Rawlplug S.A.

Raport 1 RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU WROCŁAW, 25.03.2021 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPIS TREŚCI 1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ . 4 WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................. 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................... 6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................ 7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................. 8 2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........... 9 INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................. 9 DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................................ 9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................................. 10 SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................................... 11 2.4.1. ZARZĄD ....................................................................................................................................................................................... 11 2.4.2. RADA NADZORCZA ....................................................................................................................................................................... 11 2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ ................................................................................................................................................................ 11 2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .............................................................................................................. 12 2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY ............................................................................... 12 STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................. 15 2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................................... 15 2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY .......................................................................................................................................................................... 16 2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................................................... 17 2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................................................... 18 2.5.5. LEASING ....................................................................................................................................................................................... 18 2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ................................................................... 19 2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................................... 20 2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ........................................................................................................................ 20 2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ..................................................................................................................................... 20 2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE ........................................................................................................................................................... 20 2.5.11. ZAPASY ........................................................................................................................................................................................ 22 2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE ..................................................................................................................... 22 2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ...................................................................................................................... 22 2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................................. 23 2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ....................................................................................................................................................................... 23 2.5.16. DYWIDENDY ................................................................................................................................................................................. 23 2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................................. 23 2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................................................................................................................ 24 2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .......................................................................................................................................................... 24 2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................................... 25 2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................................. 25 2.5.22. PODATKI....................................................................................................................................................................................... 25 2.5.23. STOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 26 2.5.24. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ......................................................................................... 26 NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 27 NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE ..................................................................................................................................... 27 NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................... 27 NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................... 28 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................................... 30 NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ........................................ 31 NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE .................................................................................................................................. 33 NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE .............................................................................................. 33 NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................................................... 33 NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ........................................................................................ 36 NOTA NR 10. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 38 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................................................................... 38 NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................ 39 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................ 39 NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................... 40 NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY ......................................................................................................................................... 40 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................................. 40 NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE ....................................................................................................................................................... 41 NOTA NR 18. REZERWY ................................................................................................................................................................. 41 NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 42 NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................... 42 NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................... 44 NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY ....................................................................................................................................... 45 NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................................................................. 47 NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ........................................ 47 NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH ............................................ 48 NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................ 48 NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................. 49 NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................................... 49 NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................... 50 NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................ 50 NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH .......................................................................................................... 50 NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI ..................................................................................................................... 50 NOTA NR 33. DYWIDENDA ............................................................................................................................................................ 50 NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH ..................................................................................................................................... 51 NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................................. 51 NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................ 51 NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE .............................................................................................................................................. 53 NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO ........................................................................................................................ 54 NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ......................................................................................................................... 54 NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE .......................................................................................................................................... 55 NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI ............................................................................................................................................. 56 NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................. 57 NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ......................................................................................................................... 57 NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................................... 58 NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE .................... 59 NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ............................................................. 59 NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ................................................................................................................................... 60 NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ...................... 60 NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ....................................................................................................................... 64 NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY ............................................... 64 NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW .. .................................................................................................................................................................................... 64 NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY .................................................................................................................................. 64 NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH ..................................................................... 65 4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2020 01-12.2019 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług 378 022 363 952 84 489 84 605 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 841 1 263 3 988 294 Zysk (strata) brutto 39 495 25 659 8 827 5 965 Zysk (strata) netto 36 769 24 284 8 218 5 645 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 31 029 12 297 6 935 2 859 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 6 840) ( 9 044) ( 1 529) ( 2 102) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 24 694) ( 9 436) ( 5 519) ( 2 194) Przepływy pieniężne netto, razem ( 505) ( 6 183) ( 113) ( 1 437) Średnia ważona liczba akcji 31 902 149 32 560 000 31 902 149 32 560 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,15 0,75 0,26 0,17 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 717 242 698 878 155 422 164 114 Zobowiązania długoterminowe 197 870 223 847 42 877 52 565 Zobowiązania krótkoterminowe 155 255 135 178 33 643 31 743 Kapitał własny 364 117 339 853 78 902 79 806 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 056 7 646 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 32 560 000 31 059 401 32 560 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 11,72 10,44 2,54 2,45 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. 5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2020 31.12.2019 (dane przekształcone) 01.01.2019 (dane przekształcone) AKTYWA TRWAŁE 490 256 485 881 456 457 Wartości niematerialne 2 6 215 6 074 5 885 Rzeczowe aktywa trwałe 3 112 281 112 239 103 050 Nieruchomości inwestycyjne 4 3 049 3 528 3 528 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 7 0 2 770 2 027 Inwestycje w jednostki zależne 8 298 908 286 466 290 355 Inne długoterminowe aktywa finansowe 8 54 905 59 342 35 925 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 3 395 4 169 4 380 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 11 503 11 293 11 307 AKTYWA OBROTOWE 226 986 212 997 234 891 Zapasy 10 129 164 125 430 129 838 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 82 993 80 533 67 567 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 22 926 218 335 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8 13 785 6 193 30 345 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 118 623 6 806 AKTYWA RAZEM 717 242 698 878 691 348 KAPITAŁ WŁASNY 364 117 339 853 331 508 Kapitał podstawowy 14 32 560 32 560 32 560 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 146 673 146 673 146 673 Pozostałe kapitały 15 69 181 69 181 72 856 Zyski zatrzymane 16 128 208 91 439 79 419 Akcje własne 17 ( 12 505) 0 0 ZOBOWIĄZANIA 353 125 359 025 359 840 Zobowiązania długoterminowe 197 870 223 847 123 278 Kredyty i pożyczki 20 168 689 197 582 100 913 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 21 21 019 18 538 15 539 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 141 146 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 7 555 7 003 6 280 Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 433 512 410 Rezerwy na zobowiązania 18 33 66 136 Zobowiązania krótkoterminowe 155 255 135 178 236 562 Kredyty i pożyczki 20 61 628 32 213 129 389 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 21 8 710 6 970 4 764 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 18 106 17 238 12 078 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 65 573 77 673 89 632 Rezerwy na zobowiązania 18 1 238 1 084 699 PASYWA RAZEM 717 242 698 878 691 348 6 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 01-12.2020 01-12.2019 (dane przekształcone) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 24 378 022 363 952 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług ( 289 209) ( 289 563) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 88 813 74 389 Koszty sprzedaży ( 51 181) ( 56 267) Koszty ogólnego zarządu ( 20 912) ( 19 690) Pozostałe przychody operacyjne 26 9 937 9 813 Pozostałe koszty operacyjne 26 ( 8 816) ( 6 982) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 841 1 263 Przychody finansowe 27 31 283 34 184 Koszty finansowe 27 ( 9 629) ( 9 788) Zysk (strata) brutto 39 495 25 659 Podatek dochodowy 22 ( 2 726) ( 1 375) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 36 769 24 284 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 36 769 24 284 Zysk (strata) na akcję Nota 01-12.2020 01-12.2019 (dane przekształcone) Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,15 0,75 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na akcję 28 1,15 0,75 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,15 0,75 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 1,15 0,75 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2020 01-12.2019 (dane przekształcone) Zysk (strata) netto za okres 36 769 24 284 Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 0 0 Całkowite dochody za okres 36 769 24 284 7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane przekształcone) 32 560 146 673 0 69 181 91 439 339 853 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 ( 12 505) 0 36 769 24 264 Zysk (strata) netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 36 769 36 769 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 36 769 36 769 Zakup akcji własnych 0 0 ( 12 505) 0 0 ( 12 505) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 32 560 146 673 ( 12 505) 69 181 128 208 364 117 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane przekształcone) 32 560 146 673 72 856 79 419 331 508 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku 0 0 ( 3 675) 12 020 8 345 Zysk (strata) netto za okres od 1.01.2019 do 31.12.2019 roku 0 0 0 24 284 24 284 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 24 284 24 284 Wypłata dywidendy 0 0 0 ( 10 745) ( 10 745) Połączenie spółek 0 0 ( 3 675) ( 1 519) ( 5 194) Saldo na dzień 31.12.2019 roku 32 560 146 673 69 181 91 439 339 853 8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01-12.2020 01-12.2019 (dane przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 39 495 25 659 Korekty: ( 11 246) ( 17 494) Amortyzacja 10 491 10 047 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych 2 790 276 Koszty z tytułu odsetek 6 191 7 521 Przychody z tytułu odsetek ( 1 506) ( 1 756) Przychody z tytułu dywidend ( 28 944) ( 31 352) (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej ( 268) ( 2 230) Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym 28 249 8 165 Zmiana stanu rezerw 42 341 Zmiana stanu zapasów ( 3 734) 4 409 Zmiana stanu należności ( 6 550) ( 13 125) Zmiana stanu zobowiązań 16 618 10 250 Inne korekty 30 ( 1 999) 2 889 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 32 626 12 929 Zapłacony podatek dochodowy ( 1 597) ( 632) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 31 029 12 297 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych ( 9 682) ( 14 867) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 4 880 5 004 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych ( 1 718) ( 3 184) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym ( 29 284) ( 9 006) Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 26 410 9 426 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 847 727 Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 1 707 2 856 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 6 840) ( 9 044) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 12 912 22 098 Spłaty kredytów i pożyczek ( 13 306) ( 6 821) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu ( 5 937) ( 6 430) Dywidendy wypłacone 0 ( 10 745) Odsetki zapłacone ( 5 858) ( 7 538) Nabycie akcji własnych ( 12 505) 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 24 694) ( 9 436) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych ( 505) ( 6 183) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 623 6 806 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 118 623 9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2020 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2019 r. W związku ze zmianą zasad rachunkowości oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A., zgodnie z MSSF 1 dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla not do sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane również dane porównawcze na dzień 01.01.2019 r. W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany. Sprawozdania finansowe RAWLPLUG S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. DANE O EMITENCIE Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”) Siedziba: Adres: ul. Kwidzyńska 6 Miejscowość: Wrocław Kod pocztowy: 51-416 Wrocław Gmina: M. Wrocław Powiat: M. Wrocław Województwo: dolnośląskie Kraj: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000033537 Podstawowy przedmiot działalności: ✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z, ✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z. Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych: ✓ wyroby metalowe. 10 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek: 1 – spółka posiada oddział w Łańcucie. * Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując ostatecznie 99,91% udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i jej sprawozdanie finansowe zostało objęte konsolidacją metodą pełną. W dniu 9.10.2020 r. doszło do rejestracji w rejestrze przedsiębiorstw prowadzonym przez Departament Planowania i Inwestycji Prowincji Binh Duong spółki zależnej pod firmą Rawlplug Vietnam Company Limited z siedzibą w Lai Uyen (Socjalistyczna Republika Wietnamu). Kapitał zakładowy Rawlplug Vietnam Company Limited wynosi 100 tys. USD i w 100% objęty został przez RAWLPLUG S.A. Spółka zależna będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów budowlano-montażowych z oferty Grupy RAWLPLUG. Utworzenie Spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki. O planach założenia Rawlplug Vietnam Company Ltd. Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2020. W 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek. 11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) SKŁAD ORGANÓW EMITENTA 2.4.1. Z ARZĄD Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco: Radosław Koelner - Prezes Zarządu Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych 2.4.2. R ADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco: Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej W okresie od dnia 1.01.2020 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. do dnia 25.03.2021 r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. nie uległ zmianie. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Osoby zarządzające 152 Osoby nadzorujące 161 2.4.3. I NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO , WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2020 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. 12 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 2.4.4. W PŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ S PÓŁKI RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.: ✓ wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej, ✓ wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne, ✓ ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje. W efekcie w 2020 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom pandemii RAWLPLUG S.A. korzystała z dostępnych programów pomocowych. Wsparcie wykorzystane przez Spółkę obejmowało: 1. odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień 2020 r., 2. ulgę na podatek od nieruchomości w okresie od kwietnia do grudnia. Wartość uzyskanej przez Spółkę ulgi wyniosła 767 tys. zł Dodatkowo w celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notach nr 20 i 21 niniejszego sprawozdania. Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2020 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki w związku z pandemią. 2.4.5. W PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE G RUPY W 2020 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2020 r. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku: 13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie: ✓ precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu, ✓ zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów, ✓ dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces, ✓ pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz ✓ dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się po dniu 1.01.2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Spółka nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu na dane. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później i w ocenie Spółki nie wpłyną na jej sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później. W związku z tym, że Spółka nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. 14 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku: Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: ✓ doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, ✓ intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: ✓ MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; ✓ MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; ✓ MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; ✓ MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. 15 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Spółkę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Spółka nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania). Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: ✓ w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, ✓ nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, ✓ jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zmiana definicji szacunków księgowych. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2 Zmiana ujawniania zasad rachunkowości. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.5.1. Z ASADY RACHUNKOWOŚCI W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny: ✓ Zasady rachunkowości: A. Zasada podstawowa Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości: - zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów, - zasadę przewagi treści nad formą prawną, - zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności, - zasadę współmierności (memoriału), - zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków, - zasadę kompletności. 16 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) B. Zasada koncepcji kosztu historycznego Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej. C. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, - odpisów aktualizujących składniki aktywów, - dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, - przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy, - przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. D. Zasada istotności Spółka przyjmuje, że poziom istotności dotyczący wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki wynosi nie mniej niż 1% sumy bilansowej. Wartość pojedynczego zdarzenia lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mniejsza niż 1% sumy bilansowej może być uznana w toku prac nad sprawozdaniem finansowym za istotną, jeżeli według oceny Spółki odbiorcy sprawozdania finansowego mogliby uznać takie zdarzenie lub zdarzenia za istotne. ✓ Metody wyceny aktywów i pasywów Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej. 2.5.2. W ARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: - sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz - wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej 17 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 2.5.3. W ARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne uznaje się m.in.: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how. Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: - nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: - możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż, - zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, - zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, - sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, - dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, - możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 18 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5.4. R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: - budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, - maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat, - sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, - środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, - inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5.5. L EASING Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe; 19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Zobowiązania z tytułu leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności: - stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. 2.5.6. I NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji. Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień. 20 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. 2.5.7. I NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2.5.8. A KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.5.9. K OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 2.5.10. I NSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. 21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: - pożyczki, - środki pieniężne, - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: - długoterminowe kredyty i pożyczki, - długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe, - długoterminowe pozostałe zobowiązania, - krótkoterminowe kredyty i pożyczki, - krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe, - krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. 22 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. 2.5.11. Z APASY Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami: - utraty wymaganych cech użytkowych, - uznania zapasów za zbędne, - braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy: ➢ składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości, ➢ składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości, ➢ składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości, ➢ składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości, ➢ składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości. 2.5.12. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”. 2.5.13. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. 23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 2.5.14. P RZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. 2.5.15. K APITAŁY WŁASNE Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: - kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, - kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek, - kapitały rezerwowe celowe, - kapitał zapasowy tworzony ustawowo. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym 2.5.16. D YWIDENDY Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. 2.5.17. R EZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego 24 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 2.5.18. Ś WIADCZENIA PRACOWNICZE Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: - krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz - inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze” 2.5.19. P RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: a. Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną ̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę ̨ i są ̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać́ przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować́ warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać́ przekazane; umowa ma treść́ ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 25 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. c. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę ̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę ̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są ̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. 2.5.20. K OSZTY OPERACYJNE Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych. 2.5.21. T RANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. 2.5.22. P ODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje: - przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego. 26 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.5.23. S TOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI Przepisy ustawy o rachunkowości oraz wytyczne do tejże ustawy stosuje się w każdym przypadku, gdy szczególne postanowienia nie zostały uregulowane w MSR. W związku z zastosowaniem MSR po raz pierwszy do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. dane porównywalne na dzień 31.12.2019 r. oraz na dzień 01.01.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały te zmiany. Szczegółowy opis wprowadzonych zmian został opisany w Nocie nr 48 niniejszego sprawozdania. 2.5.24. D ATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 25.03.2021 r. 27 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2020 Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2020 Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 6 677 1 656 3 204 11 537 Zwiększenia 144 0 1 264 1 408 Zakup 11 0 1 264 1 275 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 133 0 0 133 Zmniejszenia ( 46) 0 ( 626) ( 672) Sprzedaż 0 0 ( 493) ( 493) Likwidacja ( 46) 0 0 ( 46) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 ( 133) ( 133) Wartość brutto na koniec okresu 6 775 1 656 3 842 12 273 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 3 954 1 509 0 5 463 Odpis amortyzacyjny za okres 576 65 0 641 Likwidacja ( 46) 0 0 ( 46) Reklasyfikacja 4 ( 4) 0 0 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 488 1 570 0 6 058 Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. 2 723 147 3 204 6 074 na 31 grudnia 2020 r. 2 287 86 3 842 6 215 31.12.2019 Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 5 014 1 649 4 178 10 841 Zwiększenia 1 663 7 3 299 4 969 Zakup 65 7 3 266 3 338 Reklasyfikacja 0 0 33 33 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 1 595 0 0 1 595 Połączenie spółek 3 0 0 3 Zmniejszenia 0 0 ( 4 273) ( 4 273) Likwidacja 0 0 ( 2 537) ( 2 537) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 ( 1 545) ( 1 545) Inne 0 0 ( 191) ( 191) Wartość brutto na koniec okresu 6 677 1 656 3 204 11 537 28 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2019 Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 3 555 1 401 0 4 956 Odpis amortyzacyjny za okres 399 108 0 507 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 3 954 1 509 0 5 463 Wartość netto na 1 stycznia 2019 r. 1 459 248 4 178 5 885 na 31 grudnia 2019 r. 2 723 147 3 204 6 074 Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2020 r. wyniosła 641 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto. NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 7 989 54 654 84 538 2 209 6 076 15 521 170 987 Zwiększenia 0 54 4 447 2 30 8 129 12 662 Zakup 0 26 270 2 29 8 048 8 375 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 28 4 177 0 0 0 4 205 Reklasyfikacje 0 0 0 0 1 81 82 Zmniejszenia ( 1 127) ( 8 395) ( 1 930) ( 515) ( 447) ( 4 289) ( 16 703) Sprzedaż ( 475) ( 4 028) ( 545) ( 216) ( 97) 0 ( 5 361) Likwidacja 0 ( 98) ( 1 385) ( 299) ( 350) 0 ( 2 132) Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 ( 84) ( 84) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 4 205) ( 4 205) Wkłady niepieniężne (aport) ( 652) ( 4 269) 0 0 0 0 ( 4 921) Wartość brutto na koniec okresu 6 862 46 313 87 055 1 696 5 659 19 361 166 946 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 17 760 65 034 2 171 5 707 0 90 672 Odpis amortyzacyjny za okres 0 1 528 4 450 10 78 0 6 066 Sprzedaż 0 ( 1 357) ( 544) ( 216) ( 97) 0 ( 2 214) Likwidacja 0 ( 23) ( 1 371) ( 298) ( 339) 0 ( 2 031) Wkłady niepieniężne (aport) 0 ( 1 721) 0 0 0 0 ( 1 721) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 16 187 67 569 1 667 5 349 0 90 772 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r. 7 989 36 894 19 504 38 369 15 521 80 315 na 31 grudnia 2020 r. 6 862 30 126 19 486 29 310 19 361 76 174 29 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 31 955 3 397 464 0 36 187 Zwiększenia 0 0 6 807 1 492 0 96 8 395 Zakup 0 0 26 0 0 96 122 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 96 0 0 0 96 Przyjęte na podst. um. leasingu 0 0 6 685 1 492 0 0 8 177 Zmniejszenia 0 0 0 ( 113) 0 ( 96) ( 209) Likwidacja 0 0 0 ( 113) 0 0 ( 113) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 96) ( 96) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 38 762 4 776 464 0 44 373 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 17 3 381 780 85 0 4 263 Odpis amortyzacyjny za okres 0 9 2 922 1 083 68 0 4 082 Likwidacja 0 0 0 ( 79) 0 0 ( 79) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 26 6 303 1 784 153 0 8 266 Wartość netto Prawa do używania na podstawie umów leasingu na 1 stycznia 2020 r. 0 354 28 574 2 617 379 0 31 924 na 31 grudnia 2020 r. 0 345 32 459 2 992 311 0 36 107 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2020 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób: ✓ hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach, ✓ hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach, ✓ hipoteką łączną do kwoty 94 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości. W 2020 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2020 r. wyniosła 10 148 tys. zł Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 8 885 54 348 87 199 2 528 6 062 12 383 171 405 Zwiększenia 519 1 446 5 231 15 42 9 169 16 422 Zakup 0 32 1 165 10 40 9 038 10 285 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 796 3 926 0 0 0 4 722 Reklasyfikacje 0 0 116 0 0 131 247 połączenie spółek 519 618 24 5 2 0 1 168 Zmniejszenia ( 1 415) ( 1 140) ( 7 892) ( 334) ( 28) ( 6 031) ( 16 840) Sprzedaż ( 1 415) ( 1 071) ( 4 489) ( 334) ( 28) ( 320) ( 7 657) Likwidacja 0 ( 69) ( 3 403) 0 0 0 ( 3 472) Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 ( 280) ( 280) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 5 431) ( 5 431) Wartość brutto na koniec okresu 7 989 54 654 84 538 2 209 6 076 15 521 170 987 30 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 16 329 66 825 2 458 5 620 0 91 232 Odpis amortyzacyjny za okres 0 1 549 5 047 31 113 0 6 740 Połączenie spółek 0 586 24 2 2 0 614 Sprzedaż 0 ( 704) ( 3 993) ( 320) ( 28) 0 ( 5 045) Likwidacja 0 0 ( 2 869) 0 0 0 ( 2 869) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 17 760 65 034 2 171 5 707 0 90 672 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2019 r. 8 885 38 019 20 374 70 442 12 383 80 173 na 31 grudnia 2019 r. 7 989 36 894 19 504 38 369 15 521 80 315 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 20 596 2 753 464 0 24 184 Zwiększenia 0 0 11 359 644 0 0 12 003 Zakup 0 0 140 399 0 0 539 Przyjęte na podst. um. leasingu 0 0 11 219 245 0 0 11 464 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 371 31 955 3 397 464 0 36 187 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 7 1 282 0 18 0 1 307 Odpis amortyzacyjny za okres 0 10 2 099 780 67 0 2 956 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 17 3 381 780 85 0 4 263 Wartość netto Prawa do używania na podstawie umów leasingu na 1 stycznia 2019 r. 0 364 19 314 2 753 446 0 22 877 na 31 grudnia 2019 r. 0 354 28 574 2 617 379 0 31 924 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 049 tys. zł. 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 3 528 3 528 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 3 528 3 528 31 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia 601 0 Utworzenie 601 0 Zmniejszenia ( 122) 0 Różnice kursowe ( 122) 0 Stan na koniec okresu 479 0 Wartość netto Stan na początek okresu 3 528 3 528 Stan na koniec okresu 3 049 3 528 RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 55 596 298 908 354 504 Należności i pożyczki 55 596 0 55 596 Inwestycje w jednostki zależne 0 298 908 298 908 Aktywa obrotowe: 92 451 3 293 95 744 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 78 548 0 78 548 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 3 293 3 293 Pożyczki 13 785 0 13 785 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 118 0 118 Kategoria aktywów finansowych razem 148 047 302 201 450 248 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 189 708 0 189 708 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 168 689 0 168 689 Zobowiązania leasingowe 21 019 0 21 019 Zobowiązania krótkoterminowe 150 208 2 383 152 591 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 79 870 0 79 870 Zobowiązania podatkowe 0 2 383 2 383 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 61 628 0 61 628 Zobowiązania leasingowe 8 710 0 8 710 Kategoria zobowiązań finansowych razem 339 916 2 383 342 299 32 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2019 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 59 990 289 236 349 226 Należności i pożyczki 59 990 0 59 990 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 289 236 289 236 Aktywa obrotowe: 68 812 17 036 85 848 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 61 996 0 61 996 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 17 036 17 036 Pożyczki 6 193 0 6 193 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 623 0 623 Kategoria aktywów finansowych razem 128 802 306 272 435 074 31.12.2019 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 216 120 0 216 120 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 197 582 0 197 582 Zobowiązania leasingowe 18 538 0 18 538 Zobowiązania krótkoterminowe 130 292 2 612 132 904 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 91 109 0 91 109 Zobowiązania podatkowe 0 2 612 2 612 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 32 213 0 32 213 Zobowiązania leasingowe 6 970 0 6 970 Kategoria zobowiązań finansowych razem 346 412 2 612 349 024 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 01.01.2019 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 36 801 290 355 327 156 Należności i pożyczki 36 801 0 36 801 Inwestycje w jednostki zależne 0 290 355 290 355 Aktywa obrotowe: 91 064 12 368 103 432 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 53 913 0 53 913 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 12 368 12 368 Pożyczki 30 345 0 30 345 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 806 0 6 806 Kategoria aktywów finansowych razem 127 865 302 723 430 588 01.01.2019 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 116 452 0 116 452 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 100 913 0 100 913 Zobowiązania leasingowe 15 539 0 15 539 Zobowiązania krótkoterminowe 231 761 3 051 234 812 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 97 608 0 97 608 Zobowiązania podatkowe 0 3 051 3 051 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 129 389 0 129 389 Zobowiązania leasingowe 4 764 0 4 764 Kategoria zobowiązań finansowych razem 348 213 3 051 351 264 33 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 2 770 2 027 Zwiększenia 0 743 Zakup udziałów 0 743 Zmniejszenia (2 770) 0 Inne (2 770) 0 Stan na koniec okresu 0 2 770 Na dzień 31.12.2019 r. Spółka posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, które dot. nabycia udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W związku z nabyciem udziałów opisanym w punkcie 2.3. na dzień 31.12.2020 r. udziały Rawlplug Manufacturing (Thailand) wykazywane są jako „Inwestycje w jednostkach zależnych”. NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE Inwestycje w jednostki zależne: 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 460 515 464 404 Udziały i akcje 460 515 464 404 Zwiększenia 17 933 2 927 Udziały i akcje 17 933 2 927 - zakup udziałów i akcji 15 163 2 927 - inne 2 770 0 Zmniejszenia 0 ( 6 816) Udziały i akcje 0 ( 6 816) - połączenie spółek 0 ( 6 816) Wartość brutto na koniec okresu 478 448 460 515 Udziały i akcje 478 448 460 515 Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu 174 049 174 049 Zwiększenia 5 491 0 Utworzenie 5 491 0 Zmniejszenia 0 0 Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na koniec okresu 179 540 174 049 Wartość netto Stan na początek okresu 286 466 290 355 Stan na koniec okresu 298 908 286 466 34 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Inne długoterminowe aktywa finansowe: 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 59 759 36 342 Udzielone pożyczki 59 759 36 342 Zwiększenia 54 927 32 218 Udzielone pożyczki 54 927 32 218 Udzielenie 25 646 7 323 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 28 569 24 093 Różnice kursowe 248 0 Inne 464 802 Zmniejszenia ( 59 150) ( 8 801) Udzielone pożyczki ( 59 150) ( 8 801) Spłata ( 26 181) ( 8 466) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 32 460) 0 Różnice kursowe ( 316) ( 335) Inne ( 193) 0 Wartość brutto na koniec okresu 55 536 59 759 Udzielone pożyczki 55 536 59 759 Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu 417 417 Zwiększenia 698 4 Utworzenie 10 4 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 666 0 Różnice kursowe 22 0 Zmniejszenia ( 484) ( 4) Różnice kursowe ( 41) ( 4) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 443) 0 Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu 631 417 Wartość netto Stan na początek okresu 59 342 35 925 Stan na koniec okresu 54 905 59 342 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 36 416 24 055 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 18 489 35 082 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym 0 205 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe: 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 6 819 30 987 Udzielone pożyczki 6 819 30 987 Zwiększenia 36 769 2 858 Udzielone pożyczki 36 769 2 858 Udzielenie 3 639 1 684 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 32 460 0 Różnice kursowe 363 24 Inne zwiększenia 307 1 150 35 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2019 Zmniejszenia ( 29 346) ( 27 026) Udzielone pożyczki ( 29 346) ( 27 026) Spłata ( 708) ( 635) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 28 569) ( 26 359) Różnice kursowe ( 67) ( 25) Inne zmniejszenia ( 2) ( 7) Stan na koniec okresu 14 242 6 819 Udzielone pożyczki 14 242 6 819 Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 626 642 Udzielone pożyczki 626 642 Zwiększenia 497 29 Udzielone pożyczki 497 29 Utworzenie 6 22 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 443 0 Różnice kursowe 48 7 Zmniejszenia ( 666) ( 45) Udzielone pożyczki ( 666) ( 45) Odwrócenie 0 ( 45) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 666) 0 Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu 457 626 Udzielone pożyczki 457 626 Wartość netto Stan na początek okresu 6 193 30 345 Stan na koniec okresu 13 785 6 193 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 0 928 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 13 576 4 863 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom stowarzyszonym 0 402 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym 209 0 Na dzień 31.12.2020 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe) oraz Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych). Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. 36 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 Koelner Vilnius UAB Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 01.08.2002 1 936 - 1 936 100,00% 100,00% 2 Koelner CZ s.r.o. Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 10.05.2000 493 - 493 100,00% 100,00% 3 Koelner Hungária Kft Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 04.08.2005 10 502 - 10 502 51,00% 51,00% 4 Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65 73614 Schorndorf, Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 15.07.2005 21 548 - 21 548 100,00% 100,00% 5 Koelner Ltd Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 01.04.2005 3 683 3 683 - 100,00% 100,00% 6 Rawlplug Ltd 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 48 730 - 48 730 100,00% 100,00% 7 Koelner Kazakhstan Ltd 050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 23.05.2006 2 2 - 70,00% 70,00% 8 Rawlplug Middle East FZE P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 17.07.2006 2 398 - 2 398 100,00% 100,00% 9 Rawl Scandinavia AB Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK, Szwecja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 16.10.2006 209 - 209 100,00% 100,00% 10 Koelner-Ukraine LLC vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 01.07.2010 7 621 - 7 621 87,00% 87,00% 11 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 12.08.2010 2 959 - 2 959 100,00% 100,00% 12 Rawlplug Ireland Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 10 299 - 10 299 100,00% 100,00% 13 Rawlplug France SAS Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 16 880 - 16 880 100,00% 100,00% 14 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia 07.11.2011 318 333 170 167 148 166 100,00% 100,00% 15 Koelner Slovakia s.r.o. Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 20.12.2011 449 - 449 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna II stopnia 24.07.2008 2 321 - 1 934 100,00% 100,00% 17 Stahl GmbH Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia 04.04.2007 24 699 - 24 699 100,00% 100,00% 18 Koelner Polska Sp. z o. o. ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 03.10.2012 10 008 - 10 008 100,00% 100,00% 19 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia 22.03.2010 367 - 367 100,00% 100,00% 37 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 20 Rawlplug Portugal Lda Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna: - I stopnia (99% kapitału zakładowego); - II stopnia (1% kapitału zakładowego) 04.02.2015 103 103 - 100,00% 100,00% 21 Rawl Africa (PTY) Ltd 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 20.02.2015 94 94 - 100,00% 100,00% 22 Rawlplug Singapore Pte. Ltd Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817 sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 06.01.2017 3 994 - 3 994 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd. 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 13.04.2017 3 203 - 3 203 100,00% 100,00% 24 Rawlplug Inc. Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 26.05.2017 0 - 0 100,00% 100,00% 25 Rawl India Services Private Ltd. Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie wsparcie techniczne dla dystrybutorów jednostka zależna I stopnia 06.03.2018 5 - 5 100,00% 100,00% 26 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 20.08.2018 3 876 - 3 876 99,91 % 99,91% 27 Rawlplug Italy S.R.L. VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 06.11.2019 43 - 43 100,00% 100,00% 28 Rawlplug Vietnam Company Ltd. Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 9.10.2020 384 - 384 100,00 % 100,00% 29 JN192 Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych jednostka zależna I stopnia 6.10.2020 5 - 5 100,00 % 100,00% 30 JN192 Sp. z o. o. sp.k. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek jednostka zależna: - I stopnia (99,9% kapitału zakładowego); - II stopnia (0,1% kapitału zakładowego) 21.10.2020 10 691 5 491 5 200 99,99 % 99,99% Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich. Wszystkie nabyte przez Spółkę udziały wycenione zostały w cenie nabycia. 38 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 10. ZAPASY 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Materiały 7 844 5 611 6 296 Produkty gotowe 62 447 70 395 67 873 Towary 58 873 49 424 55 669 129 164 125 430 129 838 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 8 182) ( 8 393) ( 8 682) Zapasy, wartość brutto 137 346 133 823 138 520 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 8 393 8 682 Utworzenie 1 242 772 Rozwiązanie ( 1 453) ( 1 061) Stan na koniec okresu 8 182 8 393 Zapasy na dzień 31.12.2020 r. były obciążone w następujący sposób: - zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł. Na dzień 31.12.2020 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 182 tys. zł. W 2020 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 242 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 1 453 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Kaucje 691 648 876 Rozliczenia międzyokresowe 2 704 3 521 3 504 3 395 4 169 4 380 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Należności z tyt. dostaw i usług 76 894 60 289 51 676 Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 2 367 16 818 12 033 Rozliczenia międzyokresowe 2 078 1 719 1 621 Pozostałe należności 1 654 1 707 2 237 82 993 80 533 67 567 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Odpisy aktualizujące wartość należności ( 8 489) ( 8 618) ( 8 238) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto 91 482 89 151 75 805 39 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 8 618 8 238 Zwiększenia 971 912 Utworzenie 648 859 Inne (w tym wycena bilansowa) 323 53 Zmniejszenia ( 1 100) ( 532) Rozwiązanie ( 915) ( 370) Wykorzystanie ( 158) ( 123) Inne (w tym wycena bilansowa) ( 27) ( 39) Stan na koniec okresu 8 489 8 618 Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: ✓ należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, ✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, ✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, ✓ należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej. NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 118 623 6 806 118 623 6 806 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2020 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”. 40 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł Kapitał zakładowy Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział % w liczbie głosów na WZA Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 6 141 102 18,86 RAZEM 32 560 000 100,00 32 560 000 100,00 Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Kapitał zapasowy pozostały 27 799 27 799 31 474 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 528 30 528 30 528 Utworzony ustawowo 10 854 10 854 10 854 69 181 69 181 72 856 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Wynik finansowy z lat ubiegłych 91 439 67 155 61 044 Wynik netto bieżącego okresu 36 769 24 284 18 375 128 208 91 439 79 419 Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7 000 opłacone gotówką 3.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1 500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 3.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 41 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Akcje własne 12 505 0 0 12 505 0 0 W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne, informacje o wykupie znajdują się w Nocie nr 34 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 18. REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń . Rezerwy na świadczenia pracownicze: 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 512 410 Rezerwa na odprawy emerytalne 512 410 Utworzenie 0 84 Rezerwa na odprawy emerytalne 0 84 Rozwiązanie ( 79) 0 Rezerwa na odprawy emerytalne ( 79) 0 Inne zwiększenia 0 18 Rezerwa na odprawy emerytalne 0 18 Stan na koniec okresu 433 512 Rezerwa na odprawy emerytalne 433 512 Część długoterminowa 433 512 Rezerwa na odprawy emerytalne 433 512 W okresie 12 miesięcy 2020 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Pozostałe rezerwy: 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 1 150 835 Rezerwa na zobowiązania 66 136 Rezerwa na premie 1 084 699 Utworzenie 1 259 1 120 Rezerwa na zobowiązania 21 36 Rezerwa na premie 1 238 1 084 Wykorzystanie ( 672) ( 678) Rezerwa na premie ( 672) ( 678) Rozwiązanie ( 466) ( 127) Rezerwa na zobowiązania ( 54) ( 106) Rezerwa na premie ( 412) ( 21) Stan na koniec okresu 1 271 1 150 Rezerwa na zobowiązania 33 66 Rezerwa na premie 1 238 1 084 Część długoterminowa 33 66 Rezerwa na zobowiązania 33 66 Część krótkoterminowa 1 238 1 084 Rezerwa na premie 1 238 1 084 42 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 54 845 66 826 75 987 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT) 2 383 2 612 3 051 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 2 022 1 937 1 763 Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych 1 842 2 101 4 248 Pozostałe 3 055 3 007 3 532 64 147 76 483 88 581 Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Długoterminowe 141 146 0 Przychody przyszłych okresów 141 146 0 - pozostałe 141 146 0 Krótkoterminowe 1 426 1 190 1 051 Przychody przyszłych okresów 5 5 0 - pozostałe 5 5 0 Bierne rozliczenia międzyokresowe 1 421 1 185 1 051 - rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw 48 87 96 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 244 1 010 869 - rezerwa na bonusy 129 88 86 NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego Spółka uzyskała wsparcie w zakresie płynności poprzez: ✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy, tj. w miesiącach marzec - sierpień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy kredytowej o ten okres; ✓ w dniu 28.08.2020 r. rozszerzenie współpracy z bankiem PKO Bank Polski S.A. poprzez podpisanie umowy o limit w kwocie 15 mln zł na akredytywy i gwarancje (umowa została zawarta przez RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) ✓ umowa o limit kredytowy w wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy ze spłatą do dnia 16.11.2020 r. ✓ umowa o limit kredytowy wysokości 5 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres od dnia 25.11.2020 do dnia 26.02.2021 r. 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Długoterminowe kredyty bankowe 157 558 188 588 85 965 Długoterminowe pożyczki 11 131 8 994 14 948 Długoterminowe kredyty i pożyczki 168 689 197 582 100 913 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Krótkoterminowe kredyty bankowe 39 291 21 506 120 952 Krótkoterminowe pożyczki 22 337 10 707 8 437 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 61 628 32 213 129 389 Termin spłaty 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 powyżej 1 roku do 3 lat 168 689 197 582 100 913 168 689 197 582 100 913 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca/ Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 000 - 97 225 - 30.04.2022 RAWLPLUG S.A. ING Bank Śląski S.A. Katowice 70 000 - 60 000 - 28.02.2022 RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 333 - 13.01.2022 RAWLPLUG S.A. Stahl GmbH Schorndorf (Niemcy) 7 439 1 612 EUR 7 439 1 612 EUR 30.09.2022 RAWLPLUG S.A. Koelner Deutschland GmbH Schorndorf (Niemcy) 3 692 800 EUR 3 692 800 EUR 30.09.2022 RAZEM 168 689 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca / Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 60 000 łączny dla trzech spółek - 22 429 - 5.02.2021 RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 800 - 10 008 - 30.04.2022 RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 4 000 - 13.01.2022 RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 3 000 - 2 854 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 5 000 - - - 26.02.2021 RAWLPLUG S.A. Koelner Hungaria Ktf Dunaharaszati (Węgry) 12 638 1 000 000 HUF 12 668 1 002 336 HUF 24.03.2021 RAWLPLUG S.A. Rawlplug Ltd Londyn (Wielka Brytania) 9 239 1 800 GBP 8 788 1 712 GBP 31.12.2021 RAWLPLUG S.A. Active Hotel Sp. z o.o. Wrocław 10 000 - 881 - 31.12.2021 RAZEM 61 628 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. 44 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych: 01-12.2020 01-12.2019 Stan na początek okresu 229 795 230 302 Zwiększenia, w tym: 13 828 14 773 - zaciągnięcie 12 912 14 736 - różnice kursowe 916 37 Zmniejszenia, w tym: ( 13 306) ( 15 280) - spłata ( 13 306) ( 15 280) Stan na koniec okresu 230 317 229 795 W okresie 12 miesięcy 2020 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 230 317 tys. zł. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego sprawozdania Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,20% (31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2019 r.: 1,71%). NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała wsparcie płynności poprzez: ✓ wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji o 180 dni w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. dotyczących faktoringu odwrotnego o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł); na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją już otwarte pozycje, których dotyczyła prolongata, ✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o wartości ok 0,8 mln zł miesięcznie, wraz z jednoczesnym wydłużeniem wszystkich umów o ten okres; obecnie Spółka zgodnie z pierwotnymi umowami reguluje spłaty kapitałowych rat leasingowych, nie korzysta już z prolongaty. 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Część długoterminowa 21 019 18 538 15 539 Zobowiązania leasingowe 21 019 18 538 15 539 Część krótkoterminowa 26 816 24 208 16 842 Zobowiązania leasingowe 8 710 6 970 4 764 Faktoring 18 100 17 238 11 911 Inne 6 0 167 Na dzień 31.12.2020 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. 45 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 01.01.2019 01.01.2019 opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 9 724 8 709 7 569 6 970 5 359 4 764 W okresie od 1 do 5 lat 22 040 21 020 19 155 18 538 16 259 15 539 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 31 764 X 26 724 X 21 618 X Koszty finansowe (-) ( 2 035) X ( 1 216) X ( 1 315) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 29 729 29 729 25 508 25 508 20 303 20 303 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01-31.12.2020 Grunty i budynki 1 Środki transportu 2 Inne 307 Urządzenia techniczne i maszyny 128 438 NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 01.01.2019 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 926 218 335 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 11 293 11 307 Aktywa finansowe 757 700 Zapasy 1 595 1 650 Należności 1 541 1 488 Rezerwy na świadczenia pracownicze 481 513 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 1 807 2 938 Różnice kursowe 227 216 Zobowiązania 4 885 3 802 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej 210 ( 837) Aktywa finansowe 12 ( 123) Zapasy ( 40) ( 55) Należności 2 53 Rezerwy na świadczenia pracownicze 33 ( 48) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach ( 1 036) ( 1 758) Różnice kursowe 392 11 Zobowiązania 768 1 083 Inne 79 0 Inne zwiększenia (połączenie spółek) 0 823 Aktywa finansowe 0 180 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 16 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 0 627 46 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 31.12.2019 Stan na koniec okresu 11 503 11 293 Aktywa finansowe 769 757 Zapasy 1 555 1 595 Należności 1 543 1 541 Rezerwy na świadczenia pracownicze 514 481 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 771 1 807 Różnice kursowe 619 227 Zobowiązania 5 653 4 885 Inne 79 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 7 003 6 280 Rzeczowe aktywa trwałe 5 045 4 563 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 124 124 Aktywa finansowe 1 418 1 164 Należności krótkoterminowe 3 3 Różnice kursowe 411 422 Zobowiązania 2 4 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 552 538 Rzeczowe aktywa trwałe 117 482 Aktywa finansowe 109 69 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 317 ( 11) Zobowiązania ( 2) ( 2) Inne zwiększenia (połączenie spółek) 0 185 Aktywa finansowe 0 185 Stan na koniec okresu 7 555 7 003 Rzeczowe aktywa trwałe 5 162 5 045 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 124 124 Aktywa finansowe 1 527 1 418 Należności krótkoterminowe 3 3 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 728 411 Zobowiązania 0 2 Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01-12.2020 01-12.2019 Podatek bieżący 2 384 0 Bieżące obciążenie podatkowe 2 384 0 Podatek odroczony 342 1 375 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych ( 694) ( 383) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej 1 036 1 758 Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 2 726 1 375 Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2020 r. w Spółce wynosiła 19%. Nierozliczona strata podatkowa w RAWLPLUG S.A., którą można rozliczyć w kolejnych okresach wyniosła na dzień 31.12.2020 r. 771 tys. zł (31.12.2019 r. 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł). 47 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r. w RAWLPLUG S.A. przedstawia poniższa tabela: Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2017 8 711 4 058 2022 Razem 8 711 4 058 stopa podatkowa 19% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 771 Powyższe zestawienie przedstawia stratę podatkową, od której Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Realizacja straty uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 771 tys. zł (31.12.2019 r.: 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet RAWLPLUG S.A. oraz strategia działalności. NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 45 742 tys. zł. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję Beneficjent 31.12.2020 31.12.2019 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 24 775 18 973 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 14 622 16 000 Koelner Polska Sp. z o.o. LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o. 3 957 2 679 Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. 1 546 7 836 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 441 2 473 Koelner Polska Sp. z o.o. Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o. 338 1 166 Koelner Polska Sp. z o.o. PKN Orlen S.A. 63 0 Rawlplug Ltd. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 2 748 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. PKO Leasing S.A. 0 44 45 742 51 919 NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów 245 504 232 735 Przychody netto ze sprzedaży usług 18 010 18 421 Przychody netto ze sprzedaży towarów 113 780 111 821 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 728 975 378 022 363 952 Kraj 183 706 186 989 Eksport 194 316 176 963 378 022 363 952 48 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH 01-12.2020 01-12.2019 Amortyzacja 10 207 9 672 Zużycie materiałów i energii 69 018 74 626 Koszty wynagrodzeń 38 534 39 389 Podróże służbowe 123 761 Transport 16 294 15 323 Reprezentacja i reklama 176 2 253 Podatki i opłaty 1 933 1 916 Usługi obce 21 763 23 916 Pozostałe koszty 12 097 12 512 Razem koszty według rodzajów 170 145 180 368 Koszty świadczeń pracowniczych 01-12.2020 01-12.2019 Wynagrodzenia 31 339 32 068 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 195 7 321 38 534 39 389 NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01-12.2020 01-12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 748 2 213 Dotacje 836 0 Odwrócenie odpisu aktualizującego należności 915 370 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 1 453 1 061 Odwrócenie rezerw 545 130 Rozliczenie leasingu 42 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 746 458 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 074 1 078 Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 16 13 Przychody z likwidacji majątku obrotowego 24 157 Pozostałe przychody z tytułu usług transportowych 1 680 1 605 Refaktury 640 832 Pozostałe 1 218 1 896 9 937 9 813 49 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Pozostałe koszty operacyjne 01-12.2020 01-12.2019 Odpisy aktualizujące należności 648 859 Odpisy aktualizujące zapasy 1 242 772 Kary i odszkodowania 5 11 Darowizny 296 38 Utworzenie rezerw 255 234 Niedobory inwentaryzacyjne 2 397 832 Koszty złomowania 593 548 Rozliczenie leasingu 34 0 Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych 284 375 Pozostałe koszty z tytułu usług transportowych 1 575 1 606 Refaktury 545 741 Pozostałe 942 966 8 816 6 982 NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01-12.2020 01-12.2019 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 1 505 1 756 Dywidendy i udziały w zyskach 28 944 31 352 Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe 0 81 Poręczenia i gwarancje 833 993 Pozostałe odsetki 1 2 31 283 34 184 Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy, przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji. Koszty finansowe 01-12.2020 01-12.2019 Odsetki od kredytów i pożyczek 4 417 6 107 Pozostałe odsetki 1 428 1 448 Prowizje i opłaty bankowe 1 120 1 071 Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 601 0 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 16 26 Straty z tytułu różnic kursowych 1 464 564 Poręczenia i gwarancje 583 569 Pozostałe 0 3 9 629 9 788 Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt. poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujące nieruchomości inwestycyjne. NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01-12.2020 01-12.2019 Zysk netto 36 769 24 284 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 902 149 32 560 000 przypadający na jedną akcję (w zł) 1,15 0,75 50 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres Podstawowy zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: 2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji 2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą. NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2020 r. Spółka prezentuje jako inne korekty w wysokości 1 999 tys. zł różnice pomiędzy kwotą netto a kwotą brutto nieruchomości przeniesionej w formie aportu do innej spółki zależnej. Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2019 inne korekty wykazane w przepływach z działalności operacyjnej dotyczą korekty z tytułu połączenia spółek dokonanych w 2019 r. w kwocie 2 859 tys. zł oraz innych korekt w kwocie 30 tys. zł. NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH Nie dotyczy. NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI Nie dotyczy. NOTA NR 33. DYWIDENDA W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom Spółki. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2020 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz światowym tempem szczepień. Pośród sposobów podziału zysku za 2020 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy, skup akcji własnych oraz zatrzymanie zysku w Spółce. 51 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży. W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r. W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje właśnie nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W 2020 r. nie doszło do połączenia jednostek gospodarczych. Został jednak uzgodniony i podpisany Plan Połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Informacje te zostały przedstawione w Nocie nr 43 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące: ✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych, ✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych, ✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2020 r., ✓ przychody za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody 52 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, ✓ zakupy za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, ✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2020 r., ✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Transakcje z jednostkami zależnymi 01-12.2020 01-12.2019 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 333 251 320 473 Zakup usług, towarów i materiałów 80 372 70 063 Pozostałe przychody 34 460 40 287 Zakup środków trwałych 141 981 Pozostałe koszty 1 075 815 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 9 544 20 972 Należności 67 359 50 994 Pożyczki udzielone 32 065 39 945 Pożyczki otrzymane 32 587 18 834 Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd., Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawlplug Italy S.R.L., Rawl India Services Private Ltd., Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. JN192 Sp. z o.o. sp.k. Transakcje z jednostką dominującą 01-12.2020 01-12.2019 Pozostałe przychody 701 717 Pozostałe koszty 0 109 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone 36 416 24 983 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o. Transakcje z jednostką stowarzyszoną 01-12.2020 01-12.2019 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 0 375 Pozostałe przychody 0 1 977 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 0 749 Należności 0 1 582 Pożyczki udzielone 0 402 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. 53 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Transakcje z kluczowym personelem 01-12.2020 01-12.2019 Zakup usług 629 532 Pozostałe przychody 7 7 Pozostałe koszty 64 0 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 57 51 Należności 1 2 Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 45 742 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli. Podmiot otrzymujący poręczenie Beneficjent Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń Tytuł zabezpieczenia Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 24 775 kredyt 31.03.2022 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 14 622 dostawy/usługi 30.06.2021 Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. 1 546 kredyt 31.03.2022 Koelner Polska Sp. z o.o. LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o. 3 957 leasing od 06.2021 do 03.2024 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 441 leasing od 03.2021 do 10.2021 Koelner Polska Sp. z o.o. Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o. 338 leasing 31.12.2021 Koelner Polska Sp. z o.o. PKN ORLEN S.A. 63 dostawy/usługi bezterminowo Rawlplug Ltd. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 kredyt 31.03.2022 W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2020 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji: Podmiot udzielający poręczenia Beneficjent Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 33 290 od 03.2022 do 10.2025 JN192 Sp. z o.o. sp.k. ING Bank Śląski S.A. 5 145 28.02.2021 JN192 Sp. z o.o. sp.k. BNP Paribas Bank Polska S.A. 3 537 28.02.2021 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 2 854 31.03.2022 Radosław Koelner Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 31.08.2021 NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE 01-12.2020 01-12.2019 Stan na początek okresu 0 0 Otrzymane w ciągu roku 836 0 Odniesione na rachunek zysków i strat ( 836) 0 Stan na koniec okresu 0 0 54 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności handlowe brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki otrzymane EUR 32 934 357 8 839 136 21 7 343 31 666 17 294 USD 10 577 1 144 9 193 0 14 18 634 5 090 7 749 GBP 11 325 0 0 0 0 137 0 8 788 PLN 30 546 3 210 51 746 63 83 28 682 18 938 183 517 HUF 0 0 0 0 0 30 0 12 668 RUB 0 0 0 0 0 19 0 0 THB 0 0 0 0 0 0 1 443 0 CHF 0 0 0 0 0 0 0 301 RAZEM 85 382 4 711 69 778 199 118 54 845 57 137 230 317 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). GBP EUR USD Razem Należności handlowe 1 133 3 293 1 058 5 484 Pozostałe należności 0 36 114 150 Pożyczki udzielone 0 884 919 1 803 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 0 14 0 14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 3 1 4 Aktywa finansowe razem 1 133 4 230 2 092 7 455 Zobowiązania handlowe ( 14) ( 734) ( 1 863) ( 2 611) Pozostałe zobowiązania 0 ( 3 167) ( 509) ( 3 676) Kredyty i pożyczki ( 879) ( 1 729) ( 775) ( 3 383) Zobowiązania finansowe razem ( 893) ( 5 630) ( 3 147) ( 9 670) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem 240 ( 1 400) ( 1 055) ( 2 215) NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych (odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). 55 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem) Udzielone pożyczki 68 690 343 Aktywa finansowe razem 68 690 343 Pożyczki otrzymane 33 468 ( 167) Kredyty 196 849 ( 984) Zobowiązania leasingowe 29 729 ( 149) Zobowiązania finansowe razem 260 046 ( 1 300) Razem 328 736 ( 957) NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela: 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 76 894 60 289 Należności w terminie 54 090 41 867 Należności przeterminowane, w tym: 22 804 18 422 a) do 1 miesiąca 8 095 9 537 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 7 762 6 244 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 6 224 591 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 245 1 509 e) powyżej 1 roku 478 541 Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone 68 690 65 535 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 78 548 61 996 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 118 623 Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla 56 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2020 r. następująco: Wskaźnik odpisu Wartość brutto Odpis Wartość netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 85 382 8 488 76 894 Należności w terminie 0,1% 54 171 81 54 090 Należności przeterminowane, w tym: 27% 31 211 8 407 22 804 a) do 1 miesiąca 0% 8 095 0 8 095 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0% 7 762 0 7 762 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0% 6 224 0 6 224 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0% 245 0 245 e) powyżej 1 roku 95% 8 885 8 407 478 Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Niższa wartość wskaźnika odpisu należności przeterminowanych w przedziale powyżej 6 miesięcy do 1 roku (0%) oraz w przedziale powyżej 1 roku (94,62%) wynika z nieutworzenia odpisów na należności od spółek zależnych, które w ocenie Zarządu nie podlegają utracie wartości. Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela: 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 54 845 66 826 Zobowiązania w terminie 50 954 43 403 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 3 891 23 423 a) do 1 miesiąca 3 234 15 976 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 220 6 131 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 12 829 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 178 e) powyżej 1 roku 425 309 Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 20 niniejszego sprawozdania. 57 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 24 429 14 862 157 558 Pożyczki 12 668 9 669 11 131 Zobowiązania leasingowe 0 8 710 21 019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 64 147 0 0 Zobowiązania finansowe 18 106 0 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 119 350 33 241 189 708 Stan na 31.12.2019 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 2 000 19 506 188 588 Pożyczki 0 10 707 8 994 Zobowiązania leasingowe 0 6 970 18 538 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 76 483 0 0 Zobowiązania finansowe 17 238 0 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 95 721 37 183 216 120 NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,27. Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r. gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia. 58 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH, 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększy przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu ulegną struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie będzie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020 i 28/2020. W dniu 25.01.2021 r. została zawarta umowa faktoringu odwrotnego pomiędzy RAWLPLUG S.A. a BNP Paribas Factoring Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową kwota finansowania wyniosła 2 mln USD. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. W dniu 4.02.2021 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. został zawarty aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr BDK/KR-RB/000091722/0004/18 z dnia 8.02.2018 r. (kredyt ze wspólnym limitem 60 mln zł). W związku z zwartym aneksem termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia 2.02.2024 r. NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. 59 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2020 przedstawia poniższa tabela: w etatach 01-12.2020 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 200 Pracownicy pośrednio produkcyjni 141 Pracownicy logistyki 108 Pracownicy sprzedaży 40 Pozostali 74 Razem 563 NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR). w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2020 01-12.2019 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług 378 022 363 952 84 489 84 605 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 841 1 263 3 988 294 Zysk (strata) brutto 39 495 25 659 8 827 5 965 Zysk (strata) netto 36 769 24 284 8 218 5 645 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 31 029 12 297 6 935 2 859 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 6 840) ( 9 044) ( 1 529) ( 2 102) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 24 694) ( 9 436) ( 5 519) ( 2 194) Przepływy pieniężne netto, razem ( 505) ( 6 183) ( 113) ( 1 437) Średnia ważona liczba akcji 31 902 149 32 560 000 31 902 149 32 560 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,15 0,75 0,26 0,17 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 717 242 698 878 155 422 164 114 Zobowiązania długoterminowe 197 870 223 847 42 877 52 565 Zobowiązania krótkoterminowe 155 255 135 178 33 643 31 743 Kapitał własny 364 117 339 853 78 902 79 806 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 056 7 646 Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.) 31 059 401 32 560 000 31 059 401 32 560 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 11,72 10,44 2,54 2,45 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148 Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2019 r. 4,3018 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r. 4,2585 60 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie dotyczy. NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej (zgodnie z MSSF 1 punkt D17) i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany. Wprowadzone przez Spółkę zmiany danych porównywalnych dotyczyły: 1. MSSF15 „Przychody z umów z klientami – w związku ze zmiana sposobu ujmowania oraz rozpoznania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki (zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w punkcie 2.5.19.) wprowadzono korektę przychodu ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, kosztów sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług, należności krótkoterminowych oraz zapasów. 2. MSSF 16 „Leasing” – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały ujęte umowy leasingowe oraz umowy zawierające leasing, jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Na dzień bilansowy prawo do użytkowania zostało pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne. 3. MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – w oparciu o model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Spółka na dzień bilansowy utworzyła „odpis aktualizujący wartość należności” w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku utworzenia odpisu oraz jako pozostały przychód operacyjnych w przypadku rozwiązania tego odpisu. 4. Zmiana prezentacji poniesionych kosztów na prace badawczo rozwojowe, zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”. 5. Zmiana prezentacji opcji menedżerskich zgodnie z MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych”. 6. Zmiana prezentacji funduszy specjalnych (Zakładowych Fundusz Świadczeń Socjalnych). 7. Zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca z MSSF – przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji „Zysków zatrzymanych” 61 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wpływ wprowadzonych zmian na dane ujawnione i opublikowane w sprawozdaniach finansowych RAWLPLUG S.A. w poprzednich okresach prezentują poniższe tabele: WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2019 r. (dane publikowane) Zmiana zasad rachunkowości 31.12.2019 r. (dane przekształcone) MSSF 15 „Przychody z umów z klientami" MSSF 9 „Instrumenty finansowe” MSSF 16 „Leasing” Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS) Prezentacja opcji menedżerskich Prezentacja nakładów na prace badawczo- rozwojowe Prezentacja kapitałów AKTYWA TRWAŁE, w tym: 484 854 0 0 1 027 0 0 0 0 485 881 Wartości niematerialne 5 063 0 0 0 0 0 1 011 0 6 074 Rzeczowe aktywa trwałe 111 212 0 0 1 027 0 0 0 0 112 239 Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe 5 180 0 0 0 0 0 ( 1 011) 0 4 169 AKTYWA OBROTOWE, w tym: 213 274 ( 189) ( 88) 0 0 0 0 0 212 997 Zapasy 124 820 610 0 0 0 0 0 0 125 430 Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego 81 638 ( 799) ( 88) 0 0 0 0 0 80 751 AKTYWA RAZEM 698 128 ( 189) ( 88) 1 027 0 0 0 0 698 878 KAPITAŁ WŁASNY, w tym: 340 258 ( 189) ( 88) ( 128) 0 0 0 0 339 853 Kapitał zapasowy 255 880 0 0 0 0 8 758 0 ( 264 638) 0 Kapitał z aktualiz. wyceny 528 0 0 0 0 0 0 ( 528) 0 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 000 0 0 0 0 0 0 ( 30 000) 0 Niepodzielony wynik finansowy 21 290 ( 189) ( 88) ( 128) 0 ( 8 758) 0 ( 12 127) 0 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( 3 112) ( 227) ( 60) 0 0 ( 8 758) 0 12 157 0 Wynik netto bieżącego okresu 24 402 38 ( 28) ( 128) 0 0 0 ( 24 284) 0 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 146 673 146 673 Pozostałe kapitały 0 0 0 0 0 0 0 69 181 69 181 Zyski zatrzymane 0 0 0 0 0 0 91 439 91 439 ZOBOWIĄZANIA, w tym: 357 870 0 0 1 155 0 0 0 0 359 025 Zobowiązania długoterminowe 223 170 0 0 677 0 0 0 0 223 847 Zobowiązania krótkoterminowe 134 700 0 0 478 0 0 0 0 135 178 PASYWA RAZEM 698 128 ( 189) ( 88) 1 027 0 0 0 0 698 878 62 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) 01.01.2019 r. (dane publikowane) Zmiana zasad rachunkowości 01.01.2019 r. (dane przekształcone) MSSF 15 „Przychody z umów z klientami" MSSF 9 „Instrumenty finansowe” MSSF 16 „Leasing” Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS) Prezentacja opcji menedżerskich Prezentacja nakładów na prace badawczo- rozwojowe Prezentacja kapitałów AKTYWA TRWAŁE, w tym: 455 305 0 0 1 152 0 0 0 0 456 457 Wartości niematerialne 5 877 0 0 0 0 0 8 0 5 885 Rzeczowe aktywa trwałe 101 898 0 0 1 152 0 0 0 0 103 050 Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe 4 388 0 0 0 0 0 ( 8) 0 4 380 AKTYWA OBROTOWE, w tym: 235 178 ( 227) ( 60) 0 0 0 0 0 234 891 Zapasy 129 052 786 0 0 0 0 0 0 129 838 Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego 68 974 ( 1 013) ( 60) 0 1 0 0 0 67 902 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 807 0 0 0 ( 1) 0 0 0 6 806 AKTYWA RAZEM 690 483 ( 227) ( 60) 1 152 0 0 0 0 691 348 KAPITAŁ WŁASNY, w tym: 331 795 ( 227) ( 60) 0 0 0 0 0 331 508 Kapitał zapasowy 249 671 0 0 0 0 8 758 0 ( 258 429) 0 Kapitał z aktual. wyceny 528 0 0 0 0 0 0 ( 528) 0 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 000 0 0 0 0 0 0 ( 30 000) 0 Niepodzielony wynik finansowy: 19 036 ( 227) ( 60) 0 0 ( 8 758) 0 ( 9 991) 0 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 867 ( 424) ( 69) 0 0 ( 8 758) 0 8 384 0 Wynik netto bieżącego okresu 18 169 197 9 0 0 0 0 ( 18 375) 0 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 0 0 0 0 0 0 0 146 673 146 673 Pozostałe kapitały 0 0 0 0 0 0 0 72 856 72 856 Zyski zatrzymane 0 0 0 0 0 0 0 79 419 79 419 ZOBOWIĄZANIA, w tym: 358 688 0 0 1 152 0 0 0 0 359 840 Zobowiązania długoterminowe 122 480 0 0 798 0 0 0 0 123 278 Zobowiązania krótkoterminowe 236 208 0 0 354 0 0 0 0 236 562 PASYWA RAZEM 690 483 ( 227) ( 60) 1 152 0 0 0 0 691 348 63 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY 31.12.2019 01.01.2019 Kapitał własny zgodnie z PSR (dane publikowane) 340 258 331 795 Korekty zgodne z MSSF, w tym: ( 405) ( 287) MSSF 15 „Przychody z umów z klientami" ( 189) ( 227) MSSF 9 „Instrumenty finansowe” ( 88) ( 60) MSSF 16 „Leasing” ( 128) 0 Kapitał własny zgodnie z MSSF (dane przekształcone) 339 853 331 508 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 01-12.2019 Zysk (strata) netto zgodnie z PSR (dane publikowane) 24 402 Korekty zgodne z MSSF, w tym: ( 118) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF 15) 214 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF15) ( 176) Pozostałe koszty operacyjne (MSSF 9) ( 28) Koszty sprzedaży (MSSF 16) 241 Koszty ogólnego zarządu (MSSF 16) 16 Koszty finansowe (MSSF 16) ( 385) Zysk (strata) netto zgodnie z MSSF (dane przekształcone) 24 284 Zaprezentowane powyżej korekty naniesione na wynik finansowych w związku ze zmianą przez Spółkę zasad rachunkowości mają taki sam wpływ na całkowite dochody Spółki za okres 01-12.2019 r WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2019 (dane publikowane) Zmiana zasad rachunkowości 01-12.2019 (dane przekształcone) Korekty: Amortyzacja 9 499 548 10 047 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( 25 972) 25 972 0 Koszty z tytułu odsetek 0 7 521 7 521 Przychody z tytułu odsetek 0 ( 1 756) ( 1 756) Przychody z tytułu dywidend 0 ( 31 352) ( 31 352) Zmiana stanu rezerw 1 064 ( 723) 341 Zmiana stanu zapasów 4 233 176 4 409 Zmiana stanu należności ( 12 825) ( 300) ( 13 125) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 939 311 10 250 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 787) 787 0 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 13 864 1 003 14 867 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 6 010 420 6 430 Odsetki zapłacone 7 153 385 7 538 64 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW Nie dotyczy. NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY Nie dotyczy NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner Trading KLD, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd. oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2021 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów. NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A.. 65 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2020 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19. Radosław Koelner – Prezes Zarządu Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Piotrowska-Kus – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej 66 RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected] www.rawlplug.pl

AI Terminal

5791_rns_2021-03-26_0d4f3811-52c4-4df9-984c-1845608dbbc3.xhtml

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert