Rawlplug S.A.

GK_RAWLPLUG_SA_Skonsolidowane_sprawozdanie_finansowe_2020.docx
259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JDPH8TEPBTA021 2020-01-01 2020-12-31 259400JDPH8TEPBTA021 2020-12-31 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 2019-12-31 259400JDPH8TEPBTA021 2019-12-31 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400JDPH8TEPBTA021 2019-01-01 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU WROCŁAW, 25.03.2021 ≣ Spis treści ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej Jednostka Dominująca Przedmiot działalności Jednostki Dominującej Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG S.A. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.: Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.: Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Inwestycje w podmioty stowarzyszone Szacunki i założenia Zarządu Wartość firmy Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Rzeczowe aktywa trwałe Leasing Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Zapasy Koszty finansowania zewnętrznego Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Kapitały własne Rezerwy Dotacje Przychody ze sprzedaży Transakcje w walutach obcych Podatki Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SEGMENTY OPERACYJNE WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe własne: Prawa do używania na podstawie umów leasingu: Rzeczowe aktywa trwałe własne: Prawa do używania na podstawie umów leasingu: NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9 INSTRUMENTY POCHODNE UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH AKTYWA FINANSOWE Inwestycje w jednostki zależne i Inne długoterminowe aktywa finansowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ZAPASY Odpisy aktualizujące wartość zapasów DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe Odpisy aktualizujące wartości należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA KAPITAŁ ZAKŁADOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY ZYSKI ZATRZYMANE AKCJE WŁASNE REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KREDYTY I POŻYCZKI Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych: ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania z tytułu leasingu Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego PODATEK DOCHODOWY Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat POZYCJE POZABILANSOWE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty według rodzaju Koszty świadczeń pracowniczych POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Koszty finansowe ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI DYWIDENDA WYKUP AKCJI WŁASNYCH POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji Transakcje z jednostką dominującą Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi Transakcje z jednostką stowarzyszoną DOTACJE RZĄDOWE RYZYKO KURSU WALUTOWEGO RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RYZYKO KREDYTOWE RYZYKO PŁYNNOŚCI ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ZDARZENIA PO DACIE BILANSU USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM, ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY Rawlplug Ltd Rawlplug Ireland Ltd Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) Rawlplug France SAS Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C. Koelner Hungaria Kft WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2020 01-12.2019 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 787 628 813 726 176 038 189 159 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 80 005 55 940 17 881 13 004 Zysk (strata) brutto 68 559 46 313 15 323 10 766 Zysk (strata) netto 57 927 36 632 12 947 8 516 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 50 056 30 509 11 188 7 092 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 106 335 78 417 23 766 18 229 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 47 205) ( 46 243) ( 10 550) ( 10 750) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 59 683) ( 32 585) ( 13 339) ( 7 575) Przepływy pieniężne netto, razem ( 553) ( 411) ( 124) ( 96) Średnia ważona liczba akcji 31 902 149 32 560 000 31 902 149 32 560 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,57 0,94 0,35 0,22 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 996 715 974 365 215 982 228 805 Zobowiązania długoterminowe 206 647 264 075 44 779 62 011 Zobowiązania krótkoterminowe 262 982 232 865 56 987 54 682 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 478 160 434 761 103 614 102 093 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 056 7 646 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 32 560 000 31 059 401 32 560 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,40 13,35 3,34 3,14 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2020 31.12.2019 AKTYWA TRWAŁE 542 342 519 573 Wartości niematerialne i wartość firmy 2 85 176 81 840 Rzeczowe aktywa trwałe 3 323 780 319 871 Nieruchomości inwestycyjne 4 4 158 4 637 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 8 0 1 244 Inwestycje w jednostki zależne * 9 25 929 17 169 Inne długoterminowe aktywa finansowe 9 51 825 40 693 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 12 4 514 5 114 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 46 960 49 005 AKTYWA OBROTOWE 454 373 454 792 Zapasy 10 257 199 247 223 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 12 141 029 152 225 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 25 1 802 1 463 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 9 6 968 6 241 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 47 375 47 640 AKTYWA RAZEM 996 715 974 365 Nota 31.12.2020 31.12.2019 KAPITAŁ WŁASNY 527 086 477 425 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 478 160 434 761 Kapitał podstawowy 15 32 560 32 560 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 146 674 146 674 Akcje własne ( 12 505 ) 0 Pozostałe kapitały 16 86 219 79 934 Zyski zatrzymane 17 225 212 175 593 Udziały niedające kontroli 5 48 926 42 664 ZOBOWIĄZANIA 469 629 496 940 Zobowiązania długoterminowe 206 647 264 075 Kredyty i pożyczki 22 157 558 220 386 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 23 28 348 24 357 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 23 5 4 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20,21 902 1 106 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 16 858 15 144 Rezerwy na świadczenia pracownicze 19 2 943 3 012 Rezerwy na zobowiązania 19 33 66 Zobowiązania krótkoterminowe 262 982 232 865 Kredyty i pożyczki 22 89 804 52 032 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 23 13 915 12 955 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 23 18 115 17 243 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania * 20,21 137 344 147 303 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 25 875 828 Rezerwy na świadczenia pracownicze 19 23 23 Rezerwy na zobowiązania 19 2 906 2 481 PASYWA RAZEM 996 715 974 365 * W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 01-12.2020 01-12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 27 787 628 813 726 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług ( 502 791 ) ( 539 078 ) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 284 837 274 648 Koszty sprzedaży ( 152 519 ) ( 164 031 ) Koszty ogólnego zarządu ( 53 368 ) ( 51 964 ) Pozostałe przychody operacyjne 29 19 435 12 722 Pozostałe koszty operacyjne 29 ( 18 380 ) ( 15 435 ) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 80 005 55 940 Udział w wyniku netto jedn. wycenianych metodą praw własności 0 ( 296 ) Przychody finansowe 30 1 280 2 789 Koszty finansowe 30 ( 12 726 ) ( 12 120 ) Zysk (strata) brutto 68 559 46 313 Podatek dochodowy 25 ( 10 632 ) ( 9 681 ) Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 57 927 36 632 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 57 927 36 632 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: 57 927 36 632 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 31 50 056 30 509 - podmiotom nieposiadającym kontroli 7 871 6 123 Zysk (strata) na akcję Nota 01-12.2020 01-12.2019 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,57 0,94 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) na akcję 31 1,57 0,94 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,57 0,94 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 1,57 0,94 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2020 01-12.2019 Zysk (strata) netto za okres 57 927 36 632 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 5 303 ( 2 265 ) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy 5 303 ( 2 265 ) Inne składniki całkowitych dochodów razem 5 303 ( 2 265 ) Całkowite dochody za okres 63 230 34 367 Całkowite dochody za okres, z tego przypadające 63 230 34 367 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 56 341 29 808 - podmiotom nieposiadającym kontroli 6 889 4 559 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał Podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe Kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2020 roku 32 560 146 674 0 79 934 175 593 434 761 42 664 477 425 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 ( 12 505 ) 6 285 49 619 43 399 6 262 49 661 Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 50 056 50 056 7 871 57 927 Inne dochody całkowite 0 0 0 6 285 0 6 285 ( 982 ) 5 303 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 6 285 50 056 56 341 6 889 63 230 Wykup akcji 0 0 ( 12 505 ) 0 0 ( 12 505 ) 0 ( 12 505 ) Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 ( 627 ) ( 627 ) Inne zmiany 0 0 0 0 ( 437 ) ( 437 ) 0 ( 437 ) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 32 560 146 674 ( 12 505 ) 86 219 225 212 478 160 48 926 527 086 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Pozostałe Kapitały Zyski zatrzymane Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2019 roku 32 560 146 674 82 999 160 106 422 339 40 023 462 362 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku 0 0 ( 3 065 ) 15 487 12 422 2 641 15 063 Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku 0 0 0 30 509 30 509 6 123 36 632 Inne dochody całkowite 0 0 ( 701 ) 0 ( 701 ) ( 1 564 ) ( 2 265 ) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 ( 701 ) 30 509 29 808 4 559 34 367 Wypłata dywidendy 0 0 0 ( 10 745 ) ( 10 745 ) ( 654 ) ( 11 399 ) Połączenie / nabycie spółek 0 0 ( 2 364 ) ( 3 966 ) ( 6 330 ) ( 1 264 ) ( 7 594 ) Inne zmiany 0 0 0 ( 311 ) ( 311 ) 0 ( 311 ) Saldo na dzień 31.12.2019 roku 32 560 146 674 79 934 175 593 434 761 42 664 477 425 * W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2020 01-12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 68 559 46 313 Korekty: 43 171 33 582 Amortyzacja 34 660 32 796 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej ( 309 ) ( 2 085 ) Koszty z tytułu odsetek 7 010 9 092 Przychody z tytułu odsetek ( 1 506 ) ( 1 756 ) Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności 0 1 451 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych 1 833 ( 937 ) Zmiana stanu zapasów ( 6 026 ) 15 103 Zmiana stanu należności ( 6 478 ) ( 14 875 ) Zmiana stanu zobowiązań 17 285 ( 7 973 ) Zmiana stanu rezerw 352 1 119 Inne korekty ( 3 650 ) 1 647 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 111 730 79 895 Zapłacony podatek dochodowy ( 5 395 ) ( 1 478 ) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 106 335 78 417 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. ( 38 966 ) ( 50 104 ) Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. 5 247 7 568 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych ( 1 718 ) ( 96 ) Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności 0 ( 3 088 ) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym ( 22 247 ) ( 5 038 ) Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 9 865 3 850 Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim 146 6 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 464 612 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 4 47 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 47 205 ) ( 46 243 ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 6 676 9 484 Spłaty kredytów i pożyczek ( 34 069 ) ( 5 368 ) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu ( 11 499 ) ( 15 857 ) Dywidendy wypłacone ( 617 ) ( 11 418 ) Odsetki zapłacone ( 6 955 ) ( 9 608 ) Nabycie akcji własnych ( 12 505 ) 0 Inne wpływy (wydatki) finansowe ( 714 ) 182 Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 59 683 ) ( 32 585 ) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi ( 553 ) ( 411 ) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 288 ( 839 ) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych ( 265 ) ( 1 250 ) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 47 640 48 890 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 47 375 47 640 * W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2020 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2019 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową. Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej Jednostka Dominująca RAWLPLUG S.A. (zwana dalej też RAWLPLUG lub Spółką) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej też Grupą RAWLPLUG lub Grupą) i jednocześnie RAWLPLUG S.A. to Spółka Dominująca najwyższego szczebla. RAWLPLUG S.A. z siedzibą w Polsce we Wrocławiu - została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A., której forma prawna to spółka akcyjna . W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A., zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki . Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura RAWLPLUG S.A. to Wrocław ul.Kwidzyńska 6 . Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Przedmiot działalności Jednostki Dominującej Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: mocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe . Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG Zrównoważony rozwój jest jednym z filarów działalności Grupy RAWLPLUG, dlatego nieustannie pracuje ona nad wdrażaniem rozwiązań i systemów zgodnych z przyjętą strategią w tym zakresie. Odpowiedzialny biznes stanowi dla Grupy podstawę planowania nowych działań oraz klucz do usprawniania dotychczasowych procesów, dzięki czemu Grupa RAWLPLUG cieszy się zaufaniem partnerów biznesowych i szacunkiem klientów. Opublikowany raport z działań w zakresie Zrównoważonego Rozwoju w roku 2019 wg wytycznych GRI dostępny jest na stronie https://www.rawlplug.com/pl/zrownowazony-rozwoj/standardy-jakosci/raport-ze-zrownowazonego-rozwoju. Zaprezentowane zostały w nim dotychczasowe osiągnięcia oraz zdefiniowane przez Grupę cele i długofalowe plany na przyszłość. W raporcie znalazły się pełne zestawienia danych liczbowych i wskaźników, za pomocą których Grupa mierzy proces wdrażania strategii zrównoważonego rozwoju. Zestawienie działań wspierających zrównoważony rozwój w 2020 r. przez Grupę znajduje się w „Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych Grupy RAWLPLUG”, sporządzonym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), które zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 18. Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując ostatecznie 99,91% udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i jej sprawozdanie finansowe zostało objęte konsolidacją metodą pełną. W dniu 9.10.2020 r. doszło do rejestracji w rejestrze przedsiębiorstw prowadzonym przez Departament Planowania i Inwestycji Prowincji Binh Duong spółki zależnej pod firmą Rawlplug Vietnam Company Limited z siedzibą w Lai Uyen (Socjalistyczna Republika Wietnamu). Kapitał zakładowy Rawlplug Vietnam Company Limited wynosi 100 tys. USD i w 100% objęty został przez RAWLPLUG S.A. Spółka zależna będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów budowlano-montażowych z oferty Grupy RAWLPLUG. Utworzenie Spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki. O planach założenia Rawlplug Vietnam Company Ltd Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2020. W 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek. 1 – spółka posiada oddział w Łańcucie. * Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG S.A. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 Koelner Polska Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław sprzedaż hurtowa i detaliczna materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 3.10.2012 100,00% 100,00% 2 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 7.11.2011 100,00% 100,00% 3 Rawlplug Ltd 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 4 Koelner Hungária Kft Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti Węgry sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 4.08.2005 51,00% 51,00% 5 Koelner CZ s.r.o. ul. Palackého 1154/76a, 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 6 Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65, 73614 Schorndorf Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 7 Stahl GmbH Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia pełna 4.04.2007 100,00% 100,00% 8 Rawlplug Middle East FZE P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 9 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai,, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia pełna 22.03.2010 100,00% 100,00% 10 Rawlplug Ireland Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 11 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 12 Koelner Vilnius UAB Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno Litwa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 1.08.2002 100,00% 100,00% 13 Rawlplug France SAS Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 14 Rawl Scandinavia AB Baumansgatan 4 S-593, 32 Västervik Szwecja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 15 Koelner Slovakia s.r.o. ul. Dlhá 95, 010 09 Žilina Słowacja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540, Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91 % 99,91% 17 Koelner Ltd Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia pełna 1.04.2005 100,00% 100,00% 18 Koelner-Ukraine LLC vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów Ukraina sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 1.07.2010 87,00% 87,00% 19 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 20 Koelner Kazakhstan Ltd 050008 m. Almaty obwód Almaty al. Abaja 115, Kazachstan sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 21 Rawlplug Portugal Lda Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém, Portugalia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.); II st. (1% kap. zak.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 4.02.2015 100,00% 100,00% 22 Rawl Africa (PTY) Ltd 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401, Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Singapore Pte. Ltd. Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapore 506817 sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.01.2017 100,00% 100,00% 24 Rawlplug Shanghai Trading Ltd. 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 13.04.2017 100,00% 100,00% 25 Rawlplug Inc. Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 St. Zjd. Ameryki Płn. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% 26 Rawl India Services Private Limited Prestige Meridian-1,, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie wsparcie techniczne dla dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.03.2018 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Italy S.R.L. (poprzednio Rawlplug S.R.L.) VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.11.2019 100,00% 100,00% 28 Rawlplug Vietnam Company Limited Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 9.10.2020 100,00 % 100,00% 29 JN192 Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 6.10.2020 100,00 % 100,00% 30 JN192 Sp. z o. o. sp.k. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław kupno i sprzedaż nieruchomosci na własny rachunek jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 21.10.2020 99,99 % 99,99% * Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). W ocenie Zarządu Spółki Dominującej, dane finansowe jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość aktywów spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji stanowiła na dzień 31.12.2020 r. 2,5% aktywów Grupy Kapitałowej (31.12.2019 r.: 2,3%), natomiast łączna wartość przychodów netto ze sprzedaży tych spółek stanowiła w 2020 roku 3,7% przychodów Grupy Kapitałowej (rok 2019 r.: 3,4%). Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.: Radosław Koelner - Prezes Zarządu Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.: Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej W okresie od dnia 1.01.2020 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. do dnia 25.03.2021 r. zarówno skład Zarządu i Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. nie uległ zmianie. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem za okres 1.01-31.12.2020 Osoby zarządzające 152 737 889 Osoby nadzorujące 161 0 161 Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2020 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Od 1.01.2005 r. Grupa Kapitałowa RAWLPLUG S.A., zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz spółki zależne Grupy RAWLPLUG podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Grupa podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.: wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej, wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne, ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje. W efekcie w 2020 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu i Łańcucie spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Jednakże niektóre spółki zależne funkcjonujące w krajach objętych rządowymi restrykcjami, były zmuszone do zmiany modelu funkcjonowania. Taka sytuacja miała miejsce w Wielkiej Brytanii, Francji i Irlandii. Zmiany polegały na całkowitym przejściu na prace zdalną, bądź wręcz na zawieszeniu aktywności na okres wprowadzonego lockdownu. Zmniejszony popyt z rynków Europy Zachodniej, zwłaszcza z przemysłu motoryzacyjnego, miał wpływ na ograniczenie wymiaru czasu pracy w zakładzie produkcyjnym w Łańcucie. W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom pandemii Grupa RAWLPLUG korzystała z dostępnych programów pomocowych w poszczególnych państwach.Wsparcie wykorzystane przez krajowe spółki Grupy obejmowało: odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień 2020 r. przez spółki RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.; dofinansowanie do wynagrodzeń wynikające z obniżenia wymiaru czasu pracy w okresie czerwiec – sierpień 2020 r. w spółce Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie; dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19 w okresie lipiec - wrzesień 2020 r. w spółkach Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oraz Koelner Polska Sp. z o.o. ulgę na podatek od nieruchomości w okresie kwiecień-grudzień 2020 r. w spółkach RAWLPLUG S.A. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W 2020 r. wartość uzyskanych krajowych środków pomocowych wyniosła 5 182 tys. zł. Natomiast z zagranicznych systemów wsparcia korzystały spółki Grupy RAWLPLUG działające w Wielkiej Brytanii, Francji, Irlandii, Szwecji, Tajlandii oraz na Litwie. Wartość uzyskanych zagranicznych środków pomocowych wyniosła 2 117 tys. zł, tym samym, łączna wartość uzyskanych krajowych i zagranicznych bezzwrotnych środków pomocowych wyniosła 7 299 tys. zł. Dodatkowo w celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, spółki Grupy uzyskały przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notach nr 21 i 22 niniejszego Sprawozdania. Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2020 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na przyszłe długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz Grupy oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy w związku z pandemią. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy W 2020 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2020 r. Grupa RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku: Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie: precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu, zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów, dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces, pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się po dniu 1.01.2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu na dane. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później i w ocenie Grupy nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym Sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku Do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku: Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Grupę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania). Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2021 roku lub później. Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zmiana definicji szacunków księgowych. Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2 Zmiana ujawniania zasad rachunkowości. Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych, nieobjętych konsolidacją z uwagi na ich nieistotność, wyceniane są wg ceny nabycia. W 2020 r. nie doszło do połączeń jednostek. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową RAWLPLUG zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2.2 do 2.2.24. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2020 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęty poziom istotności odpowiada 5% sumy bilansowej oraz 5% przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów w odniesieniu do łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych przed eliminacjami konsolidacyjnymi. Skala tych wyłączeń nie wpływa w istotny sposób skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Inwestycje w podmioty stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, ujmowania przychodów z umów z klientami, okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy, przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat, sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: pożyczki, środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza: wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2019 i 2020 roku według poniższych współczynników: należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty i pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pozostałe zobowiązania. Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, kapitały rezerwowe celowe, kapitał zapasowy tworzony ustawowo, różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Dotacje Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: 1. Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. 3. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. 4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 25.03.2021 r. NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SEGMENTY OPERACYJNE Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego tj. produkcji i sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi.Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała na wyodrębnienie dwóch obszarów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe tabele. WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 649 900 96 885 0 746 785 Sprzedaż między segmentami 103 970 0 ( 63 127) 40 843 Przychody ogółem 753 870 96 885 ( 63 127) 787 628 Amortyzacja ( 32 778) ( 1 882) 0 ( 34 660) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 648 294) ( 88 039) 63 370 ( 672 963) Wynik na działalności operacyjnej 72 798 6 964 243 80 005 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 10 360) ( 1 086) 0 ( 11 446) przychody z tytułu odsetek 1 254 0 0 1 254 koszty z tytułu odsetek ( 6 654) ( 192) 0 ( 6 846) Zysk (strata) brutto 62 438 5 878 243 68 559 Podatek dochodowy ( 9 638) ( 994) 0 ( 10 632) Zysk (strata) netto 52 800 4 884 243 57 927 Aktywa 893 012 103 703 0 996 715 Nakłady inwestycyjne 82 575 198 ( 19 842) 62 931 W związku z wyjściem z dniem 31.01.2020 r. Wielkiej Brytani z obszaru Unii Europejskiej, działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Pozostałe kraje”. Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 745 393 30 867 0 776 260 Sprzedaż między segmentami 58 846 0 ( 21 380) 37 466 Przychody ogółem 804 239 30 867 ( 21 380) 813 726 Amortyzacja ( 32 539) ( 257) 0 ( 32 796) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne ( 716 075) ( 29 882) 20 967 ( 724 990) Wynik na działalności operacyjnej 55 625 728 ( 413) 55 940 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 9 455) 124 0 ( 9 331) przychody z tytułu odsetek 1 511 0 0 1 511 koszty z tytułu odsetek ( 9 294) ( 290) 0 ( 9 584) Udział w wyniku netto jedn. obj. kons. met. praw własności 0 ( 296) 0 ( 296) Zysk (strata) brutto 46 170 556 ( 413) 46 313 Podatek dochodowy ( 9 681) 0 0 ( 9 681) Zysk (strata) netto 36 489 556 ( 413) 36 632 Aktywa 940 865 33 500 0 974 365 Nakłady inwestycyjne 78 117 543 ( 20 334) 58 326 Działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Unia Europejska”. Została ujednolicona prezentacja w stosunku do danych z 2020 r. Pozycje te zostały skorygowane o +/- 19 679 tys. zł i dotyczyły prezentacji wartości kosztów sprzedanych produktów, towarów i usług. Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi, co oznacza, że przedmiotem działalności Grupy jest projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż takich grup asortymentowych jak zamocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. nie jest skoncentrowana na jednego klienta, a jej sprzedaż jest rozproszona. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2020 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 46 765 34 386 7 027 4 341 92 519 Zwiększenia 3 178 1 233 356 1 995 6 762 Zakup 0 222 345 1 971 2 538 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną 0 756 0 0 756 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 154 0 0 154 Różnice kursowe 3 178 101 11 24 3 314 Zmniejszenia 0 ( 115) ( 718) ( 133) ( 966) Likwidacja 0 ( 84) 0 0 ( 84) Różnice kursowe 0 ( 31) 0 0 ( 31) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 0 ( 133) ( 133) Inne 0 0 ( 718) 0 ( 718) Wartość brutto na koniec okresu 49 943 35 504 6 665 6 203 98 315 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 102 8 496 1 833 248 10 679 Odpis amortyzacyjny za okres 0 2 042 65 383 2 490 Likwidacja 0 ( 83) 0 0 ( 83) Reklsyfikacja 0 4 ( 4) 0 0 Różnice kursowe 9 23 0 21 53 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 111 10 482 1 894 652 13 139 Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. 46 663 25 890 5 194 4 093 81 840 na 31 grudnia 2020 r. 49 832 25 022 4 771 5 551 85 176 31.12.2019 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 47 056 28 413 7 221 7 714 90 404 Zwiększenia 0 7 059 8 3 130 10 197 Zakup 0 916 8 2 661 3 585 Reklsyfikacja 0 0 0 33 33 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 6 032 0 436 6 468 Różnice kursowe 0 48 0 0 48 Inne 0 63 0 0 63 Zmniejszenia ( 291) ( 1 086) ( 202) ( 6 503) ( 8 082) Sprzedaż 0 0 0 ( 180) ( 180) Likwidacja 0 ( 60) 0 0 ( 60) Różnice kursowe ( 291) ( 17) 0 ( 3) ( 311) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 0 ( 5 982) ( 5 982) Inne 0 ( 1 009) ( 202) ( 338) ( 1 549) Wartość brutto na koniec okresu 46 765 34 386 7 027 4 341 92 519 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 103 8 085 1 725 378 10 291 Odpis amortyzacyjny za okres 0 1 523 108 19 1 650 Likwidacja 0 ( 60) 0 0 ( 60) Różnice kursowe ( 1) ( 9) 0 ( 2) ( 12) Inne 0 ( 1 043) 0 ( 147) ( 1 190) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 102 8 496 1 833 248 10 679 Wartość netto na 1 stycznia 2019 r. 46 953 20 328 5 496 7 336 80 113 na 31 grudnia 2019 r. 46 663 25 890 5 194 4 093 81 840 Wartość firmy z konsolidacji 31.12.2020 31.12.2019 Rawlplug Ltd PLN 5 579 5 431 GBP 1 087 1 087 Koelner Hungaria Kft PLN 3 785 3 875 HUF 300 388 300 388 Rawlplug Ireland Ltd PLN 25 300 23 347 EUR 5 482 5 482 Rawlplug France SAS PLN 137 126 EUR 30 30 Koelner Ltd PLN 121 121 RUB 983 983 Stahl GmbH PLN 14 233 13 134 EUR 3 084 3 084 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC PLN 30 31 AED 30 30 Razem 49 185 46 065 Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych 31.12.2020 31.12.2019 Rawlplug Ireland Ltd PLN 647 598 EUR 141 141 Razem 647 598 W stosunku do pozycji Wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych, nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podstawowe założenia, które zostały przyjęte na dzień 31.12.2020 r. do przeprowadzenia testów na utratę wartości pozycji Wartości firmy z konsolidacji zostały przedstawione w Nocie nr 50. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2020 r. wyniosła 2 490 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i rządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 16 407 146 144 283 448 7 109 17 519 5 935 476 562 Zwiększenia 57 5 529 21 556 652 1 075 22 617 51 486 Zakup 0 271 1 231 6 221 22 529 24 258 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 5 007 6 516 303 612 0 12 438 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną 0 14 2 224 6 61 0 2 305 Reklasyfikacje 0 0 11 072 16 73 81 11 242 Różnice kursowe 57 237 473 277 108 7 1 159 Inne 0 0 40 44 0 0 84 Zmniejszenia ( 1 225) ( 8 497) ( 2 721) ( 935) ( 719) ( 13 045) ( 27 142) Sprzedaż ( 475) ( 4 028) ( 559) ( 611) ( 97) 0 ( 5 770) Likwidacja 0 ( 98) ( 1 443) ( 300) ( 512) 0 ( 2 353) Reklasyfikacje 0 0 ( 43) ( 9) ( 103) ( 103) ( 258) Różnice kursowe ( 98) ( 102) ( 238) ( 15) ( 7) ( 31) ( 491) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 12 908) ( 12 908) Inne ( 652) ( 4 269) ( 438) 0 0 ( 3) ( 5 362) Wartość brutto na koniec okresu 15 239 143 176 302 283 6 826 17 875 15 507 500 906 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na oczątek okresu 44 41 041 154 310 6 807 13 420 0 215 621 Odpis amortyzacyjny za okres 0 4 257 17 759 420 1 391 0 23 827 Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną 0 1 120 1 8 0 130 Sprzedaż 0 ( 1 357) ( 554) ( 608) ( 97) 0 ( 2 616) Likwidacja 0 ( 23) ( 1 425) ( 299) ( 501) 0 ( 2 248) Reklasyfikacje 0 0 3 110 ( 8) 0 0 3 103 Różnice kursowe 0 ( 13) 307 46 51 0 391 Inne 0 ( 1 721) ( 626) ( 175) ( 4) 0 ( 2 526) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 44 42 185 173 001 6 184 14 268 0 235 682 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r. 16 363 105 103 129 138 302 4 099 5 935 260 941 na 31 grudnia 2020 r. 15 195 100 991 129 282 642 3 607 15 507 265 224 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 59 093 11 616 1 293 0 72 373 Zwiększenia 0 0 11 648 4 838 0 352 16 838 Zakup / Ulepszenie 0 0 26 1 556 0 352 1 934 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 548 253 0 0 801 Przyjęte na podstawie umowy leasingu 0 0 11 074 2 040 0 0 13 114 Reklasyfikacje 0 0 0 825 0 0 825 Różnice kursowe 0 0 0 154 0 0 154 Inne 0 0 0 10 0 0 10 Zmniejszenia 0 0 ( 11 072) ( 2 164) 0 ( 352) ( 13 588) Likwidacja 0 0 0 ( 1 917) 0 0 ( 1 917) Reklasyfikacje 0 0 ( 11 072) ( 107) 0 0 ( 11 179) Różnice kursowe 0 0 0 ( 14) 0 0 ( 14) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 352) ( 352) Inne 0 0 0 ( 126) 0 0 ( 126) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 59 669 14 290 1 293 0 75 623 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 17 8 460 4 631 335 0 13 443 Odpis amortyzacyjny za okres 0 9 4 354 4 034 245 0 8 642 Likwidacja 0 0 0 ( 1 778) 0 0 ( 1 778) Reklasyfikacja 0 0 ( 3 230) 12 0 0 ( 3 218) Różnice kursowe 0 0 0 65 0 0 65 Inne 0 0 0 ( 87) 0 0 ( 87) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 26 9 584 6 877 580 0 17 067 Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu na 1 stycznia 2020 r. 0 354 50 633 6 985 958 0 58 930 na 31 grudnia 2020 r. 0 345 50 085 7 413 713 0 58 556 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2020 r. 16 363 105 457 179 771 7 287 5 057 5 935 319 870 na 31 grudnia 2020 r. 15 195 101 336 179 367 8 055 4 320 15 507 323 780 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2020 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów: hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach, hipoteką umown łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach, hipoteką łączną do kwoty 148 500 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości. W 2020 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w ciągu dwunastu miesięcy 2020 roku wyniosła 32 469 tys. zł, z czego: 32 170 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 31 886 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 284 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych, 299 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny i rządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 14 849 151 247 320 501 14 135 19 474 7 480 527 686 Zwiększenia 4 189 5 966 29 322 171 1 911 35 425 76 984 Zakup 3 584 725 1 667 69 613 32 557 39 215 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 4 266 25 612 29 522 0 30 429 Reklasyfikacje 0 0 1 703 0 0 2 853 4 556 Różnice kursowe 86 357 97 16 26 15 597 Inne 519 618 243 57 750 0 2 187 Zmniejszenia ( 2 631) ( 11 069) ( 66 375) ( 7 197) ( 3 866) ( 36 970) ( 128 108) Sprzedaż ( 1 415) ( 1 071) ( 10 601) ( 1 297) ( 40) ( 320) ( 14 744) Likwidacja 0 ( 194) ( 4 336) ( 42) ( 698) - ( 5 270) Reklasyfikacje pozostałe 0 0 0 0 0 ( 4 900) ( 4 900) Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17) 0 ( 371) ( 41 708) ( 4 676) ( 1 202) 0 ( 47 957) Różnice kursowe ( 109) ( 165) ( 218) ( 11) ( 10) ( 6) ( 519) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 31 574) ( 31 574) Inne ( 1 107) ( 9 268) ( 9 512) ( 1 171) ( 1 916) ( 170) ( 23 144) Wartość brutto na koniec okresu 16 407 146 144 283 448 7 109 17 519 5 935 476 562 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na oczątek okresu 952 46 329 158 905 10 598 15 051 0 231 835 Odpis amortyzacyjny za okres 0 4 145 18 237 309 1 280 0 23 971 Sprzedaż 0 ( 704) ( 5 171) ( 1 187) ( 40) 0 ( 7 102) Likwidacja 0 ( 41) ( 3 910) 0 ( 896) 0 ( 4 847) Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17) 0 ( 7) ( 4 791) ( 1 737) ( 227) 0 ( 6 762) Różnice kursowe 0 ( 45) ( 153) 3 9 0 ( 186) Inne ( 908) ( 8 636) ( 8 808) ( 1 179) ( 1 757) 0 ( 21 288) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 44 41 041 154 310 6 807 13 420 0 215 621 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2019 r. 13 897 104 918 161 596 3 537 4 423 7 480 295 851 na 31 grudnia 2019 r. 16 363 105 103 129 138 302 4 099 5 935 260 941 W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16 były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, a po wejściu w życie MSSF 16 zostały przeniesione do rzeczowych aktywów trwałych w leasingu. Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2019 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17) 0 371 41 708 4 676 1 202 0 47 957 Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu operacyjnym (wg MSR 17) 0 0 0 4 404 91 0 4 495 Wartość brutto początek okresu po reklasyfikacjach 0 0 41 708 9 080 1 293 0 52 452 Zwiększenia 0 0 18 972 3 137 0 196 22 305 Zakup / Ulepszenie 0 0 140 221 0 41 402 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 52 144 0 0 196 Przyjęte na podstawie umowy leasingu 0 0 18 780 2 213 0 155 21 148 Różnice kursowe 0 0 0 20 0 0 20 Inne 0 0 0 539 0 0 539 Zmniejszenia 0 0 ( 1 587) ( 601) 0 ( 196) ( 2 384) Sprzedaż 0 0 0 ( 261) 0 0 ( 261) Likwidacja 0 0 0 ( 326) 0 0 ( 326) Reklasyfikacje 0 0 ( 1 587) 0 0 0 ( 1 587) Różnice kursowe 0 0 0 ( 14) 0 0 ( 14) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 196) ( 196) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 59 093 11 616 1 293 0 72 373 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17) 0 7 4 791 1 737 227 0 6 762 Umorzenie i odpisy na początek okresu po reklasyfikacjach 0 7 4 791 1 737 227 0 6 762 Odpis amortyzacyjny za okres 0 10 3 837 3 377 108 0 7 332 Sprzedaż 0 0 0 ( 261) 0 0 ( 261) Likwidacja 0 0 0 ( 233) 0 0 ( 233) Reklasyfikacja 0 0 ( 168) ( 1) 0 0 ( 169) Różnice kursowe 0 0 0 1 0 0 1 Inne 0 0 0 11 0 0 11 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 17 8 460 4 631 335 0 13 443 Wartość netto Prawa do używania na pods.umów leasingu na 1 stycznia 2019 r. 0 0 0 0 0 0 0 na 1 stycznia 2019 r. po reklasyfikacjach 0 364 36 917 7 343 1 066 0 45 690 na 31 grudnia 2019 r. 0 354 50 633 6 985 958 0 58 930 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2019 r. 13 897 104 918 161 596 3 537 4 423 7 480 295 851 na 31 grudnia 2019 r. 16 363 105 457 179 771 7 287 5 057 5 935 319 871 W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16: - były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, - były środkami trwałymi w leasingu operacyjnym wykazywanym pozabilansowo. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości netto 4 158 tys. zł. 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 4 637 3 401 Zwiększenia 0 1 236 Zakup 0 1 236 Wartość brutto na koniec okresu 4 637 4 637 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 0 0 Zwiększenia 601 0 Utworzenie 601 0 Zmniejszenia ( 122) 0 Różnice kursowe ( 122) 0 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 479 0 Wartość netto Stan na początek okresu 4 637 3 401 Stan na koniec okresu 4 158 4 637 Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE Udziały niedające kontroli Spółka 31.12.2019 Udział w wyniku finansowym netto Wypłata dywidendy Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych 31.12.2020 Koelner Hungaria Kft 42 664 7 871 ( 627) ( 982) 48 926 RAZEM 42 664 7 871 ( 627) ( 982) 48 926 Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie: Koelner Hungaria Kft 31.12.2020 31.12.2019 Udziały niedające kontroli (% głosów) 49% 49% Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych) 49% 49% Aktywa trwałe 8 088 5 916 Aktywa obrotowe 97 256 85 212 AKTYWA RAZEM 105 345 91 128 Zobowiązania krótkoterminowe 5 496 4 058 Zobowiązania razem 5 496 4 058 Kapitał własny przypadający: 99 848 87 070 akcjonariuszom podmiotu dominującego 50 922 44 406 podmiotom niekontrolującym 48 926 42 664 PASYWA RAZEM 105 344 91 128 1.01 - 31.12.2020 1.01 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 84 110 82 302 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 8 192 6 373 Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym 7 871 6 123 Zysk (strata) netto 16 063 12 496 Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 7 169 4 746 Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 6 889 4 559 Pozostałe całkowite dochody 14 058 9 305 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 7 169 4 746 Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 6 889 4 559 Całkowite dochody 14 058 9 305 INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 53 635 25 929 79 564 Należności i pożyczki 53 635 0 53 635 Inwestycje w jednostki zależne 0 25 929 25 929 Aktywa obrotowe: 184 180 8 731 192 911 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 129 837 0 129 837 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 8 731 8 731 Pożyczki 6 968 0 6 968 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 375 0 47 375 Kategoria aktywów finansowych razem 237 815 34 660 272 475 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 185 916 0 185 916 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 157 558 0 157 558 Zobowiązania leasingowe 28 348 0 28 348 Pozostałe zobowiązania 10 0 10 Zobowiązania krótkoterminowe 226 313 13 242 239 555 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 122 594 0 122 594 Zobowiązania podatkowe 0 13 242 13 242 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 89 804 0 89 804 Zobowiązania leasingowe 13 915 0 13 915 Kategoria zobowiązań finansowych razem 412 229 13 242 425 471 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2019 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 42 286 17 169 59 455 Należności i pożyczki 42 286 0 42 286 Inwestycje w jednostki zależne 0 17 169 17 169 Aktywa obrotowe: 180 323 23 192 203 515 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 126 442 0 126 442 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 23 192 23 192 Pożyczki 6 241 0 6 241 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 640 0 47 640 Kategoria aktywów finansowych razem 222 609 40 361 262 970 31.12.2019 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 244 751 0 244 751 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 220 386 0 220 386 Zobowiązania leasingowe 24 357 0 24 357 Pozostałe zobowiązania 8 0 8 Zobowiązania krótkoterminowe 202 625 11 601 214 226 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 137 638 0 137 638 Zobowiązania podatkowe - 11 601 11 601 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 52 032 0 52 032 Zobowiązania leasingowe 12 955 0 12 955 Kategoria zobowiązań finansowych razem 447 376 11 601 458 977 INSTRUMENTY POCHODNE W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH W dniu 20.08.2018 r. Ministerstwo Handlu Tajlandii dokonało rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited) utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Było to wspólne przedsięwzięcie, które na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyceniane było metodą praw własności. W 2019 r. udziałowiec zakładu produkcyjnego joint-venture w Bangkoku, spółka T-MAX Co. Ltd., podjęła decyzję o chęci odsprzedania swojej części udziałów (po wartości nominalnej) i skupieniu się na działalności dystrybucyjnej. W związku z tym w dniu 1.09.2019 r. została zawarta umowa, w efekcie której właścicielem fabryki w Tajlandii w dniu 4.03.2020 r. stała się RAWLPLUG S.A. obejmując 99,91 % udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i została objęta konsolidacją metodą pełną. Na dzień przejęcia kontroli, tj. na dzień 4.03.2020 r. wartość godziwa dotychczasowych udziałów posiadanych przez RAWLPLUG S.A. wynosiła 2 158 tys. zł (91% udziałów), cena nabycia udziałów powodujących przejęcie kontroli przez RAWLPLUG S.A. wyniosła 213 tys. zł (8,91% udziałów), a wartość aktywów netto Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited na dzień przejęcia 3 346 tys. zł. W związku z powyższym, w wyniku transakcji nabycia udziałów dających pełną kontrolę, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został rozpoznany zysk na okazjonalnym nabyciu w wysokości 975 tys. zł, który został zaprezentowany w pozostałych przychodach operacyjnych. Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG S.A. nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności. AKTYWA FINANSOWE Inwestycje w jednostki zależne i Inne długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 58 479 37 383 Inwestycje w jednostki zależne 17 368 21 025 Udzielone pożyczki 41 111 16 358 Zwiększenia 66 428 31 992 Inwestycje w jednostki zależne 18 127 1 371 Zakup udziałów i akcji 14 920 1 371 Objęcie spółki konsolidacją 3 013 0 Różnice kursowe 194 0 Udzielone pożyczki 48 301 30 621 Udzielenie pożyczek 19 229 3 354 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 28 569 26 359 Różnice kursowe 39 3 Inne 464 905 Zmniejszenia ( 40 831) ( 10 896) Inwestycje w jednostki zależne ( 3 876) ( 5 028) Objęcie spółki konsolidacją ( 3 876) ( 23) Inne 0 ( 5 005) Udzielone pożyczki ( 36 955) ( 5 868) Spłata pożyczek ( 10 599) ( 3 373) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 26 314) 0 Różnice kursowe ( 41) ( 19) Inne ( 1) ( 2 476) Wartość brutto na koniec okresu 84 076 58 479 Inwestycje w jednostki zależne 31 619 17 368 Udzielone pożyczki 52 457 41 111 31.12.2020 31.12.2019 Odpis aktualiz. wart. Inwestycji w jednostkach zależnych i pożyczek na początek okresu 617 617 Inwestycje w jednostki zależne 200 200 Udzielone pożyczki 417 417 Zwiększenia 6 189 4 Inwestycje w jednostki zależne 5 491 0 Inne zwiększenia 5 491 0 Udzielone pożyczki 698 4 Utworzenie 10 4 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 666 0 Różnice kursowe 22 0 Zmniejszenia ( 484) ( 4) Udzielone pożyczki ( 484) ( 4) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 443) 0 Różnice kursowe ( 41) ( 4) Odpis aktualiz. wart. Inwestycji w jednostkach zależnych i pożyczek na koniec okresu 6 322 617 Inwestycje w jednostki zależne 5 691 200 Udzielone pożyczki 631 417 Wartość netto Stan na początek okresu - Razem 57 862 36 766 Stan na początek okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto 17 169 20 825 Stan na początek okresu - Pożyczki netto 40 693 15 941 Stan na koniec okresu- Razem 77 754 57 862 Stan na koniec okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto 25 929 17 169 Stan na koniec okresu - Pożyczki netto 51 825 40 693 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 36 416 24 055 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 15 409 16 407 w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy 0 231 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto na początek okresu 6 867 31 035 Udzielone pożyczki 6 867 31 035 Zwiększenia 29 815 4 356 Udzielone pożyczki 29 815 4 356 Udzielenie 3 019 3 179 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 26 314 0 Różnice kursowe 187 24 Inne 295 1 153 Zmniejszenia ( 29 257) ( 28 524) Udzielone pożyczki ( 29 257) ( 28 524) Sprzedaż / spłata ( 227) ( 2 130) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 28 569) ( 26 359) Różnice kursowe ( 57) ( 28) Objęcie spółki konsolidacją ( 402) 0 Inne ( 2) ( 7) Wartość brutto na koniec okresu 7 425 6 867 Udzielone pożyczki 7 425 6 867 31.12.2020 31.12.2019 Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 626 642 Udzielone pożyczki 626 642 Zwiększenia 497 29 Udzielone pożyczki 497 29 Utworzenie 6 22 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 443 0 Różnice kursowe 48 7 Zmniejszenia ( 666) ( 45) Udzielone pożyczki ( 666) ( 45) Odwrócenie 0 ( 45) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 666) 0 Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu 457 626 Udzielone pożyczki 457 626 Wartość netto - Udzielone pożyczki Stan na początek okresu 6 241 30 393 Stan na koniec okresu 6 968 6 241 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 0 928 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 6 706 4 863 w tym pożyczki netto udzielone pozostałym jednostkom powiązanym 0 402 w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy 262 48 Na dzień 31.12.2020 r. na aktywa finansowe w Grupie RAWLPLUG składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe) oraz Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych). Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. ZAPASY 31.12.2020 31.12.2019 Materiały 25 983 25 333 Półprodukty i produkcja w toku 11 784 13 008 Produkty gotowe 123 024 125 890 Towary 93 910 81 188 Zaliczki na dostawy 2 498 1 804 257 199 247 223 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 15 918) ( 13 750) Zapasy, wartość brutto 273 117 260 973 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 13 750 14 222 Odpisy utworzone 4 804 1 300 Odpisy rozwiązane ( 2 046) ( 2 057) Inne zmiany ( 590) 285 Stan na koniec okresu 15 918 13 750 Zapasy na dzień 31.12.2020 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób: Zastaw na zapasach – 75 000 (RAWLPLUG S.A.), Zastaw na zapasach – 105 000 (Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie). W 2020 roku rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG na kwotę 2 046 tys. zł. Rozwiązanie odpisów było głównie wynikiem sprzedaży zapasów objętych odpisem, w tym: RAWLPLUG S.A. - 1 453 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 404 Koelner Polska Sp. z o.o. - 189 W 2020 roku w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 4 804 tys. zł, w tym: Rawlplug Middle East FZE - 1 734 RAWLPLUG S.A. - 1 242 Koelner Ltd - 1 021 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 382 Koelner CZ s.r.o. - 129 Rawlplug Ireland Ltd - 107 Koelner Vilnius UAB - 81 Rawlplug France SAS - 72 Koelner Polska Sp. z o.o. - 36 DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 Kaucje z tytułu wynajmu lokali i inne 1 810 1 180 Inne należności 0 413 Rozliczenia międzyokresowe 2 704 3 521 4 514 5 114 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 129 324 124 804 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 6 929 21 729 Rozliczenia międzyokresowe 4 263 4 054 Pozostałe należności 513 1 638 141 029 152 225 31.12.2020 31.12.2019 Odpisy aktualizujące wartość należności ( 19 407) ( 19 385) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto 160 436 171 610 Odpisy aktualizujące wartości należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 19 385 16 477 Odpisy utworzone 3 848 4 744 Odpisy rozwiązane ( 3 035) ( 1 264) Odpisy wykorzystane ( 542) ( 736) Inne zmiany ( 249) 164 Stan na koniec okresu 19 407 19 385 Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Grupa wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu należności jest równa jej wartości bilansowej. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 47 375 47 499 Inne 0 141 47 375 47 640 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2020 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł. Kapitał zakładowy Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7 000 opłacone gotówką 3.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1 500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 3.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział % w liczbie głosów na WZA Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 6 141 102 18,86 RAZEM 32 560 000 100,00 32 560 000 100,00 Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiada łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zapasowy pozostały 20 937 21 096 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 854 10 854 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 823 30 665 Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych 23 605 17 319 86 219 79 934 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2020 31.12.2019 Wynik finansowy z lat ubiegłych 175 156 145 084 Wynik netto bieżącego okresu 50 056 30 509 225 212 175 593 AKCJE WŁASNE W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne, informacje o wykupie znajdują się w nocie nr 34. 31.12.2020 31.12.2019 Akcje własne 12 505 0 12 505 0 REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń . Rezerwy na świadczenia pracownicze 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 3 035 1 918 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 770 902 Inne 1 265 1 016 Utworzenie 301 749 Rezerwa na odprawy emerytalne 89 454 Inne 212 295 Wykorzystanie ( 48) ( 22) Rezerwa na odprawy emerytalne 0 ( 22) Inne ( 48) 0 Rozwiązanie ( 191) 0 Rezerwa na odprawy emerytalne ( 191) 0 Inne zmiany ( 123) 386 Rezerwa na odprawy emerytalne ( 99) 440 Inne ( 24) ( 54) Zmiana z tytułu różnic kursowych ( 8) 4 Rezerwa na odprawy emerytalne 33 ( 4) Inne ( 41) 8 Stan na koniec okresu 2 966 3 035 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 602 1 770 Inne 1 364 1 265 Część długoterminowa 2 943 3 012 Rezerwa na odprawy emerytalne 1 594 1 762 Inne 1 349 1 250 Część krótkoterminowa 23 23 Rezerwa na odprawy emerytalne 8 8 Inne 15 15 W okresie 12 miesięcy 2020 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Pozostałe rezerwy 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 2 547 2 445 Rezerwa na zobowiązania 266 451 Rezerwa na premie 2 209 1 878 Rezerwa na odszkodowania 0 73 Pozostałe 72 43 Utworzenie 2 818 3 107 Rezerwa na zobowiązania 39 36 Rezerwa na premie 2 766 3 054 Pozostałe 13 17 Wykorzystanie ( 1 276) ( 1 312) Rezerwa na premie ( 1 276) ( 1 312) Rozwiązanie ( 1 177) ( 1 694) Rezerwa na zobowiązania ( 54) ( 221) Rezerwa na premie ( 1 101) ( 1 400) Rezerwa na odszkodowania 0 ( 73) Pozostałe ( 22) 0 Zmiana z tytułu różnic kursowych 21 ( 2) Rezerwa na zobowiązania 1 0 Rezerwa na premie 15 ( 1) Pozostałe 5 ( 1) Reklasyfikacja 6 3 Rezerwa na premie 19 ( 10) Pozostałe ( 13) 13 Stan na koniec okresu 2 939 2 547 Rezerwa na zobowiązania 252 266 Rezerwa na premie 2 632 2 209 Pozostałe 55 72 Część długoterminowa 33 66 Rezerwa na zobowiązania 33 66 Część krótkoterminowa 2 906 2 481 Rezerwa na zobowiązania 219 200 Rezerwa na premie 2 632 2 209 Pozostałe 55 72 DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe 897 1 102 Przychody przyszłych okresów 897 1 102 Dotacje 666 853 Pozostałe 231 249 Krótkoterminowe 20 498 16 135 Przychody przyszłych okresów 192 231 Dotacje 187 187 Pozostałe 5 44 Bierne rozliczenia międzyokresowe 20 306 15 904 Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 5 338 3 416 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 3 319 2 830 Rezerwa na bonusy 9 677 9 023 Pozostałe 1 972 635 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 93 196 98 094 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) 12 367 10 773 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 116 5 441 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 2 939 12 695 Pozostałe 3 228 4 165 116 846 131 168 Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe 5 4 5 4 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. KREDYTY I POŻYCZKI W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały w 2020 r.: zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy, tj. w miesiącach marzec - wrzesień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy kredytowej o ten okres (RAWLPLUG S.A.); w dniu 28.08.2020 r. rozszerzenie współpracy z bankiem PKO Bank Polski S.A. poprzez podpisanie umowy o limit w kwocie 15 mln zł na akredytywy i gwarancje (RAWLPLUG S.A. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.); umowę o zamianie niewykorzystanych limitów w kredytach handlowych na limity rewolwingowe w łącznej wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy ze spłatą do dnia 16.11.2020 r. (RAWLPLUG S.A.); umowę o zamianie niewykorzystanych limitów w kredytach handlowych na limity rewolwingowe w łącznej wysokości 5 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres od dnia 25.11.2020 do dnia 26.02.2021 r. (RAWLPLUG S.A.). 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe kredyty bankowe 157 558 220 386 Długoterminowe kredyty i pożyczki 157 558 220 386 Krótkoterminowe kredyty bankowe 87 954 51 063 Krótkoterminowe pożyczki 1 850 969 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 89 804 52 032 Terminy spłaty 31.12.2020 31.12.2019 powyżej 1 roku do 3 lat 157 558 220 386 157 558 220 386 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca/ Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 000 - 97 225 - 30.04.2022 RAWLPLUG S.A. ING Bank Śląski S.A. Katowice 70 000 - 60 000 - 28.02.2022 RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 333 - 13.01.2022 RAZEM 157 558 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca / Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 28 000 - 24 775 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 800 - 10 008 - 30.04.2022 Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 7 800 - 1 546 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 4 000 - 13.01.2022 Rawlplug Ltd Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 9 200 - 1 899 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 3 000 - 2 854 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 60 000 łączny dla trzech spółek - 22 429 - 5.02.2021 Koelner Polska Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 60 000 łączny dla trzech spółek - 13 428 - 5.02.2021 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 60 000 łączny dla trzech spółek - 7 015 - 5.02.2021 RAWLPLUG S.A. Active Hotel Sp. z o.o. Wrocław 10 000 - 881 - 31.12.2021 Rawlplug Ireland Ltd Rawlplug Ireland (Export) Ltd Dublin, Irlandia 1 013 229 EUR 715 155 EUR bezterminowo Rawlplug Ireland Ltd PRI Pension Trustees Ltd Dublin, Irlandia 831 192 EUR 254 55 EUR bezterminowo RAZEM 89 804 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych: 01-12.2020 01-12.2019 Stan na początek okresu 272 418 268 054 Zwiększenia, w tym: 9 013 9 732 - zaciągnięcie 6 676 9 484 - różnice kursowe 2 337 248 Zmniejszenia, w tym: ( 34 069) ( 5 368) - spłata ( 34 069) ( 5 368) Stan na koniec okresu 247 362 272 418 W okresie 12 miesięcy 2020 roku Grupa RAWLPLUG nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 247 362 tys. zł. Na dzień 31.12.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego Sprawozdania. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,20% (31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2019 r.: 1,71%). ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały w 2020 r.: wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji o 180 dni w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. dotyczących faktoringu odwrotnego o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł); na dzień sporządzenia Sprawozdania nie istnieją już otwarte pozycje, których dotyczyła prolongata, zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o wartości ok 1,2 mln zł miesięcznie, wraz z jednoczesnym wydłużeniem wszystkich umów o ten okres; obecnie Grupa zgodnie z pierwotnymi umowami reguluje spłaty kapitałowych rat leasingowych, nie korzysta już z prolongaty. 31.12.2020 31.12.2019 Część długoterminowa 28 353 24 361 Zobowiązania leasingowe 28 348 24 357 Inne 5 4 Część krótkoterminowa 32 030 30 198 Zobowiązania leasingowe 13 915 12 955 Faktoring 18 100 17 239 Inne 15 4 W Grupie występuje faktoring odwrotny, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2019 opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 15 458 13 321 14 526 12 955 W okresie od 1 do 5 lat 29 633 28 942 26 460 24 357 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 45 091 X 40 986 X Koszty finansowe (-) ( 2 828) X ( 3 674) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 42 263 42 263 37 312 37 312 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01.-31.12.2020 Grunty i budynki 3 579 Środki transportu 3 368 Urządzenia techniczne i maszyny 278 Inne 151 7 376 PODATEK DOCHODOWY Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 802 1 463 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 875 828 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 49 005 54 964 Rzeczowe aktywa trwałe 1 4 Wartości niematerialne 26 279 28 842 Aktywa finansowe 762 704 Zapasy 3 217 3 173 Należności krótkoterminowe 2 579 2 496 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 137 1 022 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 8 117 12 568 Różnice kursowe 277 637 Zobowiązania 5 888 4 788 Pozostałe 748 730 Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną 0 823 Aktywa finansowe 0 180 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 16 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 0 627 Zmiany odniesione na kapitał własny z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej 0 108 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 108 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej ( 2 285) ( 7 041) Wartości niematerialne ( 2 520) ( 2 563) Aktywa finansowe 9 ( 122) Zapasy 978 44 Należności krótkoterminowe ( 135) 84 Rezerwy na świadczenia pracownicze 52 ( 8) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach ( 2 773) ( 5 234) Różnice kursowe 858 ( 360) Zobowiązania 1 090 1 100 Pozostałe 156 18 Różnice kursowe 240 151 Rzeczowe aktywa trwałe ( 1) ( 3) Zapasy 4 0 Należności krótkoterminowe 5 ( 1) Rezerwy na świadczenia pracownicze 9 ( 1) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 223 156 Stan na koniec okresu 46 960 49 005 Rzeczowe aktywa trwałe 0 1 Wartości niematerialne 23 759 26 279 Aktywa finansowe 771 762 Zapasy 4 199 3 217 Należności krótkoterminowe 2 449 2 579 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 198 1 137 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 5 567 8 117 Różnice kursowe 1 135 277 Zobowiązania 6 978 5 888 Pozostałe 904 748 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 15 144 13 268 Rzeczowe aktywa trwałe 12 560 10 770 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 527 527 Aktywa finansowe 1 418 1 164 Należności krótkoterminowe 14 168 Różnice kursowe 565 635 Zobowiązania 2 4 Pozostałe 58 0 Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną 0 185 Aktywa finansowe 0 185 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 1 714 1 691 Rzeczowe aktywa trwałe 1 260 1 790 Aktywa finansowe 109 69 Należności krótkoterminowe ( 1) ( 154) Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 342 ( 70) Zobowiązania ( 2) ( 2) Pozostałe ( 5) 58 Stan na koniec okresu 16 858 15 144 Rzeczowe aktywa trwałe 13 820 12 560 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 527 527 Aktywa finansowe 1 527 1 418 Należności krótkoterminowe 13 14 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 907 565 Zobowiązania 0 2 Pozostałe 53 58 Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01-12.2020 01-12.2019 Podatek bieżący 6 633 949 Bieżące obciążenie podatkowe 6 422 891 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dot. podatku bieżącego za poprzednie okresy 211 58 Podatek odroczony 3 999 8 732 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 2 743 8 648 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 1 249 76 Inne 7 8 Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 10 632 9 681 Roczne stawki podatkowe obowiązujące w 2020 roku w spółkach Grupy RAWLPLUG objętych konsolidacją przedstawiono w poniższej tabeli: Stawka podatkowa % Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C. 0 Koelner Hungária Kft 9 Rawlplug Ireland Ltd 12,5 Koelner Vilnius UAB, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited 15 RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner CZ s.r.o., Rawlplug Ltd 19 Koelner Ltd 20 Koelner Slovakia s.r.o. 21 Rawl Scandinavia AB 21,4 Rawlplug France SAS 28 Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH 29,65 Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach wynoszą na dzień 31.12.2020 r. 26 491 tys. zł (31.12.2019 r.: 40 078 tys. zł). Tytuł do rozliczenia tych strat wygasa w następujących okresach: Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r.. Dla stawki podatkowej 19% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2013 15 640 15 640 bez ograniczeń za rok 2017 8 711 4 058 2022 Razem 24 351 19 698 stopa podatkowa 19% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 3 743 W powyższej tabeli dla stawki podatkowej 19% oprócz strat podatkowych dotyczących spółek z Polski, przedstawiono stratę podatkową do rozliczenia przez spółkę zależną z Wielkiej Brytanii, w której nie ma ograniczeń czasowych do jej rozliczenia. Dla stawki podatkowej 28% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2015 482 482 bez ograniczeń za rok 2016 2 383 2 383 bez ograniczeń za rok 2017 1 071 1 071 bez ograniczeń za rok 2018 1 631 1 631 bez ograniczeń Za rok 2019 614 614 bez ograniczeń Razem 6 181 6 181 stopa podatkowa 28% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 731 Dla stawki podatkowej 15% Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2019 343 343 bez ograniczeń za rok 2020 269 269 bez ograniczeń Razem 612 612 stopa podatkowa 15% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 92 Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 5 567 tys. zł (31.12.2019 r.: 8 117 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów są zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. POZYCJE POZABILANSOWE W 2020 r. spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2020 w nocie nr 23. Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała innych istotnych pozycji pozabilansowych. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów 478 517 496 943 Przychody netto ze sprzedaży usług 2 241 2 777 Przychody netto ze sprzedaży towarów 302 731 309 762 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 4 139 4 244 787 628 813 726 kraj 247 300 252 216 eksport 540 328 561 510 787 628 813 726 Unia Europejska 690 743 782 859 Pozostałe kraje 96 885 30 867 787 628 813 726 Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty według rodzaju 01-12.2020 01-12.2019 Amortyzacja 34 376 32 421 Zużycie materiałów i energii 185 016 210 201 Koszty świadczeń pracowniczych 138 415 142 238 Podróże służbowe 1 096 3 533 Transport 35 372 34 814 Reprezentacja i reklama 7 353 10 473 Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe 8 504 7 520 Usługi obce 73 182 77 383 Pozostałe koszty 6 380 6 504 Razem koszty według rodzaju 489 694 525 087 Koszty świadczeń pracowniczych 01-12.2020 01-12.2019 Wynagrodzenia 113 406 114 467 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 25 009 27 771 138 415 142 238 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01-12.2020 01-12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 858 1 518 Dotacje 7 299 187 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 2 046 2 057 Odwrócenie rezerw 1 143 1 646 Rozliczenie leasingu 165 87 Nadwyżki inwentaryzacyjne 1 425 2 162 Przychody z tytułu najmów/czynszów 1 290 1 181 Zysk na okazjonalnym nabyciu 975 0 Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 297 234 Sprzedaż pozostałych usług 745 723 Pozostałe 3 192 2 927 19 435 12 722 Pozostałe koszty operacyjne 01-12.2020 01-12.2019 Odpisy aktualizujące należności 813 3 480 Odpisy aktualizujące zapasy 4 804 1 300 Kary i odszkodowania 122 523 Darowizny 1 298 1 036 Utworzenie rezerw 2 567 2 078 Niedobory inwentaryzacyjne 4 786 3 053 Koszty złomowania 869 1 646 Rozliczenie leasingu 123 74 Spisane i umorzone należności 46 131 Pozostałe 2 952 2 114 18 380 15 435 Dokonano zmiany prezentacji wartości odpisów aktualizujących należności dla porównywalności danych z 2020 r. per saldo. W 2019 r. zostały zaprezentowane jako Pozostałe przychody operacyjne - Odwrócenie odpisu aktualizującego należności w kwocie 1 264 tys. z ł i jednocześnie jako Pozostałe koszty operacyjne - Odpisy aktualizujące należności w kwocie 4 744 tys. zł . PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01-12.2020 01-12.2019 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 1 198 1 432 Zyski z tytułu różnic kursowych 0 1 178 Pozostałe odsetki 56 79 Wycena instrumentów pochodnych 0 36 Pozostałe 26 64 1 280 2 789 Przychody finansowe dotyczą aktywów finasowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Koszty finansowe 01-12.2020 01-12.2019 Odsetki od kredytów i pożyczek 6 372 8 708 Pozostałe odsetki 474 876 Prowizje 1 587 1 445 Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 601 0 Straty z tytułu różnic kursowych 2 535 0 Poręczenia i gwarancje 58 112 Pozostałe 1 099 979 12 726 12 120 Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finasowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01-12.2020 01-12.2019 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 50 056 30 509 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 902 149 32 560 000 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 1,57 0,94 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: 2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji 2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcje. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH Nie dotyczy. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI Nie dotyczy. DYWIDENDA W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom Spółki. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2020 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz światowym tempem szczepień. Pośród sposobów podziału zysku za 2020 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy, skup akcji własnych oraz zatrzymanie zysku w Spółce. WYKUP AKCJI WŁASNYCH Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży. W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r. W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowiły ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniały do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W 2020 r. nie doszło do połączenia żadnych jednostek gospodarczych. Został jednak uzgodniony i podpisany Plan Połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Informacje te zostały przedstawione w Nocie nr 43 niniejszego Sprawozdania. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W poniższej tabeli przedstawiono transakcje spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. z podmiotami powiązanymi obejmujące: należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych, zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych, należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2020 r., przychody za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, zakupy za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2020 r., koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2020 r. Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Razem jednostki powiązane Eliminacje Razem jednostki powiązane po eliminacjach Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 431 669 ( 419 547) 12 122 Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług 389 069 ( 379 595) 9 474 Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu 42 490 ( 40 538) 1 952 Zakup/ aport środków trwałych i wartości niematerialnych 710 ( 684) 25 Pozostałe przychody operacyjne 9 987 ( 9 108) 879 Pozostałe koszty operacyjne 5 350 ( 5 350) 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend 28 944 ( 28 944) 0 Przychody finansowe pozostałe 4 325 ( 3 133) 1 192 Koszty finansowe 3 169 ( 3 133) 35 Należności i rozliczenia międzyokresowe (z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek) 88 412 ( 83 906) 4 506 Należności z tytułu pożyczek 132 801 ( 74 270) 58 531 Zobowiązania i przychody przyszłych okresów (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek) 90 448 ( 88 751) 1 697 Zobowiązania z tytułu pożyczek 75 121 ( 74 406) 715 Na dzień 31.12.2020 r. w Grupie RAWLPLUG zawarte były następujące umowy pożyczek z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy: Pożyczki udzielone 31.12.2020 31.12.2019 Jednostce dominującej 36 416 24 983 Jednostkom zależnym 22 115 21 270 Pozostałym jednostkom powiązanym 0 402 Razem 58 531 46 655 Pożyczki otrzymane 31.12.2020 31.12.2019 Jednostki zależne 715 0 Razem 715 0 Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji 01-12.2020 01-12.2019 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 12 122 11 814 Zakup usług, towarów i materiałów 10 021 6 390 Pozostałe przychody 1 363 1 554 Zakup środków trwałych 25 0 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 1 586 2 303 Należności 4 325 6 756 Pożyczki udzielone 22 115 21 270 Pożyczki otrzymane 715 0 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. sp.k. Transakcje z jednostką dominującą 01-12.2020 01-12.2019 Pozostałe przychody 701 717 Pozostałe koszty 0 109 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone 36 416 24 983 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi 01-12.2020 01-12.2019 Zakup usług, towarów i materiałów 1 376 1 198 Pozostałe przychody 7 7 Pozostałe koszty 64 0 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 111 158 Należności 181 14 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. Transakcje z jednostką stowarzyszoną 01-12.2020 01-12.2019 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 0 375 Pozostałe przychody 0 1 944 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania 0 770 Należności 0 1 587 Pożyczki udzielone 0 402 Dotyczy transakcji z Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited w 2019 r. W 2020 r. spółka została objęta konsolidacją metodą pełną. DOTACJE RZĄDOWE 01-12.2020 01-12.2019 Stan na początek okresu 1 040 1 227 Otrzymane w ciągu roku 7 112 0 Odniesione na rachunek zysków i strat ( 7 299) ( 187) Stan na koniec okresu 853 1 040 Część długoterminowa 666 853 Część krótkoterminowa 187 187 RYZYKO KURSU WALUTOWEGO Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności handlowe brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki otrzymane EUR 47 939 357 28 816 5 570 5 698 16 506 39 381 56 876 USD 20 173 1 144 9 193 1 843 1 118 25 466 6 149 11 347 GBP 11 326 - - 3 392 421 212 - 8 788 PLN - - - - 102 5 642 38 - CZK - - - - - 18 - - HUF - - - - - 30 - 20 682 RUB - - - - - 19 - - CHF - - - - - - - 301 CNY - - - - - 8 - - THB - - - - - - 1 443 - RAZEM 79 438 1 501 38 009 10 805 7 339 47 901 47 011 97 994 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). GBP EUR USD Razem Należności handlowe 1 133 4 794 2 017 7 944 Pozostałe należności - 36 114 150 Pożyczki udzielone - 2 882 919 3 801 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 339 558 184 1 081 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 42 570 112 724 Aktywa finansowe razem 1 514 8 840 3 346 13 700 Zobowiązania handlowe ( 21) ( 1 650) ( 2 547) ( 4 218) Pozostałe zobowiązania - ( 3 938) ( 615) ( 4 553) Kredyty i pożyczki ( 879) ( 5 687) ( 1 135) ( 7 701) Zobowiązania finansowe razem ( 900) ( 11 275) ( 4 297) ( 16 472) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem 614 ( 2 435) ( 951) ( 2 772) RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych (odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem) Udzielone pożyczki 58 793 294 Aktywa finansowe razem 58 793 294 Pożyczki otrzymane 881 ( 4) Kredyty 244 631 ( 1 223) Leasing 42 263 ( 211) Zobowiązania finansowe razem 287 775 ( 1 439) Razem 346 568 ( 1 145) RYZYKO KREDYTOWE Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela: 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 129 324 124 804 Należności w terminie 95 787 87 434 Należności przeterminowane, w tym: 33 537 37 370 a) do 1 miesiąca 20 192 21 669 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 913 9 703 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 732 2 680 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 645 2 769 e) powyżej 1 roku 56 549 Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone 58 793 46 934 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 129 837 126 442 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 47 375 47 640 Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2020 r. następująco: Wskaźnik odpisu Wartość brutto Odpis Wartość netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 147 737 18 413 129 324 Należności w terminie 1% 96 720 933 95 787 Należności przeterminowane, w tym: 34% 51 017 17 480 33 537 a) do 1 miesiąca 0% 20 211 19 20 192 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1% 8 980 67 8 913 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7% 4 017 285 3 732 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 46% 1 196 551 645 e) powyżej 1 roku 100% 16 614 16 558 56 Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Niższa wartość wskaźnika odpisu w przedziale należności przeterminowane w przedziale powyżej 6 miesięcy do 1 roku (46%) wynika z nieutworzenia odpisów na należności od spółek zależnych, które w ocenie Zarządu nie podlegają utracie wartości. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. RYZYKO PŁYNNOŚCI Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela: 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 93 196 98 094 Zobowiązania w terminie 84 916 70 050 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 8 280 28 044 a) do 1 miesiąca 6 266 19 318 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 857 6 775 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 234 1 062 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 254 342 e) powyżej 1 roku 669 547 Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 21. Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 mcy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 74 915 13 039 157 558 Pożyczki 969 881 0 Zobowiązania leasingowe 0 13 915 28 348 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 116 846 0 0 Zobowiązania finansowe 18 115 0 5 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 210 845 27 835 185 911 Stan na 31.12.2019 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 mcy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 41 532 9 531 220 386 Pożyczki 102 867 0 Zobowiązania leasingowe 0 12 955 24 357 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 131 168 0 0 Zobowiązania finansowe 17 243 0 4 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 190 045 23 353 244 747 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,27. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH, 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększy przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu ulegną struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie będzie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020 i 28/2020. W dniu 25.01.2021 r. została zawarta umowa faktoringu odwrotnego pomiędzy RAWLPLUG S.A. a BNP Paribas Factoring Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową kwota finansowania wyniosła 2 mln USD. Umowa została zawarta na czas nieokreślony. W dniu 4.02.2021 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. został zawarty aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr BDK/KR-RB/000091722/0004/18 z dnia 8.02.2018 r. (kredyt ze wspólnym limitem 60 mln zł). W związku z zwartym aneksem termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia 2.02.2024 r USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane sa jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy i Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE Przeciętne zatrudnienie w całej Grupie RAWLPLUG w 2020 r. wyniosło 1 812 etatów. w etatach 01-12.2020 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 524 Pracownicy sprzedaży 417 Pracownicy logistyki 309 Pracownicy pozostali 282 Pracownicy pośrednio produkcyjni 280 Razem 1 812 PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR). w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2020 01-12.2019 01-12.2020 01-12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 787 628 813 726 176 038 189 159 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 80 005 55 940 17 881 13 004 Zysk (strata) brutto 68 559 46 313 15 323 10 766 Zysk (strata) netto 57 927 36 632 12 947 8 516 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 50 056 30 509 11 188 7 092 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 106 335 78 417 23 766 18 229 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 47 205) ( 46 243) ( 10 550) ( 10 750) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 59 683) ( 32 585) ( 13 339) ( 7 575) Przepływy pieniężne netto, razem ( 553) ( 411) ( 124) ( 96) Średnia ważona liczba akcji 31 902 149 32 560 000 31 902 149 32 560 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,57 0,94 0,35 0,22 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 996 715 974 365 215 982 228 805 Zobowiązania długoterminowe 206 647 264 075 44 779 62 011 Zobowiązania krótkoterminowe 262 982 232 865 56 987 54 682 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 478 160 434 761 103 614 102 093 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 056 7 646 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 32 560 000 31 059 401 32 560 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,40 13,35 3,34 3,14 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148 Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2019 r. 4,3018 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r. 4,2585 ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Na dzień 31.12.2020 roku Grupa RAWLPLUG nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym, za wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, dokonanych w związku zastosowaniem jednolitego europejskiego formatu raportowania opisanego w punktach poniżej. 1. Jednolity europejski format raportowania (ESEF) Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1.01.2020 roku lub później. Na mocy Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency), która w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości, w dniu 29.05.2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej: ESEF). W tym celu Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) opublikował zestaw elektronicznych plików XBRL, które stały się podstawą raportowania w w/w standardzie. Udostępnione w tym celu pliki taksonomii ESMA są zgodne z wymogami Regulacyjnego Standardu Technicznego, który stanowi formalną podstawę dla raportowania według jednolitego europejskiego formatu sprawozdawczego (ESEF). Na podstawie w/w regulacji Grupa RAWLPLUG została zobowiązana przez wymogi ESEF do rozszerzenia zakresu publikowanego skonsolidowanego sprawozdania rocznego o informacje w standardzie XBRL. Proces ten został przeprowadzony przy użyciu znaczników XBRL wybranych z udostępnionej taksonomii ESMA, spośród których dokonano wyboru definicji i pojęć księgowych występujących w Grupie Kapitałowej i umieszczono je w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy RAWLPLUG, składających się na sprawozdanie roczne. Ponieważ taksonomia ESEF opiera się na taksonomii MSSF zapewniającej emitentom hierarchiczną strukturę, którą można wykorzystać do klasyfikacji informacji finansowych, Grupa przeprowadziła proces tagowania pozycji podstawowych skonsolidowanych sprawozdań finansowych wykorzystując w znacznym stopniu modelową taksonomię ESMA, której jednym z celów jest standaryzacja w prezentacji informacji zawartych w sprawozdaniach. W procesie implementacji ESEF do skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano równocześnie przeglądu sposobu grupowania transakcji i sald w pozycje sprawozdań finansowych i dokonano zmian o charakterze porządkującym. Zmiany te przyczynią się do zwiększenia przejrzystości informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym, a dzięki uwzględnieniu taksonomii ESMA, zwiększą porównywalność informacji prezentowanych w sprawozdaniach finansowych Grupy z informacjami prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych innych jednostek stosujących ESEF. W ocenie Grupy przedmiotowe zmiany przyczyniły się do tego, że informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są bardziej przydatne, wewnętrznie spójne i czytelne (jak wymaga tego MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości). 2. Opis zmian prezentacji danych w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy RAWLPLUG . Na dzień 31.12.2020 roku Grupa dokonała zmian prezentacji danych sprawozdawczych w ramach bieżącego okresu sprawozdawczego i danych porównywalnych za 2019 rok, w zakresie danych finansowych zawartych w: sprawozdaniu z sytuacji finansowej, zestawieniu zmian w kapitale własnym, sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Szczegółowy opis zmian i uzgodnienie danych w ramach okresu bieżącego, jak i danych opublikowanych za okres porównywalny, w porównaniu do danych zawartych w niniejszym Sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. zamieszczono w punktach poniżej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Zmiana prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały dokonane w niżej wymienionym zakresie: rozbicie wiersza „Długoterminowe aktywa finansowe” na dwa wiersze: „Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych” „Inne długoterminowe aktywa finansowe” rozbicie wiersza „Pozostałe zobowiązania finansowe” w części długoterminowej na dwa wiersze: „Zobowiązania leasingowe długoterminowe” „Inne długoterminowe zobowiązania finansowe” rozbicie wiersza „Pozostałe zobowiązania finansowe” w części krótkoterminowej na dwa wiersze: „Zobowiązania leasingowe krótkterminowe” „Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe” rezygnacja z oddzielnej prezentacji i przesunięcie długo- i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, odpowiednio do długo- i krótkoterminowych zobowiązań, zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca z MSSF – opis zmian poniżej: przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji „Zysków zatrzymanych” Szczegółowe dane w zakresie zmian prezentacji zamieszczono poniżej. Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2020 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE, w tym: 542 342 0 542 342 Długoterminowe aktywa finansowe 77 754 ( 77 754) 0 Inwestycje w jednostki zależne 0 25 929 25 929 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 51 825 51 825 AKTYWA OBROTOWE 454 373 0 454 373 AKTYWA RAZEM 996 715 0 996 715 Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2020 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY, w tym: 527 086 0 527 086 Pozostałe kapitały 270 956 ( 184 737) 86 219 Niepodzielony wynik finansowy 40 475 ( 40 475) 0 Zyski zatrzymane 0 225 212 225 212 ZOBOWIĄZANIA 469 629 0 469 629 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 206 647 0 206 647 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 353 ( 28 353) 0 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 0 28 348 28 348 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 0 5 5 Pozostałe zobowiązania 5 ( 5) 0 Rozliczenia międzyokresowe 897 ( 897) 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 902 902 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 262 982 0 262 982 Pozostałe zobowiązania finansowe 32 030 ( 32 030) 0 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 0 13 915 13 915 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 18 115 18 115 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 116 846 ( 116 846) 0 Rozliczenia międzyokresowe 20 498 ( 20 498) 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 137 344 137 344 PASYWA RAZEM 996 715 0 996 715 Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2019 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2019 AKTYWA TRWAŁE, w tym: 519 573 0 519 573 Długoterminowe aktywa finansowe 57 862 ( 57 862) 0 Inwestycje w jednostki zależne 0 17 169 17 169 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 40 693 40 693 AKTYWA OBROTOWE 454 792 0 454 792 AKTYWA RAZEM 974 365 0 974 365 Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2019 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2019 KAPITAŁ WŁASNY, w tym: 477 425 0 477 425 Pozostałe kapitały 243 222 ( 163 288) 79 934 Niepodzielony wynik finansowy 12 305 ( 12 305) 0 Zyski zatrzymane 0 175 593 175 593 ZOBOWIĄZANIA 496 940 0 496 940 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 264 075 0 264 075 Pozostałe zobowiązania finansowe 24 361 ( 24 361) 0 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 0 24 357 24 357 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 0 4 4 Pozostałe zobowiązania 4 ( 4) 0 Rozliczenia międzyokresowe 1 102 ( 1 102) 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 1 106 1 106 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 232 865 0 232 865 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 198 ( 30 198) 0 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 0 12 955 12 955 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 17 243 17 243 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 131 168 ( 131 168) 0 Rozliczenia międzyokresowe 16 135 ( 16 135) 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 147 303 147 303 PASYWA RAZEM 974 365 0 974 365 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zmiana prezentacji danych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to głównie zmiany nazewnictwa dokonane w niektórych wierszach sprawozdania, będące wynikiem: eliminacji wierszy zawierających podsumy wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej i wprowadzeniu poszczególnych pozycji ze znakami „+” (Wpływy) i „-” (Wydatki) zgodnie z charakterem przepływu w ramach danej działalności. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w w/w rodzajach działalności. rozbicie wiersza „Odsetki, netto” na dwa wiersze: „Przychody z tytułu odsetek” „Koszty z tytułu odsetek” przesunięcia rozliczeń międzyokresowych odpowiednio do pozycji należności i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i powiązanej z tym zmiany stanu należności w działalności operacyjnej. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w ramach działalności operacyjnej. Grupa RAWLPLUG nie sporządzała dodatkowej noty zmian prezentacji skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ponieważ powyższe zmiany nie stanowią istotnej zmiany informacji zarówno za okres bieżący jak i okres porównywalny. ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM, Grupa RAWLPLUG nie sporządzała dodatkowej noty zmian prezentacji skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym, ponieważ powyższe zmiany zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ Nie dotyczy. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW Nie dotyczy. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY Rawlplug Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug Ltd, która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 5 579 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ltd oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu ok. 5% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 3% - 4%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Wielkiej Brytanii (poziom 0,6% - 1,0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Rok 2020 dla spółki Rawlplug Ltd upłynął pod znakiem zwiększenia efektywności działania (szczególnie w czasie okresów lockdown) oraz przygotowania się do Brexit’u. Bardzo duży nacisk spółka położyła na promocję szkoleń produktowych (szkolenia w centrum szkoleniowym Rawlplug Academy oraz prowadzone Webinary produktowe), kampanie wdrożeniowe nowych produktów oraz podnoszenie profesjonalizmu świadczonych usług w powiązaniu ze sprzedażą. Na rok 2021 planowane jest zintensyfikowanie działań promujących sprzedaż zaawansowanych produktów cechujących się wysoką marżowością (narzędzia marki RAWLPLUG). Ryzyko kursowe jest ograniczone, gdyż transakcje dokonywane są prawie wyłącznie w GBP. Transakcje w innych walutach mają charakter marginalny. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizującego. Rawlplug Ireland Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla spółki Rawlplug Ireland Ltd, która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 25 300 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 6% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 2,7% - 4,8%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Irlandii (poziom 1,2% - 1,8%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie do 1 - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone w poprzednich latach zmiany organizacyjne obejmujące obszary zarządzania, sprzedaży oraz jej wsparcia umocniły pozycję spółki na rynku, pozwalając osiągać bardzo dobre wyniki. W 2020 roku spółka utrzymała poziom sprzedaży porównywalny z analogicznym okresem. Na 2021 rok przyjęty został wzrost sprzedaży oraz marżowości spowodowany głównie zmianą mixu produktowego (intensyfikacja sprzedaży produktów marki RAWLPLUG cechujących się wyższym stopniem zaawansowania) oraz podjętym działaniom zwiększającym jakość serwisu sprzedażowego (wykorzystanie platformy szkoleniowej Rawlplug Academy m.in. do szkoleń wewnętrznych i podnoszenie kwalifikacji naszej kadry). Ryzyko kursowe jest ograniczone, gdyż transakcje dokonywane są prawie wyłącznie w EUR. Transakcje w innych walutach mają charakter marginalny. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi 14 233 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia zostały oparte o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie, została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Grupy Koelner Deutschland oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupy Koelner Deutschland oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 16,4% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 2,5% - 2,8%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie wzrostu sprzedaży na poziomie 1% rocznie i wzrostu cen produktów marki RAWLPLUG wynikającego ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto rentę wieczystą. Jednym z głównych czynników wpływających pozytywnie na wzrost sprzedaży jest rozwój współpracy z jednym z trzech największych dystrybutorów w branży zamocowań na terenie Niemiec (Grupa Förch) oraz podejmowane działania aktywizacyjne w zakresie rozpoczęcia współpracy z pozostałymi znaczącymi dystrybutorami na terenie Niemiec. Mając na uwadze powyższe możliwości, a jednocześnie działając w myśl zasady ostrożności w latach 2021-2025 założono dynamikę przyrostu przychodów 10,8% średniorocznie. Ryzyko walutowe w Grupie Koelner Deutschland, podobnie jak ryzyko stóp procentowych (brak oprocentowanego długu) nie występuje. Nie przewiduje się korzystania z zewnętrznych źródeł finansowania w okresie objętym prognozą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug France SAS Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug France SAS, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi 137 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia zostały oparte o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug France SAS oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 6% spadku sprzedaży dla okresu budżetowanego. Jest to spowodowane zmianą modelu sprzedaży. Klient spółki Kingfisher France od 2021 roku będzieobsługwany przez RAWLPLUG S.A. Uwzględniając ten fakt, spółka planuje wzrost w roku budżetowym o 15,6%. Wzrost wynika z intensyfikacji działań promocyjnych marki premium – RAWLPLUG oraz nowych produktów. W latach 2022-2025 przewidywane są wzrosty na poziomie 3% - 5%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Francji (poziom 1,5% - 2,0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie oraz wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres pięciu lat przyjęto rentę wieczystą. Dla celów wyceny przyjęto podejście ostrożnościowe ze średnioroczną stopą wzrostu sprzedaży w wysokości 2%. Głównym czynnikiem uzasadniającym przyjęte założenia do testów jest przeprowadzona pod koniec 2019 zmiana kadry zarządzającej spółką oraz prowadzona przez cały 2020 rok weryfikacja i zmiana niemal całego zespołu w Rawlplug France SAS. W 2021 roku planowane jest faktyczne uruchomienie Rawlplug Academy, które zostało przygotowane w 2020 roku zostało fizycznie przygotowane (termin startu przesunięty z uwagi na obostrzenia COVID-19). Podjęte działania oraz położenie głównego nacisku na sprzedaż produktów wysoko marżowych w kolejnych latach zaowocuje poprawą dynamiki wzrostu sprzedaży. Spółka nie jest narażona na ryzyko kursowe. Zakupy i sprzedaż są realizowane w walucie euro. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 30 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 14,2% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 0% - 3%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji (poziom -2,4% - 0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone w poprzednich latach zmiany organizacyjne obejmujące obszary zarządzania, sprzedaży oraz jej wsparcia umocniły pozycję spółki na rynku, pozwalając osiągać bardzo dobre wyniki. W 2019 roku spółka zanotowała prawie 20% wzrost sprzedaży. Z kolei w 2020 roku wprowadzone zmiany spowodowały, że w okresie pandemii spadek poziomu sprzedaży wyniósł jedynie 8%. Spółka podejmuje działania mające na celu zmianę mix’u produktowego (intensyfikacja sprzedaży produktów marki RAWLPLUG cechujących się wyższym stopniem zaawansowania) oraz podejmuje działania zwiększające jakość serwisu sprzedażowego (wykorzystanie platformy szkoleniowej Rawlplug Academy), co ma zapewnić lepsze wyniki również w kolejnych latach prognozy. Także po stronie kosztowej spółka stara się optymalizować swoją działalność stąd zakładana poprawa zysku operacyjnego i netto w budżecie 2021 roku. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Koelner Hungaria Kft W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży na 2021 rok na poziomie 2,2% w stosunku do analogicznego okresu. W przypadku okresu 2022-2025 zastosowano ostrożnościowy wzrost na poziomie 5% - 6,5%. Przyrost sprzedaży w latach 2021-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Węgier (poziom 2,7% - 3,5%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1 - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 1% rocznie. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Koelner Hungaria Kft wynosi 3 785 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2020 r., wyniósł 16 112 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy. Spółka Koelner Hungaria Kft potencjalnie narażona jest na ryzyko kursowe, gdyż zakupy towarów handlowych dokonywane są w walutach EUR i USD, a sprzedaż realizowana jest niemal wyłącznie w walucie lokalnej HUF. Sytuacja finansowa spółki jest jednak na tyle korzystna, że pozwala jej utrzymywać zobowiązania na bardzo niskim poziomie, bez ryzyka zagrożenia płynności. Zdolność szybkiego zamykania pozycji walutowych znacznie ogranicza ryzyko związane ze zmiennością kursu walut. Ze względu na brak oprocentowania długu ryzyko stopy procentowej w spółce nie występuje. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner Trading KLD, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd. oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2021 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG. Radosław Koelner – Prezes Zarządu ……………………………………… Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu ……………………………………… Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych ……………………………………… Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Piotrowska - Kus – Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej ……………………………………… Wrocław, 25.03.2021 r.

AI Terminal

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert