 247 13 398 - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów - Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych - - - - - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań - & 07 + 9 >A/I <- 07 +/D 9 . I / &0 Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych 4 338 3 813 8 151 - w tym przychody ujęte w saldzie aktywów - Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych 9 864 - (9 864) - - w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań - S"& %";("#&)2N#)C%#"#&' ;B,") " E . E . < Udziały i akcje - - - Pożyczki - - 2 547 Należności z tytułu dostaw i usług - - 30 862 Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 3 305 Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Środki pieniężne - - 4 885 "1/.< </9A.N&&%4EM I.5./-0/ Akcje i udziały w spółkach zależnych wyceniania w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizyjące. Prezentacja w Nocie 4C. Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 58 S"& %";("#&)2N#)C%#"#&' ;B,") " E . E . < Udziały i akcje - - - Pożyczki - - 5 806 Należności z tytułu dostaw i usług - - 18 776 Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - 2 616 Krótkoterminowe papiery wartościowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Środki pieniężne - - 488 </9A.N&&%4EM I.5./-00/ "1/.< Akcje i udziały w spółkach zależnych wyceniania w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizyjące. Prezentacja w Nocie 4C. S"& %";("#&)2N#)C%#"#&' ;B,>"& " E . 3< A/EM - Kredyty bankowe - - - Pożyczki - 7 154 - Leasing finansowy - 708 - Dłużne papiery wartościowe - 20 001 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 19 349 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 8 386 - +1/. < </9A.N&&%4EM I.5./-0/ E . 3 S"& %";("#&)2N#)C%#"#&' ;B,>"& " E . 3< A/EM - Kredyty bankowe - - - Pożyczki - 11 741 - Leasing finansowy - 1 028 - Dłużne papiery wartościowe - 14 500 - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 15 245 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - 7 398 - +1/. < </9A.N&&%4EM I.5./-00/ E . 3 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 59 3.12.10 Przychody i koszty Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2020. #6",>+ ;B'$ +&>+$"H ,//= 00 0 5 8: :76: - budowlano - montażowa 4 292 23 334 - pozostałe usługi 13 203 12 495 - towary - - - materiały - 36 5 405 , - budowlano - montażowa (90) - - wyroby produkcji przemysłowej - - "+N 80: :76: #6!,>+ ;B'$ +&>+$"H ,//.. 00 0 "5>A=/ 8: :76: !5>A=. 405 , "+N 80: :76: #8",'&+)&>+$"# ;B>'$2)CD)'"CN")"?C 00 0 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 356 1 553 Amortyzacja wartości niematerialnych 171 155 Koszty świadczeń pracowniczych 11 435 9 083 Zużycie surowców, materiałów i energii 525 1 306 Koszty usług obcych 8 356 24 242 Koszty podatków i opłat 2 257 2 521 Pozostałe koszty 2 272 276 1/./ 68 6 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (1 531) 164 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (11 357) (11 877) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) - - A/9 7 8 EMA919 , , A/9D919 7 8 #8!,'&+) K"$;+W>";'#;+ ;B 00 0 Koszty wynagrodzeń 9 668 7 427 Koszty ubezpieczeń społecznych 1 551 1 506 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 216 150 "+N : 07 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 60 #7,>'+'&)"?>+ ;B'$ 00 0 +A91A , 6 /</ 68 78 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze - - b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 50 - c. odpisy aktualizujące: 567 287 - na należności z tytułu dostaw i usług 567 280 - na pozostałe należności - - - na zapasy - - - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - 7 - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - A 77 8 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 5 12 - otrzymane kary umowne i odszkodowania 41 147 - pozostałe 142 4 564 "+N 70: :8 #,>'+'&)"?'&+) 00 0 &A91A :8 , 2/</ 6 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze - 211 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania - 866 c. odpisy aktualizujące: 1 432 3 886 - na należności z tytułu dostaw i usług 1 432 3 886 - na pozostałe należności - - - na zapasy - - - z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - - z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - :0 7 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 88 294 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód 140 172 - pozostałe 222 516 "+N 0 :: Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 61 #0,>+ ;B'$ %#"#&' 00 0 $/1A : 7:8 ' 88 76 - z rachunków bankowych i lokat 6 1 - z tytułu udzielonych pożyczek 71 82 - pozostałe odsetki - 3 + , 7 +/1/9=/A : , - zrealizowanych 35 - - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań - - :/</ , , - z tytułu naliczonych odsetek - - - wartość udziałów / akcji - - 6+/1/E.45D , , - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) - - - instrumentów pochodnych - - 8AD 0 - przychody z tytułu poręczeń, zabezpieczeń ustanowionych na majątku 82 - - pozostałe 327 12 "+N 777 #,'&+) %#"#&' 00 0 ' 6 :0 - od kredytów bieżących 85 232 - od pożyczek i weksli 158 62 - od obligacji 421 1 057 - od zobowiązań 1 5 - budżetowe 2 112 - od umów leasingu 11 16 - inne 14 20 & : , &/1/9=/AD : - zrealizowanych - 39 - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań 99 112 2/<//1/ , 8 - wartość udziałów / akcji - 2 947 - pozostałe - - :&/1/E.45D , , - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) - - - instrumentów pochodnych - - 6D 0: 70 - koszty z tytułu instrumentów pochodnych - - - prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych 751 1 398 - koszty poręczeń - 78 - pozostałe 294 4 "+N 70 607 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 62 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. 3.12.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki Na dzień bilansowy trwa postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu w sprawie sporu pomiędzy Spółką a Wood Environment & Infrastructure Solution Inc., USA (dalej: Wood). Spór pomiędzy stronami powstał na tle wykonania i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku. (dalej: Umowa). Na mocy Umowy Spółka jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji pn. „Aegis Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. W dniu 17 lipca 2019 roku Spółka złożyła w wyżej wskazanej sprawie pozew przeciwko Wood. Spółka zgłosiła roszczenia w łącznej kwocie 27.437,4 tys. złotych (ostatecznie zaktualizowane do 26.708,8 tys. złotych) tytułem wykonanych przez Spółkę robót objętych umową, robót dodatkowych, a także tytułem zapłaty odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu Umowy. W ramach postępowania w dniu 4 grudnia 2019 roku Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od Spółki zapłaty kwoty 39.102,3 tys. złotych. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez Spółkę, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Spółce wynagrodzenia. Spółka odrzuciła w całości stanowisko Wood zaprezentowane w odpowiedzi na wezwanie na arbitraż. Jednocześnie, Spółka podtrzymała w całości roszczenia zgłoszone wobec Wood w wezwaniu na arbitraż. W dniu 13 maja 2020 roku Spółka złożyła replikę wobec #,>A 00 0 "A//9 8 7 != 6 , - kraj 16 - - zagranica - - ' 7 - zmiana stanu aktywów (49) 778 - zmiana stanu rezerw 960 511 !A1AAA : : "+N 00 0 +F45 :: 767 Podatek wyliczony według stawek krajowych 485 3 541 Różnice w opodatkowaniu dochodów zagranicznych - - Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy - - Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania (8 158) (19 623) Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 456 20 253 Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków (16) - Inne (200) - '=F4/5/./1// A. :68 8 Efektywna stawka podatkowa 22,22% 22,38% Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 63 odpowiedzi na pozew oraz odpowiedź na pozew wzajemny Wood. Spółka podtrzymała w całości swoje stanowisko oraz odrzuciła w całości roszczenia wzajemne Wood. W okresie od 30 października 2020 roku do 8 stycznia 2021 roku nastąpiła pomiędzy Spółką a Wood kolejna wymiana pism w postępowaniu arbitrażowym. Pisma te nie zmieniły stanowisk żadnej ze Stron. Aktualna wartość roszczenia Spółki wynosi 26.708,8 tys. złotych (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od Spółki w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39.102,3 tys. złotych (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Zarząd Spółki podtrzymuje swoje stanowisko wskazane, między innymi w raportach bieżących w sprawie aktualizacji informacji dotycząca postępowania arbitrażowego. W ocenie Zarządu Spółki roszczenia Wood względem Spółki są bezzasadne. Zarząd Spółki podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszone przez Spółkę w zakresie zarzucanym przez Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, Zarząd Spółki uznaje, że Spółka ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood. Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje w oparciu o dokonanie na rzecz Spółki liczne analizy prawne, że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, w związku z faktem, że oczekiwany termin zakończenia procesu to czwarty kwartał 2021 roku, Zarząd dokonał analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu, jako zdarzenia, które potencjalnie może niekorzystnie wpłynąć na sytuację finansową Spółki oraz spowodować potencjalne zagrożenie kontynuacji działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd stoi na stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 6,9 mln zł. Informacje finansowe znajdują się w pkt 3.12.2 niniejszego sprawozdania nota nr 8 i nota nr 9. Kwestia toczącego się postępowania została także wskazana w Sprawozdaniu z działalności Zarządu, w pkt 10.1 tego sprawozdania. 3.12.12 Działalność zaniechana #, #%#"#&'$+"?"S#'K;+"#;B"#( 00 0 Przychody ze sprzedaży - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Pozostałe przychody - - Pozostałe koszty - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej - - Przychody finansowe - - Koszty finansowe - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy - - +451<EA , , Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ ________________ Strona 64 3.12.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej #",+/ 00 0 "&// 475 :7 379 - zmiana stanu rezerw długoterminowych (204) 1 170 24 - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (3 638) 4 721 355 ! 7 - zyski/straty aktuarialne 28 131 - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy - - - pozostałe - - ;&/19I=A 475 60 #!,+/<=E 00 0 "&// 488:5 67 - zmiana stanu należności długoterminowych - - - zmiana stanu należności krótkoterminowych (12 775) 34 168 ! 40075 :: - odsetki - zapłata w formie kompensaty 586 1 041 - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (1 370) 484 - pozostałe (224) - ;&/19I=A 87 4:65 #;,+/- 00 0 "&// 4:05 88: - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych - - - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (5 093) 27 735 - zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży - - ! 7 0 - pożyczki - spłata w formie kompensaty - 4 300 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 195 (41) - ZCP - - - pozostałe 133 71 ;&/19I=A 486:5 06: #$,1<E 00 0 - dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty - 6 500 - odsetki - zapłata w formie kompensaty - - - zobowiązania z tytułu obligacji - zapłata w formie kompensaty - (6 500) - zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych zapłata w formie kompensaty - - - pozostałe 78 406 &/19I=A 87 06 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku _________________ _________________ Strona 65 Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2020 rok. Prezes Zarządu Dariusz Pietyszuk 26 lutego 2021 roku Podpisano elektronicznie Wiceprezes Zarządu Witold Grabysz 26 lutego 2021 roku Podpisano elektronicznie Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Główny Księgowy Grupy Kapitałowej Izabela Kramorz-Januszek 26 lutego 2021 roku Podpisano elektronicznie
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.