Unimot S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 24, 2021

Raport Roczny za 2020 r. Sprawozdanie Jednostkowe 23 marca 2021 RAPORT ROCZNY – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE SPIS TREŚCI: 1. WYBRANE DANE FINANSOWE …………………………………………………………………………………………………………………. 3 2. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ……………………………………………………………………………………………………. 4 3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO……………………………………….. 9 3.1 INFORMACJE O SPÓŁCE ……………………………………………………………………………………………………………….. 9 3.2 PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO …………………………………. 11 3.3 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI …………………………………………………. 13 3.4 UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE .…………………………………. 23 4. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ……………………………. 28 4.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .………………………………………………………………………………………………………… 28 4.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW.……………………………………………………………………………………………………… 28 4.3 KOSZTY SPRZEDANYCH TOWARÓW I MATERIAŁÓW.……………………………………………………………………. 28 4.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .……………………………………………………………………………………….. 28 4.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO .……………………………………………………………………………………………. 29 4.6 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE .………………………………………………………………………………………………. 29 4.7 KOSZTY FINANSOWE NETTO .………………………………………………………………………………………………………. 29 4.8 PODATEK DOCHODOWY.……………………………………………………………………………………………………………… 29 4.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .…………………………………………………………………………………………………….. 30 4.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW……………………………………………………………………………………….. 31 4.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE .……………………………………………………………………………………………………….. 33 4.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE .…………………………………………………………………………………………… 35 4.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE .……………………………………………………………………………………………… 36 4.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO…………………….. 36 4.15 ZAPASY .………………………………………………………………………………………………………………………………………. 37 4.16 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE .……………………………………………………………………………. 37 4.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .………………………………………………………….. 38 4.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .……………………………………………………………………………………. 38 4.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE .………………………………………………………………………………………………. 38 4.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .……………………………………………………………………………………… 39 4.21 KAPITAŁ WŁASNY .……………………………………………………………………………………………………………………….. 39 4.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH .…………………………………………………………………………………… 40 4.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE .…………………………………………………………………………………….. 41 4.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK .…………………………………………………………………………………… 42 4.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ……………………………. 43 4.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH .…………………………………………………………. 44 4.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI .………………………………………………………………………… 44 4.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .………………………………………………… 45 4.29 INSTRUMENTY FINANSOWE .……………………………………………………………………………………………………….. 46 4.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .………………………………………………………………………………………………….. 58 4.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .…………………………………………………………………………….. 59 4.32 ZATRUDNIENIE .…………………………………………………………………………………………………………………………… 62 4.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .…………………………………. 62 4.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH ……………………………………………….…………………………………. 63 4.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH .…………………………………………………………………………………………………………………..………. 63 4.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ FINANSOWĄ SPÓŁKI .……………………………………………………………………………………….…………………………. ‎ 63 4.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ .……………………………..………………………………….…………………………. 63 1.WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane z jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. euro 31.12.2020 Dane porównawcze 31.12.2020 Dane porównawcze I. Przychody ze sprzedaży 4 610 557 4 349 121 1 030 472 1 011 000 II. Zysk na działalności operacyjnej 45 014 75 089 10 061 17 455 III. Zysk/(strata) brutto 40 060 67 442 8 954 15 678 IV. Zysk/(strata) netto 32 279 53 825 7 215 12 512 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 128 310 24 439 28 678 5 681 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 394) (3 604) (982) (838) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (24 563) (21 752) (5 490) (5 057) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 97 094 (1 342) 21 701 (312) IX. Aktywa, razem 743 474 640 479 161 106 150 400 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 483 737 396 872 104 823 93 195 XI. Zobowiązania długoterminowe 47 978 15 183 10 397 3 565 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 435 759 381 689 94 426 89 630 XIII. Kapitał własny 259 737 243 607 56 283 57 205 XIV. Kapitał zakładowy 8 198 8 198 1 776 1 925 XV. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198 8 198 - - XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 3,94 6,57 0,88 1,53 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 3,94 6,57 0,88 1,53 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 31,68 29,72 6,87 6,98 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 31,68 29,72 6,87 6,98 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro) 1,97 - 0,44 - Dane dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2019 r. natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. ** na 31.12.2020 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk ** na 31.12.2019 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk *** na 31.12.2020 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła ‎ 8 198 tys. sztuk. *** na 31.12.2019 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła ‎ 8 198 tys. sztuk Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób: Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31.12.2020 r. 4,6148 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31.12.2019 r. 4,2585 zł/euro. Poszczególne pozycje dotyczące rachunku zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,4742 zł/euro (2020 r.), 4,3018 zł/euro (2019 r.). 2. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Sprawozdanie z sytuacji finansowej w tysiącach złotych Nota 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4.9 11 036 8 413 Prawo do użytkowania aktywów 4.10 52 459 10 960 Wartości niematerialne 4.11 14 315 14 382 Inwestycje w jednostki zależne 4.12 48 338 43 481 Pozostałe aktywa finansowe 4.13 260 2 916 Pochodne instrumenty finansowe 4.23 13 247 - Pozostałe należności długoterminowe 4.16 9 899 2 224 Aktywa z tytułu umów z klientami 4.18 3 628 4 317 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.14 6 027 - Aktywa trwałe razem 159 209 86 693 Aktywa obrotowe Zapasy 4.15 163 145 238 701 Aktywa z tytułu umów z klientami 4.18 1 322 1 162 Należności handlowe oraz pozostałe należności 4.17 304 527 263 470 Pozostałe aktywa finansowe 4.13 2 765 5 758 Pochodne instrumenty finansowe 4.23 14 885 12 123 Należności z tytułu podatku dochodowego - 621 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4.20 92 806 26 776 Pozostałe aktywa obrotowe 4.19 4 815 5 175 Aktywa obrotowe razem 584 265 553 786 AKTYWA RAZEM 743 474 640 479 Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Osoba sporządzająca sprawozdanie Wiceprezes Zarządu Małgorzata Walnik Mikołaj Wierzbicki Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) w tysiącach złotych Nota 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny Kapitał zakładowy 4.21 8 198 8 198 Pozostałe kapitały 4.21 218 816 181 140 Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego 32 723 54 269 Kapitał własny razem 259 737 243 607 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych ‎ instrumentów dłużnych 4.22 44 284 7 272 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.26 256 185 Pochodne instrumenty finansowe 4.23 3 438 5 648 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.14 - 2 078 Zobowiązania długoterminowe razem 47 978 15 183 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty w rachunku bieżącym 4.22 172 440 203 504 Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych ‎ instrumentów dłużnych 4.22 17 876 2 866 Pochodne instrumenty finansowe 4.23 17 700 2 421 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.26 539 435 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 558 - Zobowiązania z tytułu umów z klientami 4.27 1 981 2 613 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4.28 222 665 169 850 Zobowiązania krótkoterminowe razem 435 759 381 689 Zobowiązania razem 483 737 396 872 PASYWA RAZEM 743 474 640 479 Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Osoba sporządzająca sprawozdanie Wiceprezes Zarządu Małgorzata Walnik Mikołaj Wierzbicki Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w tysiącach złotych Nota 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 4.1 4 660 051 4 353 881 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów ‎ finansowych dotyczących obrotu paliwem 4.1 (49 494) (4 760) Koszty sprzedanych towarów i materiałów 4.3 (4 386 249) (4 141 208) Zysk brutto ze sprzedaży 224 308 207 913 Pozostałe przychody operacyjne 4.4 2 500 2 076 Koszty sprzedaży 4.2 (145 937) (113 570) Koszty ogólnego zarządu 4.2 (24 171) (20 528) Pozostałe zyski/(straty) netto 4.5 189 959 Pozostałe koszty operacyjne 4.6 (11 875) (1 761) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 45 014 75 089 Przychody finansowe 4.7 1 117 1 232 Koszty finansowe 4.7 (6 071) (8 879) Koszty finansowe netto (4 954) (7 647) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 40 060 67 442 Podatek dochodowy 4.8 (7 781) (13 617) Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 32 279 53 825 Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł: Podstawowy 3,94 6,57 Rozwodniony 3,94 6,57 Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Osoba sporządzająca sprawozdanie Wiceprezes Zarządu Małgorzata Walnik Mikołaj Wierzbicki Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych Nota 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 40 060 67 442 Korekty o pozycje: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4.9 6 695 3 894 Amortyzacja wartości niematerialnych 4.11 277 244 Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych 2 259 425 Zysk/(strata) ze sprzedaży pozostałych inwestycji 7 3 332 (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 4.5 (189) (959) Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) ‎ i dywidendy, netto 4 787 8 265 Zmiana stanu należności 4.33 (52 773) (63 557) Zmiana stanu zapasów 4.15 75 556 (48 421) Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 4.18 529 (573) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 4.27 (632) (10 707) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw ‎ i usług oraz pozostałych 4.33 55 531 60 578 Zmiana stanu aktywów/(zobowiązań) z tytułu instrumentów pochodnych 4.23 (2 940) 18 158 Zmiana stanu rezerw 4.33 (2 078) 2 033 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 4.26 175 (32) Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących 8 827 (2 066) Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 4.8 (7 781) (13 617) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 128 310 24 439 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 847 3 223 Odsetki otrzymane 715 353 Wpływy z tytułu pożyczek 13 108 7 774 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (4 995) (1 029) Nabycie wartości niematerialnych (210) (186) Udzielone pożyczki (13 859) (11 214) Nabycie jednostek pozostałych - (2 525) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 394) (3 604) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 10 000 9 000 Nabycie udziałów w posiadanych jednostkach zależnych (6 750) (9 981) Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych - (9 000) Dywidendy wypłacone (16 149) - Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (5 982) (3 467) Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone (5 682) (8 304) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (24 563) (21 752) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 99 353 (917) Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych ‎ i ich ekwiwalentów (2 259) (425) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 97 094 (1 342) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty ‎ w rachunku bieżącym na dzień 1 stycznia 4.20 (176 728) (175 386) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty ‎ w rachunku bieżącym na dzień 31 grudnia 4.20 (79 634) (176 728) Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Osoba sporządzająca sprawozdanie Wiceprezes Zarządu Małgorzata Walnik Mikołaj Wierzbicki Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. 8 198 174 437 9 346 (2 199) 189 782 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 53 825 53 825 - Zysk/(strata) netto za okres - - - 53 825 53 825 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Przeniesienie zysku/(straty) - 6 703 (8 902) 2 199 - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r. 8 198 181 140 444 53 825 243 607 w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały (w tym akcje własne) Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 8 198 181 140 444 53 825 243 607 Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 32 279 32 279 - Zysk/(strata) netto za okres - - - 32 279 32 279 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Dopłaty od i wypłaty do właścicieli - - - (16 149) (16 149) - Dywidenda - - - (16 149) (16 149) Przeniesienie zysku/(straty) - 37 676 - (37 676) - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 8 198 218 816 444 32 279 259 737 Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Osoba sporządzająca sprawozdanie Wiceprezes Zarządu Małgorzata Walnik Mikołaj Wierzbicki Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1 INFORMACJE O SPÓŁCE Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot S.A.”, “Spółka”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A została wpisana w dniu 29 marca 2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244. Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych ‎ w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż detaliczna i hurtowa paliw ciekłych, gazowych i produktów ropopochodnych. Skład organów zarządczych i nadzorujących Skład Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Adam Sikorski - Prezes Zarządu Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu Marek Moroz - Wiceprezes Zarządu Mikołaj Wierzbicki – Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej Isaac Querub - Członek Rady Nadzorczej Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Budzik - Członek Rady Nadzorczej Dariusz Formela - Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka Unimot S.A. posiadała bezpośrednio i pośrednio udziały w następujących spółkach zależnych: Nazwa jednostki zależnej Siedziba Zakres podstawowej działalności jednostki Posiadane udziały ‎ i prawa głosu Data uzyskania kontroli Unimot System Sp. z o.o. Polska dystrybucja paliw gazowych ‎ w systemie sieciowym 100,00% 20.01.2014 Blue LNG Sp. z o.o. Polska dystrybucja paliw gazowych ‎ w systemie sieciowym 100,00% 04.07.2014 Unimot Paliwa Sp. z o.o. Polska dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 16.11.2015 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. Polska dystrybucja energii elektrycznej i paliw ciekłych 100,00% 30.12.2015 Tradea Sp. z o.o. Polska dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 23.05.2016 Unimot Ukraine LLC Ukraina dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 19.04.2018 Unimot Energy LLC Ukraina dystrybucja energii elektrycznej 100,00% 02.04.2019 Unimot Asia LLC Chiny dystrybucja paliw ciekłych 100,00% 04.09.2018 3 Seas Energy LLC USA dystrybucja paliw płynnych 75,00% 21.05.2020 Naturalna Energia Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 PV Energy Sp. z o.o. Polska wytwarzanie energii 80,00% 14.12.2020 W 2020 r. wystąpiły następujące zmiany w Grupie Kapitałowej Unimot: Inwestycje zrealizowane w 2020 r.: W dniu 7.05.2020 r. Jednostka Dominująca Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Paliwa ‎ Sp. z o.o. obejmując 10 000 nowych udziałów po 100 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o ‎ 1 mln zł. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Paliwa Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. W dniu 21.05.2020 r. Jednostka Dominująca Unimot S.A. utworzyła spółkę zależną 3 Seas Energy LLC z kapitałem ‎ 100 tys. usd. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce 3 Seas Energy LLC wynosi 75,00 %. W dniu 16.07.2020 r. Jednostka Dominująca Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. obejmując 1 500 nowych udziałów po 1 000 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł ‎ o 1,5 mln zł. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Energia i Gaz nie zmienił się i wynosi 100,00%. W dniu 20.08.2020 r. Jednostka Dominująca Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. obejmując 1 250 nowych udziałów po 1 000 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł ‎ o 1,25 mln zł. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00 %. W dniu 21.12.2020 r. Jednostka Dominująca Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. obejmując 3 000 nowych udziałów po 1 000 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł ‎ o 3 mln zł. Udział procentowy Jednostki Dominującej w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%. 3.2 PODSTAWA SPORZĄDZENIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (a) Zasada kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Unimot. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Unimot S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności w kolejnym okresie sprawozdawczym zarówno przez Spółkę, jaki i przez Grupę Kapitałową Unimot. (b) Oświadczenie zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2020 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, wyceny zapasu oleju napędowego oraz należności będących przedmiotem faktoringu pełnego wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Unimot. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa. MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują lub będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych kończących się po 31 grudnia 2020 r., nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Nowe i zmienione standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). A. W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2020 r.: a) MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, b) Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 związane z reformą IBOR, c) MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”, d) Zmiany w zakresie „Założeń Koncepcyjnych w MSSF”, W ocenie Spółki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe. B. Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: a) MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17, b) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych", c) Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć", d) Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe", e) Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe", f) Roczne zmiany do MSSF 2018-2020, g) Zmiany do MSSF 16 "Leasing", h) Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe", i) MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe", j) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami W ocenie Spółki ww. standardy i interpretacje nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe. c) Istotne oszacowania i osądy Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta ‎ w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione ‎ w następujących notach: nota 3.2 – zasada kontynuacji działalności, nota 4.11 - test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy, nota 4.14 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego oraz wykorzystanie strat podatkowych, nota 4.26 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, nota 4.29 – wycena instrumentów finansowych, nota 4.30 – zobowiązania warunkowe. d) Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane ‎ w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że ‎ w konkretnych sytuacjach podano inaczej. 3.3 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym. a) Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone ‎ w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu wymiany obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów ‎ i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku finansowym. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym. b) Rzeczowe aktywa trwałe Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie. Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia lub koszt wytworzenia obejmują cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia ‎ i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do których Spółka jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz dotacje do aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych ‎ o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane jako odrębne składniki aktywów. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane ‎ z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. Amortyzacja Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Budynki i budowle od 10 do 20 lat Urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 10 lat Środki transportu od 5 do 7 lat Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 3 do 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach. c) Prawo do użytkowania aktywów W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania: leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy. Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym. leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane ‎ z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować: kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo ‎ w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. d) Wartości niematerialne Wartość firmy Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest amortyzowana, ale podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnym okresie. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane koszty prac rozwojowych są ujmowane jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Inne wartości niematerialne Inne wartości niematerialne nabyte przez Spółkę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia ‎ i wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym ‎ w momencie poniesienia. Amortyzacja Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Utworzenie lub odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych. Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący: Koszty prac rozwojowych 5 lat Oprogramowanie komputerowe od 2 do 5 lat Nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) od 2 do 5 lat Inne wartości niematerialne i prawne 2 lata e) Jednostki zależne Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednio kontrolę. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości, która nie jest wyższa od wartości godziwej na dzień bilansowy. f) Aktywa i zobowiązania finansowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy ‎ i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane ‎ w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika aktywów finansowych, m.in. w przypadku gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany właściwej dla tego aktywa kategorii księgowej. Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru ‎ i przeznaczenia aktywów finansowych. Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych kryteriów: modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający sposób zarządzania tymi aktywami. Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów pochodnych będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych klasyfikuje się ‎ w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia określonych przez Spółkę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Spółka ujawnia analizę zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia składników aktywów finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Spółka może skorzystać z możliwości odnoszenia zmian ich wartości godziwej na kapitały własne, przy czym wybór ten jest nieodwołalny ‎ i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy. Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które: nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych ‎ w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zostały wyznaczone do tej kategorii decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy), jeżeli: składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel nie zakłada utrzymywania aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy (w szczególności gdy składnik aktywów finansowych ujmowany jest przez Spółkę w celu generowania zysku z tytułu jego odsprzedaży lub jest instrumentem kapitałowym, którego Spółka nie wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite), lub warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Modyfikacje aktywów finansowych W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy nieskutkującej wyłączeniem tego składnika aktywów z bilansu, Spółka ustala nową wartość bilansową brutto tego składnika po modyfikacji oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed modyfikacji do sprawozdania ‎ z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych. Początkowa wycena W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania (ustalonego zgodnie z MSSF 15), w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15). Utrata wartości Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość są: poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub będzie podmiotem finansowej reorganizacji, opóźnienia w spłatach. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. W przypadku należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tyt. utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego ‎ w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, ‎ w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia - niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo - biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, ‎ z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. g) Zapasy Zapasy w Spółce klasyfikowane są jako towary. Na zapas towarów składa się zapas operacyjny i zapas obowiązkowy. Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób: zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący oleju napędowego wycenia się według wartości godziwej zgodnie z MSR 2 par. 3b, pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, ‎ w zależności od tego, która z wartości jest niższa. Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub materiałów. h) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty ‎ w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. i) Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień sprawozdawczy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane ‎ w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana, jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. ‎ W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdy odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. j) Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych ‎ w Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy, akcje własne. Kapitał zapasowy tworzy się ‎ z odpisów z zysku netto zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych. Kapitał rezerwowy tworzy się z zysku netto na wypłatę dywidendy. Dywidendy Dywidendy ujmuje się, jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne są wykazywane w ramach pozostałych kapitałów. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się, jako zwiększenie kapitału własnego, a nadwyżka lub deficyt z transakcji jest prezentowany w kapitale własnym. k) Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów. Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych. l) Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne obowiązujące przepisy prawne. Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika. Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość świadczenia, które Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość świadczenia prognozuje się do momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia. Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie oszacowane. ł) Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. m) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, ‎ a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane. n) Przychody Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów. Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki: strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki) oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same ‎ i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka w ramach zawieranych kontraktów, zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz gazu. W ramach tych umów Spółka działa jako zleceniodawca. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać ‎ w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących umowach z klientami nie podlegają ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Spółce nie przewidują zobowiązań do przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia i innych podobnych zobowiązań. Spółka nie identyfikuje przychodów, dla których otrzymanie zapłaty jest warunkowe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów gwarancje są gwarancjami stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie polegają one na świadczeniu oddzielnej usługi. W ramach sprzedaży dotyczącej sprzedaży paliw płynnych, gazu ziemnego występuje głównie sprzedaż z odroczonym terminem płatności. W ramach segmentu Stacji Paliw występuje zarówno sprzedaż gotówkowa, jak również sprzedaż realizowana z odroczonym terminem płatności. Zazwyczaj płatność jest wymagalna po dostarczeniu dobra lub po zakończeniu usługi. W umowach z klientami w większości stosowane są terminy płatności nie przekraczające 30 dni. Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem. Aktywa z tytułu umów z klientami Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności: aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac związanych z rozwojem sieci stacji Avia. Spółka w ramach zawieranych umów franczyzowych ze stacjami paliw w zakresie rozwijania marki Avia, ponosi na stacjach paliw wydatki, ‎ w celu dostosowania ich do stawianych przez Spółkę wymagań. Zobowiązania z tytułu umowy Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności: zaliczki na dostawy. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, przychody z tytułu odsetek od należności handlowych i innych, przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów sądowych, otrzymane darowizny. przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych, przychody z tytułu dywidend, zyski netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych, odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, dłużnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów. o) Zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Spółka uznaje zyski i straty powstałe ‎ w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. p) Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego w inny sposób niż wycofanie środków właścicieli. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje: koszt sprzedanych towarów i materiałów, wycenę do wartości godziwej zapasów, efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu obowiązkowego, wycenę instrumentów finansowych dotyczącą zapasu obowiązkowego, różnice kursowe od kredytów finansujących zakup oleju napędowego, wycenę kredytów finansujących zakup oleju napędowego, zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków, wycenę bilansową rozrachunków, niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne, utworzenie i rozwiązanie rezerw na zapasy obowiązkowe. Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego wpływającymi na zysk lub stratę okresu są: pozostałe koszty operacyjne związane pośrednio z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności: utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania oraz inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, koszty z tytułu odsetek od zobowiązań handlowych i innych przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. koszty postępowania sądowego, przekazane darowizny. koszty finansowe związane z finansowaniem zewnętrznym działalności , w tym w szczególności: odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, straty netto z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów finansowych, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów. q) Pozostałe zyski/straty netto Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in: -zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. r) Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony dochodowy wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane ‎ w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa ‎ z tytułu podatku odroczonego dochodowego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3.4UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY – PRAWO ENERGETYCZNE Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje obowiązki wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi działalność związaną ze sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane obejmują działania związane z zarządzaniem ‎ i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść w wynik odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu wewnętrznego. Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na rodzaje działalności Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku finansowego poszczególnych rodzajów działalności. Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe. Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych rodzajów działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych rodzajów działalności nie jest możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Spółki jako całości, zostały potraktowane jako koszty nieprzypisane. Do pozycji nieprzypisanych zaliczono także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Spółki, w tym w szczególności odpisy aktualizacyjne. Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi rodzajami działalności prowadzonymi przez Spółkę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów działalności wymienionych ‎ w sprawozdaniu finansowym Spółki. W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da się bezpośrednio odnieść do rodzaju działalności dokonano zaklasyfikowania do kategorii nieprzypisane. Nieprzypisane obejmuje takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty działalności w tysiącach złotych za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Przychody od odbiorców zewnętrznych 60 706 4 594 664 4 681 4 660 051 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem - (49 494) - (49 494) Przychody ogółem 60 706 4 545 170 4 681 4 610 557 Koszt sprzedanych towarów i materiałów do odbiorców zewnętrznych (46 907) (4 339 342) - (4 386 249) Koszt sprzedanych towarów, produktów ‎ i materiałów, ogółem (46 907) (4 339 342) - (4 386 249) Wynik segmentu 13 799 205 828 4 681 224 308 Pozostałe przychody operacyjne - 2 424 76 2 500 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (5 118) (145 436) (19 554) (170 108) Pozostałe zyski/(straty) netto - 189 - 189 Pozostałe koszty operacyjne (13) (6 790) (5 072) (11 875) Wynik na działalności operacyjnej 8 668 56 215 (19 869) 45 014 Przychody finansowe - 561 556 1 117 Koszty finansowe - (569) (5 502) (6 071) Podatek dochodowy - - - (7 781) Zysk/(strata) za okres 8 668 56 207 (24 815) 32 279 w tysiącach złotych za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Przychody od odbiorców zewnętrznych 38 604 4 313 163 2 114 4 353 881 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem - (4 760) - (4 760) Przychody ogółem 38 604 4 308 403 2 114 4 349 121 Koszt sprzedanych towarów i materiałów do odbiorców zewnętrznych (38 656) (4 101 408) (1 144) (4 141 208) Koszt sprzedanych towarów, produktów ‎ i materiałów, ogółem (38 656) (4 101 408) (1 144) (4 141 208) Wynik segmentu (52) 206 995 970 207 913 Pozostałe przychody operacyjne - 1 976 100 2 076 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (2 565) (116 855) (14 678) (134 098) Pozostałe zyski/(straty) netto - 959 - 959 Pozostałe koszty operacyjne (21) (1 740) - (1 761) Wynik na działalności operacyjnej (2 638) 91 335 (13 608) 75 089 Przychody finansowe - 262 970 1 232 Koszty finansowe (1) (6 213) (2 665) (8 879) Podatek dochodowy - - - (13 617) Zysk/(strata) za okres (2 639) 85 384 (15 303) 53 825 Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na segmenty działalności w tysiącach złotych 31.12.2020 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 160 100 764 58 285 159 209 Rzeczowe aktywa trwałe 47 8 110 2 879 11 036 Prawo do użytkowania aktywów - 51 980 479 52 459 Wartości niematerialne - 14 152 163 14 315 Inwestycje w jednostki zależne - - 48 338 48 338 Pozostałe aktywa finansowe - - 260 260 Pochodne instrumenty finansowe - 13 247 - 13 247 Pozostałe należności długoterminowe 113 9 647 139 9 899 Aktywa z tytułu umów z klientami - 3 628 - 3 628 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 6 027 6 027 Aktywa obrotowe 50 016 435 398 98 851 584 265 Zapasy 12 493 150 652 - 163 145 Aktywa z tytułu umów z klientami - 1 322 - 1 322 Należności handlowe oraz pozostałe należności 35 952 263 854 4 721 304 527 Pozostałe aktywa finansowe 1 571 1 000 194 2 765 Pochodne instrumenty finansowe - 14 885 - 14 885 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 92 806 92 806 Pozostałe aktywa obrotowe - 3 685 1 130 4 815 AKTYWA RAZEM 50 176 536 162 157 136 743 474 w tysiącach złotych 31.12.2020 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Kapitał własny 2 165 263 280 (5 708) 259 737 Zobowiązania długoterminowe 22 46 665 1 291 47 978 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 22 43 227 1 035 44 284 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 256 256 Pochodne instrumenty finansowe - 3 438 - 3 438 Zobowiązania krótkoterminowe 16 418 360 308 59 033 435 759 Kredyty w rachunku bieżącym - 172 440 - 172 440 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 10 435 6 769 672 17 876 Pochodne instrumenty finansowe - 17 700 - 17 700 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 539 539 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - 2 558 2 558 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 1 981 - 1 981 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5 983 161 418 55 264 222 665 PASYWA RAZEM 18 605 670 253 54 616 743 474 w tysiącach złotych 31.12.2019 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Aktywa trwałe 146 36 451 50 096 86 693 Rzeczowe aktywa trwałe - 6 162 2 251 8 413 Prawo do użytkowania aktywów 36 9 819 1 105 10 960 Wartości niematerialne - 14 115 267 14 382 Inwestycje w jednostki zależne - - 43 481 43 481 Pozostałe aktywa finansowe - - 2 916 2 916 Pozostałe należności długoterminowe 110 2 038 76 2 224 Aktywa z tytułu umów z klientami - 4 317 - 4 317 Aktywa obrotowe 16 518 498 767 38 501 553 786 Zapasy 6 783 231 918 - 238 701 Aktywa z tytułu umów z klientami - 1 162 - 1 162 Należności handlowe oraz pozostałe należności 7 514 249 385 6 571 263 470 Pozostałe aktywa finansowe 2 221 - 3 537 5 758 Pochodne instrumenty finansowe - 12 123 - 12 123 Należności z tytułu podatku dochodowego - - 621 621 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 26 776 26 776 Pozostałe aktywa obrotowe - 4 179 996 5 175 AKTYWA RAZEM 16 664 535 218 88 597 640 479 w tysiącach złotych 31.12.2019 Obrót paliwami gazowymi Działalność pozostała Nieprzypisane Razem Kapitał własny (6 503) 207 073 43 037 243 607 Zobowiązania długoterminowe 11 12 380 2 792 15 183 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 11 6 732 529 7 272 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 185 185 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 5 648 - 5 648 Pochodne instrumenty finansowe - - 2 078 2 078 Zobowiązania krótkoterminowe 7 693 334 541 39 455 381 689 Kredyty w rachunku bieżącym - 203 504 - 203 504 Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 9 2 195 662 2 866 Pochodne instrumenty finansowe - 2 421 - 2 421 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - - 435 435 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 2 613 - 2 613 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 684 123 808 38 358 169 850 PASYWA RAZEM 1 201 553 994 85 284 640 479 Przychody ze sprzedaży - podział geograficzny według lokalizacji finalnych odbiorców w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Polska 3 548 341 3 511 313 Czechy 397 642 258 600 Szwajcaria 2 842 4 388 Słowacja 8 034 13 061 Węgry 26 661 39 466 Austria 35 181 42 171 Belgia 14 473 4 119 Wielka Brytania 273 966 1 085 Niemcy 186 392 40 111 Holandia 19 080 169 828 Estonia 18 698 70 439 Rumunia 123 91 Cypr 29 22 059 Indie 1 - Szwecja 31 - Ukraina 6 407 25 743 Serbia 1 570 - Francja - 6 450 Białoruś - 2 Tajwan 665 221 Chiny 763 983 Bułgaria 63 299 127 166 Litwa 6 359 11 825 Razem 4 610 557 4 349 121 Główni klienci W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył 10% przychodów 4. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży usług 4 886 1 315 Przychody ze sprzedaży towarów 4 655 165 4 352 566 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem (49 494) (4 760) Razem 4 610 557 4 349 121 Spółka posiada zobowiązanie w świadczeniu przychodów na okres po dacie bilansowej w okresie powyżej 12 miesięcy ‎ w wysokości 360 tys. zł. 4.2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1 548) (1 348) Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów (5 424) (2 790) Zużycie materiałów i energii (2 359) (2 427) Usługi obce (128 208) (95 098) Podatki i opłaty (1 463) (1 366) Wynagrodzenia (16 828) (10 283) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (2 213) (2 099) Pozostałe koszty rodzajowe (8 315) (8 878) Koszty według rodzaju razem (166 358) (124 289) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (4 386 249) (4 141 208) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów (519) 899 Pozostałe (3 231) (10 708) Koszty sprzedanych towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (4 556 357) (4 275 306) 4.3 KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (4 430 500) (4 155 168) Wycena zapasów do wartości godziwej (30 340) 36 785 Wycena bilansowa instrumentów pochodnych 3 923 (18 157) Efekt realizacji instrumentów zabezpieczających dotyczących zapasu obowiązkowego 60 920 - Zrealizowane różnice kursowe od kredytów 11 299 56 Wycena bilansowa kredytów (3 284) 127 Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków 1 019 (3 754) Wycena bilansowa rozrachunków 714 (1 097) Razem (4 386 249) (4 141 208) 4.4 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Otrzymane odszkodowania i kary 153 9 Koszty postępowania sądowego podlegające zwrotowi 132 53 Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych 1 353 1 583 Pozostałe 862 431 Razem 2 500 2 076 4.5 POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Zysk netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 189 959 Razem 189 959 4.6 POZOSTALE KOSZTY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych (48) (48) Koszty nieściągalnych należności (311) - Odpis aktualizujący wartość inwestycji (8 827) (1 467) Koszty postępowania sądowego (116) (113) Darowizny (1 901) (89) Pozostałe (672) (44) Razem (11 875) (1 761) reklasyfikacja odpisów wartości inwestycji z kosztów finansowych do kosztów operacyjnych 4.7 KOSZTY FINANSOWE NETTO w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Przychody finansowe Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe 1 117 1 032 Zysk ze zbycia inwestycji - 200 Przychody finansowe, razem 1 117 1 232 Koszty finansowe Odsetki bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów ‎ i pożyczek (6 064) (8 879) Pozostałe (7) - Koszty finansowe, razem (6 071) (8 879) Koszty finansowe netto (4 954) (7 647) 4.8 PODATEK DOCHODOWY w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy za rok bieżący (15 886) (11 584) Podatek odroczony dochodowy Powstanie/(odwrócenie) różnic przejściowych 8 105 (2 033) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (7 781) (13 617) Efektywna stopa podatkowa w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 40 060 67 442 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (7 611) (12 814) Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (297) (803) Przychody trwale niepodlegające opodatkowaniu 127 - Razem (7 781) (13 617) Efektywna stopa podatkowa 19,4% 20,2% 4.9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2019 1 239 3 816 4 370 11 602 3 040 105 24 172 Zwiększenia z tytułu: - - 355 1 737 14 794 2 900 - nabycia - - 355 88 14 794 1 251 - leasingu - - - 1 649 - - 1 649 Zmniejszenie z tytułu: - - (41) (3 139) (2 133) - (5 313) - sprzedaży - - (41) (3 139) (2 133) - (5 313) Stan na 31.12.2019 1 239 3 816 4 684 10 200 921 899 21 759 Zmiana prezentacji środków transportowych w leasingu – przeniesienie do praw z tytułu użytkowania - - - (7 572) - - (7 572) Stan na 31.12.2019 1 239 3 816 4 684 2 628 921 899 14 187 w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2020 1 239 3 816 4 684 2 628 921 899 14 187 Zwiększenia z tytułu: - 1 033 1 573 1 625 1 148 574 5 953 - nabycia - - 1 389 - 1 148 1 791 4 328 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - 1 625 - - 1 625 - przeniesienie ze środków trwałych ‎ w budowie - 1 033 184 - - (1 217) - Zmniejszenie z tytułu: - (35) (13) (2 212) (4) (570) (2 834) - likwidacji - - (8) - - (570) (578) - sprzedaży - (35) (5) (2 212) (4) - (2 256) Stan na 31.12.2020 1 239 4 814 6 244 2 041 2 065 903 17 306 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2019 - (605) (1 834) (5 553) (976) - (8 968) Amortyzacja za okres - (187) (540) (1 588) (181) - (2 496) Zmniejszenie z tytułu: - - 23 2 346 680 - 3 049 - sprzedaży - - 23 2 346 680 - 3 049 Stan na 31.12.2019 - (792) (2 351) (4 795) (477) - (8 415) Zmiana prezentacji środków transportowych w leasingu – przeniesienie do praw z tytułu użytkowania - - - 2 641 - - 2 641 Stan na 31.12.2019 - (792) (2 351) (2 154) (477) - (5 774) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2020 - (792) (2 351) (2 154) (477) - (5 774) Amortyzacja za okres - (199) (560) (342) (170) - (1 271) Zwiększenie z tytułu: - 1 011 - 1 011 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 1 011 1 011 Zmniejszenie z tytułu: - 19 11 1 753 3 - 1 786 - likwidacji - - 7 - - - 7 - sprzedaży - 19 4 1 753 3 - 1 799 Stan na 31.12.2020 - (972) (2 900) (1 754) (644) - (6 270) w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto Stan na 31.12.2019 1 239 3 024 2 333 474 444 899 8 413 Wartość netto Stan na 31.12.2020 1 239 3 842 3 344 287 1 421 903 11 036 Rzeczowe aktywa trwałe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Grunty 1 239 1 239 Budynki i budowle 3 842 3 024 Maszyny i urządzenia 3 344 2 333 Środki transportu 287 474 Pozostałe aktywa trwałe 1 421 444 Środki trwałe w budowie 903 899 Razem 11 036 8 413 zmiana prezentacji środków transportowych w leasingu – przeniesienie do praw z tytułu użytkowania w wartości 4 931 tys. zł. Dane porównawcze nie były przekształcone. Zmiana została dokonana ruchem w okresie. w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 6 707 3 018 Razem 6 707 3 018 Zabezpieczenia Na dzień 31.12.2020 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 6 707 tys. zł (31.12.2019 r.: 3 018 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz kredytów w rachunku bieżącym. 4.10 PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Spółka przeanalizowała wszystkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu i wdrożyła MSSF16 z dniem 1.01.2019 r. z zastosowaniem uproszczonego podejścia. W wyniku analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy stacji paliw oraz leasing środków transportowych. w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto – wpływ wdrożenia MSSF 16 na dzień 01.01.2019 5 611 9 239 14 850 Zwiększenia z tytułu: 2 038 1 649 3 687 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 2 038 1 649 3 687 Zmniejszenie z tytułu: - (3 316) (3 316) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - (3 258) (3 258) - sprzedaży - (58) (58) Stan na 31.12.2019 7 649 7 572 15 221 w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2020 7 649 7 572 15 221 Zwiększenia z tytułu: 44 497 3 087 47 584 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 44 497 3 087 47 584 Zmniejszenie z tytułu: - (1 938) (1 938) - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - (1 625) (1 625) - sprzedaży - (313) (313) Stan na 31.12.2020 52 146 8 721 60 867 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2019 - (3 558) (3 558) Amortyzacja (1 398) (1 392) (2 790) Zmniejszenie z tytułu: - 2 309 2 309 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 2 251 2 251 - sprzedaży - 58 58 Stan na 31.12.2019 (1 398) (2 641) (4 039) w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Stan na 01.01.2020 (1 398) (2 641) (4 039) Amortyzacja (4 110) (1 314) (5 424) Zmniejszenie z tytułu: - 1 145 1 145 - wykup z aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 1 011 1 011 - sprzedaży - 134 134 Stan na 31.12.2020 (5 508) (2 810) (8 318) w tysiącach złotych Budynki i budowle Środki transportu Razem Wartość netto Stan na 01.01.2019 5 611 5 681 11 292 Stan na 31.12.2019 6 251 4 931 11 182 Wartość netto Stan na 01.01.2020 6 251 4 931 11 182 Stan na 31.12.2020 46 638 5 911 52 549 W związku z subnajmem części powierzchni biurowych część prawa do użytkowania aktywów została zaprezentowana ‎ w pozycji pozostałe należności. w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności długoterminowe - 17 Pozostałe należności krótkoterminowe 90 205 Razem 90 222 w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 W związku z powyższym wartość prawa do użytkowania aktywów wynosi na dzień 31 grudnia 52 459 10 960 Razem 52 459 10 960 Przychody z subnajmu składników aktywów objętych umową leasingu w 2020 r. oraz w 2019 r. wyniosły 128 tys. zł. Analiza zobowiązań leasingowych Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w działalności finansowej w sprawozdaniu ‎ z przepływów pieniężnych w roku 2020 wyniosła 5 982 tys. zł (w 2019 r.: 3 467 tys. zł). Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów do 1 ‎ m-ca od 1 ‎ m-ca do 3 m-cy od 3 ‎ m-cy do 1 roku od 1 ‎ roku do ‎ 5 lat powyżej ‎ 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2020 51 740 71 334 968 1 905 6 837 24 346 37 278 Dyskonto 19 594 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów do 1 ‎ m-ca od 1 ‎ m-ca do 3 m-cy od 3 ‎ m-cy do 1 roku od 1 ‎ roku do ‎ 5 lat powyżej ‎ 5 lat Zobowiązania z tytułu leasingu na 31.12.2019 10 138 11 455 277 552 2 431 8 195 - Dyskonto 1 317 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Koszt odsetek dotyczących zobowiązań leasingowych w 2020 r. wyniósł 1 044 tys. zł. (w 2019 r. kwotę 357 tys. zł). 4.11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość brutto: w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2019 13 699 210 928 14 837 Zwiększenia z tytułu: - 22 165 187 - nabycia - 22 165 187 Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2019 13 699 232 1 093 15 024 w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2020 13 699 232 1 093 15 024 Zwiększenia z tytułu: - 78 132 210 - nabycia - 78 132 210 Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2020 13 699 310 1 225 15 234 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości: w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2019 - (42) (356) (398) Amortyzacja za rok - (42) (202) (244) Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2019 - (84) (558) (642) w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Stan na 01.01.2020 - (84) (558) (642) Amortyzacja za rok - (54) (223) (277) Zmniejszenie: - - - - Stan na 31.12.2020 - (138) (781) (919) w tysiącach złotych Wartość firmy Nabyte prawa Oprogra- mowanie i inne Razem Wartość netto Stan na 01.01.2019 13 699 168 572 14 439 Stan na 31.12.2019 13 699 148 535 14 382 Wartość netto Stan na 01.01.2020 13 699 148 535 14 382 Stan na 31.12.2020 13 699 172 444 14 315 Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości zostały ujęte w wyniku finansowym w następujących pozycjach: w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Koszty ogólnego zarządu (277) (244) Razem (277) (244) Test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy Poniższe ośrodki posiadają przypisaną wartość firmy: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830 2 830 Działalność związana z obrotem paliwami 10 869 10 869 Razem 13 699 13 699 Działalność związana z obrotem paliwami i działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG - wartości godziwe, pomniejszone o koszty sprzedaży ośrodka generującego przepływy pieniężne, są szacowane w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia wartości wg metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych opierają się na wynikach osiągniętych w 2019 i 2020 r. oraz na szacunkach wyników na lata 2021 - 2026 sporządzonych przez Zarząd Spółki. Podstawowe założenia wykorzystane do wyliczenia wartości godziwej na dzień 31.12.2019 r.: w % Działalność związana ‎ z obrotem gazem płynnym LPG Działalność związana ‎ z obrotem paliwami Stopa dyskontowa średnia ważona kosztu kapitału własnego i obcego 9,5% - 9,8% 9,0% - 9,1% Koszt kapitału własnego 10,6% 10,6% Koszt kapitału obcego 3,80% 3,80% Podstawowe założenia wykorzystane do wyliczenia wartości godziwej na dzień 31.12.2020 r.: w % Działalność związana ‎ z obrotem gazem płynnym LPG Działalność związana ‎ z obrotem paliwami Stopa dyskontowa średnia ważona kosztu kapitału własnego i obcego 9,1% - 9,4% 7,7% - 7,8% Koszt kapitału własnego 10,14% 7,94% Koszt kapitału obcego 3,34% 3,34% Podstawą dokonania wyceny były szacowane wyniki finansowe działalności związanej z obrotem paliwami płynnymi i gazem LPG w formie bilansu, rachunku wyników oraz sprawozdania z przepływów finansowych. Szacunki te nie odznaczają się pewnością, co do ich realizacji, ale zostały sporządzone zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu i wszelkie dostępne informacje, dlatego przyjęto, że są wystarczająco dokładne i kompletne, by możliwe było sporządzenie wiarygodnej analizy i wyceny. Podstawowe założenia do szacunków wyników finansowych na lata 2021-2026, będących podstawą wyceny działalności związanej z obrotem paliwami płynnymi i gazem LPG: 1)założono, że stawki podatków pozostaną na dotychczasowym poziomie, a polityka podatkowa oraz dotycząca obrotu handlowego z zagranicą, a także inne warunki prowadzenia działalności gospodarczej nie ulegną zmianie; 2)akty prawne regulujące rynek paliw m.in.: Prawo energetyczne nie ulegną istotnym zmianom; 3)nie wystąpią znaczne wahania sytuacji makroekonomicznej kraju i związanego z nią popytu na paliwa ciekłe i gazowe, ‎ w stosunku do aktualnej sytuacji; 4)stawka referencyjna i marża banków nie zmienią się w sposób istotny; 5)działalność „szarej strefy” w branży paliwowej nie rozszerzy istotnie swojego zakresu; 6)stosowane przez Spółkę instrumenty zabezpieczające kursy walut oraz cenę oleju napędowego wyeliminują ryzyko kursowe i zmian cen oleju napędowego. Szczegółowe założenia do szacunków wyników finansowych na lata 2021-2026 a także po okresie prognozy, będących podstawą do wyceny działalności związanej z obrotem gazem płynnym LPG: 1)utrzymanie wolumenów sprzedaży wszystkich grup produktów LPG na podobnym poziomie jak w 2020 r.; 2)utrzymanie średniej marży na sprzedaży wszystkich produktów LPG na podobnym poziomie jak w 2020 r.; 3)zmiana kosztów transportu i kosztów usług obcych proporcjonalnie do zmiany liczby sprzedanych ton gazu LPG; 4)wysokość pozostałych kosztów rodzajowych utrzymana na poziomie ich średniego poziomu w 2020 r.; 5)zmiana przychodów finansowych i kosztów finansowych z wyłączeniem leasingu proporcjonalnie do zmiany obrotów; 6)utrzymanie kosztów finansowych z tytułu leasingu na poziomie średniego poziomu tych kosztów w 2020 r., 7)utrzymanie nakładów inwestycyjnych w wysokości amortyzacji. Szczegółowe założenia do szacunków wyników finansowych na lata 2021-2026 a także po okresie prognozy, będących podstawą do wyceny działalności związanej z obrotem paliwami: 1)utrzymanie w 2021 r. wolumenów sprzedaży paliw płynnych na podobnym poziomie jak w 2020 r.; 2)utrzymanie w 2021 r. średniej marży na sprzedaży paliw płynnych na podobnym poziomie jak w 2020 r.; 3)zmiana kosztów transportu i kosztów usług obcych proporcjonalnie do zmiany liczby sprzedanych T paliw płynnych; 4)wysokość pozostałych kosztów rodzajowych w 2021 r. utrzymana na poziomie ich średniego poziomu w 2020 r.; 5)zmiana przychodów finansowych i kosztów finansowych z wyłączeniem leasingu proporcjonalnie do zmiany obrotów; 6)utrzymanie kosztów finansowych z tytułu leasingu w 2021 r. na poziomie średniego poziomu tych kosztów w 2020 r., 7)utrzymanie nakładów inwestycyjnych w wysokości amortyzacji. Na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r. nie stwierdzono utraty wartości firmy w stosunku do działalności związanej ‎ z obrotem paliwami oraz gazem LPG. 4.12 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na 1 stycznia 43 481 25 437 Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 7 166 19 511 Odpisy aktualizujące - utworzenie (2 302) (1 467) Odpisy aktualizujące - rozwiązanie - 3 533 Zbycie udziałów lub akcji (7) (3 533) Stan na 31 grudnia 48 338 43 481 Inwestycje w jednostki zależne (udział bezpośredni): Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Data uzyskania kontroli Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Wartość księgowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu / Zgromadzeniu Wspólników 1. Unimot System Sp. z o.o. Warszawa 20.01.2014 23 811 23 811 100,00% 100,00% 2. Unimot Paliwa Sp. z o.o. Częstochowa 16.11.2015 1 547 1 547 100,00% 100,00% 3. Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. Warszawa 30.12.2015 14 490 14 490 100,00% 100,00% 4. Tradea Sp. z o.o. Częstochowa 23.05.2016 10 037 10 037 100,00% 100,00% 5. Unimot Ukraine LLC Kijów 19.04.2018 886 886 100,00% 100,00% 6. Unimot Asia LLC Szanghaj 04.09.2018 920 920 100,00% 100,00% 7. 3 Seas Energy Tulsa (Oklahoma) 21.05.2020 416 416 75,00% 75,00% Łącznie udziały 52 107 * w tym odpisy na udziały (3 769) Łącznie udziały 48 338 4.13 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe a) w pozostałych jednostkach Nabycie, objęcie udziałów lub akcji 260 2 785 Pożyczki udzielone - 131 260 2 916 Razem 260 2 916 Krótkoterminowe a) w jednostkach zależnych Pożyczki udzielone 2 571 2 221 2 571 2 221 b) w pozostałych jednostkach Pożyczki udzielone 194 3 537 194 3 537 Razem 2 765 5 758 4.14 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały ujęte w odniesieniu do poniższych pozycji: Aktywa Rezerwy Wartość netto w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Rzeczowe aktywa trwałe 87 20 (1 205) (1 039) (1 118) (1 019) Wartości niematerialne - - (48) (65) (48) (65) Inwestycje w jednostki zależne 716 104 - - 716 104 Pozostałe aktywa finansowe 1 240 - - - 1 240 - Należności handlowe oraz pozostałe 1 488 1 083 (132) (139) 1 356 944 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12 9 - - 12 9 Rezerwy na świadczenia emerytalne 151 118 - - 151 118 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 760 1 356 - - 3 760 1 356 Pozostałe 120 884 (162) (4 409) (42) (3 525) Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 554 3 574 (1 547) (5 652) 6 027 (2 078) Do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 5 775 2 091 (1 253) (1 104) Do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 1 799 1 483 (294) (4 548) Kompensata (1 547) (3 574) 1 547 3 574 Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu ‎ z sytuacji finansowej – całość krótkoterminowa 6 027 - - (2 078) Zmiana różnic przejściowych w okresie: w tysiącach złotych 01.01.2020 Zmiana ujęta w wyniku finansowym 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe (1 019) (99) (1 118) Wartości niematerialne (65) 17 (48) Inwestycje w jednostki zależne 104 612 716 Pozostałe aktywa finansowe - 1 240 1 240 Należności handlowe oraz pozostałe 944 412 1 356 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 3 12 Rezerwy na świadczenia emerytalne 118 33 151 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 1 356 2 404 3 760 Pozostałe (3 525) 3 483 (42) Razem (2 078) 8 105 6 027 w tysiącach złotych 01.01.2019 Zmiana ujęta w wyniku finansowym 31.12.2019 Rzeczowe aktywa trwałe (1 393) 374 (1 019) Wartości niematerialne (51) (14) (65) Pozostałe inwestycje - 104 104 Należności handlowe oraz pozostałe 194 750 944 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 15 (6) 9 Rezerwy na świadczenia emerytalne 124 (6) 118 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 109 1 247 1 356 Pozostałe 957 (4 482) (3 525) Razem (45) (2 033) (2 078) 4.15 ZAPASY w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Towary - zapas obowiązkowy 132 886 155 923 Towary - zapas operacyjny 30 259 82 778 Razem 163 145 238 701 Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Koszt nabycia zapasów operacyjnych 17 902 27 045 Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych ‎ wycenianych w wartości godziwej 135 360 171 434 Wycena zapasów do wartości godziwej 9 883 40 222 Razem 163 145 238 701 Termin realizacji zapasów: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 O okresie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego - - O okresie do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego 163 145 238 701 Razem 163 145 238 701 4.16 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności długoterminowe a) od pozostałych jednostek Należności z tytułu pozostałych kaucji 9 899 2 207 Pozostałe należności - 17 9 899 2 224 Razem pozostałe należności długoterminowe 9 899 2 224 4.17 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych Należności handlowe 7 430 5 786 Pozostałe należności 506 506 7 936 6 292 b) od pozostałych jednostek Należności handlowe 197 623 191 446 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, ‎ z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego 2 544 3 122 Zaliczki na poczet dostaw i usług 38 506 31 601 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 23 061 24 792 Należności z tytułu pozostałych kaucji 34 730 5 165 Pozostałe należności 127 1 052 296 591 257 178 Razem należności 304 527 263 470 Na dzień 31.12.2020 r. należności handlowe oraz pozostałe są prezentowane w wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w kwocie 6 343 tys. zł (31.12.2019 r.: 5 699 tys. zł). Na dzień 31.12.2020 r. należności o wartości bilansowej 163 578 tys. zł (31.12.2019 r.: 161 149 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym, limitu wierzytelności oraz umowy factoringowej. 4.18 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 628 4 317 Razem 3 628 4 317 Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 322 1 162 Razem 1 322 1 162 Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają nakłady inwestycyjne poniesione przez Spółkę na dostosowanie stacji paliw do marki AVIA zgodnie z umowami franczyzowymi oraz prowizje handlowe. Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA ‎ i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty doprowadzenia do zawarcia umowy. 4.19 POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Czynne rozliczenia międzyokresowe 4 815 5 175 Razem 4 815 5 175 Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat rozliczanych w czasie oraz poniesione koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek wprowadzania na rynek paliw transportowych ze źródeł odnawialnych) nie związanego ze sprzedażą towarów w raportowanym okresie. 4.20 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 92 446 26 569 Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania 29 41 Środki pieniężne w kasie 42 83 Środki pieniężne w drodze 289 83 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana ‎ w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 92 806 26 776 Kredyty w rachunku bieżącym (172 440) (203 504) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana ‎ w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (79 634) (176 728) Na dzień 31.12.2020 r. i na dzień 31.12.2019 r. środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań. 4.21 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy: w złotych 31.12.2020 31.12.2019 Zarejestrowana liczba akcji 8 197 818 8 197 818 Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN 1 PLN Na dzień 31 grudnia 2020 oraz 31 grudnia 2019 r. r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych ‎ i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda. Struktura własności na dzień 31 grudnia 2020 r. jest przedstawiona w poniższej tabeli: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale % Liczba głosów Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Unimot Express Sp. z o.o. 3 593 625 43,84% 3 593 625 42,04% Zemadon Limited 1 616 661 19,72% 1 966 661 23,01% Pozostali 2 987 532 36,44% 2 987 532 34,95% Razem 8 197 818 100,00% 8 547 818 100,00% Wszystkie akcje zostały opłacone. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy na dzień 31.12.2020 r. został podwyższony w wyniku przeniesienia zysku za 2019 r. w wysokości 37 676 tys. zł do łącznej wysokości 218 816 tys. zł na 31.12.2020 r. Dywidenda W dniu 03.06.2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2019 r., ‎ w tym postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 16 149 tys. zł. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 1,97 zł. Dzień dywidendy ustalono na 9 lipca 2020 r. Dywidenda została wypłacona w dniu 9 lipca 2020 r. Zysk/(strata) przypadająca na jedną akcję Podstawowy zysk/(strata) przypadająca na akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na akcję na dzień 31 grudnia 2020 r. dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwocie 32 279 tys. zł (31.12.2019 r.: zysk netto 53 825 tys. zł) oraz średnią ważoną liczbę akcji zwykłych na dzień 31.12.2020 r. w liczbie 8 198 tys. szt. (31.12.2019 r.: 8 198 tys. szt.). Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia rozwodnionych wyników na akcję na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosi 8 198 tys. szt. (31.12.2019 r.: 8 198 tys. szt.). 4.22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW ‎ W RACHUNKACH BIEŻĄCYCH Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka przedstawiono w nocie 4.29. w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania długoterminowe a) do pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu leasingu 44 284 7 272 44 284 7 272 Razem zobowiązania długoterminowe 44 284 7 272 Zobowiązania krótkoterminowe a) do jednostek powiązanych Inne pożyczki 10 420 - 10 420 - b) do pozostałych jednostek Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu 7 456 2 866 7 456 2 866 Razem zobowiązania krótkoterminowe 17 876 2 866 Kredyt w rachunku bieżącym 172 440 203 504 Razem 234 600 213 642 Harmonogram spłaty zobowiązań leasingowych: w tysiącach złotych Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał Płatności z tytułu leasingu Odsetki Kapitał 31.12.2020 31.12.2019 do roku 9 710 2 254 7 456 3 260 394 2 866 od 1 do 5 Lat 24 346 7 796 16 550 8 195 923 7 272 Powyżej 5 lat 37 278 9 544 27 734 - - - Razem 71 334 19 594 51 740 11 455 1 317 10 138 Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. 4.23 POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures i FX forward 13 247 - Razem 13 247 - w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Krótkoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 14 885 12 123 Razem 14 885 12 123 Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures i FX forward 3 438 5 648 Razem 3 438 5 648 w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures, swap i FX forward 17 700 2 421 Razem 17 700 2 421 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2020 r.: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 21 138 17 700 3 438 - - Razem 21 138 17 700 3 438 - - Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2019 r.: w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures, swap i FX forward 8 069 2 421 5 648 - - Razem 8 069 2 421 5 648 - - Kontrakty futures - kupno i sprzedaż kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty swap – równoczesna sprzedaż i kupno kontraktów ICE Gas Oil. Kontrakty FX forward – kupno i sprzedaż kontaktów FX forward. Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Kontrakty futures - sprzedaż ICE Gas Oil 19 802 38 333 Kontrakty swap – kupno i sprzedaż ICE Gas Oil 118 361 162 551 Kontrakty FX forward – sprzedaż 61 891 61 493 Razem 200 054 262 377 4.24 ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK Analiza umów kredytowych i pożyczek na 31.12.2020 r.: Nazwa firmy finansującej Część ‎ długoter- ‎ minowa Część krótkoter- ‎ minowa Rodzaj zobowiązania Data udzielenia Termin spłaty Zabezpieczenia Bank Millenium S.A. - 482 kredyt w rachunku bieżącym/ ‎ parasolowy 2012-09-20 2021-10-20 Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw na środkach pieniężnych , hipoteka łączna do kwoty 3 450 000 PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o. wraz ‎ z cesją praw z polisy ubezpieczenia, hipoteka łączna do kwoty 8 500 000 PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express Sp. z.o.o, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie Unimot Express Sp. z.o.o o poddaniu się egzekucji ‎ z mienia (nieruchomości) do kwot 8 500 000 PLN oraz 3 450 000 PLN, zastaw rejestrowy na wierzytelności, Hipoteka łączna docelowo na ‎ 1 miejscu do kwoty 16 000 000,00 PLN na nieruchomościach należących: Unimot S.A., położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express Sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B. mBank S.A. - 91 522 kredyt w rachunku bieżącym 2016-03-03 2021-10-28 weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej należności Atriadus, Hermes, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem, blokada na rachunkach bankowych, cesja praw do przyszłych odszkodowań z umowy ubezpieczenia należności Kredytobiorcy w firmie KUKE, zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych. mBank S.A. - - kredyt w rachunku bieżącym 2012-10-01 2021-11-30 weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, kaucja pieniężna w kwocie 1 100 000 PLN, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. ING Bank Śląski S.A. - 80 436 kredyt obrotowy w rachunku bieżącym 2016-03-03 2021-05-31 zastaw rejestrowy za zapasie, cesja wierzytelności innych, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie ‎ o poddaniu się egzekucji, umowa trójstronna, dyspozycja blokady rachunków celowych, umowa kaucji bankowej. BNP Paribas Bank Polska S.A. - - gwarancja płatności 2011-08-11 2022-02-28 zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 1.800.000,00 EUR , jawna niepotwierdzona cesja wierzytelności, cicha cesja wierzytelności, weksel własny in blanco, zastaw na rachunkach. PKO Factoring S.A. - - limit faktoringowy 2020-06-22 na czas nieokreślony Porozumienie trójstronne do Polisy Nr 802002781 zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur S.A.Oddział w Polsce. Tradea Sp. z o.o. - 10 420 pożyczka 2020-06-01 2021-03-31 Brak Razem - 182 860 Analiza umów leasingowych na 31.12.2020 r.: Rodzaj umowy Część ‎ długoter- ‎ minowa Część krótkoter- ‎ minowa Rodzaj zobowiązania Data udzielenia Termin spłaty Zabezpieczenia Umowy leasingowe dotyczące środków transportu 2 662 1 982 leasing 2013-08-01 2025-01-05 Deklaracja wekslowa Umowy leasingowe dotyczące umów dzierżawy 41 622 5 474 Leasing 2014-11-24 2040-12-30 Brak - 6 570 kredyt w rachunku bieżącym 2016-09-26 2026-09-26 Razem 44 284 7 456 Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy procentowej, do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej: WIBOR 1M – marża na poziomie 0,9% - 1,1%, LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 2,0%, EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,35%. Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty w rachunku bieżącymi, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. 4.25 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALANOŚCI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Stan na 01.01.2020 Zaciągnięcia Spłaty Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizo-wane różnice kursowe Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 203 504 168 488 (203 504) (4 063) 11 299 (3 284) 172 440 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych - 10 688 - (268) - - 10 420 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek pozostałych - 307 - (307) - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 10 138 47 584 (4 938) (1 044) - - 51 740 Razem 213 642 227 067 (208 442) (5 682) 11 299 (3 284) 234 600 w tysiącach złotych Stan na 01.01.2019 Zaciągnięcia Spłaty Odsetki zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizo-wane różnice kursowe Stan na 31.12.2019 Kredyty w rachunku bieżącym 214 346 211 234 (214 346) (7 913) 56 127 203 504 Pożyczki krótkoterminowe od jednostek powiązanych - 34 - (34) - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 9 918 3 687 (3 110) (357) - - 10 138 Razem 224 264 214 955 (217 456) (8 304) 56 127 213 642 4.26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz pozostałych 256 185 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz pozostałych 539 435 Razem 795 620 Świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie założeń: w % 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskonta 2,0% 2,0% Przyszły wzrost płac 4,0% 4,0% Inflacja 2,0% 2,0% Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku: w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Na dzień 1 stycznia 2019 59 6 587 652 Koszty bieżącego zatrudnienia 13 1 23 37 Koszty odsetek 2 - 3 5 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (5) (1) (9) (15) Świadczenia wypłacone - - (59) (59) Na dzień 31 grudnia 2019 69 6 545 620 w tysiącach złotych Odprawy emerytalne Odprawy rentowe Ekwiwalent za niewykorzystany urlop, odpis na ZFŚS, odprawy pośmiertne Razem Na dzień 1 stycznia 2020 69 6 545 620 Koszty bieżącego zatrudnienia 19 2 140 161 Koszty odsetek 1 - 3 4 Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń 32 - (4) 28 Świadczenia wypłacone (18) - - (18) Na dzień 31 grudnia 2020 103 8 684 795 Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń: Zmiana w założeniach Wpływ na świadczenia na dzień 31.12.2020 Spadek Wzrost Wzrost/(spadek) Wzrost/(spadek) Stopa dyskonta 0,5% 0,5% 7 tys. zł (23) tys. zł Przyszły wzrost płac 0,5% 0,5% (22) tys. zł 25 tys. zł Inflacja 0,5% 0,5% 10 tys. zł (10) tys. zł Koszty dotyczące zmiany rezerw ujęte są w wyniku finansowym jako koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe koszty. 4.27 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 a) do pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 981 2 613 1 981 2 613 Razem 1 981 2 613 Zobowiązania z tytułu umów z klientami obejmują otrzymane z góry wynagrodzenie z tytułu świadczeń niewykonanych jeszcze przez Spółkę np. umowy związane z zakupem paliw ciekłych i gazowych. 4.28 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Krótkoterminowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 a) do jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 321 463 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów 416 746 Pozostałe zobowiązania 1 2 913 738 4 122 b) do pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 65 214 66 744 Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń, z wyjątkiem zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 139 731 90 725 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 591 549 Rozliczenia międzyokresowe bierne 15 871 7 561 Pozostałe zobowiązania 520 149 221 927 165 728 Razem 222 665 169 850 Kwota 139 731 tys. zł na 31.12.2020 r. (90 725 tys. zł na 31.12.2019 r.) obejmuje głównie zobowiązania z tytułu akcyzy, opłaty zapasowej, opłaty emisyjnej, podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych oraz podatek VAT. 4.29 INSTRUMENTY FINANSOWE Klasyfikacja instrumentów finansowych: w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 a) Aktywa trwałe Pochodne instrumenty finansowe - 13 247 13 247 Pozostałe należności długoterminowe 9 899 - 9 899 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 628 - 3 628 b) Aktywa obrotowe Należności (poza zaliczkami i należnościami z tyt. podatków) 263 477 - 263 477 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 322 - 1 322 Pozostałe aktywa finansowe 2 765 - 2 765 Pochodne instrumenty finansowe - 14 885 14 885 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 92 764 - 92 764 Razem 373 885 28 132 401 987 w tysiącach złotych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 a) Aktywa trwałe Pozostałe aktywa finansowe 131 - 131 Pozostałe należności długoterminowe 2 224 - 2 224 Aktywa z tytułu umów z klientami 4 317 - 4 317 b) Aktywa obrotowe Należności (poza zaliczkami i należnościami ‎ z tytułu podatków) 228 747 - 228 747 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 162 - 1 162 Pozostałe aktywa finansowe 5 758 - 5 758 Pochodne instrumenty finansowe - 12 123 12 123 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 26 693 - 26 693 Razem 269 032 12 123 281 155 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 a) Zobowiązania długoterminowe Pochodne instrumenty finansowe - 3 438 3 438 b) Zobowiązania krótkoterminowe Kredyt w rachunku bieżącym 172 440 - 172 440 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych ‎ instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) 10 420 - 10 420 Pochodne instrumenty finansowe - 17 700 17 700 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ‎ (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 82 343 - 82 343 Razem 265 203 21 138 286 342 w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 a) Zobowiązania długoterminowe Pochodne instrumenty finansowe - 5 648 5 648 b) Zobowiązania krótkoterminowe Kredyt w rachunku bieżącym 203 504 - 203 504 Pochodne instrumenty finansowe - 2 421 2 421 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ‎ (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 78 576 - 78 576 Razem 282 080 8 069 290 149 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu zawierają pożyczki udzielone, należności handlowe oraz pozostałe (bez należności z tytułu podatków i zaliczek) oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu zawierają kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (bez zobowiązań z tytułu podatków). Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej Wartość godziwa Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty ‎ w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej ‎ z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, ‎ a także rozliczenia międzyokresowe kosztów: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, za wyjątkiem instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej ‎ z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku. Instrumenty pochodne: wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2019 r. instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę (terminowe transakcje wymiany walutowej FX Forward oraz terminowe transakcje commodities Futures) wycenione są według wartości godziwej z Poziomu 1 tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Ryzyko finansowe Ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to: ryzyka rynkowe, obejmujące: ryzyko zmian kursów walut, ryzyko cenowe, ryzyko zmian stóp procentowych. ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna ‎ i procedury pozwalają na lepszą realizację zadań. Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, ‎ a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową. Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych paliw i stóp procentowych. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne (kontrakty forward, futures). Stosuje się także hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym ‎ i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Spółce dział zabezpieczeń. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Ryzyko zmiany kursów walut W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji: ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość ‎ w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funkcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy z tytułu sprzedaży towarów. ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ‎ w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych. W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych ‎ i sprzedawanych w różnych walutach. Spółka stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów ‎ w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Są to najprostsze narzędzia powalające minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji realizowanych ‎ w różnych walutach. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe Dane dotyczące sald aktywów i pasywów w walutach obcych wobec jednostek pozostałych: Na dzień 31.12.2020 r.: w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 12 124 35 953 26 799 74 876 Środki pieniężne 2 469 844 675 3 988 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych - (172 440) - (172 440) Pochodne instrumenty finansowe - aktywa ‎ i zobowiązania finansowe - 6 994 - 6 994 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - (594) - (594) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych 14 593 (129 243) 27 474 (87 176) Na dzień 31.12.2019 r.: w tysiącach złotych w EUR w USD Pozostałe waluty Razem Należności handlowe oraz pozostałe należności 3 391 13 423 3 16 817 Środki pieniężne 515 6 774 2 7 291 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych (7 852) (194 211) - (202 063) Pochodne instrumenty finansowe - aktywa ‎ i zobowiązania finansowe - 4 054 - 4 054 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (3 169) (23 939) (4) (27 112) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych (7 115) (193 899) 1 (201 013) Spadek ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2020 r. wynika głównie ze zmniejszonej ekspozycji należności handlowych oraz pozostałych należności, zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na 31.12.2020 r. o 15% przedstawiono poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2019 r. została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki w związku ze zmianą kursu walut obcych: Zysk/(strata) brutto w tysiącach złotych Wzrost kursów walut obcych o 15 % Spadek kursów walut obcych o 15 % 31.12.2020 (13 076) 13 076 31.12.2019 (30 152) 30 152 Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w znakomitej części znoszona poprzez wycenę zapasu ‎ – głównie oleju napędowego. Aktywo to podlega wycenie zarówno względem cen surowców wyrażonych w walucie (informacja poniżej) jak i kursów walut - w szczególności USD/PLN oraz USD/EUR. Zobowiązania z tytułu kredytów ‎ i pożyczek w walucie pełnią rolę hedgingu naturalnego. Ryzyko cenowe Spółka nie posiada kapitałowych papierów wartościowych sklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży lub wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które są narażone na ryzyko cenowe. Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen sprzedawanych paliw, głównie oleju napędowego co w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez Spółkę wyniki. Zmiana cen na rynkach światowych, ma również wpływ na rynek krajowy, ‎ w związku z czym przy sprzedaży towarów może wygenerować się strata. Ryzyko zmian cen towarów Spółka zabezpiecza odpowiednimi transakcjami hedgingowymi, zabezpieczającymi cenę produktu. Spółka wykorzystuje w tym celu dostępne na rynku instrumenty, tj. kontrakty terminowe futures. Stosowana w Spółce procedura zabezpieczania ceny oleju napędowego zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym 100 % ilości oleju napędowego podatnego na ryzyko zmiany ceny (zakupionego i pozostającego własnością Spółki). Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym w kontraktach zakupowych. W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie lub zawiera się swapy towarowe. Analogiczne podejście stosuje się także do zabezpieczania zapasu obowiązkowego oleju napędowego, który nie jest przedmiotem bieżącego obrotu. Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe Dane dotyczące sald: Na dzień 31.12.2020 Ilość w tonach Wartość godziwa w tysiącach złotych Aktywa niefinansowe Zapasy wyceniane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 97 862 163 145 Razem 97 862 163 145 Na dzień 31.12.2020 Rodzaj instrumentu Okres wyceny na który zawarte są instrumenty Ilość w tonach Wartość nominalna ‎ w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2023 (10 300) (19 802) Swap towarowy – sprzedaż i kupno kontraktów terminowych na różne daty ICE Gas Oil styczeń 2021-czerwiec 2021 (73 500) (118 361) Razem (83 800) (138 163) Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald transakcji pochodnych 14 062 24 982 * ilość zapasów w T pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru ** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru Na dzień 31.12.2019 Ilość w tonach Wartość godziwa w tysiącach złotych Aktywa niefinansowe Zapasy wyceniane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 108 847 238 701 Razem 108 847 238 701 Na dzień 31.12.2019 Rodzaj instrumentu Okres wyceny na który zawarte są instrumenty Ilość w tonach Wartość nominalna ‎ w tysiącach złotych Zobowiązania finansowe Futures – sprzedaż kontraktów terminowych ICE Gas Oil styczeń 2020-lipiec 2021 (20 300) (38 333) Swap towarowy – sprzedaż i kupno kontraktów terminowych na różne daty ICE Gas Oil styczeń 2020-czerwiec 2020 (71 200) (162 551) Razem (91 500) (200 884) Ekspozycja na ryzyko cenowe dotyczące sald transakcji pochodnych *17 347 37 817 * ilość zapasów w T pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru ** wartość zapasów w tys. zł pozostających własnością Spółki nie objętych transakcjami zabezpieczającymi cenę towaru Poziom ekspozycji na ryzyko cenowe wynika w większości z poziomu zapasów gazu ziemnego i LPG, których wartość nie jest zabezpieczana transakcjami pochodnymi. Zapas oleju napędowego jest zabezpieczony powyższymi transakcjami. Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen paliw Analiza uwzględnia istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi. Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 15% na 31 grudnia 2020 r. spowodowałoby (spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2019 r. została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Spółki: Zysk/(strata) brutto w tysiącach złotych Wzrost cen o 15 % Spadek cen o 15 % 31.12.2020 3 747 (3 747) 31.12.2019 5 673 (5 673) Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2020 r. Spółka narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania. Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych produktów podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez Spółkę. Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Instrumenty o stałej stopie procentowej Aktywa finansowe 2 571 2 221 Zobowiązania finansowe 10 420 - Razem 12 991 2 221 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów oraz leasingów (224 180) (213 642) Razem (224 180) (213 642) Kwoty instrumentów o stałej i zmiennej stopie procentowej obejmują pozycje wyszczególnione w nocie 4.22. Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne Spółka nie posiada istotnych oprocentowanych aktywów finansowych, dlatego też przychody Spółki oraz przepływy pieniężne są w dużej mierze niezależne od zmian rynkowych stóp procentowych. Spółka jest bardziej narażona na ryzyko stóp procentowych od strony pożyczek i kredytów. Pożyczki udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony przepływów pieniężnych. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych (Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy ‎ o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2019 r. została przeprowadzona w ten sam sposób. Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki: Zysk/(strata) brutto W tysiącach złotych Wzrost o 1,5 % Spadek o 1,5 % 31.12.2020 (3 363) 3 363 31.12.2019 (3 205) 3 205 Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki. Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami: z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów, z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą ‎ w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, z kondycją finansową pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych: należności handlowe, instrumenty pochodne, środki pieniężne i lokaty bankowe, udzielone pożyczki, udzielone gwarancje i poręczenia. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki 2 765 5 889 Należności 273 376 230 971 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 28 132 12 123 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 92 764 26 693 Razem 397 037 275 676 Na dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka udzieliła kilku pożyczek do spółek powiązanych a także kilku pożyczek edukacyjnych dla osób będących na studiach wyższych. Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2020 r. Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów, co wpływa na geograficzną dywersyfikację należności handlowych. Spółka prowadzi restrykcyjną politykę nadawania limitów kupieckich, która jest kontynuowana od lat. Poprzez wewnętrzne działy Spółka prowadzi stały monitoring sald i nadzór nad wykorzystaniem limitów kupieckich. Wobec należności wymagalnych stosowany jest regulamin windykacji należności. Zabezpieczenie należności stanowią ubezpieczenia jak też inne formy, np. gwarancje bankowe, hipoteki, blokady środków na rachunkach bankowych, zastawy rejestrowe na ruchomościach, akty poddania się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c. Spółka współpracuje z wiodącymi ubezpieczycielami należności: Atradius, Euler Hermes, Coface, KUKE. Wymienione podmioty wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach w związku z pandemią koronawirusa. Postawa Ubezpieczycieli jest stabilna ‎ i wyważona, nie obserwujemy istotnych wahnięć w zakresie pokrycia limitowego, a otwarte procesy negocjacji warunków ubezpieczenia przebiegają bez zakłóceń. Pojemość polis ubezpieczenia należności oscyluje na poziome 87,2% stanu należności. Główny ubezpieczyciel – Atradius – od kilku lat nie zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie kontrakty. Wg stanu na 31 grudnia 2020 r. 72,1% należności było objętych ubezpieczeniem, 4,4% pozyskanymi od klientów innymi formami zabezpieczeń, bez zabezpieczeń pozostawało 23,5%. W ostatniej grupie znajdują się podmioty renomowane (koncerny paliwowe), należności od podmiotów powiązanych oraz od podmiotów niepodlegających ubezpieczeniu, jak jednostki administracji publicznej czy osoby fizyczne (dywersyfikacja ryzyka z uwagi na duże rozdrobnienie należności). Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych Wartość brutto: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane 4 715 4 912 Przeterminowane, w tym: 3 296 1 216 1-30 dni 79 68 31-60 dni 1 653 885 60-180 dni 987 263 181-365 dni 296 - Powyżej 365 dni 281 - Razem 8 011 6 128 Utrata wartości: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane (20) (327) Przeterminowane, w tym: (561) (15) 1-30 dni (13) - 31-60 dni (48) - 60-180 dni (68) (15) 181-365 dni (151) - Powyżej 365 dni (281) - Razem (581) (342) Wartość netto: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane 4 695 4 585 Przeterminowane, w tym: 2 735 1 201 1-30 dni 66 68 31-60 dni 1 605 885 60-180 dni 919 248 181-365 dni 145 - Powyżej 365 dni - - Razem 7 430 5 786 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek powiązanych: w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Bilans otwarcia na 1 stycznia (342) (170) Utworzenie (581) (327) Rozwiązanie 342 155 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (581) (342) Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych Wartość brutto: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane 171 297 149 967 Przeterminowane, w tym: 32 088 46 836 1-30 dni 21 891 37 181 31-60 dni 1 837 2 530 60-180 dni 826 1 097 181-365 dni 2 362 993 Powyżej 365 dni 5 172 5 035 Razem 203 385 196 803 Utrata wartości: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane (290) (276) Przeterminowane, w tym: (5 472) (5 081) 1-30 dni (27) (81) 31-60 dni (12) (282) 60-180 dni (320) (228) 181-365 dni (952) (217) Powyżej 365 dni (4 161) (4 273) Razem (5 762) (5 357) Wartość netto: w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Nieprzeterminowane 171 007 149 691 Przeterminowane, w tym: 26 616 41 755 1-30 dni 21 864 37 100 31-60 dni 1 825 2 248 60-180 dni 506 869 181-365 dni 1 410 776 Powyżej 365 dni 1 011 762 Razem 197 623 191 446 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek pozostałych: w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Bilans otwarcia na 1 stycznia (5 357) (1 620) Utworzenie (3 264) (5 742) Wykorzystanie 276 247 Rozwiązanie 2 583 1 758 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (5 762) (5 357) Na dzień 31.12.2020 r. należności handlowe w kwocie 171 007 tys. zł nie były przeterminowane, ani nie utraciły wartości (31.12.2019 r.: 149 691 tys. zł). Na dzień 31.12.2020 r. należności handlowe w kwocie 26 616 tys. zł (31.12.2019 r.: 41 755 tys. zł) były przeterminowane, ale nie stwierdzono utraty ich wartości. Należności te dotyczą w głównej mierze klientów, z którymi Spółka współpracuje od wielu lat, są ubezpieczone lub są zabezpieczone na majątku klientów. Na dzień 31.12.2020 r. należności handlowe w kwocie 5 762 tys. zł (31.12.2019 r.: 5 357 tys. zł) były przeterminowane ‎ i stwierdzono utratę ich wartości, w związku z czym w 2020 r. zostały objęte odpisem w wysokości 5 762 tys. zł (2019r.: ‎ 5 357 tys. zł). Na dzień 31.12.2020 r. należności handlowe w kwocie 290 tys. zł nie były przeterminowane, ale stwierdzono utratę ich wartości ponieważ dotyczą tzw. sankcji finansowych (31.12.2019 r.: 276 tys. zł). Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż ‎ 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia). Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat. Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 15 współczynniki utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach opóźnień: Nieprzeterminowane, Przeterminowane 1 – 14 dni, Przeterminowane 15 – 28 dni, Przeterminowane 29 – 60 dni, Przeterminowane 61 – 180 dni, Przeterminowane powyżej 180 dni. I analogicznie jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty wartości. w tysiącach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Należności brutto w koszyku 2 198 233 192 177 Odpis na należności w koszyku 2 (609) (731) Należności netto w koszyku 2 197 623 191 446 Należności brutto w koszyku 3 5 153 4 626 Odpis na należności w koszyku 3 (5 153) (4 626) Należności netto w koszyku 3 - - Spółka ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest znikome, ze względu na efektywne zarządzanie kredytem kupieckim i windykacją. Spółka m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności. Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2020 r. dla kwoty 92 475 tys. zł, co stanowi 99,64 % kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki w wysokości 92 806 tys. zł (zawartej w nocie 4.20), pozostałe są to środki pieniężne w drodze i w kasie, wykazała, że są to w przeważającej części banki posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową ‎ w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. Poziom koncentracji środków pieniężnych i lokat z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2020 Rating Moody's Rating ‎ Fitch Rating ‎ S&P 31.12.2020 31.12.2019 Bank1 66 976,4 A3 BBB- BBB 72,4% 64,8% Bank2 9 345,5 Aa3 A+ A+ 10,1% 18,3% Bank3 4 819,5 A2 - - 5,2% - Bank4 4 800,8 A2 A+ - 5,2% 1,5% Bank5 4 667,1 Baa1 BBB- - 5,0% 5,1% Pozostałe banki 1 865,7 - - - 2,1% 10,3% Razem 92 475,0 - - - 100,0% 100,0% Pomimo koncentracji ryzyka kredytowego związanego ze środkami pieniężnymi i lokatami u jednego głównego banku ‎ Spółka ocenia, że ze względu na współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, nie jest znacząco narażona na ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach. Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2020 r. Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na 31 grudnia 2020 r. dla kwoty 9 226 tys. zł, wykazała, że są to ‎ w przeważającej części banki posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także broker dysponujący wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych. W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem. Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych: w tysiącach złotych 31.12.2020 Rating Moody's Rating ‎ Fitch Rating ‎ S&P 31.12.2020 31.12.2019 Broker1 24 294 - - - 263,3% 113,4% Bank1 (10) A2 A+ - -0,1% -55,6% Bank2 (15 058) A3 BBB- BBB -163,2% 42,2% Razem 9 226 100,0% 100,0% Pomimo koncentracji ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych u jednego głównego brokera a także braku ratingów dla tego brokera Spółka ocenia, że ze względu na dobrą, dotychczasową współpracę z tym brokerem a także monitorowanie jego wyników finansowych oraz innych informacji rynkowych ‎ i pozarynkowych wskazujących na jego sytuacje finansową, nie jest znacząco narażona na ryzyko kredytowe wynikające ‎ z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych. Ryzyko utraty płynności Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych ‎ w momencie ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności. W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami: zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych, przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne instrumenty, limity kredytowe dla partnerów handlowych, ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku przeterminowań, efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek: a) do jednostek powiązanych na dzień 31.12.2020 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat Zobowiązania finansowe Inne zobowiązania oprocentowane 10 420 10 420 - 10 420 - - Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 738 738 322 - 416 - Razem 11 158 11 158 322 10 420 416 - b) do jednostek powiązanych na dzień 31.12.2019 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz ‎ pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 4 122 4 122 463 2 913 - 746 Razem 4 122 4 122 463 2 913 - 746 c) do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2020 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 51 740 71 334 968 1 905 6 837 24 346 37 278 Kredyty w rachunku bieżącym 172 440 172 440 172 440 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 21 138 21 138 2 574 - 15 126 3 438 - Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych ‎ i wynagrodzeń) 81 605 81 605 81 605 - - - - Razem 326 923 346 517 257 587 1 905 21 963 27 784 37 278 d) do pozostałych jednostek na dzień 31.12.2019 w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakon- ‎ traktowana wartość ‎ przepływów do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-ca od 3 m-ca do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 10 138 11 455 277 552 2 431 8 195 - Kredyty w rachunku bieżącym 203 504 203 504 203 504 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 8 069 8 069 2 186 235 - 5 648 - Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych ‎ i wynagrodzeń) 74 454 74 454 74 454 - - - - Razem 296 165 297 482 280 421 787 2 431 13 843 - Zarządzanie kapitałami W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto/ kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2020 r. wynosi 12,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2019 r. 22,1%). Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki: wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny / suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2020 r. wynosi 34,9% (odpowiednio na 31 grudnia 2019 r. 38,0%), wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2020 r. wynosi 1,3 (odpowiednio na 31 grudnia 2019 r. 1,5). W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie ‎ i utrzymanie finansowania zewnętrznego Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na poziomie nie niższym od 20 %, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1. 4.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Kwota gwarancji dotyczących zobowiązań Spółki Unimot S.A. wobec osób trzecich, wystawionych w toku bieżącej działalności na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. wyniosła odpowiednio 32 mln pln i 6,8 mln euro oraz 30,52 mln pln i 1,7 mln euro. Dotyczyły one głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp. Wartość akredytyw standby wystawionych na zlecenie Spółki Unimot S.A. na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień ‎ 31 grudnia 2019 r. wyniosła odpowiednio 0 mln usd i 19,4 mln usd. Spółka Unimot S.A. udzieliła poręczenie cywilne za zobowiązania jednostki powiązanej osobowo niekonsolidowanej ‎ w kwotach na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. odpowiednio 2,5 mln pln i 2,5 mln pln. Spółka Unimot S.A. wystawiła gwarancje, poręczenia cywilne i poręczenia wekslowe za zobowiązania jednostek powiązanych konsolidowanych w kwotach na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. odpowiednio ‎ 38,4 mln pln i 36,7 mln pln. Kwota gwarancji dotyczących zobowiązań spółek zależnych wobec osób trzecich, wystawionych w toku bieżącej działalności na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. wyniosła odpowiednio 21,9 mln pln i 21,74 mln pln. Z tytułu udzielonych poręczeń Spółka pobiera wynagrodzenie. Ryzyko zapłaty związane z tymi zobowiązaniami ujęte zostało w cenie. Na dzień bilansowy 31.12.2020 r. Spółka nie zidentyfikowała wzrostu ryzyka kredytowego związanego ‎ z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna. 4.31 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Saldo rozrachunków na 31.12.2020 r. w tysiącach złotych Należności Zobowią- ‎ zania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 32 282 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 415 1 - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 514 - - 519 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 208 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 181 39 - 2 052 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 1 252 - 10 420 - Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna 944 416 - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna 1 530 - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 853 - - - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 7 - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 7 936 738 10 420 2 571 Saldo rozrachunków na 31.12.2019 r. w tysiącach złotych Należności Zobowią- ‎ zania Otrzymane pożyczki Udzielone pożyczki Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 34 274 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 451 2 913 - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 812 - - 2 221 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 209 47 - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 3 856 142 - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. SK.A. - jednostka zależna - - - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 79 - - - Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna 818 746 - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 33 - - - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 6 292 4 122 - 2 221 Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług Przychody finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 82 6 - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 2 963 56 56 Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna 6 10 43 Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 5 18 204 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 8 023 91 70 Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna 47 4 099 65 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna 764 - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 7 - 25 Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 5 6 - Zemadon Limited (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - Razem 11 902 4 286 463 Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. w tysiącach złotych Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług Refaktury Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 95 1 15 - - Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna 3 980 68 44 - 204 Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - 10 7 - 124 Blue Cold Sp. z o.o. - 6 9 - - Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 7 28 7 - 203 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 6 200 30 502 - 44 Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. SK.A. - jednostka zależna - - - - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - 24 83 36 61 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - - - - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna 975 - 8 - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - 4 - 30 Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - 6 - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - - Razem 11 257 173 679 36 666 Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów Zakup usług Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 28 620 - 240 Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 77 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 962 1 - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - 26 - 420 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - 34 - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - - 3 Seas Energy LLC - jednostka zależna 87 438 - - - Naturalna Energia Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PV Energy Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 33 - 150 - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 88 538 681 150 660 Koszty ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. w tysiącach złotych Zakup materiałów i towarów Zakup usług Refaktury Koszty finansowe Unimot Express Sp. z o.o. - jednostka dominująca 27 588 4 268 Unimot System Sp. z o.o. - jednostka zależna - - 4 - Blue LNG Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Blue Cold Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - - Unimot Paliwa Sp. z o.o. - jednostka zależna 381 - - - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. - jednostka zależna 554 - 192 - Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. SK.A. - jednostka zależna - - - - Tradea Sp. z o.o. - jednostka zależna - - - 34 Unimot Ukraine LLC - jednostka zależna - - - - Unimot Energy LLC - jednostka zależna - 155 - - Unimot Asia LLC - jednostka zależna - - - - PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) 88 504 8 - Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Zemadon Limited (jednostka powiązana ‎ z Unimot Express Sp. z o.o.) - - - - Razem 1 050 1 247 208 302 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Spółką ‎ a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. Transakcje zawarte przez Spółkę ze spółkami powiązanymi wchodziły w zakres normalnych, codziennych operacji gospodarczych, przeprowadzonych na zasadach i warunkach rynkowych. Transakcje te dotyczyły głównie zakupów materiałów i usług na potrzeby bieżącej działalności operacyjnej (paliwa, energia, usługi najmu). Spółka w badanym okresie oraz w okresie porównawczym udzieliła poręczeń cywilnych, poręczeń wekslowych oraz wystawiła gwarancje za zobowiązania jednostek powiązanych - szczegóły w nocie 4.30. Spółka w badanym okresie udzieliła Spółce powiązanej Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. pożyczki w wysokości 2 000 tys. zł. Wynagrodzenie za udzielone pożyczki zostało ustalone na poziomie porównywalnym do oprocentowania dostępnego na rynku kredytów bankowych udzielanych w analogicznym okresie. W szczególności zastosowano oprocentowanie uzależnione od stawek rynkowych (WIBOR). Przy kalkulacji marż zastosowanych w umowach pożyczek uwzględniono ‎ w szczególności okoliczności, że pożyczki zostały udzielone bez zabezpieczenia materialnego, bez prowizji przygotowawczej ani innych opłat i prowizji. Podmioty udzielające na rynku pożyczek niezabezpieczonych uwzględniają fakt braku twardych zabezpieczeń poprzez wymaganie wyższego oprocentowania, które odzwierciedla wyższy stopień ponoszonego ryzyka. 4.32 ZATRUDNIENIE 01.01.2020 - 31.12.2020 w tysiącach złotych Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 64 38 102 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 2 19 21 Razem 66 57 123 01.01.2019 - 31.12.2019 w tysiącach złotych Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 54 35 89 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 4 35 39 Razem 58 70 128 4.33 NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania ‎ z sytuacji finansowej (53 778) (57 479) Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych (100) 100 Zmiana stanu należności wynikającej z umowy deziwestycyjnej - kompensaty - (6 178) Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych 1 236 - Zmiana stanu należności z tytułu należności pozostałych (131) Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (52 773) (63 557) w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania ‎ z sytuacji finansowej 55 373 61 152 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów (416) - Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych 574 (574) Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 55 531 60 578 4.34 WYNAGRODZENIA WŁADZ STATUTOWYCH Wynagrodzenie Członków Zarządu w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 240 302 Rezerwa na premie Zarządu 6 621 6 219 Razem 6 861 6 521 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 280 172 Razem 280 172 Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. nie wystąpiły istotne transakcje podmiotów powiązanych z: - Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami, - pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami. 4.35 WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PODMIOTÓW Z NIM POWIĄZANYCH w tysiącach złotych 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych 155 67,5 Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych 35 67,5 Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu ‎ i Rady Nadzorczej 22 - Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF 30 - Razem 242 135 4.36 SZACUNEK WPŁYWU EPIDEMII KORONAWIRUSA COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ I SYTUACJĘ FINANSOWĄ SPÓŁKI Szczegółowy opis wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na działalność i sytuację finansową Spółki zawarto w pkt. 2.5 Sprawozdania Zarządu Grupy Unimot za 2020 r. 4.37 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ W dniu 15.02.2021 Unimot S.A. zakupiła 6 000 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy w spółce Operator Klastra Energii Sp. z o.o., w związku z czym uzyskała 80% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Zawadzkie, 23 marca 2021 r. ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Adam Sikorski Robert Brzozowski Marek Moroz Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… Mikołaj Wierzbicki Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… Małgorzata Walnik Osoba sporządzająca sprawozdanie