Sanok Rubber Company S.A.

259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400QC9K5N337PTZ39 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN xbrli:shares 259400QC9K5N337PTZ39 2018-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2019-01-01 2019-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2020-01-01 2020-12-31 259400QC9K5N337PTZ39 2019-12-31 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 2020 ROK ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz ze SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 9. Przychody umów z klientami 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 12. Przychody ze sprzedaży 13. Koszty rodzajowe 14. Koszty wynagrodzeń 15. Pozostała działalność operacyjna 16. Przychody i koszty finansowe 17. Podatek dochodowy 18. Rzeczowe aktywa trwałe 19. Wartości niematerialne 20. Nieruchomości inwestycyjne 21. Przejęcie jednostki 22. Długoterminowe należności pozostałe 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego 25. Zapasy 26. Należności 27. Środki pieniężne 28. Kapitał zakładowy 29. Pozostałe kapitały 30. Udziały niekontrolujące 31. Rezerwy i inne zobowiązania długoterminowe 32. Rezerwy i inne zobowiązania krótkoterminowe 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe 35. Zobowiązania krótkoterminowe 36. Segmenty operacyjne 37. Zysk na akcję 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 39. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2020 r. 41. Zdarzenie występujące po dniu bilansowym ‎ Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 9,12 976 070 1 052 229 Koszt własny sprzedaży 13 806 174 881 051 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 169 896 171 178 Koszty sprzedaży 13 28 985 33 551 Koszty ogólnego zarządu 13 116 765 113 921 Pozostałe przychody operacyjne 15 24 397 11 980 Pozostałe koszty operacyjne 15 4 464 3 497 Wynik z działalności operacyjnej 44 079 32 189 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności zgodnie z MSSF9 69 390 Przychody finansowe 16 1 203 3 977 Koszty finansowe 16 8 788 4 661 Wynik brutto (przed opodatkowaniem) 36 563 31 895 Podatek dochodowy 17,24 44 - 19 940 Wynik netto 36 519 51 835 z tego przypadający udziałowcom jednostki dominującej 36 217 51 463 udziałom niekontrolującym 302 372 Średnia ważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Zysk na jedną akcję w PLN 1,35 1,91 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Rozwodniony zysk na jedną akcję w PLN 1,32 1,87 Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wyszczególnienie 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Wynik netto 36 519 51 835 Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych - 7 766 1 319 Różnice kursowe z przeliczenia - 7 766 1 319 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych - 1 041 -750 Zyski/straty aktuarialne - 1 041 -750 Inne dochody razem - 8 807 569 Całkowite dochody ogółem 27 712 52 404 z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej 27 433 52 016 udziałom niekontrolującym 279 388 ‎ Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Wyszczególnienie Nota Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Rzeczowe aktywa trwałe 18 416 022 432 086 Nieruchomości inwestycyjne 20 4 615 3 489 Wartość firmy 19 7 323 6 969 Wartości niematerialne inne niż wartość firmy 19 6 385 6 805 Należności długoterminowe 2 503 1 437 Aktywa finansowe 23 6 6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 35 092 32 462 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 6 206 6 465 Razem aktywa trwałe 478 152 489 719 Zapasy 25 195 085 207 126 Należności handlowe 26 150 338 140 988 Należności krótkoterminowe inne 26 10 238 29 011 Należności z tytułu podatku dochodowego 26 1 576 3 164 Rozliczenia międzyokresowe czynne 3 208 2 697 Aktywa finansowe 23 55 577 2 232 Środki pieniężne 27 110 007 79 727 Razem aktywa obrotowe 526 029 464 945 AKTYWA RAZEM 1 004 181 954 664 Kapitał akcyjny 28 5 376 5 376 Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) 29 6 291 6 291 Statutowy kapitał zapasowy 29 1 792 1 792 Zyski zatrzymane 498 019 462 844 Różnice kursowe z przeliczenia - 13 855 - 6 110 Razem kapitał własny Jednostki Dominującej 497 623 470 193 Udziały niekontrolujące 30 429 815 Ogółem kapitał własny Jednostki Dominującej i udziały niekontrolujące 498 052 471 008 Kredyty i papiery dłużne 34 89 833 178 382 Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 31 20 625 19 729 Przychody przyszłych okresów 33 5 236 5 357 Rezerwa na podatek odroczony 24 13 379 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 27 750 31 081 Zobowiązania długoterminowe razem 143 457 234 928 Kredyty i papiery dłużne 34 190 478 89 937 Zobowiązania handlowe 35 96 595 94 197 Inne zobowiązania finansowe 35 271 182 Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 35 3 941 4 113 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35 18 800 26 552 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 35 1 138 103 Zobowiązania z tytułu umów 19 241 6 972 Przychody przyszłych okresów 33 2 075 2 155 Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 32 21 081 20 334 Rezerwy krótkoterminowe inne 32 9 052 4 183 Zobowiązania krótkoterminowe razem 362 672 248 728 PASYWA RAZEM 1 004 181 954 664 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Wyszczególnienie Za okres od 01.01. do 31.12. 2020 2019 Zysk netto 36 519 51 835 Korekty razem o pozycje: 116 716 32 667 Amortyzacja 62 396 55 717 Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto 20 381 - 3 488 Odsetki 2 900 2 966 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 2 774 1 994 Zysk, strata z działalności inwestycyjnej 934 -198 Zmiana stanu rezerw 6 146 1 832 Zmiana stanu zapasów 12 041 - 8 028 Zmiana stanu należności 8 325 4 509 Zmiana stanu zobowiązań 14 686 2 579 Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów - 3 082 - 22 547 Pozostałe korekty - 10 712 -393 Podatek dochodowy zapłacony -73 - 2 276 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 153 235 84 502 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych 510 1 307 Zakup środków trwałych i aktywów niematerialnych i prawnych - 47 381 - 118 295 Inne przepływy inwestycyjne - 62 470 54 631 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 109 341 - 62 357 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 52 342 3 726 Spłata kredytów - 59 648 0 Zapłacone odsetki - 2 900 - 2 966 Wydatki finansowe z tytułu leasingu - 3 451 - 1 170 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 - 26 882 Inne wpływy/wydatki -7 - 1 649 Środki pieniężne netto z działalności finansowej - 13 664 - 28 941 Zmiana stanu środków pieniężnych 30 230 - 6 796 Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach 50 -2 Środki pieniężne na początek okresu 79 727 86 525 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 30 280 - 6 798 Środki pieniężne na koniec okresu 110 007 79 727 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 870 502 Zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj.- 7 771tys. zł. w 2020r i -1 632 tys. zł. ‎ w 2019 r., które również zostały wykazane w innych przepływach inwestycyjnych Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Wyszczególnienie Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrolujące OGÓŁEM kapitał własny Stan na 01.01.2019r 5 376 6 291 1 792 439 256 -7 407 445 308 1 288 446 596 Całkowite dochody za 12 m-cy 2019 rok 50 719 1 297 52 016 388 52 404 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę -26 882 -26 882 -861 - 27 743 Pozostałe -249 -249 0 -249 Stan na 31.12.2019r 5 376 6 291 1 792 462 844 -6 110 470 193 815 471 008 Stan na 01.01.2020r 5 376 6 291 1 792 462 844 -6 110 470 193 815 471 008 Całkowite dochody za 12 m-cy 2020 rok 35 178 -7 745 27 433 279 27 712 Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę 0 -665 -665 Pozostałe -3 -3 0 -3 Stan na 31.12.2020r 5 376 6 291 1 792 498 019 -13 855 497 623 429 498 052 Dodatkowe noty objaśniające 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A., Jednostka Dominująca) (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Polsce, Sanok, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Sanok RC S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Polsce w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 14 spółek. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Sanok ul. Przemyska 24. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych . Sanok RC SA nie posiada jednostki dominującej, ani jednostki dominującej najwyższego szczebla. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności – PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Jednostka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także – w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się pięć zasadniczych segmentów rynkowych, a w nich linie produktowe: segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej, segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa – to przede wszystkim domena spółki SSD Sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Pod względem geograficznym wyodrębnia się: Rynek krajowy (Polska), Rynek Unii Europejskiej, Rynek Europy Wschodniej, Pozostałe rynki. Niniejszy raport zawiera roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sanok Rubber Company SA za 12 miesięcy 2020 roku, przedstawione w polskich złotych („PLN”), gdzie wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 marca 2021 roku. 2. Dane podstawowe o pozostałych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wg stanu na 31.12.2020r w Grupie Sanok RC, poza Jednostką Dominującą, funkcjonowały następujące spółki: Lp Nazwa Spółki zależnej % udziałów/ ‎ % praw głosu Sanok RC SA Podstawowy przedmiot działalności 1 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 100%/ 100% Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2020 roku stanowiła 60% sprzedaży Spółki. 2 PHU Stomil East Sp. z o. o. z siedzibą w Sanoku 65,7%/ 79,3% Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich)oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2020r roku stanowiła 0,6% sprzedaży Spółki. 3 Stomil Sanok Rus Sp. z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 81,1%/ 81,1% Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 100%/ 100% Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. 7 Colmant Cuvelier RPS S.A.S. ‎ z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. 8 Stomet Sp. z o.o. z siedzibą w Sanoku 100%/ 100% Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 12 m-cy 2020r stanowiła 28% sprzedaży Spółki 9 Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o. z siedzibą w Rymanowie 100%/ 100% Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp.zo.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) 100%/ 100% Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) (do 16.12.2014 Stomil Sanok DE GmbH; do 7.07.2014 Meteor China – Beteiligungs GmbH) 100%/ 100% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). 12 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. Taichang Road, Zhongyun Development ZoneJiaozhou, 266300, Qingdao (Chiny) 79,7%/85,5% Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim. 13 SMX Rubber Company S.A. de C.V 99%/99% Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku. Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki „Stomet” Sp. z o.o. 3. Skład Zarządu Spółki Dominującej Na dzień 31.12.2020 w skład zarządu Spółki wchodzili: Prezes Zarządu – Piotr Szamburski Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski Członek Zarządu – Piotr Dołęga Członek Zarządu – Martijn Merkx Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 30 czerwca 2020 r. Przed zmianą skład Zarządu był czteroosobowy: Piotr Szamburski – Prezes, Marcin Saramak i Rafał Grzybowski – Wiceprezesi oraz Piotr Dołęga – Członek Zarządu. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniższej, przedstawiają sytuację na dzień bilansowy. Kwestie wynikające z wpływu pandemii choroby COVID-19 (wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2) na profesjonalny osąd jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym zostały szczegółowo przedstawione w nocie 41. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. a.Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. W Spółce Dominującej przyjęto w tym celu następujące założenia: stopa dyskonta 1,2% tablice śmiertelności pttz2019 średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2021-2030 na poziomie 1,5% średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2021-2030 na poziomie 1,5% średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 4,44% b.Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione c.Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kierują się profesjonalnym osądem. d.Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. e.Utrata wartości aktywów trwałych Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. f.Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. g.Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się, poza sytuacją związaną z rozwojem epidemii szerzej opisaną w pkt 41 niniejszego sprawozdania, istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje dane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej i wybrała sposób rozliczania zysków lub strat z przeliczenia, który jest zgodny z tą metodą. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na ten sam dzień bilansowy. Sprawozdania finansowe Jednostek Zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu jednolitych zasad rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: -posiada władzę nad danym podmiotem, -podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, -ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. 6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości a. Wycena do wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych b. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy: 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 USD 3,7584 3,7977 EUR 4,6148 4,2585 RUB 0,0501 0,0611 BYN 1,4295 1,8638 UAH 0,1326 0,1602 CNY 0,5744 0,5455 MXN 0,1891 0,2009 Aktywa i pasywa jednostek zależnych zlokalizowanych za granicą włącza się do konsolidacji po przeliczeniu na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla każdego miesiąca okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie. Średnie kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 EUR 4,4444 4,2981 RUB 0,0543 0,0594 BYN 1,6039 1,8394 UAH 0,1451 0,1492 CNY 0,5650 0,5560 MXN 0,1823 0,1994 c. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw stanowią koszty bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. d. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w zysku lub stracie. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. e. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki -sumy: a.przekazanej zapłaty, b.kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz c.w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. -nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: -odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz -jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. f. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. g. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: •wyceniane według zamortyzowanego kosztu, •wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, •wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub •Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: •Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, •Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: •należności handlowe, •pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, •środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje instrumenty pochodne. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. h. Pochodne instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym, to przede wszystkim opcje. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. i. Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Zapasy wyceniane są wg poniższych zasad: -materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej, -wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, -w pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów. Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności, gdy: •składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność; •spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika; •wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji. W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących : - dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%; - dla towarów: -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%; -znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%. j. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Należności budżetowe prezentowane są w pozycji inne należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. k. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. l. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. m. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. n. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. o.Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: -niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; -premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; -nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); -odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest metodami aktuarialnymi. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. p. Przychody Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: •zidentyfikowano umowę z klientem, •zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, •określono cenę transakcji, •dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, •ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: •strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; •Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz •jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: •klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz •zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Grupa ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Stosowane przez Grupę metody ustalenia momentu powstania przychodu: -ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania; -z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji przez klienta; -z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów; -z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności. q. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych -z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty -z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz -w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: -gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz -należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań. r. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. s. Płatności w formie akcji Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki Dominującej) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu Spółki Dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte. Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług. W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany. W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki Dominującej lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć – w zakresie zmiany definicji „przedsięwzięcia”. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 – związane z reformą IBOR, w zakresie wskaźników referencyjnych stóp procentowych. Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 – w zakresie zmiany definicji terminu „istotności”. Zmiany w zakresie Założeń Koncepcyjnych w MSSF. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych Mając na uwadze użyteczność przekazywanych informacji finansowych, Grupa dokonała zmiany prezentacji i klasyfikacji niektórych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat. Zmiany prezentacyjne wynikają z dostosowania sprawozdania do wymogów taksonomii ESEF. Podsumowanie zmian zaprezentowano w tabelach poniżej: Rachunek zysków i strat 2019 opublikowane zmiana 2019 po zmianie Wynik z działalności operacyjnej 32 579 -390 32 189 Wynik netto 51 835 0 51 835 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 2019 opublikowane zmiana 2019 po zmianie Pasywa Kapitał zapasowy 426 285 -424 493 1 792 Kapitał rezerwowy 1 062 -1 062 0 Zyski zatrzymane -29 379 492 223 462 844 Kapitał z aktualizacji wyceny 66 668 -66 668 0 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: •Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. •Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe –przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. •Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. •Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. •Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenie jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. •Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. •Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. •Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe: reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. •Zmiany do MSSF 16 Leasing – ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. •Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. •MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Według oceny Jednostki Dominującej wcześniejsze zastosowanie przez Jednostkę Dominującą tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 9. Przychody umów z klientami Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych 31.12.2020 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 53 971 396 959 77 124 338 575 345 Mieszanki gumowe 69 652 13 005 7 3 741 86 405 Pasy klinowe 31 297 20 691 12 556 9 002 73 546 Uszczelki budowlane stolarkowe 46 014 9 277 4 988 1 586 61 865 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 57 009 1 463 0 0 58 472 Uszczelki budowlane samoprzylepne 16 514 19 655 12 986 3 142 52 297 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 16 771 0 490 1 505 18 766 Usługi przemysłowe 16 742 1 437 0 86 18 265 Wyroby dla farmacji 5 139 5 078 4 704 72 14 993 Wyroby AGD 676 1 246 6 010 0 7 932 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 6 035 0 0 0 6 035 Pozostałe wyroby 1 076 1 036 37 0 2 149 Razem sprzedaż 320 896 469 847 41 855 143 472 976 070 31.12.2019 Sprzedaż na rynku krajowym Sprzedaż na rynku Unii Europejskiej Sprzedaż na rynku Europy Wschodniej Sprzedaż na pozostałych rynkach Razem sprzedaż Wyroby dla motoryzacji 54 045 443 274 218 134 457 631 994 Mieszanki gumowe 86 515 14 636 10 5 597 106 758 Pasy klinowe 26 898 20 964 14 050 8 531 70 443 Uszczelki budowlane stolarkowe 48 623 8 473 5 631 1 351 64 078 Uszczelki budowlane samoprzylepne 13 016 21 233 17 747 2 546 54 542 Maszyny rolnicze i części zamienne do maszyn 42 342 1 640 0 0 43 982 Usługi przemysłowe 18 089 740 0 28 18 857 Wyroby dla farmacji 5 103 4 227 8 161 35 17 526 Inne wyroby przemysłowe i rolnicze 15 067 0 612 1 210 16 889 Usługi sanataryjno - wypoczynkowe 12 542 0 0 0 12 542 Wyroby AGD 503 1 151 5 859 0 7 513 Pozostałe wyroby 6 206 886 13 0 7 105 Razem sprzedaż 328 949 517 224 52 301 153 755 1 052 229 10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 30 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. dokonało podziału zysku za 2019 rok w kwocie 34 328 256,58 zł w ten sposób, że cały zysk netto w kwocie 34 328 256,58 zł przeznaczono na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej. Szczegółowe informacje zamieszczone zostały w Raporcie bieżącym nr 6/2020 z dnia 30 czerwca 2020 roku. W dniu 10 lipca 2019 roku Spółka wypłaciła 26 881 922,00 zł dywidendy (1,00 zł na akcję) na mocy uchwały ZWZA z 14 czerwca 2019r o podziale zysku za 2018 rok. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki:  24 czerwca 2020 roku – Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o.– w kwocie 3 mln UAH co stanowi 443,4 tys. zł.  7 lipca 2020 roku – Stomil Sanok Wiatka – w kwocie 841,8 tys. RUB co stanowi 46,5 tys. zł.  9 lipca 2020 roku - PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 1,2 mln zł. Suma dywidend od spółek zależnych na dzień 31.12.2020 wynosi 1 739,7 tys. zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji. 11. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, pisemne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Zabezpieczenia na majątku Grupy Kapitałowej Sanok RC z tytułu: Stan na 31.12.2020 31.12.2019 o zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach 79 552 122 959 o cesja należności 31 197 30 403 o hipoteka kaucyjna 79 035 78 220  weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i kontraktów terminowych (instrumenty pochodne) 28 892 26 771  gwarancji udzielonych za spółki z Grupy 30 30 akredytyw 360 5 220  inne 270 323 RAZEM 219 336 263 926 12. Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 846 564 918 902 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 84 218 74 397 Pozostałe przychody 45 288 58 930 Razem przychody ze sprzedaży 976 070 1 052 229 z tego: - sprzedaż krajowa 320 896 328 949 - sprzedaż zagraniczna 655 174 723 280 Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w Rachunku zysków i strat Grupa rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przedmiotem transakcji. 13. Koszty rodzajowe Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019  amortyzacja 62 396 55 717  w kosztach własnych sprzedaży 56 791 49 779  w kosztach sprzedaży 1 020 1 077  w kosztach ogólnych 4 585 4 861  zużycie materiałów i energii 467 517 546 829  usługi obce 86 479 104 808  podatki i opłaty 7 678 8 138  wynagrodzenia 213 674 222 536  ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 53 750 55 090  pozostałe koszty rodzajowe 6 743 16 004 Koszty według rodzaju, razem 898 237 1 009 122 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych -21 055 -62 256 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) -31 029 -22 448 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -28 985 -33 551 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna) -116 765 -113 921 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 700 403 776 946 Wartość sprzedanych nowych uruchomień 32 274 40 684 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 73 497 63 421 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 806 174 881 051 W okresie IV-VI 2020 Spółka Dominująca odnotowała znaczny spadek przychodów z działalności gospodarczej mający związek z panującą pandemią, co spowodowało konieczność przestojów i ograniczenia produkcji. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w kwocie 14,7 mln PLN zgodnie z przyjętą w Spółce procedurą ujęto w Kosztach ogólnego zarządu. 14. Koszty wynagrodzeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019  Wynagrodzenia 212 655 220 266  Koszty ubezpieczeń społecznych 53 403 52 860  Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów 1 366 4 500 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 267 424 277 626  Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 199 641 204 344  Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 10 057 10 560  Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 57 726 62 722 15. Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 269 131 Dotacje rządowe 13 703 114 Inne przychody operacyjne, w tym m.in. 10 425 11 735  subwencja z tyt. skróconego czasu pracy w spółce Draftex 2 011 0  rozwiązane odpisy i rezerwy 868 2 542  otrzymana rekompensaty projektowe 4 267 6 835  otrzymane rabaty, darowizny od dostawców 86 917  otrzymane odszkodowania 2 216 458  inne 977 983 Pozostałe przychody operacyjne razem 24 397 11 980 * w tym 13,6 mln dot. pomocy państwa w ramach tarczy antykryzysowej. ‎ Pozostałe koszty operacyjne Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019 Darowizny 515 382 Utworzone rezerwy i odpisy 253 454 Inne 3 696 2 661 Pozostałe koszty operacyjne, razem 4 464 3 497 16. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019 Odsetki od lokat 792 1 659 Inne przychody finansowe, w tym: 411 2 318 wycena bilansowa opcji walutowych 0 996 nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 721 pozostałe (m.in. realizacja opcji, wycena aktywów finansowych) 411 601 Przychody finansowe razem 1 203 3 977 Koszty finansowe Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019 Odsetki 3 466 3 704 Inne koszty finansowe, w tym: 5 322 957  wycena bilansowa opcji walutowych 2 038 66  nadwyżka ujemnych różnic kursowych 2 495 0  pozostałe 789 891 Koszty finansowe razem 8 788 4 661 17. Podatek dochodowy Wyszczególnienie Za okres od 01.01 do 31.12 2020 2019 1.Zysk ( strata) brutto 36 563 31 895 2.Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 8 442 53 343  koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu 22 994 55 600  przychody niepodatkowe -21 158 156  przychód uznany za zrealizowany 7 308 -2 053  darowizny podlegające odliczeniu -702 -360 3.Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI -55 545 -69 563 4.Podstawa opodatkowania -10 540 15 675 5.Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników 2 774 1 994 6.Efektywna stawka podatkowa (pkt.5/pkt.1) 100 w % 8% 6% Wartości kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz przychodów niepodatkowych są pochodną wartości odnotowanych przez jednostkę dominującą. W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu. ‎ 18. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na 01.01.2019r 20 571 200 982 592 231 17 735 61 797 893 316 Zwiększenia 0 8 072 85 980 2 042 6 511 102 605 Zmniejszenia -6 508 -34 -7 954 -841 -1 470 -16 807 Zmiana z tytułu różnic kursowych -24 55 -84 62 -18 -9 Stan na 31.12.2019r 14 039 209 075 670 173 18 998 66 820 979 105 Zwiększenia 0 71 434 43 712 1 092 3 727 119 965 Zmniejszenia -1 151 -476 -1 901 -1 357 -392 -5 277 Zmiana z tytułu różnic kursowych 211 -348 1 053 169 270 1 355 Stan na 31.12.2020r 13 099 279 714 713 000 18 902 70 424 1 095 139 Umorzenie środków trwałych Stan na 01.01.2019r 0 90 493 447 970 10 647 49 861 598 971 Zwiększenia 132 10 019 36 736 2 926 4 441 54 254 w tym dot. śr.trw. w leasingu 132 3 501 0 1 260 298 5 191 Zmniejszenia 0 -34 -7 494 -779 -843 -9 150 Stan na 31.12.2019r 132 100 478 477 212 12 794 53 459 644 075 Zwiększenia 136 11 223 41 687 2 903 4 808 60 757 w tym dot. śr. trw. w leasingu 136 3 405 0 1 292 224 5 057 Zmniejszenia 0 -470 -1 127 -1 052 -388 -3 037 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 -241 -683 33 189 -702 Stan na 31.12.2020r 268 110 990 517 089 14 678 58 068 701 093 Wartość netto środków trwałych Stan na 31.12.2019r 13 907 108 597 192 961 6 204 13 361 335 030 Środki trwałe w budowie na 1.01.2019r 71 968 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 137 465 Zmniejszenie (przeniesienie na środki trwałe, sprzedaż, zakończone wynikiem negatywnym) 123 041 Środki trwałe w budowie na 31.12.2019 86 392 Zaliczki na środki trwałe w budowie 10 664 Razem środki trwałe na 31.12.2019r 432 086 Stan na 31.12.2020r 12 831 168 724 195 911 4 224 12 356 394 046 Środki trwałe w budowie na 1.01.2020r 86 392 Zwiększenia nakłady inwestycyjne 54 913 Zmniejszenie (przeniesienie na środki trwałe, sprzedaż, zakończone wynikiem negatywnym) 120 317 Środki trwałe w budowie na 31.12.2020 20 988 Zaliczki na środki trwałe w budowie na 31.12.2020 988 Razem środki trwałe na 31.12.2020r 416 022 W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów trwałych posiadanych przez Draftex Automotive GmbH oraz QMRP. Testy przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost w okresie rezydualnym odpowiednio: 1,2%, 1,4%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt kapitału dla poszczególnych spółek, który wyniósł odpowiednio 6,24% i 8,45%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących. Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p. nie spowodowałby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości. Spadek założeń dotyczących długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. również nie spowodowałby konieczność dokonania odpisu. 19. Aktywa niematerialne Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartość firmy Wartości niematerialne razem Wartość brutto aktywów niematerialnych Stan na 01.01.2019r 30 727 19 973 1 840 7 001 59 541 Zwiększenia 1 737 1 737 Zmniejszenia -434 -604 -1 038 Zmiana z tytułu różnic kursowych -32 -32 Stan na 31.12.2019r 30 727 21 276 1 236 6 969 60 208 Zwiększenia 1 642 1 694 0 0 3 336 Zmniejszenia 0 -2 -609 0 -611 Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 78 7 354 439 Stan na 31.12.2020r 32 369 23 046 634 7 323 63 372 Umorzenie aktywów niematerialnych Stan na 01.01.2019r 29 905 16 875 527 0 47 307 Zwiększenia 425 1 088 10 1 523 Zmniejszenia -433 -433 Stan na 31.12.2019r 30 330 17 530 537 0 48 397 Zwiększenia 497 1 142 1 639 Zmniejszenia -2 -2 Stan na 31.12.2020r 30 827 18 670 537 0 50 034 Wartość netto aktywów niematerialnych Stan na 31.12.2019r 397 3 746 699 6 969 11 811 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2019 2 644 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 238 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 919 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2019 1 963 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2019r 13 774 Stan na 31.12.2020r 1 542 4 376 97 7 323 13 338 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2020 1 963 Zwiększenie (nakłady inwestycyjne) 546 Zmniejszenie (przeniesienie na wartości niematerialne, sprzedaż) 2 061 Zmiana odpisu aktualizującego -78 Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2020 370 Razem aktywa niematerialne na 31.12.2020r 13 708 Stan odpisów na aktywa niematerialne w toku wytwarzania na dzień 31.12.2019 to 45,4 tys. zł. r. w roku 2020 nastąpił wzrost odpisów o 78 tys. zł. i wynosi na dzień 31.12.2020 r. 123,6 tys. zł. Wartość firmy na poziomie 7,3 mln zł. rozpoznana przy rozliczeniu przejęcia QMRP została poddana testowi na utratę wartości. Wartość odzyskiwalna ośrodka generującego środki pieniężne, do którego przyporządkowano wartość firmy została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartych na 5 letnim budżecie. Do prognoz przepływów pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 8,45%, natomiast długoterminową stopę wzrostu po okresie 5 letnim przyjęto na poziomie 1,4%. Przeprowadzony test w oparciu o w/w parametry nie wykazał utarty wartości testowanej wartości firmy, a tym samym konieczności dokonania odpisu z tego tytułu. 20. Nieruchomości inwestycyjne Główną pozycję nieruchomości inwestycyjnych w Grupie stanowi nieruchomość będąca własnością spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. Nieruchomość ta zlokalizowana jest w Ciechanowie jej wartość na dzień bilansowy wynosi 4 615 tys. zł. Wycenę tej nieruchomości przeprowadza niezależny rzeczoznawca majątkowy. W wycenie zastosowano podejście dochodowe, metodę inwestycyjną, technikę kapitalizacji prostej dochodu netto. Wartość odtworzeniową określono w podejściu kosztowym, metodzie odtworzeniowej oraz zastosowano technikę wskaźnikową. Zgodnie z metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych wartość godziwa jest szacowana na podstawie założeń dotyczących korzyści i zobowiązań związanych z utrzymywaniem składnika aktywów przez okres ekonomicznej użyteczności włączając w to wartość końcową oraz wartość rezydualną. Metoda ta polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, dla których jest szacowana rynkowa stopa dyskontowa celem ustalenia wartości bieżącej strumienia przychodów. Stopa dyskonta wartości końcowej jest zwykle ustalana oddzielnie i różni się od stopy dyskontowej. Okres prognozy, jak i konkretny harmonogram wpływów i wydatków jest określany przy uwzględnieniu zmian wynikających z przeglądu umów najmu, odnowienia najmu, dalszego podnajmu, planowanej przebudowy czy ponownego wyposażenia. Okres jest zwykle uwarunkowany specyfiką danej klasy nieruchomości. Przepływ dla danego okresu jest zwykle szacowany jako dochód brutto skorygowany o koszt niewynajętej powierzchni, koszty nierefakturowane, koszty związane z nieściągnięciem należności, dodatkowe korzyści wpisane w umowy najmu, koszty utrzymania, koszty prowizji agentów oraz pozostałe koszty związane z bieżącym funkcjonowaniem i zarządzaniem nieruchomością. Przyszłe przepływy z działalności operacyjnej po opodatkowaniu wraz z wartością rezydualną są następnie dyskontowane. Istotny wzrost (spadek) w wartości szacowanego przychodu z tytułu czynszu bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym wzrostem (spadkiem) wyceny do wartości godziwej. Istotny wzrost (spadek) w poziomie zakładanego wskaźnika powierzchni niewynajętej bez uwzględnienia wpływu innych czynników skutkowałby znacznym spadkiem (wzrostem) wyceny do wartości godziwej. Tak przeprowadzona wycena została zakwalifikowana do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej. 21. Przejęcie jednostki W 2020 roku nie wystąpiły przejęcia żadnych jednostek. 22. Długoterminowe należności pozostałe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Depozyty 2 503 1 437 Długoterminowe należności pozostałe razem 2 503 1 437 Depozyty złożone na rzecz dostawców i dotyczą zabezpieczeń wykonania umów zawartych przez jednostkę dominującą, związaną z rozwojem jej działalności w lokalizacji zagranicznej. 23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 6 6 notowane na giełdzie 0 0 nienotowane na giełdzie 6 6 Aktywa finansowe długoterminowe razem 6 6 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Lokaty bankowe > 3 miesięcy 55 472 587 Opcje walutowe 105 1 645 Aktywa finansowe krótkoterminowe razem 55 577 2 232 Opcje walutowe zakwalifikowano do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji walutowej, przyjętym przez wyceniającego. Aktywa i zobowiązania finansowe Zmiany w pozostałych aktywach finansowych DT KT stan na 31.12.2019 0 2 232 założenie lokaty pow 3 m-cy 0 55 000 rozliczenie/wygaśnięcie lokaty -114 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 105 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -1 645 stan na 31.12.2020 0 55 577 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 399,2 tys. zł, z tytułu rozliczenia lokaty 114 tys. zł. Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych DT KT stan na 31.12.2019 31 081 4 295 zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 271 rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa 0 -182 z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT -3 331 -172 stan na 31.12.2020 27 750 4 212 Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 368,2 tys. zł. 24. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Za okres 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 39 130 16 527 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 6 993 24 510  niezrealizowanych różnic kursowych 2 947 1  rezerw na świadczenia pracownicze 738 593  odpisów aktualizujących majątek 325 2 549  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 9 6  inne 2 352 1 563  aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 622 19 798 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 1 446 2 121  niezrealizowanych różnic kursowych 1 43  rezerw na świadczenia pracownicze 269 21  wycena transakcji pochodnych 101 15  odpisów aktualizujących majątek 986 1 948  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 0 1  inne 89 93 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 44 203 38 656 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 5 547 22 389 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 265 214 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 739 474 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych 265 214 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 44 942 39 130  niezrealizowanych różnic kursowych 3 458 512  rezerw na świadczenia pracownicze 7 677 7 208  wycena transakcji pochodnych 51 152  odpisów aktualizujących majątek 2 766 3 427  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 27 18  strata podatkowa do rozliczenia w latach kolejnych 4 835 4 835  inne 5 708 3 180  aktywa na podatek odroczony z tyt. PSI 20 420 19 798 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 7 047 6 598 Zwiększenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 3 135 1 236  niezrealizowanych różnic kursowych 1 752 278  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, 386 463  wycena instrumentów pochodnych 0 57  inne 997 438 Zmniejszenia w okresie – ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: 318 781  niezrealizowanych różnic kursowych 2 1  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 21 222  wycena transakcji pochodnych 293 0  inne 2 558 Stan na koniec okresu – dotyczy rachunku zysków i strat 9 713 6 896 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat 2 817 455 Zwiększenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych 0 0 Zmniejszenia w okresie – ujęte w kapitałach własnych -1 -6 Stan na koniec okresu – dotyczy kapitałów własnych 150 151 Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych -1 -6 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu: 9 863 7 047  niezrealizowanych różnic kursowych 2 332 582  różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 4 855 4 490  inne 2 676 1 975 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie 44 942 39 130 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie 9 863 7 047 Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego 35 079 32 083 Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie 35 092 32 462 Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie 13 379 Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu 35 079 32 083 25. Zapasy Zapasy Stan na 31.12.2020 31.12.2019  materiały 53 717 53 215  półprodukty i produkty w toku 61 215 65 853  produkty gotowe 49 675 54 772  towary 30 478 33 286 Zapasy razem 195 085 207 126 Odpis aktualizujący 12 810 14 361 Zapasy brutto 207 895 221 487 Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Za okres 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Stan odpisów na początek okresu 14 384 9 786 Zwiększenia razem, z tytułu: 6 457 8 405 zapasów wolnorotujących 3 501 1 877 ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia 2 956 6 528 Zmniejszenia razem, z tytułu: 8 031 3 830 sprzedaży, zużycia 799 704 odwrócenia odpisów 7 232 3 126 Stan odpisów na koniec okresu 12 810 14 361 26. Należności Należności Stan na 31.12.2020 31.12.2019 - z tytułu dostaw i usług 150 338 140 988 - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 1 576 3 164 - z tytułu pozostałych podatków 6 395 21 653 - zaliczki handlowe 2 459 4 445 - inne 1 384 2 913 Należności krótkoterminowe netto, razem 162 152 173 163 odpisy aktualizujące wartość należności 3 495 4 822 Należności krótkoterminowe brutto, razem 165 647 177 985 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Za okres 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Stan odpisów na początek okresu 4 822 8 242 dostaw i usług 4 620 7 352 pozostałych należności 202 890 Zwiększenia razem, z tytułu: 1 191 2 861 dostaw i usług 1 191 1 877 pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem, z tytułu: 2 518 6 281 dostaw i usług 2 506 5 593 pozostałych należności 12 688 Stan odpisów na koniec okresu 3 495 4 822 dostaw i usług 3 305 4 620 pozostałych należności 190 202 27. Środki pieniężne Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 83 93 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 109 924 79 634 Środki pieniężne razem 110 007 79 727 w tym: - w walucie polskiej 98 618 69 256 - w walutach obcych 11 389 10 471 28. Kapitał zakładowy Zmiany w kapitale zakładowym, które występowały od dnia powstania Jednostki Dominującej przedstawia poniższe zestawienie. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A 1 550 000 3 100 000,0 środki własne 1991-01-02 B 800 000 1 600 000,0 środki własne 1995-10-30 C 2 350 000 4 700 000,0 środki własne 1996-04-12 D 500 000 1 000 000,0 środki własne 1996-11-29 Umorzenie -391 304 -782 608,0 2000-04-21 Umorzenie -282 224 -564 448,0 2000-10-12 Umorzenie - 1 131 617 -2 263 234,0 2003-10-15 Umorzenie -848 713 -1 697 426,0 2004-05-27 I Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-01-21 II Transza - opcje 149 996 299 992,0 środki własne 2005-07-29 III Transza - opcje 150 008 300 016,0 środki własne 2006-07-14 Umorzenie -128 824 -257 648,0 2006-10-26 Kapitał razem 2 867 318 5 734 636,0 X X Po podziale akcji 1:10 28 673 180 5 734 636,0 2008-01-31 Umorzenie -2 364 678 -472 935,6 2009-10-28 IV Transza z Programu z 2006r 210 130 42 026 2013-03-29 IV Transza z Programu z 2006r 76 580 15 316 2013-07-12 V Transza z Programu z 2006r 286 710 57 342 2014-02-06 Kapitał razem 26 881 922 5 376 384,40 X Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. w dniu 11.09.2006r. podjęto uchwałę o emisji obligacji serii B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, adresowanego do kluczowych pracowników Sanok RC S.A. Na podstawie ww. uchwały NWZA, 26 października 2006 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 286 710 zł w drodze emisji 1 433 550 akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. W 2013r program ten się zakończył. W jego wyniku zostały wyemitowane akcje wynikające z dwóch transz (IV i V). W dniu 31 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podziału akcji Sanok RC S.A. poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji i zwiększenie liczby akcji bez obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w stosunku 1:10. Kapitał zakładowy po rejestracji podziału akcji wynosił 5 734 636 złotych i dzielił się na 28 673 180 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu podziału akcji ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 28 673 180. W dniu 28 października 2009 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w wyniku umorzenia 2 364 678 akcji Jednostki Dominującej nabytych przez Jednostkę Dominującą w celu ich umorzenia, dokonanego uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2009 roku. Kapitał zakładowy po rejestracji umorzenia akcji własnych wynosił 5 261 700,40 złotych i dzielił się na 26 308 502 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 20 groszy każda. Po zarejestrowaniu obniżenia kapitału ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosiła 26 308 502. 29. Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA). Kapitał z wyceny opcji – wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego); Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 oraz zmiany statutu Jednostki Dominującej, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został warunkowo podwyższony o kwotę 215 054,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli 1 075 272 szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo. Do wyceny przyjęto następujące dane: - data przyznania -30 lipca 2014 roku - okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: -30 lipca 2014 r – 15 lipca 2018r - cena wyjściowa do modelu wyceny -39,00 zł - oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej -36,1% - oczekiwana zmienność indeksu WIG -38,0% - stopa procentowa wolna od ryzyka -krzywa zerokuponowa na datę przyznania - średni okres trwania życia opcji -7,1 lat - oczekiwane dywidendy na jedną akcję -1,27 w roku 2014 i 1,3 zł w kolejnych latach W lipcu 2018 roku nastąpiło ostateczne stwierdzenie nabycia uprawnień w ramach Programu Motywacyjnego. Zgodnie z podjętą Uchwałą WZA w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych emisja warrantów, dla których stwierdzona została ostateczna możliwość nabycia (dot. serii A1, B1 i w części C1) może nastąpić nie później aniżeli w dniu 31.12.2022 roku. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem cena emisyjna akcji wynosić będzie odpowiednio: dla serii A1 30,80 zł. dla serii B1 46,40, dla serii C1 44,25. Do dnia publikacji niniejszego raportu żadne warranty dotyczące spełnionych kryteriów nie zostały objęte przez osoby uprawnione. 30. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolowane na dzień 31.12.2020r Stomil East Sp. z o.o. 34,31 % Stomil Sanok Wiatka 18,90 % Wartość udziałów niesprawujących kontroli Stan na 31.12.2019 678 137 815 Całkowite dochody za 12 m-cy 2020 r 297 -18 279 Wypłaty z zysku w 2020 r -653 -12 -665 Stan na 31.12.2020 322 107 429 31. Rezerwy długoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu; z tego: 19 729 17 203 na świadczenia emerytalno-rentowe 15 305 12 256 na nagrody jubileuszowe 4 424 4 947 pozostałe rezerwy 0 0 Zwiększenia; z tego: 2 613 3 400 na świadczenia emerytalno-rentowe 2 553 3 341 na nagrody jubileuszowe 60 59 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia; z tego: 1 717 874 na świadczenia emerytalno-rentowe 1 025 292 na nagrody jubileuszowe 692 582 pozostałe rezerwy 0 0 Stan na koniec okresu 20 625 19 729 z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe 16 833 15 305 na nagrody jubileuszowe 3 792 4 424 pozostałe rezerwy 0 0 32. Rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Za okres 01.01.2020 01.01.2019 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu; z tego 24 517 25 190 na świadczenia emerytalne 969 1 108 na nagrody jubileuszowe 1 080 1 149 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 18 285 17 462 pozostałe rezerwy 4 183 5 471 Zwiększenia; z tego 47 579 48 789 na świadczenia emerytalne 256 317 na nagrody jubileuszowe 352 319 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 25 295 26 507 pozostałe rezerwy 21 676 21 646 Zmniejszenia (Wykorzystania, rozwiązania); z tego 41 963 49 462 na świadczenia emerytalne 219 456 na nagrody jubileuszowe 334 388 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 24 603 25 684 pozostałe rezerwy 16 807 22 934 Stan na koniec okresu 30 133 24 517 z tego: na świadczenia emerytalne 1 006 969 na nagrody jubileuszowe 1 098 1 080 z tyt. innych świadczeń pracowniczych 18 977 18 285 pozostałe rezerwy 9 052 4 183 Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 958,3 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 1 112,2 tys. zł Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 1 343 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 1 041 tys. zł Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych o 804 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 915 tys. zł Rezerwy na inne świadczenia pracownicze dot. przede wszystkim rezerwy na niewykorzystane urlopy, nagrody, premię, fundusz motywacyjny, natomiast pozostałe rezerwy dot. przyszłych zobowiązań. 33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe Dotacje 5 231 5 352 Inne 5 5 Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem 5 236 5 357 Krótkoterminowe Dotacje 134 1 386 Przychody dot. oprzyrządowania do rozpoznania w przyszłych okresach 0 745 Inne 1 941 24 Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa 2 075 2 155 34. Kredyty i papiery dłużne długoterminowe i krótkoterminowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty długoterminowe 89 833 178 382 w tym: - kredyty w walucie polskiej 1 750 5 419 - kredyty w walutach obcych 88 083 172 963 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 90 000 84 318 18 271 EUR 14.10.2022 zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 338 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 156 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 780 442 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 567 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale 344 69 15 EUR 1.12.2021 Zastaw na wartościach niematerialnych i prawnych CCPRS Société Générale (PGE loan) 1 847 1 846 400 EUR 30.06.2026 CCPRS LCL (PGE loan) 1 847 1 846 400 EUR 30.06.2027 Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 61 4 31 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu Razem 98 471 89 833 Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2019r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy w tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 21 370 5 018 EUR 30.06.2021 hipoteka kaucyjna,cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - mBank S.A. 90 000 78 205 18 365 EUR 14.10.2022 zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - DNB Bank Polska S.A. 150 000 73 271 17 206 EUR 30.07.2021 hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach Spółki oraz weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 446 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 444 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 294 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 495 335 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 1 023 230 20.12.2021 Zastaw rejestrowy na maszynie, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do r-ku bieżącego prowadzonego w Banku oraz innych rachunków bankowych. "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 3 000 31.08.2021 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, cesja należności Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 670 31.12.2024 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. CCPRS Société Générale 317 96 23 EUR 1.06.2021 Zastaw na wartościach niematerialnych i prawnych Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 74 21 131 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu Razem 293 501 178 382 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty krótkoterminowe, 190 478 89 937 w tym: - kredyty w walucie polskiej 14 322 15 542 - kredyty w walutach obcych 176 156 74 395 ‎ Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2020r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Santander Bank Polska S.A. 45 000 23 616 5 117 EUR 30.06.2021 hipoteka, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków , weksel własny in blanco "SANOK RUBBER COMPANY" SA - DNB Bank Polska S.A. 150 000 133 827 29 000 EUR 30.07.2021 hipoteka, zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 517 10.09.2021 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 247 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 135 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 170 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 780 227 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 1 023 230 20.12.2021 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 175 31.12.2021 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. CAIXA BANK 5 010 4 406 31.03.2021 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 1 483 3.04.2021 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 3 732 29.05.2021 Hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo, zastaw rejestrowy na zapasach w Bogucinie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 3 000 31.08.2021 Hipoteka Wilków, zastaw rejestrowy na zapasach w Wilkowie, cesja należności Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 61 12 92 UAH 31.12.2021 Zastaw na środku transportu CCPRS- Société Générale 7 384 2 091 453 EURO 28.02.2021 Factoring DRAFTEX - Santader Bank 13 844 12 917 2 799EURO 28.02.2021 Zabezpieczenie w postaci gwarancji bankowej wystawionej przez Sanok RC QMRP - CITI CHINA 7 496 3 693 6 429 CNY 26.02.2021 Razem 247 690 190 478 ‎ Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2019r. Spółka posiadająca kredyt, nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg umowy tys. zł. Stan zadłużenia na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenie tys. zł. w tym w walucie obcej ‎ (w tys.) "SANOK RUBBER COMPANY" SA - Caixa Bank S.A. 85 170 (20 mln EUR) 54 539 12 807 EUR 31.03.2020 zastaw rejestrowy na zapasach oraz środkach trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia, pełnomocnictwo do dysponowania środkami, weksel in blanco. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 252 253 31.12.2020 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 2 500 2 348 10.09.2020 Pełnomocnictwo do rachunku r-ku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 400 100 30.09.2020 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 570 207 31.12.2020 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Krosno 1 042 223 31.12.2022 Zastaw rejestrowy na maszynach, cesja praw z polisy ubezpieczenia przedmiotu zastawu, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 635 127 30.06.2024 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 47 47 31.12.2020 Zastaw rejestrowy na śr.transportu , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,pełnomocnictwo do potrącenia kwoty niespłaconego kredytu z bankowych rachunków bieżących Kredytobiorcy w PEKAO S.A. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 460 153 30.11.2022 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" PEKAO S.A. Rzeszów 495 160 30.09.2024 Hipoteka, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, pełnomocnictwo do rachunku, weksel in blanco, wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 402 37 16.03.2020 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 1 023 231 20.12.2021 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do r-ku bieżacego prowadzonego w Banku. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 399 59 4.05.2020 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. "STOMET" BGŻ BNP PARIBAS RZESZÓW 599 91 4.05.2020 Zastaw rejestrowy na maszynie , cesja praw z umowy ubezp. przedm. zastawy, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp.zo.o. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 1 455 158 31.12.2020 Hipoteka umowna, cesja praw umowy ubezpieczeniowej, weksel in blanco z deklaracją wekslową. PST" STOMIL" CAIXA BANK 5 010 4 401 31.03.2020 Zabezpieczenie "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - mBank 5 000 3 999 2.04.2020 Hipoteka Ciechanów, ‎ Hipoteka Ząbkowice "STOMIL SANOK DYSTRYBUCJA" - PEKAO S.A. 3 000 2 947 29.05.2020 Hipoteka Olsztynek, Wołów, Karniewo, zastaw rejestrowy na zapasach Stomil Sanok UA Centralny oddział JSC " Kredobank " 74 15 92 UAH 3.05.2022 Zastaw na środku transportu CCPRS- Société Générale 6 814 2 588 608 EURO 29.02.2020 Factoring DRAFTEX - Santader Bank 12 776 12 563 2 950 EURO 28.02.2020 Zabezpieczenie w postaci gwarancji bankowej wystawionej przez Sanok RC QMRP - CITI CHINA 7 611 4 670 8 561 CNY 2 020 Razem 136 734 89 916 Aneksem z dnia 4.10.2019 roku określono termin spłaty kredytu na 14.10.2022r. * W dniu 21.02.2020 została zrejestrowana nowa nazwa spółki : ŚWIERKOWY ZDRÓJ MEDICAL SPA Sp. z o.o. ( wcześniej PST "Stomil" Rymanów)siedziba pozostaje bez zmian. Różnica w wartości kredytów krótkoterminowych pomiędzy wartością wykazaną w nocie, a pozycją w bilansie na wartość 21 tys. zł. wynika z wartości odsetek statystycznych rozpoznanych w jednostce dominującej w 2019 roku (zapłaconych w styczniu 2020 roku). 35. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe 96 595 94 197 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 138 103 Zobowiązania inne; w tym: 42 253 37 819 - zobowiązania finansowe z tyt. leasingu 3 941 4 113 - pozostałe zobowiązania finansowe 271 182 - zobowiązania z tytułu innych podatków 10 426 9 824 - zobowiązania inwestycyjne 4 866 12 637 - zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 1 355 2 347 - zobowiązania z tytułu umowy 19 241 6 972 - fundusz socjalny 276 127 - zobowiązania pozostałe 1 877 1 617 Należności krótkoterminowe netto, razem 139 986 132 119 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych Przedstawione w powyższej nocie zobowiązania są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane na bieżąco zgodnie z terminami płatności. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółki z Grupy tworzą taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego/ kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych (dotyczy spółek krajowych). Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. Pozycje dot. Funduszu Świadczeń Socjalnych Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Fundusz socjalny- cele pożyczkowe 1 513 1 505 Należności z tytułu pożyczek 1 286 1 346 Środki pieniężne ZFŚS 1 014 626 Zobowiązania z tytułu Funduszu 598 1 Wyszczególnienie Za okres 01.01-31.12 2020 2019 Odpisy na fundusz w okresie obrotowym 4 280 3 543 36. Segmenty operacyjne Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2020r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 575 346 114 162 173 710 207 448 26 447 1 097 113 Sprzedaż na zewnątrz 575 346 114 162 173 710 86 405 26 447 976 070 Sprzedaż między segmentami 121 043 121 043 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 520 401 85 566 145 268 183 112 21 855 956 202 Wynik 54 945 28 595 28 442 24 335 4 592 140 911 Koszty ogólnego zarządu 116 765 Pozostałe przychody operacyjne 24 397 Pozostałe koszty operacyjne 4 464 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 69 Przychody finansowe z tytułu odsetek 792 Inne przychody finansowe 411 Koszty finansowe 8 788 Udziały niekontrolujące 302 Podatek dochodowy 44 ZYSK NETTO 36 217 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. ‎ Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2020r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów ‎ i aktywa nieprzypisane Razem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 258 185 8 631 24 536 41 461 83 209 416 022 Wartości niematerialne 4 722 58 402 57 8 469 13 708 Zapasy 104 651 15 591 49 677 22 983 2 183 195 085 Należności 98 805 15 057 23 608 15 227 9 455 162 152 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 301 21 76 2 810 3 208 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 214 006 214 006 Razem Aktywa 466 664 39 358 98 299 79 728 320 132 1 004 181 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 51 552 6 948 21 128 28 228 254 816 362 672 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 641 509 641 509 Razem Pasywa 51 552 6 948 21 128 28 228 896 325 1 004 181 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 110 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 35,1 mln zł., aktywa finansowe 55,6 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 13,3 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jako nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2020 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Nakłady inwestycyjne 34 350 727 1 373 4 607 6 324 47 381 Amortyzacja 38 641 1 467 5 590 7 084 9 614 62 396 Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2019r Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Grupa ogółem Przychody 631 991 118 620 156 355 249 278 38 504 1 194 748 Sprzedaż na zewnątrz 631 991 118 620 156 355 106 759 38 504 1 052 229 Sprzedaż między segmentami 142 519 142 519 Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży 586 423 90 462 132 127 220 293 27 816 1 057 121 Wynik 45 568 28 158 24 228 28 985 10 688 137 627 Koszty ogólnego zarządu 113 921 Pozostałe przychody operacyjne 11 980 Pozostałe koszty operacyjne 3 497 Strata(zysk) z tytułu utraty wartości (odwrócenia strat) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 390 Przychody finansowe z tytułu odsetek 1 659 Inne przychody finansowe 2 318 Koszty finansowe 4 661 Udziały niekontrolujące 372 Podatek dochodowy -19 940 ZYSK NETTO 51 463 Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Jednostce Dominujące, które jako półprodukt zużywane są do produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Jednostce Dominującej. Rozliczenie tej „wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Jednostki Dominującej następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2019r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty ‎ i aktywa nieprzypisane do segmentów Grupa ogółem Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe 266 542 9 063 28 636 44 165 83 680 432 086 Wartości niematerialne 3 596 64 422 53 9 639 13 774 Zapasy 111 477 16 525 50 300 24 143 4 681 207 126 Należności 101 025 14 331 28 613 17 909 11 285 173 163 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 4 10 64 0 2 619 2 697 Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów 125 818 125 818 Razem Aktywa 482 644 39 993 108 035 86 270 237 722 954 664 Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe 38 899 7 084 25 795 26 326 150 624 248 728 Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów 705 936 705 936 Razem Pasywa 38 899 7 084 25 795 26 326 856 560 954 664 W pozycji pozostałych aktywów i pasywów nieprzypisanych do segmentów znajdują się te pozycje aktywów i pasywów, które przynależą do segmentu pozostałe oraz których przypisanie do poszczególnych segmentów jest utrudnione bądź niemożliwe. Główne pozycje, które dotyczą wartości aktywów to: środki pieniężne 79,7 mln zł., aktywa z tytułu podatku odroczonego 32,5 mln zł., pozostałe aktywa trwałe 13,6 mln zł. W pozycji pasywów do segmentów przyporządkowano zobowiązania krótkoterminowe, pozostałe pozycje pasywów wykazano jak nie przypisane Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2019 r. Wyszczególnienie Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Nakłady inwestycyjne 83 427 924 3 095 21 060 9 789 118 295 Amortyzacja 33 002 2 137 5 462 5 484 9 632 55 717 Sprzedaż wg obszarów geograficznych Wyszczególnienie Od 01.01do 31.12 2020 2019 Sprzedaż eksportowa razem: 655 174 723 280 Kraje Unii Europejskiej 469 847 517 224 Kraje Europy Wschodniej 41 855 52 301 Pozostałe rynki zagraniczne 143 472 153 755 Sprzedaż krajowa 320 896 328 949 Ogółem sprzedaż 976 070 1 052 229 ‎ 37. Zysk na akcję Tytuł 2020 2019 Zysk netto Grupy 36 217 51 463 Średnioważona liczba akcji 26 881 922 26 881 922 Rozwadniające liczbę akcji 627 242 627 242 Średnioważona rozwodniona liczba akcji 27 509 164 27 509 164 Zysk/akcję w PLN 1,35 1,91 Rozwodniony zysk/akcję w PLN 1,32 1,87 38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Grupa nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe, o którym mowa w MSSF 7. Ryzyko kredytowe Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2020 31.12.2019 bez przeterminowania 148 512 143 972 Przeterminowane 0-30 dni 6 513 18 611 Przeterminowane 31- 180 dni 6 613 9 953 Przeterminowane 181 -365 dni 251 454 Przeterminowane powyżej 1 roku 263 173 Wartość należności netto razem 162 152 173 163 Wyszczególnienie Stan na: 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe 6 6 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 55 577 2 232 Należności krótkoterminowe 162 152 173 163 Wartość bilansowa razem 217 735 175 401 Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu przeterminowania: Należności Stan na 31.12.2020 netto odpis brutto bez przeterminowania 148 512 57 148 569 Przeterminowane 0-30 dni 6 513 4 6 517 Przeterminowane 31- 180 dni 6 613 31 6 644 Przeterminowane 181 -365 dni 251 140 391 Przeterminowane powyżej 1 roku 263 3 263 3 526 Wartość należności netto razem 162 152 3 495 165 647 Należności Stan na 31.12.2019 netto odpis brutto bez przeterminowania 143 972 96 144 068 Przeterminowane 0-30 dni 18 611 470 19 081 Przeterminowane 31- 180 dni 9 953 18 9 971 Przeterminowane 181 -365 dni 454 802 1 256 Przeterminowane powyżej 1 roku 173 3 436 3 609 Wartość należności netto razem 173 163 4 822 177 985 Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności, dla których – w ocenie Grupy – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy aktualizacyjne, które według stanu na 31.12.2020r. wynoszą 3 495 tys. zł. Grupa rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie (stan na 31.12.2020r.: 1,0 mln. zł). Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Grupie nie występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Należności w kwocie 446,7 tys. zł. zabezpieczone są gwarancjami i akredytywami. Część należności Spółka Dominująca ubezpiecza w Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) - na 31.12.2020 to kwota 2500 tys. zł.. Ryzyko płynności Analiza wymagalności na 31 grudnia 2020 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca 2-6 miesięcy 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 448 047 98 103 66 826 165 535 117 583 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 962 368 1 868 1 976 27 750 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 135 774 93 914 25 910 15 950 0 Kredyty bankowe 29 816 3 821 15 432 5 048 5 515 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 250 495 0 23 616 142 561 84 318 Instrumenty pochodne - opcje -166 -16 -150 0 0 Analiza wymagalności na 31 grudnia 2019 roku: Wyszczególnienie Wartość bilansowa do 1 m-ca 2-6 miesięcy 6-12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi: 431 519 106 790 85 103 30 163 209 463 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 35 376 275 1 561 2 459 31 081 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 127 824 104 096 23 728 0 0 Kredyty bankowe 31 246 2 399 5 275 13 851 9 721 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 237 073 20 54 539 13 853 168 661 Instrumenty pochodne - opcje 1 462 170 806 486 0 Spółka Dominująca prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitów kredytowych zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że wszystkie swoje zobowiązania spółka dominująca reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań przeterminowanych. Do finansowania działalności wykorzystywane są kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty do czerwca i lipca 2021 r. oraz 2022r. Umowy kredytowe przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy. Spółka Dominująca wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad zobowiązaniami wyrażonymi w walutach. Pozostałe spółki monitorują ryzyko utraty płynności przy pomocy narzędzi okresowego planowania przepływów pieniężnych oraz poprzez analizę wymagalności / zapadalności aktywów finansowych. Ich celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez negocjowanie z kontrahentami dłuższych terminów płatności i wykorzystywanie różnych źródeł finansowania (kredyty w rachunku bieżącym, inne kredyty bankowe, pożyczki). Ryzyko walutowe Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 EUR USD EUR USD Należności handlowe i pozostałe 51 594 3 652 69 367 3 551 Zobowiązania handlowe i pozostałe -39 038 -897 -24 991 -826 Kredyty bankowe i środki pieniężne -54 994 538 -67 593 24 Wartość bilansowa brutto, razem -42 438 3 293 -23 217 2 749 Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka Dominująca zaciąga kredyt dewizowy, który wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych. Dla Spółki Dominującej, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy handlowe podpisywane w odpowiednich walutach. Poza Jednostką Dominującą na ryzyko walutowe (z tytułu zawieranych transakcji) spośród spółek krajowych narażona jest spółka Stomil - East Sp. z o .o. Około 97,0% zawartych przez Stomil- East Sp. z o .o. transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy prawie 100% kosztów wyrażona jest w walucie sprawozdawczej. Zagraniczne spółki z grupy narażone są na ryzyko kursowe wynikające z relacji kursu PLN, EUR, USD do własnych walut krajowych (UAH, RUB, BYN). Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2020 roku, dla prezentowanych powyżej wartości skutkować będzie wzrostem zysku brutto o 18,3 mln. zł., a osłabienie skutkowałoby spadkiem zysku brutto o w/w wartość. Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2019, wskazywała na wpływ na zysk brutto w wysokości 8,8 mln. zł. Ryzyko stopy procentowej Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc 12 340 16 960 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 3 miesiące 0 0 Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc 260 529 230 090 Kredyty o stopie procentowej opartej na LIBOR ON 0 12 563 Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR ON 3 733 4 000 Pozostałe kredyty 3 709 4 706 Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe oparte o EURIBOR i LIBOR mogą się wahać w granicach 0,25 punktu procentowego (licząc w porównaniu do średniorocznych stawek z 2020 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów finansowych łącznie o 701 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2020 roku, a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku brutto o w/w wartość. Przy stanie kredytów na 31.12.2019 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów finansowych o 670 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę. Ryzyko zmian cen i surowców Grupa narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne, plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów produkcji. Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych Wyszczególnienie 2020 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 0 0 0 Należności 16 186 52 177 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 256 586 528 58 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 2 705 2 001 17 1 923 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 535 20 062 17 1 760 Opcje 0 1 598 0 0 Razem 19 683 24 299 739 3 708 Wyszczególnienie 2019 Z tytułu różnic kursowych Z tytułu odsetek i inne przychody koszty przychody koszty Należności 56 2 296 14 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 65 414 1 630 104 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 598 9 0 2 019 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 2 666 439 12 2 010 Opcje 1 566 0 0 0 Razem 4 951 3 158 1 656 4 133 Według oceny Spółki Dominującej wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej Stan kredytów na 31.12.2019 268 319 Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych w działalności finansowej -7 306 Zmiany wynikające z różnic kursowych 19 298 Stan kredytów na 31.12.2020 280 311 39. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Zmiana stanu zobowiązań zmiana wynikająca z bilansu, tj.: 3 501 32 795 zmiana zobowiązań DT z tyt. leasingu -3 331 30 430 zmiana zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy 2 398 2 791 zmiana zobowiązań finansowych (opcje i leasing KT) -83 1 418 zmiana zobowiązań innych -7 752 -542 zmiana zobowiązań z tytułu umów 12 269 -1 302 zmiany wykazane w przepływach 14 686 2 579 różnica, obejmuje: -11 185 30 216 zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych -7 771 -1 632 zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt opcji zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT -3 414 31 848 eliminację zobowiązania z tytułu nieopłaconych udziałów Pozostałe korekty w działaności operacyjnej -10 712 -393 prawo do emisji CO2 609 592 podatek u źródła 0 -43 podatek dochodowy od dywidendy zapłacony poza PL -26 -58 nadpłata z tytułu podatku dochodowego 271 233 amortyzacja nieczynnej maszyny 0 60 Rezerwy aktuarialne (wynik z lat ub) -1 006 -649 Aktywo na podatek odroczony z tyt. rezerw aktuarialnych (wynik z lat ub) 191 123 różnice kursowe -8 814 1 375 pozostałe korkety z tytułu wyceny majątku -1 913 -1 990 pozostałe korkety -25 -37 Inne przepływy inwestycyjne -62 470 54 631 zobowiązania inwestycyjne -7 771 -1 632 różnice zrealizowane od zobowiązań inwestycyjnych 521 61 lokaty o terminie zapadalności powyżej 3 m-cy -55 000 57 185 dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -665 -861 korekty konsolidacyjne 445 -122 40. Pozostałe informacje do raportu rocznego za 2020 r. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie 12 miesięcy 2020 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji grupy kapitałowej. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2020 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji raportu – są: ‎ Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva Santander 3 787 000 14,09% Nationale –Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 3 100 000 11,53% Marek Łęcki 2 967 900 11,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 2 703 052 10,06% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 30 czerwca 2020 r oraz rejestracji na NWZA w dniu 31.08.2020. Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji, Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stronami żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Grupy wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co najmniej 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej). Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Łączna wartość zobowiązań warunkowych Spółki dominującej z tytułu poręczenia za kredyt QMRP i gwarancji za kredyt Draftex Automotive na 31.12.2020r. wyniosła 21,1 mln PLN. 29 marca 2019r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC na dzień 31.12.2020r. z tego tytułu to 4,41 mln PLN). Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2020r. wynosi 25,4 mln EUR tj. 21,9% kapitałów własnych jednostki dominującej. W okresie IV-VI 2020 Spółka Dominująca odnotowała znaczny spadek przychodów z działalności gospodarczej mający związek z panującą pandemią, co spowodowało konieczność przestojów i ograniczenia produkcji. W Sanok RC S.A. zgodnie z przyjętą procedurą koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych w kwocie 14,7 mln PLN ujęto w kosztach ogólnego zarządu W zakresie warunków zatrudnienia – nastąpiło zmniejszenie wymiaru czasu pracy dla części pracowników. Spółki Grupy skorzystały z dofinansowania do wynagrodzeń z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Rzeszowie w ramach świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Spółki Grupy otrzymały na dzień 31.12.2020 następujące wsparcie: Sanok RC w kwocie 11,5 mln PLN, Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. 378 tys. PLN, oraz Stomet Sp. z o. o. 1,7 mln PLN. Spółka Draftex z tytułu skróconego czasu pracy otrzymała subwencję w wysokości 2,0 mln PLN W dniu 21 września 2018 r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki dominującej za 12 miesięcy 2020 roku. Spółka w roku 2020 skorzystała w ramach decyzji o wsparciu z pomocy w wysokości 10,5 mln zł. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz w nocie 24 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”. W dniu 23 lipca 2020 r. na wniosek Spółki złożony w dniu 26 maja 2020 r. została wydana decyzja 212/DR/2020 zmieniająca warunki decyzji o wsparciu. Tym samym termin realizacji nakładów kwalifikowanych został przyspieszony i ustalony na dzień 30 czerwca 2020 r., a termin realizacji wymogu związanego z zatrudnieniem przesunięto na okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r. Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł) , Spółka była również zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019 r., oraz utrzymania tego poziomu zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r.. Spółka spełniła powyższe warunki do dnia bilansowego. Termin obowiązywania Decyzji nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 85.516.269,24 zł. Wykorzystana do dnia bilansowego pomoc publiczna wyniosła 23.770.523,00 zł (zdyskontowana wartość pomocy wyniosła 22.338.092,80 PLN). Kwota pomocy publicznej pozostałej do wykorzystania wynosi 21.729.477,00 PLN (zdyskontowana wartość 20.420.041,82 PLN – pozostałe do wykorzystania aktywo na podatek odroczony z PSI).  W dniu 16 grudnia 2020 r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020 r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane nowej inwestycji w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39 mln zł). Zgodnie z warunkami Decyzji zakończenie inwestycji ma nastąpić do dnia 31 grudnia 2023 r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020 r., który to warunek do dnia bilansowego spełniła. Ponadto Spółka została zobligowana do utrzymania podwyższonego poziomu zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r.. Termin obowiązywania Decyzji nr 66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia bilansowego Spółka nie poniosła żadnych kosztów kwalifikowanych związanych z realizacją inwestycji wskazanej w DoW.  Utrata wartości aktywów oraz ocena oczekiwanej straty kredytowej (ECL) Spółka Dominująca przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2020 roku analizę wpływu pandemii COVID-19 na kalkulację oczekiwanych strat kredytowych pod kątem uwzględnienia dodatkowego ryzyka kredytowego związanego z obecną sytuacją gospodarczą, która mogłaby spowodować pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentów oraz spółek zależnych a tym samym wpłynąć na ryzyko dodatkowych odpisów dotyczących należności handlowych jak również udzielonych pożyczek. Na podstawie analizy dotychczasowych spłat należności Spółka zaobserwowała, iż poziom spłaty należności handlowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku nie uległ istotnej zmianie – samo zmniejszenie kwoty należności jest w znaczącej mierze pochodną niższych przychodów ze sprzedaży osiągniętych w II kwartale 2020 roku. Spółka jest w stałym kontakcie z kluczowymi kontrahentami i nie ma na dzień dzisiejszy sygnałów świadczących o istotnym wzroście ryzyka spłaty należności. Biorąc pod uwagę powyższe oraz z uwagi na niepewność prognoz dotyczących rozwoju pandemii i ich wpływu na otoczenie gospodarcze, Spółka nie dysponuje danymi, na bazie których mogłaby oszacować dodatkowe ryzyko kredytowe, a tym samym nie zidentyfikowała przesłanek do zmiany szacunków przyjętych do oceny oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2020 roku. Spółka na bieżąco analizuje sytuację i w razie zaistnienia przesłanek dokona aktualizacji założeń przyjętych w modelu kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: - wpływ sytuacji związanej z epidemią choroby COVID–19 i jej skutkami na działalność w nadchodzącym okresie, - globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, - sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych – kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne – kraj, Rosja, Ukraina, UE), - cen surowców, - sytuacja na rynku pracy, - kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, - presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, - dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), - sytuację pogodową, - kontynuację wdrażania strategii ekspansji międzynarodowej w segmencie motoryzacji Grupy Sanok RC na rynku NAFTA (Meksyk). Projekt budowania zdolności operacyjnych w tym regionie obecnie trwa, a jego parametry w dużej mierze zależą również od terminowości projektów realizowanych przez strategicznych klientów Sanok RC, - podyktowaną stopniowym rozwojem biznesu motoryzacji w Chinach jak również prowadzoną polityką środowiskową władz lokalnych, konieczność relokacji procesów produkcyjnych a również ekspansji na nowe regiony, rozległego rynku Państwa Środka, - konieczność efektywnego wdrożenia do produkcji ostatnio pozyskanych projektów, które cechują się dużym stopniem złożoności oraz wymagały znaczących nakładów inwestycyjnych w minionych okresach. Struktura zatrudnienia w Grupie Wyszczególnienie Średnie zatrudnienie w etatach na 31.12. 2020 2019 SANOK RC SA 2 311 2 413 Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o.o. w Bogucinie 97 100 STOMIL – EAST Sp. z o.o. w Sanoku 7 6 STOMET Sp. z o.o. w Sanoku 173 185 Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. w Rymanowie 114 128 Stomil Sanok Wiatka SA w Kirowie, Rosja 8 8 Stomil Sanok RUS Sp. z o.o. w Moskwie Rosja 7 8 Stomil Sanok BR w Brześciu n/Bugiem, Białoruś 43 45 Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. w Równem, Ukraina 16 16 Rubber & Plastic Systems S.A.S w Villers-la-Montagne we Francji 58 62 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. w Jiaozhou Chiny 0 1 Draftex Automotive GmbH w Grefrath Niemcy 278 269 Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd w Jiaozhou Chiny 123 140 Ogółem 3 235 3 381 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług: Wyszczególnienie Od 01.01.do 31.12. 2020 2019 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 97,8 110,1 Przegląd skróconego sprawozdania półrocznego 57,9 57,9 Razem 155,7 168,0 Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu Spółki Dominującej oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie stałe premia razem Piotr Szamburski 718 200,00 0,00 718 200,00 Marcin Saramak 576 840,00 0,00 576 840,00 Rafał Grzybowski 576 840,00 0,00 576 840,00 Piotr Dołęga 564 300,00 0,00 564 300,00 Martijn Merkx (od 30.06.2020) 0,00 0,00 0,00 Wprowadzony w Spółce na lata 2014-2017 Program Motywacyjny (szczegóły w nocie 28) dotyczy również Członków Zarządu. Członkowie Zarządu Spółki Dominującej nabyli uprawnienia do objęcia 247 070 szt. warrantów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania żadne warranty nie zostały objęte. Rada Nadzorcza (w zł): Wyszczególnienie Wynagrodzenie Marek Łęcki 147 633,16 Jacek Podgórski 126 603,60 Grzegorz Stulgis 0 Marta Rudnicka 115 446,16 Jan Woźniak 121 003,56 Zofia Dzik 100 646,16 Grażyna Sudzińska-Amroziewicz (od 14.06.2019) 104 403,56 41. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym Zarząd Spółki Dominującej wskazuje, iż zarówno Spółka, jak i spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej funkcjonują obecnie w dalszym ciągu z pewnymi ograniczeniami wynikającymi z restrykcji i obostrzeń podjętych przez władze Polski jak i innych krajów w celu ograniczenia skutków ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii choroby COVID-19 wywołanej przez koronawirusa SARS-CoV-2. Biorąc pod uwagę zarówno dynamikę zmian jak i potencjalne negatywne konsekwencje, na które w ocenie Zarządu Spółki Dominującej narażona jest przede wszystkim branża motoryzacyjna (dominujący segment działalności Spółki) zostały opracowane kompleksowe narzędzia i rozwiązania, których celem jest zarówno ograniczenie ryzyka zachorowań jak również negatywnych skutków pandemii na obecne oraz przyszłe wyniki finansowe zarówno Spółki Dominującej jak i całej Grupy Kapitałowej. Wszelkie działania mające na celu ograniczenie ryzyka zachorowań prowadzone są z zachowaniem zaleceń i wytycznych Głównego Inspektora Sanitarnego i odpowiednich władz i instytucji państwowych w krajach działalności spółek Grupy Kapitałowej. Pracownicy zostali zarówno poinformowani o wspomnianym zagrożeniu epidemicznym jak również poinstruowani o możliwych sposobach jego zapobiegania a także zaopatrzeni w środki dezynfekujące. W obszarach gdzie zastosowanie takiej formy pracy jest możliwe wprowadzona została praca zdalna, ograniczono również do niezbędnego minimum spotkania zewnętrzne oraz wewnętrzne, zapewniając jednocześnie dostępne środki higieniczne i specjalne obostrzenia pozwalające na zachowanie bezpieczeństwa i zdrowia w obszarach i sytuacjach gdzie jest to niezbędne (łańcuch dostaw, wysyłki towarów). Na bieżąco i w sposób ciągły prowadzona jest polityka informacyjna i działania prewencyjne mające na celu zagwarantowanie wszystkim pracownikom Grupy Kapitałowej maksymalny poziom bezpieczeństwa i zredukowanie do absolutnego minimum ryzyka kontaktu z osobą zakażoną a co się z tym wiąże z ryzykiem zachorowania na COVID-19. Zarząd Spółki Dominującej kierując się przede wszystkim troską o ochronę i zdrowie pracowników ale również w oparciu o bieżące informacje Klientów branży motoryzacyjnej o częściowym ograniczeniu bądź wstrzymaniu produkcji samochodów, podjął decyzje o czasowym ograniczeniu produkcji dla segmentu motoryzacyjnego w zakładzie produkcyjnym w Sanoku a także częściowym ograniczeniu produkcji mieszanek zarówno na potrzeby wewnętrzne jak i dla Klientów zewnętrznych. Ograniczenia te miały miejsce w okresie urlopów okołoświątecznych tj. w terminie od 06 do 17 kwietnia 2020 roku co organizacyjnie w porozumieniu z Organizacjami Związkowymi zostało zrealizowane poprzez umożliwienie wykorzystania zaległych i bieżących urlopów, które zazwyczaj są realizowane w tym okresie. Ponadto na okres całego miesiąca kwietnia zgodnie z wymaganiami władz publicznych w Meksyku całkowicie została ograniczona działalność operacyjna na tym rynku. Czasowe ograniczenia (wprowadzenie tzw. Kurzarbeit) dotknęły również spółkę zależną Draftex Automotive GmbH, działającą na rynku niemieckim a przestój wynikał z czasowego zamknięcia fabryk przez jej głównych klientów. W związku z dynamicznym rozwojem sytuacji z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz możliwymi kolejnymi restrykcjami / zalecaniami władz lokalnych, następuje wydłużenie tych okresów również w roku 2021 co może mieć wpływ na wyniki finansowe Spółki i spółek Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach. Mając na uwadze powyższe Zarząd Spółki Dominującej bierze pod uwagę wszystkie możliwe scenariusze łącznie z możliwością ograniczenia lub wstrzymania działalności a także niezbędnych działań restrukturyzacyjnych mających na celu ograniczenie negatywnych skutków finansowych co może wiązać się z koniecznością utworzenia w przyszłości niezbędnych rezerw i odpisów finansowych zgodnie z wytycznymi zarówno UKNF jak i ESMA. W związku z rozprzestrzenianiem się pandemii COVID-19 na rynkach światowych oraz dużej niepewności gospodarczej Spółka odnotowała również występowanie znaczącej zmienności kursów walut, co z jednej strony wpływa na wartość ekspozycji walutowej z drugiej zaś na wycenę instrumentów finansowych w tym opcji walutowych będących przedmiotem zabezpieczania tej ekspozycji. Zarząd Spółki Dominującej podobnie jak dotychczas prowadzi aktywną politykę zarzadzania ryzykiem kursowym analizując zmieniającą się sytuację rynkową i dostawiając do niej poziom i rodzaj instrumentów finansowych mających na celu ograniczenie tego ryzyka. Zarząd Spółki Dominującej biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ epidemii na wyniki finansowe nie tylko Spółki ale całej Grupy Kapitałowej. Zarząd stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności, mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji związanej z epidemią z założenia charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i zmiennością, co może mieć m.in. istotny wpływ na poziom należności z tytułu dostaw i usług w kolejnych okresach. Na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie odnotowała istotnego wzrostu przeterminowań należności z tytułu dostaw i usług mogących wynikać z problemów finansowych swoich klientów, będących konsekwencją obecnej sytuacji rozprzestrzeniania się pandemii COVID-19. Zarząd Spółki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację związaną z pandemią COVID-19 w krajach, w których Spółka lub spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej prowadzą działalność. W dniu 02.03.2021 w wyniku braku spłaty kredyty bankowego przez Draftex Automotive GmbH, będącego konsekwencją braku prolongowania kredytu przez Santander Bank DE na kolejny okres, Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska o roszczeniu żądania zapłaty z tyt. zabezpieczenia kredytu Draftex Automotive GmbH w formie wystawionej przez Spółkę gwarancji SBLC. Wypłata środków z tego tytułu nastąpiła w dniu 03.03.2021 - rezerwa ujęta w roku 2020 opisana została w nocie nr 17 jednostkowego sprawozdania finansowego. Po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły żadne inne niż opisane istotne zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2020. Sanok dnia 25 marca 2021. Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu Piotr Szamburski .................................................................................. 2. Wiceprezes Zarządu Marcin Saramak .................................................................................. 3. Wiceprezes Zarządu Rafał Grzybowski .................................................................................. 4. Członek Zarządu Piotr Dołęga .................................................................................. 5. Członek Zarządu Martijn Merkx .................................................................................. Sporządził: Agnieszka Rudy

AI Terminal

More from Sanok Rubber Company S.A.

Talk to a Data Expert