Astro Spolka Akcyjna

Raport Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 1 Sprawozdanie finansowe FAMUR S.A. za 2020 rok FAMUR S.A. | ul. Armii Krajowej 51 | 40-698 Katowice | t. +48 32 359 63 00 | f. +48 32 359 66 77 | [email protected] | www.famur.com | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048716 | REGON 270641528 | NIP 634-012-62-46 | Kapitał zakładowy 5 747 632,12 zł opłacony w całości Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 2 Spis treści I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE FAMUR S.A. 4 Rachunek zysków i strat (w mln zł) 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł) 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł) 5 Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł) 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł) 7 II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8 1. Informacje ogólne 8 2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 3. Skład Zarządu 8 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8 5. Szacunki i subiektywna ocena 8 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9 7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 9 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie 13 9. Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2020 15 10. Segmenty operacyjne 16 11. Przychody z umów z klientami 17 12. Przychody z dzierżaw 19 13. Koszty według rodzaju 19 14. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia 19 15. Pozostałe przychody operacyjne 20 16. Pozostałe koszty operacyjne 20 17. Przychody finansowe 21 18. Koszty finansowe 21 19. Podatek dochodowy 21 20. Zysk przypadający na jedną akcję 23 21. Wartość firmy 24 22. Pozostałe wartości niematerialne 24 23. Rzeczowe aktywa trwałe 25 24. Nieruchomości inwestycyjne 28 25. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 29 26. Inne długoterminowe aktywa finansowe 30 27. Zapasy 30 28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31 29. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 32 30. Środki pieniężne 33 31. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 33 32. Akcjonariusze spółki Famur S.A. 34 33. Kapitał podstawowy 34 34. Pozostałe kapitały 34 35. Dywidenda 35 36. Rezerwy 35 37. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 37 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 3 38. Zobowiązania finansowe 38 39. Kredyty, pożyczki i obligacje 39 40. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności 39 41. Zobowiązania leasingowe 40 42. Zobowiązania handlowe i pozostałe 42 43. Zabezpieczenia na majątku Spółki 43 44. Zobowiązania warunkowe 43 45. Instrumenty finansowe 43 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 45 47. Transakcje z podmiotami powiązanymi 48 48. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej 49 50. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki 49 51. Zdarzenia po dniu bilansowym 50 Katowice, 29 marca 2021 r. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 4 I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE FAMUR S.A. Rachunek zysków i strat (w mln zł) w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję Nota od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 10,11,12 965 1 588 Koszt własny sprzedaży 13 628 1 063 Zysk brutto ze sprzedaży 337 525 Koszty sprzedaży 13 13 32 Koszty ogólnego zarządu 13 75 97 Pozostałe przychody operacyjne 15 71 44 Pozostałe koszty operacyjne 16 99 85 Zysk z działalności operacyjnej 221 355 Odpisy na przewidywane straty kredytowe 46 -6 2 Przychody finansowe 17 68 54 Koszty finansowe 18 38 206 Zysk brutto 257 201 Podatek dochodowy 19 88 40 Zysk netto 169 161 Zysk netto na jedną akcję zwykłą 20 0,29 0,28 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą 20 0,29 0,28 Liczba akcji 20 574 763 212 574 763 212 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (w mln zł) w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk netto 169 161 Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: -3 2 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych -3 2 Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: 3 -1 Zyski (straty) aktuarialne 3 -1 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu - 1 Całkowite dochody ogółem 169 162 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w mln zł) AKTYWA w milionach złotych Nota Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Aktywa trwałe 863 951 Wartość firmy 21 162 162 Pozostałe wartości niematerialne 22 20 32 Rzeczowe aktywa trwałe 23 402 457 Należności długoterminowe 1 2 Nieruchomości inwestycyjne 24 5 31 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 25 223 170 Inne długoterminowe aktywa finansowe 26 16 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 34 89 Aktywa obrotowe 1 261 1 670 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym: 1 230 1 587 Zapasy 27 164 210 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 28 500 803 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 1 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 29 8 45 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 557 528 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31 31 83 Aktywa razem 2 124 2 621 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Kapitał własny 1 338 1 169 Kapitał podstawowy 32-33 6 6 Pozostałe kapitały 34 1 103 945 Zyski zatrzymane 229 218 Zobowiązania 786 1 452 Zobowiązania długoterminowe 461 502 Rezerwy długoterminowe 36 27 31 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 38-41 434 471 Zobowiązania krótkoterminowe 325 950 Rezerwy bieżące 36 17 45 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 42 252 318 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe - 48 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 38-41 56 539 Pasywa razem 2 124 2 621 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 6 Zestawienie zmian w kapitale własnym (w mln zł) w milionach złotych Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 01.01.2020 6 945 218 1 169 Zysk netto - - 169 169 Inne całkowite dochody - -3 3 - Całkowite dochody razem - -3 172 169 Podział zysku - 161 -161 - Zmiany w kapitale w okresie - 158 11 169 Stan na 31.12.2020 6 1 103 229 1 338 Stan na 01.01.2019 6 1 095 211 1 312 Zysk netto - - 161 161 Inne całkowite dochody - 1 - 1 Całkowite dochody razem - 1 161 162 Dywidenda - -151 -154 -305 Zmiany w kapitale w okresie - -150 7 -143 Stan na 31.12.2019 6 945 218 1 169 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w mln zł) w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk brutto 257 201 Korekty razem, w tym z tytułu: 374 346 kosztów finansowych 15 19 zapasów 46 50 należności z tytułu dostaw i usług 296 -95 innych należności związanych z działalnością operacyjną 3 38 zobowiązań z tytułu dostaw i usług -102 50 innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną -1 36 umorzenia i amortyzacji 175 160 odpisu aktualizującego (odwrócenia odpisu) - utrata wartości - ujętego w wyniku finansowym 14 159 rezerw -28 -34 strat (zysków) wartości godziwej -2 - strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych -11 -11 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej -31 -26 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) -81 -39 Przepływy z działalności operacyjnej 550 508 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Inne środki pieniężne otrzymane ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek 14 - Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek -2 -72 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 23 66 Zakup rzeczowych aktywów trwałych -131 -199 Zakup wartości niematerialnych -5 -5 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim -8 -48 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 40 35 Dywidendy otrzymane 31 21 Odsetki otrzymane 1 2 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych - 3 Przepływy z działalności inwestycyjnej -37 -197 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z pożyczek, kredytów i obligacji 23 474 Spłaty pożyczek, kredytów i obligacji -472 -50 Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu -19 -16 Wypłacone dywidendy - -305 Wypłacone odsetki -16 -14 Przepływy z działalności finansowej – Nota nr 38 -484 89 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 29 400 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 29 400 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 528 128 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 557 528 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 8 II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Nazwa: FAMUR S.A. Siedziba: : Katowice, ul. Armii Krajowej 51 Podstawowy przedmiot działalności - produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa (PKD 28.92 A) Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000048716 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020r.– 31.12.2020r. Jednostką dominującą dla FAMUR S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o., a jednostką dominującą najwyższego szczebla jest TDJ S.A. 2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji 29.03.2021r. 3. Skład Zarządu Na dzień 31.12.2020r. oraz na dzień 31.12.2019r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław Bendzera Prezes Zarządu Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krajowej Underground Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz Kazimierski Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Adam Toborek Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Eksportowej Underground 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29.03.2021r. 5. Szacunki i subiektywna ocena 5.1. Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wystąpiła jedna z przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, tj. wartość bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej. W związku z powyższym, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości, w którym przyjęto następujące założenia: - roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 4% - roczna uśredniona rentowność operacyjna 11% - stopa dyskonta 8,04% Szacunki wartości odzyskiwalnej wynikające z testu wykazały, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów na utratę wartości firmy i innych elementów majątku trwałego. Stwierdzono, iż utrata wartości firmy i innych elementów majątku trwałego nie nastąpiła, w związku z czym nie było konieczności dokonywania odpisów aktualizujących. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta oraz dla zmiany wzrostu sprzedaży również wykazuje brak konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy i elementów majątku trwałego. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 9 5.2. Subiektywna ocena W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach. 5.3. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności wynikające z pandemii koronawirusa mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Spółkę. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości, w tym z uwzględnieniem opisanych w nocie nr 51 zdarzeń po dniu bilansowym. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Prezentowane dane są w milionach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 7.1. Zastosowanie nowych i zmienionych standardów Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 10 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku i później. Z dniem 1 stycznia 2020 roku weszły w życie następujące zmiany standardów: - zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 dotyczące konsekwencji jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, - zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 dotyczące pojęcia „istotne” dla zwiększenia przydatności danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych, - zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, - zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek – definicja przedsięwzięcia, - od 1 czerwca 2020 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid- 19. Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 7.2. Zmiana prezentacji Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2019r. a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Rachunek zysków i strat - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe od 01.01.2019 do 31.12.2019 Rachunek zysków i strat - zmieniona prezentacja od 01.01.2019 do 31.12.2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 588 A Przychody ze sprzedaży 1 588 A 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 520 Koszt własny sprzedaży 1 063 B 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 68 Zysk brutto ze sprzedaży 525 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 1 063 B Koszty sprzedaży 32 C 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 016 Koszty ogólnego zarządu 97 D 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 47 Pozostałe przychody operacyjne 44 E III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 525 Pozostałe koszty operacyjne 85 F-G IV. Koszty sprzedaży 32 C Zysk z działalności operacyjnej 355 V. Koszty ogólnego zarządu 97 D Odpisy na przewidywane straty kredytowe 2 G VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 396 Przychody finansowe 54 H VII. Pozostałe przychody operacyjne 44 E Koszty finansowe 206 I 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 Zysk brutto 201 2. Inne przychody operacyjne 43 Podatek dochodowy 40 J VIII. Pozostałe koszty operacyjne 87 F Zysk netto 161 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym: 24 - zawiązanie odpisów na przewidywane straty kredytowe 2 G 2. Inne koszty operacyjne 63 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII- VIII) 353 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 11 Rachunek zysków i strat - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe od 01.01.2019 do 31.12.2019 Rachunek zysków i strat - zmieniona prezentacja od 01.01.2019 do 31.12.2019 X. Przychody finansowe 54 H 1. Dywidendy i udziały w zyskach 21 2. Odsetki 19 3. Zysk ze zbycia inwestycji 10 4. Inne 4 XI. Koszty finansowe 206 I 1. Odsetki 27 2. Aktualizacja wartości inwestycji 167 3. Inne 12 XII. Zysk (strata) brutto (IX+X+XI) 201 XIII. Podatek dochodowy 40 J XIV. Zysk netto (XII-XIII) 161 Sprawozdanie z sytuacji finansowej - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe Stan na 31.12.2019 Sprawozdanie z sytuacji finansowej- zmieniona prezentacja Stan na 31.12.2019 A k t y w a I. Aktywa trwałe 951 Aktywa trwałe 951 1. Wartości niematerialne, w tym: 194 A Wartość firmy 162 B - wartość firmy 162 B Pozostałe wartości niematerialne 32 A-B 2. Rzeczowe aktywa trwałe 457 C Rzeczowe aktywa trwałe 457 C 2.1. Środki trwałe 425 Należności długoterminowe 2 F+I 2.2. Środki trwałe w budowie 32 Nieruchomości inwestycyjne 31 G 3. Należności długoterminowe 1 F Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 170 H-Z 4. Inwestycje długoterminowe 209 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 8 Z 4.1. Nieruchomości 31 G Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 J 4.2. Długoterminowe aktywa finansowe 178 H 5. Pozostałe aktywa długoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) 1 I Aktywa obrotowe 1 670 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 J Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, w tym: 1 587 II. Aktywa obrotowe 1 670 Zapasy 210 K 1. Zapasy 210 K Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 803 L+M- N+O+S 2. Należności krótkoterminowe 797 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 N 2.1. Z tytułu leasingu finansowego - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 45 P 2.2. Z tytułu dostaw i usług 783 L Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 528 R 2.3. Z tytułu podatków, w tym: 4 M Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 83 T 2.3.1. Z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 N Aktywa razem 2 621 2.4. Pozostałe należności 10 O 3. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 45 P 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 528 R Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 12 Sprawozdanie z sytuacji finansowej - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe Stan na 31.12.2019 Sprawozdanie z sytuacji finansowej- zmieniona prezentacja Stan na 31.12.2019 5. Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) 7 S 6. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 83 T A k t y w a r a z e m 2 621 Sprawozdanie z sytuacji finansowej - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe Stan na 31.12.2019 Sprawozdanie z sytuacji finansowej- zmieniona prezentacja Stan na 31.12.2019 P a s y w a I. Kapitał własny 1 169 Stan na 31.12.2019 1. Kapitał zakładowy 6 A Kapitał własny 1 169 2. Kapitał zapasowy 780 B Kapitał własny 6 A 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 3 C Pozostałe kapitały 945 B+C+D 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 162 D Zyski zatrzymane 218 E 5. Zyski zatrzymane 218 E II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 452 Zobowiązania 1 452 1. Rezerwy na zobowiązania 76 Zobowiązania długoterminowe 502 1.1. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 36 Rezerwy długoterminowe 31 F+H a) długoterminowa 25 F Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 471 J b) krótkoterminowa 11 G 1.2. Pozostałe rezerwy 40 Zobowiązania krótkoterminowe 950 a) długoterminowe 6 H Rezerwy bieżące 45 G+I b) krótkoterminowe 34 I Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 318 K+L+M- N+R+S 2. Zobowiązania długoterminowe 471 J Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 48 N 2.1. Kredyty, pożyczki i obligacje 421 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 539 P+O 2.2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 49 Pasywa razem 2 621 2.3. Inne zobowiązania długoterminowe 1 3. Zobowiązania krótkoterminowe 880 3.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 191 K 3.2. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 11 L 3.3. Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: 78 M 3.3.1. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 48 N 3.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 18 O 3.5. Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i obligacje 521 P 3.6. Inne 61 R 4. Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) 25 S P a s y w a r a z e m 2 621 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 13 Rachunek przepływów pieniężnych - ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe 2019 Rachunek przepływów pieniężnych - dane porównawcze 2019 Działalność operacyjna I. Zysk brutto 201 Zysk brutto 201 II. Korekty razem 307 Korekty razem, w tym z tytułu: 346 1. Amortyzacja 160 A kosztów finansowych 19 B2 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy), w tym: -4 B zapasów 50 E -dywidendy -21 B1 należności z tytułu dostaw i usług -95 F-J -naliczone odsetki 19 B2 innych należności związanych z działalnością operacyjną 38 J -inne korekty -2 B3 zobowiązań z tytułu dostaw i usług 50 G-K+I 3. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 153 C innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną 28 K -odpisy aktualizujące 159 C1 umorzenia i amortyzacji 160 A -inne korekty 5 C3 odpisu aktualizującego (odwrócenia odpisu) - utrata wartości- ujętego w wyniku finansowym 159 C1 -straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych -11 C4 rezerw -34 D 4. Zmiana stanu rezerw -34 D strat (zysków) wartości godziwej - 5. Zmiana stanu zapasów 50 E strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych -11 C4 6. Zmiana stanu należności -57 F Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej -18 B1+B3+C3 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 84 G Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) -39 H 8. Podatek dochodowy zapłacony -39 H Przepływy z działalności operacyjnej 508 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 I 10. Inne korekty - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 508 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: - MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; - Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 14 - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. - Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023r. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 15 9. Skład Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2020 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 16 10. Segmenty operacyjne 10.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Do końca 2019 roku Spółka raportowała dwa segmenty działalności: • Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe, środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające, • Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego. Utrata kontroli nad spółką Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) wraz z jej spółkami zależnymi („Grupa Famak”) w lutym 2020 roku sprawiła, że segment Surface przestał być istotny z punktu widzenia Spółki. Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego. 10.2. Segmenty geograficzne Spółka działa w wielu obszarach geograficznych, dlatego kierownictwo jednostki uznało za konieczne uzupełnienie zaprezentowanych przychodów o poszczególne obszary geograficzne. w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Polska 722 1 086 Rosja i WNP 175 410 Unia Europejska 8 8 Pozostałe kraje europejskie 2 1 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 58 83 Razem 965 1 588 Eksport razem 243 502 Kraj 722 1 086 10.3. Informacje na temat głównych klientów W 2020 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 335 mln zł JSW S.A.: 183 mln zł W 2019 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani ze Spółką. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 490 mln zł JSW S.A.: 351 mln zł OOO POLSKIE MASZYNY (Rosja): 241 mln zł Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 17 11. Przychody z umów z klientami 11.1. Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn. • Sprzedaż towarów Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). - Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. - Gwarancje Spółka udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. • Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Umowy z klientami, zawierane przez spółkę są konstruowane w oparciu o fakt iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych. Spółka rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. • Zaliczki otrzymane od klientów Spółka prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”. Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydziela istotnego elementu finansowania. W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Spółce sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 18 • Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji Spółka przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Spółka ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Spółka ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego. Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowości. w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 693 1 317 Przychody z dzierżaw (MSSF 16) 272 271 Przychody ogółem 965 1 588 Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górniczych są zindywidualizowane i różnią się warunkami płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy. Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Polska 450 815 Rosja i WNP 175 410 Unia Europejska 8 8 Pozostałe kraje europejskie 2 1 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 58 83 Przychody z umów z klientami ogółem 693 1 317 z tego: Przychody ujęte metodą stopnia zaawansowania 481 967 Pozostałe przychody rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 212 350 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 aktywa z tytułu umów 107 146 otrzymane zaliczki 33 32 Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania. W związku z zawartymi umowami Emitent na 31.12.2020r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 101 mln zł (135 mln zł na 31.12.2019r.). Dostawy te będą zrealizowane w I półroczu 2021 roku. Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru wynagrodzenia zmiennego. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 19 W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 135 mln zł. Przychody ujęte w 2020 roku, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu, wyniosły 103 mln zł. 12. Przychody z dzierżaw Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne, które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony. Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (Spółki). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie nr 23. Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych: w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Do roku 302 320 1-2 lat 138 206 2-3 lat 20 61 4-5 lat 1 1 Razem 461 588 13. Koszty według rodzaju w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 amortyzacja 175 160 zużycie materiałów i energii 305 693 usługi obce 121 237 podatki i opłaty 8 9 wynagrodzenia 158 197 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 39 44 pozostałe koszty rodzajowe 14 19 Koszty według rodzaju, razem 820 1 359 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 20 -42 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki -150 -172 Koszt sprzedaży -13 -32 Koszty ogólnego zarządu -75 -97 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 47 Koszty własny sprzedaży 628 1 063 14. Zatrudnienie i koszty zatrudnienia Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w przeliczeniu na etaty. Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Pracownicy umysłowi 842 1 092 Pracownicy fizyczni 1 137 1 530 Razem 1 979 2 622 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 20 w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Wynagrodzenia 158 197 Składki na ubezpieczenie społeczne 29 35 Inne świadczenia pracownicze 10 9 Razem 197 241 15. Pozostałe przychody operacyjne w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 umorzenie postępowania podatkowego 16 - Dotacje 13 - rozwiązanie rezerw 13 - złomowanie 7 6 odszkodowania 5 33 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 1 inne 13 4 Inne przychody operacyjne, razem 71 44 W związku z umorzeniem postępowania podatkowego, o którym napisano szerzej w nocie nr 19, urząd skarbowy zwrócił Spółce zapłacony w 2019 roku podatek w kwocie 11,6 mln zł wraz z odsetkami. Ponadto, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, spółka rozwiązała dodatkową rezerwę w kwocie 4,7 mln zł. ** W kwietniu 2020 roku Spółka podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółka otrzymała w 2020r dotacje w kwocie 13 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. Rozwiązanie rezerwy w kwocie 9 mln zł wynika z przedawnienia ewentualnych roszczeń na jakie rezerwa została ujęta. 16. Pozostałe koszty operacyjne w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 koszty napraw gwarancyjnych 42 39 odpisy aktualizujące zapasy 12 17 koszty restrukturyzacji 11 - koszty demontażu zwróconych kombajnów 11 7 odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 8 5 darowizny 6 3 kary, grzywny, odszkodowania 5 6 utworzone rezerwy - 5 inne 4 3 Pozostałe koszty operacyjne, razem 99 85 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 21 Koszty restrukturyzacji związane są ze zwolnieniami grupowymi wynikającymi z likwidacji oddziałów w Rybniku, w Piotrkowie Trybunalskim oraz z optymalizacją centralnych funkcji wsparcia. 17. Przychody finansowe w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 dywidendy 31 21 odsetki 27 19 zysk ze zbycia inwestycji 7 10 pozostałe 3 4 Przychody finansowe, razem 68 54 w tym 5 mln zł stanowią odsetki zwrócone przez urząd skarbowy w wyniku umorzenia postępowania podatkowego, o którym szerszy opis ujęto w nocie nr 19. 18. Koszty finansowe w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 odsetki 21 27 wynik na transakcjach terminowych 11 - aktualizacja wartości inwestycji 5 167 gwarancje bankowe 1 5 pozostałe - 7 Koszty finansowe, razem 38 206 Koszt finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). 19. Podatek dochodowy 19.1. Wybrane zasady rachunkowości Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 22 19.2. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 podatek dochodowy za okres bieżący 33 54 podatek odroczony 55 -14 Podatek dochodowy, razem 88 40 W przedsiębiorstwie Emitenta przeprowadzona była kontrola celno-skarbowa w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2013 – 2015. We wrześniu 2018 roku kontrola celno-skarbowa zakończyła się wydaniem wyniku kontroli. W wydanym wyniku kontroli organ zakwestionował prawo podatnika do zaliczenia w koszty podatkowe opłat licencyjnych za korzystanie ze znaku towarowego „famur”. Emitent nie zgodził się z ustaleniami organu i nie skorygował zeznań podatkowych, jednocześnie wnosząc zastrzeżenia do wyniku kontroli. W związku z kwestionowaniem przez Emitenta ustaleń organu, kontrola celno-skarbowa została przekształcona w postępowanie podatkowe, które zakończyło się wydaniem w sierpniu 2019 roku Decyzji Podatkowej, której konsekwencją było powstanie zaległości podatkowej za kontrolowany okres 2013-2015 w łącznej kwocie 11,6 mln zł oraz powstanie odsetek w kwocie 3,2 mln zł, które zostały przez Spółkę uiszczone w 2019 roku. W wyniku podjętych działań odwoławczych, we wrześniu 2020 roku Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał decyzję uchylającą w całości decyzję z sierpnia 2019 roku oraz umorzył postępowanie w sprawie. W wyniku wydanej decyzji urząd skarbowy zwrócił Spółce zapłacone w 2019 roku kwoty wraz z naliczonymi odsetkami. W efekcie Spółka rozpoznała przychody w kwocie 22,4 mln zł, ujęte w następujący sposób: - 11,6 mln zł zwróconego podatku – pozostałe przychody operacyjne - 4,7 mln zł rozwiązanej rezerwy – pozostałe przychody operacyjne - 3,2 mln zł zwróconych odsetek – przychody finansowe - 1,6 mln zł rozwiązanej rezerwy na odsetki – przychody finansowe - 1,3 mln zł zapłaconych Spółce odsetek przez urząd – przychody finansowe 19.3. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 zysk brutto 257 201 podatek dochodowy bieżącego okresu 88 40 Efektywna stawka podatku 34% 20% trwałe różnice przychodów i kosztów niebędących podatkowymi -44 12 utworzenie odpisu aktualizującego aktywo na podatek 240 - Wynik skorygowany o różnice uzgadniające nominalną stawkę podatku 453 213 nominalna stawka podatku dochodowego 19% 19% W 2020 roku utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące odpisów aktualizujących wartość akcji spółki stowarzyszonej Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) w kwocie 29 mln zł, ze względu na szacowane niskie prawdopodobieństwo odzyskania aktywa, tj. wykorzystania straty podatkowej w przypadku ewentualnej sprzedaży posiadanego przez Famur S.A. pakietu akcji za kwotę odzyskiwalną. Informację dotyczącą wartości odzyskiwalnej podano w nocie nr 25. Ponadto utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 17 mln zł w związku z wdrażanym planem reorganizacji struktury spółki Hansen AG i jej spółek zależnych i brakiem możliwości wykorzystania części aktywa na podatek. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 23 19.4. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: 43 100 odniesionych na wynik finansowy: 43 100 odpis aktualizujący majątek finansowy 18 67 odpisy aktualizujące zapasy 6 6 rezerwa na koszty 4 7 świadczenia na rzecz pracowników 3 6 rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów 3 3 rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 3 rzeczowe aktywa trwałe 2 4 niewypłacone wynagrodzenia 1 - inwestycyjna ulga podatkowa - 2 pozostałe 3 2 odniesionej na kapitał własny - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stan rezerwy na podatek odroczony, w tym: 9 11 odniesionej na wynik finansowy 8 11 wynik na kontraktach długoterminowych 7 6 rozliczenie leasingu 1 3 kary i odszkodowania - 1 dodatnie różnice kursowe - 1 odniesionej na kapitał własny 1 - wycena aktuarialna 1 - Nadwyżka aktywa nad rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 34 89 Na 31.12.2020r. kwota ujemnych różnic przejściowych dla której nie ujęto aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosiła 247 mln zł i jest związana z odpisami aktualizującymi wartość udziałów i akcji (62 mln zł na 31.12.2019 ). 20. Zysk przypadający na jedną akcję od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk netto (w mln zł) 169 161 Średnioważona liczba akcji 574 763 212 574 763 212 Zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą (w zł) 0,29 0,28 Rozwodniony zysk netto przypadający na 1 akcję zwykłą (w zł) 0,29 0,28 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 24 21. Wartość firmy 21.1. Wybrane zasady rachunkowości Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Wartość firmy wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki ceny przejęcia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów przejętej jednostki. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie, zgodnie z zapisami MSSF 3. 21.2. Roczny test na utratę wartości Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości na dzień 31 grudnia każdego roku sprawozdawczego. Wartość firmy koncentruje się w segmencie Underground (produkty i usługi dla górnictwa podziemnego). W ciągu roku obrotowego przeprowadzono test na utratę wartości poprzez porównanie wartości bilansowej do wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy (segment Underground). Wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 8,04% (9,57% w 2019 roku). W pięcioletniej prognozie przyjęto bezpieczne założenia co do prognoz rynkowych w zakresie wartości sprzedaży w segmencie Underground, bazując na rentownościach osiąganych historycznie oraz sytuacji rynkowej. Założono roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 4% oraz roczną średnią rentowność operacyjną na poziomie 11%. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu braku wzrostu sprzedaży. Stwierdzono, iż utrata wartości firmy nie nastąpiła, w związku z czym nie było konieczności dokonywania odpisów na wartość firmy. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta oraz dla zmiany wzrostu sprzedaży również wykazuje brak konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy. Zarówno na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku, jak również 31 grudnia 2019 roku nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości firmy. 22. Pozostałe wartości niematerialne 22.1. Wybrane zasady rachunkowości Składnik wartości niematerialnych ujmowany jest tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęte w Spółce okresy amortyzacji mieszczą się w następujących przedziałach: koszty zakończonych prac rozwojowych 1-5 lat znaki towarowe 1-5 lat oprogramowanie komputerowe 2 lata Jednostka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 25 22.2. Tabela ruchów pozostałych wartości niematerialnych od 01.01.2020 do 31.12.2020 koszty zakończonyc h prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialn e nakłady na wartości niematerialn e Wartości niematerialn e razem wartość brutto na początek okresu 47 24 50 11 132 umorzenie i odpisy na początek okresu 46 23 28 3 100 wartość księgowa (netto) na początek okresu 1 1 22 8 32 zwiększenia 7 1 - 4 12 zmniejszenia -1 - - -12 -13 amortyzacja -1 -1 -9 - -11 wartość księgowa (netto) na koniec okresu 6 1 13 - 20 wartość brutto na koniec okresu 49 25 50 4 128 umorzenie i odpisy na koniec okresu 43 24 37 4 108 od 01.01.2019 do 31.12.2019 koszty zakończonyc h prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialn e nakłady na wartości niematerialn e Wartości niematerialn e razem wartość brutto na początek okresu 50 22 51 8 131 umorzenie i odpisy na początek okresu 49 21 20 3 93 wartość księgowa (netto) na początek okresu 1 1 31 5 38 zwiększenia - 2 - 3 5 amortyzacja - -2 -9 - -11 wartość księgowa (netto) na koniec okresu 1 1 22 8 32 wartość brutto na koniec okresu 47 24 50 11 132 umorzenie i odpisy na koniec okresu 46 23 28 3 100 W 2020 roku spisano w koszty niezakończone prace rozwojowe w kwocie 3 mln zł, ze względu na brak realizacji zaplanowanych celów dotyczących skomercjalizowania wyników spisanych projektów. Ponadto, spisano w koszty niezakończone prace rozwojowe w kwocie 1 mln zł, w związku z pozyskaniem partnera, który zaoferował własne, przetestowane rozwiązanie. Kontynuowanie prac rozwojowych w tym obszarze byłoby nieuzasadnione ekonomicznie. 23. Rzeczowe aktywa trwałe 23.1. Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową oraz określić sposób amortyzacji. Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 26 Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie i modernizację w przypadku gdy nakłady stanowią odrębny komponent. Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania. Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Ze względu na brak przesłanek wskazujących na cofnięcie lub brak możliwości odnowienia prawa wieczystego użytkowania działek gruntów położonych głównie na terenie Spółki, podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tego prawa jako składnika rzeczowych aktywów trwałych nie podlegających amortyzacji, tak jak w przypadku gruntów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek typowych dla danej grupy: Stopa amortyzacji rocznej grunty i prawo wieczystego użytkowania - budynki i lokale 2 – 10% obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 - 10% kotły i maszyny energetyczne 7% maszyny i urządzenia ogólne 3 - 30% maszyny i urządzenia specjalne 10 – 50% urządzenia techniczne 10 - 26% środki transportu 16 - 52% narzędzia, przyrządy, wyposażenie 16 - 30% Jednostka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna z punktu widzenia obliczania wartości podlegającej amortyzacji. Jednostka nie zalicza do wartości rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. zł. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz o koszty finansowania zewnętrznego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, o ile nie występują ograniczenia czasem trwania umów, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe, w których można wydzielić istotne części składowe amortyzuje się osobno dla każdej wydzielonej części składowej. Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego określają służby techniczne Spółki na podstawie posiadanego doświadczenia i informacji z rynku. Istotną część rzeczowych aktywów trwałych (41%) stanowią kombajny wykorzystywane w przemyśle wydobywczym, na podstawie umów dzierżawy zawartych z klientami, spełniających definicję leasingu operacyjnego. Ze względu na ekstremalne warunki, w których kombajny są wykorzystywane, przyjmuje się, że okres ich ekonomicznej użyteczności, a tym samym okres amortyzacji, odpowiada okresowi dzierżawy. Ze względu na warunki pracy w kopalni wartość końcowa kombajnów jest trudna do oszacowania. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 27 Kombajny zwracane Spółce po okresie dzierżawy podlegają wycenie dokonywanej przez służby techniczne, które do właściwej wyceny wykorzystują wiedzę na temat wycenianego kombajnu dotyczącą warunków pracy w kopalni, sposobu obsługi, czas trwania umowy, możliwość ponownego wykorzystania kombajnu do dzierżawy. Kombajny powracające z dzierżawy, które nie utraciły swojej przydatności ekonomicznej oraz zostały poddane procesowi remontu i konserwacji w celu ponownego oddania do dzierżawy, podlegają dalszej amortyzacji, jeśli nie wystąpiły żadne z poniższych przesłanek określonych w MSR 16 § 55: - nie zostały przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, - nie zostały postawione w stan likwidacji, - nie zostały całkowicie zamortyzowane. 23.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 środki trwałe 324 374 prawo do użytkowania aktywów 42 51 środki trwałe w budowie 36 32 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 402 457 23.3. Tabela ruchu środków trwałych w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 grunty(w tym prawo użytkow ania wieczyst ego) budynki lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Spółkę urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Leasingo biorców środki transport u inne Razem wartość brutto na początek okresu 24 175 244 423 13 16 895 umorzenie i odpisy na początek okresu - 54 202 243 10 12 521 Wartość netto na początek okresu 24 121 42 180 3 4 374 zwiększenia - 13 15 95 3 1 127 zmniejszenia - - -1 -4 - - -5 reklasyfikacja -2 -14 -7 - - -1 -24 amortyzacja - -9 -13 -121 -1 -1 -145 odpisy aktualizujące - - - -3 - - -3 wartość netto na koniec okresu 22 111 36 147 5 3 324 wartość brutto na koniec okresu 22 157 233 447 13 16 888 umorzenie i odpisy na koniec okresu - 46 197 300 8 13 564 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 28 w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019 grunty(w tym prawo użytkow ania wieczyst ego) budynki lokale obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Spółkę urządzen ia techniczn e i maszyny użytkow ane przez Leasingo biorców środki transport u inne Razem wartość brutto na początek okresu 29 182 240 404 13 16 884 umorzenie i odpisy na początek okresu - 53 191 276 10 13 543 wartość netto na początek okresu 29 129 49 128 3 3 341 zwiększenia - 9 7 169 2 2 189 zmniejszenia - -4 1 -8 - - -11 reklasyfikacja -5 -4 -1 - - - -10 amortyzacja - -9 -14 -109 -2 -1 -135 wartość netto na koniec okresu 24 121 42 180 3 4 374 wartość brutto na koniec okresu 24 175 244 423 13 16 895 umorzenie i odpisy na koniec okresu - 54 202 243 10 12 521 Zwiększenia środków trwałych dotyczyły głównie nakładów na kombajny górnicze dzierżawione przez kopalnie. Na dzień 31.12.2020r. oraz 31.12.2019r. Spółka nie miała zaciągniętych zobowiązań w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych. 24. Nieruchomości inwestycyjne 24.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model oparty na wartości godziwej (poziom 3 hierarchii wyceny) ze względu sposób przeznaczenia środków trwałych - nieruchomości nie są wykorzystywane przy produkcji, dostawach lub czynnościach administracyjnych, a są traktowana jako źródło przychodów z czynszów i utrzymywane ze względu na przyrost ich wartości. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej szacuje się na podstawie oceny wartości nieruchomości przez niezależnego rzeczoznawcę. Nieruchomości zostały wycenione przy zastosowaniu podejścia porównawczego i metody korygowania ceny średniej. 24.2. Zestawienie nieruchomości inwestycyjnych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 5 11 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 5 grunty, budynki i budowle razem 5 16 prawo do korzystania z aktywów - 15 Nieruchomości inwestycyjne razem 5 31 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 29 24.3. Tabela ruchu nieruchomości inwestycyjnych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 wartość księgowa na początek okresu 16 77 zwiększenia 2 2 zmniejszenia -13 -63 wartość księgowa na koniec okresu 5 16 Zwiększenie dokonane w 2020 roku wynika z aktualizacji wartości nieruchomości do wartości godziwej, zgodnie z wyceną dokonaną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Zostało ono ujęte w kosztach finansowych rachunku zysków i strat jako pomniejszenie ujemnych wycen inwestycji w udziały i akcje. Zmniejszenia dokonane w 2020 roku w kwocie 1 mln zł wynikają ze sprzedaży zbędnego majątku, zgodnie z kontynuacją przyjętej strategii sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością Spółki. Zmniejszenia dokonane w 2020 roku w kwocie 12 mln zł wynikają z reklasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 24.4. Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 przychody z czynszów 1 2 bezpośrednie koszty operacyjne - 1 25. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 25.1. Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 25.2. Zestawienie znaczących inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Hansen AG (Niemcy) 70 70 De Estate Sp. z o.o. 70 - Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) 25 35 Famur Finance & Restructuring Sp. z o.o. 19 19 Primetech S.A. 16 15 Mining Equipment Finance Sp. z o.o. 9 9 Elgór+Hansen S.A. 7 7 Famur Institute Sp. z o.o. 2 2 Dams GMBH (Niemcy) 2 2 Ex-coal Sp. z o.o. 2 2 Polskie Maszyny Górnicze S.A. 1 1 Relt Sp. z o.o. - 8 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, razem 223 170 W 2020 roku dokonano reklasyfikacji udziałów o wartości 70 mln zł w jednostce zależnej De Estate Sp. z o.o. z aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży do długoterminowych aktywów finansowych, w związku z zamknięciem postępowania przetargowego na sprzedaż udziałów tej spółki bez rozstrzygnięcia oraz wobec zmiany podejścia do posiadanych udziałów polegającej na zamiarze pozostawienia spółki w strukturach Grupy Famur. W następstwie aktualizacji planu kierunków reorganizacji oraz dostosowania założeń biznesowych spółki stowarzyszonej Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) do sytuacji związanej z kryzysem COVID-19, w 2020 dokonano odpisu aktualizującego wartość akcji w tej spółce w kwocie 10 mln zł, do wysokości wartości Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 30 odzyskiwalnej. którą obliczono za pomocą metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych tej spółki zależnej. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 6,7%. Zastosowano 5-cio letni okres prognozy, na podstawie sporządzonej prognozy długoterminowej, w której założono 35% spadek przychodów oraz wzrost rentowności średnio o 2% rocznie. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu wzrostu sprzedaży na poziomie celu inflacyjnego NBP (2,5%). W 2020 dokonano sprzedaży udziałów spółki Relt Sp. z o.o., nie związanej z podstawową działalności Grupy Famur. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności spółek prawa krajowego jest Polska. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności spółek zagranicznych jest kraj ich siedziby. 26. Inne długoterminowe aktywa finansowe 26.1. Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są udziały w spółkach niebędących spółkami zależnymi i stowarzyszonymi, zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W przypadku braku możliwości dokonania wiarygodnej wyceny, aktywa ujmuje się w wartości nabycia. W pozycji Inne długoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest również długoterminowa część udzielonych pożyczek. Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 26.2. Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 udziały 8 8 udzielona pożyczka 8 - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 16 8 Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zostały zamieszczone w nocie nr 29. 27. Zapasy 27.1. Wybrane zasady rachunkowości Spółka ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty wytworzenia zapasów składają się koszty bezpośrednio związane z jednostką produkcji oraz systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetwarzania zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych, rozumianą jako produkcję na średnim poziomie, której uzyskania oczekuje się w czasie kilku okresów, w typowych okolicznościach, z uwzględnieniem utraty zdolności produkcyjnej wynikającej z planowanych remontów. Rozchody materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody FIFO – „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Dla rozchodów półfabrykatów i wyrobów gotowych stosuje się metodę szczegółowej identyfikacji ich kosztów. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów, w przypadku ich uszkodzenia, całkowitej lub częściowej utraty przydatności oraz w przypadku spadku ich cen sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonywana jest weryfikacja zalegających zapasów pod kątem utraty wartości. Utworzenie oraz rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub jego rozwiązanie miało miejsce. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 31 27.2. Wartość zapasów w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 materiały 85 103 półprodukty i produkty w toku 53 84 produkty gotowe 24 21 towary 2 2 Zapasy, razem 164 210 27.3. Odpisy aktualizujące wartość zapasów od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Stan na początek okresu 34 28 utworzenie odpisu 18 27 wykorzystanie -14 -20 rozwiązanie -5 -1 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 33 34 28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28.1. Wybrane zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. 28.2. Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 należności z tytułu dostaw i usług 487 783 pozostałe należności 6 14 rozliczenia międzyokresowe czynne 7 7 należności krótkoterminowe netto 500 804 odpisy aktualizujące 119 132 należności krótkoterminowe brutto 619 936 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 32 28.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 132 122 zwiększenia 18 27 zmniejszenia -31 -17 Stan na koniec okresu 119 132 28.4. Wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 ubezpieczenia 4 3 koszty kontraktów 2 3 inne 1 1 Rozliczenia międzyokresowe czynne razem 7 7 29. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 29.1. Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest krótkoterminowa część udzielonych pożyczek, tj. z terminem płatności do 12 miesięcy. Pożyczki przy początkowym ujęcia wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. 29.2. Wartość udzielonych pożyczek w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 De Estate Sp. z o.o. 8 - Primetech S.A. 6 7 Famago w upadłości Sp. z .o.o. 2 6 Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) - 22 Minine Equipment Finance Sp. z o.o. - 5 OOO Famur (Rosja) - 5 Udzielone pożyczki netto razem, z tego: 16 45 długoterminowe 8 - krótkoterminowe 8 45 odpisy aktualizujące wartość pożyczek 208 217 Udzielone pożyczki brutto 224 262 W 2020 roku spółka Famak S.A. (dawniej: Famur Famak S.A.) spłaciła całość udzielonej pożyczki w kwocie 22 mln zł. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 33 29.3. Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 Odpis aktualizujący na początek okresu 217 207 utworzenie 3 11 rozwiązanie -8 -1 wykorzystanie -8 - różnice kursowe z przeliczenia 4 - Odpis aktualizujący na koniec okresu 208 217 30. Środki pieniężne 30.1. Wybrane zasady rachunkowości Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stanowią je środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty finansowe. 31. Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.1. Wybrane zasady rachunkowości Aktywa trwałe, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, dla których istnieje aktywny program znalezienia nabywcy oraz oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w czasie jednego roku klasyfikuje się jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 nieruchomości 27 12 urządzenia i maszyny 4 - udziały w spółkach zależnych - 71 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży razem 31 83 W 2020 roku dokonano sprzedaży wszystkich nieruchomości wykazanych na dzień 31.12.2019 w kwocie 12 mln zł jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Zysk ze sprzedaży nieruchomości zakwalifikowanych jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w kwocie 4 mln zł ujęto w Pozostałych przychodach operacyjnych (nota nr 15). Wzrost wartości nieruchomości zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w wysokości 18 mln zł wynikał z reklasyfikacji z pozycji środki trwałe, w związku z zamiarem ich sprzedaży, wynikającym z zamknięcia dwóch oddziałów produkcyjnych – w Rybniku i Piotrkowie Trybunalskim – w ramach działań optymalizujących procesy produkcyjne. Oczekuje się zbycia tych nieruchomości w okresie 12 miesięcy. Wzrost wartości nieruchomości zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 9 mln zł wynikał z reklasyfikacji z nieruchomości inwestycyjnych, w związku z podpisaniem umowy przedwstępnej na jej sprzedaż. Zmniejszenie wartości udziałów w spółkach zależnych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynikało z: - sprzedaży udziałów w Spółce K-Construction Sp. z o.o. (1 mln zł) - reklasyfikacji udziałów w jednostce zależnej De Estate Sp. z o.o. (70 mln zł) do pozycji Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 34 32. Akcjonariusze spółki Famur S.A. Wykaz akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 5% głosów przedstawia się następująco. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ Udział (%) TDJ Equity I Sp. z o.o. 271 853 785 271 853 785 47,3% Nationale-Nederlanden OFE 61 799 000 61 799 000 10,8% OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ 22 300 000 22 300 000 3,9% FAMUR SA* 4 616 4 616 0,0% Pozostali 218 805 811 218 805 811 38,1% Razem 574 763 212 574 763 212 100% Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. tj.: Nationale- Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ("OFE") oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ("DFE") ** pośrednio przez spółki zależne 33. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale podstawowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału zakładowego może nastąpić w drodze zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych, natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie akcji lub umorzenie części akcji. Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i na 31 grudnia 2019 roku został w całości opłacony. Stan na 31.12.2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Liczba akcji w szt. A zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 432 460 830 B zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 49 039 170 C zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 4 970 000 D zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 43 677 000 E zwykłe imienne / nieuprzywilejowane 29 293 500 F zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 15 322 712 Liczba akcji razem w szt. 574 763 212 Kapitał podstawowy, razem w zł 5 747 632,12 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,01 Stan na Stan na 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji w szt. 574 763 212 574 763 212 34. Pozostałe kapitały w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Kapitał zapasowy 941 780 Kapitał rezerwowy 162 162 Kapitał z aktualizacji wyceny - 3 Pozostałe kapitały, razem 1 103 945 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 35 Wartość kapitału zapasowego z emisji akcji serii B, C, D i E powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2020, jak również na 31 grudnia 2019 wynosił 547 mln zł. 35. Dywidenda Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2019 rok w całości na kapitał zapasowy. Dnia 17 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Famur S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,53 zł (304 622 055,88 zł razem). Dzień dywidendy ustalono na 10 lipca 2019 r. a wypłatę zrealizowano 22 lipca 2019 r. 36. Rezerwy 36.1. Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: • na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, • prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy na świadczenia pracownicze prezentowane są w podziale na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze, które obejmują głównie rezerwy na deputaty węglowe oraz rezerwy na premie i nagrody dla pracowników. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia w okresie gwarancji. Ponadto Spółka zawiązuje rezerwy na pozostałe ryzyka, w tym na ryzyko podatkowe i ryzyka kar umownych. 36.2. Zestawienie rezerw w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Rezerwy długoterminowe, w tym: 27 31 Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 19 25 Rezerwy na naprawy gwarancyjne długoterminowe 8 6 Rezerwy krótkoterminowe, w tym: 17 45 Rezerwy na świadczenia pracownicze 5 11 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 6 9 Rezerwy na kary 3 13 Rezerwa na ryzyko podatkowe - 6 Rezerwa na pozostałe koszty 3 6 Rezerwy razem 44 76 36.3. Rezerwy na świadczenia pracownicze Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej: Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń 1,8% 2,50% Stopa zwrotu z inwestycji 1,2% 2% Współczynnik mobilności 13% 13% Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 36 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 stan na początek okresu 25 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 7 - rezerwy na świadczenia emerytalne 2 - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 16 Zmiana Stanu -6 zawiązanie - rozwiązanie -6 stan na koniec okresu 19 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 - rezerwy na świadczenia emerytalne 2 - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 12 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 stan na początek okresu 11 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 2 - rezerwy na świadczenia emerytalne 1 - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 8 Zmiana Stanu -6 zawiązanie - rozwiązanie -3 wykorzystanie -3 stan na koniec okresu 5 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 - rezerwy na świadczenia emerytalne - - rezerwa na inne świadczenia pracownicze 4 Poniżej przedstawiono uzgodnienie salda zobowiązań o zdefiniowanym świadczeniu, tj. rezerw z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz nagród jubileuszowych. w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu 12 15 Koszt bieżących świadczeń - 1 Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania: -1 - Świadczenia wypłacone -3 -4 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu 8 12 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 37 Analiza wrażliwości dla zmiany kluczowych założeń: Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Stopa zwrotu z inwestycji +1% w stosunku do założenia 8 11 Stopa zwrotu z inwestycji -1% w stosunku do założenia 9 12 Stopa wzrostu płac +1% w stosunku do założenia 9 12 Stopa wzrostu płac -1% w stosunku do założenia 8 11 36.4. Pozostałe rezerwy Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych: w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na początek okresu 6 zmiana stanu - zawiązanie 2 rezerwa na naprawy gwarancyjne - stan na koniec okresu 8 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych: w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 stan na początek okresu, w tym: 34 - gwarancje i reklamacje 9 - na ryzyko podatkowe 6 - na kary 13 - pozostałe 6 zmiana stanu, w tym: -22 zawiązanie 3 rozwiązanie -25 stan na koniec okresu, w tym: 12 - gwarancje i reklamacje 6 - na ryzyko podatkowe - - na kary 3 - pozostałe 3 W 2020 roku Spółka m.in. rozwiązała rezerwy w kwocie 9 mln zł w związku z przedawnieniem ewentualnych roszczeń na jakie rezerwa została ujęta oraz rezerwę w kwocie 6 mln zł na zobowiązania podatkowe, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, co szerzej zostało opisane w nocie nr 19. 37. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Spółka może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 38 pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie ulega zmianie. Struktura kapitałowa spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom, w tym wyemitowane akcje i zysk zatrzymany. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2020r. i 31 grudnia 2019r. Spółka spełnia wszelkie kowenanty z obowiązujących ją umów. 38. Zobowiązania finansowe 38.1. Zestawienie zobowiązań finansowych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 długoterminowe zobowiązania finansowe: 434 471 kredyty i pożyczki 2 - obligacje 402 398 wykup wierzytelności 8 23 leasing 22 49 inne zobowiązania finansowe - 1 krótkoterminowe zobowiązania finansowe: 56 539 kredyty i pożyczki - 364 obligacje - 110 wykup wierzytelności 35 47 leasing 21 18 Zobowiązania finansowe, razem 490 1 010 38.2. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej w milionach złotych Kredyty i pożyczki Obligacje Wykupy wierzytelności Leasing Razem zobowiązania finansowe Stan na 01.01.2020 364 508 70 67 1 009 przepływy z działalności finansowej -367 -116 21 -20 -482 zmiana wyceny 5 10 - - 15 pozostałe zmiany bezgotówkowe - - -48 -4 -52 Stan na 31.12.2020 2 402 43 43 490 w milionach złotych Kredyty i pożyczki Obligacje Wykupy wierzytelności Leasing Razem zobowiązania finansowe Stan na 01.01.2019 151 303 78 1 533 przepływy z działalności finansowej 217 193 - -16 394 zmiana wyceny 6 13 - - 19 pozostałe zmiany bezgotówkowe -10 -1 -8 82 63 Stan na 31.12.2019 364 508 70 67 1 009 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 39 39. Kredyty, pożyczki i obligacje 39.1. Wybrane zasady rachunkowości Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12 miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty. 39.2. Kredyty bankowe i pożyczki w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 niewykorzystane limity kredytowe 470 289 Wszystkie niewykorzystane limity kredytowe są kredytami zabezpieczonymi. Oprocentowanie kredytów ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik bazowy (np. Wibor, Libor, Euribor). Umowy kredytowe mają charakter wielowalutowy. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny, oparty o wskaźnik Euribor. Pożyczka została udzielona w EUR. 39.3. Obligacje Obligacje serii A W styczniu 2016 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji zabezpieczonych transzę A o wartości nominalnej 108 milionów złotych. Obligacje były oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00038. Datą emisji Obligacji serii A był 12 stycznia 2016 r. Obligacje serii A zostały wykupione zgodnie z zakładaną datą wykupu 13 stycznia 2020r. Obligacje serii B W czerwcu 2019 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r. Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie nr 45. 39.4. Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 zabezpieczone - 239 niezabezpieczone 404 633 Razem kredyty, pożyczki i obligacje 404 872 Powyższa tabela obejmuje kredyty, pożyczki i obligacje stanowiące zobowiązanie finansowe na dzień bilansowy. 40. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności Spółka jest stroną umów, na mocy których sprzedała swoje wierzytelności do instytucji finansowych. Instytucjom tym przysługuje prawo regresu wobec Spółki, w przypadku braku spłaty przez wierzyciela. W ocenie Kierownictwa Spółka zachowuje zasadniczo całość ryzyk jak i korzyści wynikających z należności, będących przedmiotem wykupu w związku z czym nie zaprzestaje ujmowania przedmiotowych należności a transakcję sprzedaży wierzytelności ujmuje jako umowę o finansowanie, w wyniku czego rozpoznaje zobowiązanie Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 40 finansowe z tytułu otrzymanego wynagrodzenia od kupującego wierzytelność. Kierownictwo ocenia iż, ryzyko wystąpienia zdarzenia, pozwalającego instytucjom finansowym na skorzystania z prawa regresu jest niskie, na co również wskazuje dotychczasowa historia spłat sprzedanych wierzytelności. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. 41. Zobowiązania leasingowe 41.1. Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej. Spółka posiada umowy leasingu maszyn, pojazdów oraz posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 41 41.2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zobowiązania z tytułu leasingu Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne prawo wieczystego użytkowania Maszyny, urządzenia i samochody Prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2020 14 37 51 16 66 zwiększenia - 14 14 - 14 zmniejszenia -4 - -4 -16 -20 amortyzacja - -19 -19 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu -18 na dzień 31.12.2020 10 32 42 - 43 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zobowiązania z tytułu leasingu Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne prawo wieczystego użytkowania maszyny i urządzenia Prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2019 15 19 34 24 58 zwiększenia - 32 32 1 33 zmniejszenia -1 - -1 -9 -10 amortyzacja - -14 -14 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu -16 na dzień 31.12.2019 14 37 51 16 66 41.3. Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu w milionach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 amortyzacja aktywów z tytułu prawa do korzystania z aktywów 19 14 koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 1 1 Całkowita kwota ujęta w rachunku zysków i strat 20 15 Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, a także koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, poniesione w 2020 roku oraz w okresie porównawczym, były nieistotne. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 42 42. Zobowiązania handlowe i pozostałe 42.1. Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Otrzymane zaliczki wyceniane są według kosztu historycznego. Jako pozycje niepieniężne, zaliczki wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów jeszcze nie poniesionych, ale przypadających na dany okres rozliczeniowy, zgodnie z zasadą współmierności. Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od kontrahentów środków - takich jak dotacje i poręczenia - których rozliczenie nastąpi w przyszłych okresach. Dotacje to środki, które Spółka otrzymała w latach 2010-2012 jako dofinansowanie z Unii Europejskiej w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w związku z realizacją inwestycji obejmującej rozbudowę oraz modernizację istniejącego przedsiębiorstwa. Otrzymane dotacje dotyczą sfinansowania aktywów podlegających amortyzacji i podlegają rozliczeniu poprzez korektę zmniejszenia kosztów amortyzacji aktywów trwałych dofinansowanych dotacją. 42.2. Zestawienie zobowiązań handlowych i pozostałych w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 89 191 zobowiązania z tytułu podatku VAT 17 13 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 11 zobowiązania z tytułu podatków od wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych 12 17 wycena instrumentów finansowych 11 - pozostałe zobowiązania 9 11 otrzymane zaliczki 87 50 rozliczenia międzyokresowe bierne 8 11 przychody przyszłych okresów 10 14 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem 252 318 42.3. Rozliczenia międzyokresowe bierne w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 rezerwa urlopowa 4 6 przewidywane koszty kontraktów 4 5 Rozliczenia międzyokresowe bierne, razem 8 11 42.4. Przychody przyszłych okresów w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 dotacja 9 9 poręczenie 1 1 pozostałe - 4 Przychody przyszłych okresów, razem 10 14 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 43 43. Zabezpieczenia na majątku Spółki w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Zabezpieczenie na nieruchomościach 81 70 44. Zobowiązania warunkowe w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 udzielone gwarancje przetargowe 10 9 udzielone gwarancje dobrego wykonania kontraktu 63 75 pozostałe gwarancje 68 20 poręczenie i weksle na rzecz instytucji finansowych - 2 Zobowiązania warunkowe razem 141 106 45. Instrumenty finansowe 45.1. Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: • Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. • Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. • Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania. Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest na bieżąco w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: • Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, • Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), • Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). W 2020 roku ani w 2019 roku nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchii wyceny według wartości godziwej. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 44 45.2. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy Stan na 31.12.2020 Hierarchia wartości godziwej Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - -11 - aktywa - - - zobowiązania - 11 - Stan na 31.12.2019 Hierarchia wartości godziwej Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - 1 - aktywa - 1 - zobowiązania - - - 45.3. Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) Planowana data realizacji Wartość przyszłych przepływów pieniężnych wg kursu terminowego Wartość rynkowa transakcji zabezpieczających (odpowiadająca wartości godziwej) Zabezpieczane ryzyko na dzień 31.12.2020 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2021 36 37 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2021 22 23 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2021 3 3 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż RUB I kwartał 2021 32 28 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 210 ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2019 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2020 222 216 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2020 60 58 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2020 33 32 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR IV kwartał 2020 10 10 ryzyko walutowe IRS I kwartał 2020 108 108 ryzyko stopy procentowej IRS II kwartał 2024 200 201 ryzyko stopy procentowej Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego związanego z wysoce prawdopodobnymi przewidywanymi lub zakontraktowanymi przepływami pieniężnymi, jak również z przepływami pieniężnymi wynikającymi z pozycji pieniężnych denominowanych w walutach obcych. Zabezpieczeniu podlega ustalona indywidualnie dla każdego planowanego lub zawartego kontraktu część planowanych wpływów ze sprzedaży w walucie, w kwocie i terminach planowanych wpływów zawartych w negocjowanym lub podpisanym kontrakcie. Część wpływów podlegająca zabezpieczeniu jest ustalana poprzez odjęcie od całkowitych planowanych wpływów przewidywanych wypływów w walucie obcej (część zabezpieczana w sposób naturalny). Instrument IRS to swap na stopę procentową, zabezpieczający ryzyko stopy procentowej dla wyemitowanych obligacji serii B. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 45 45.4. Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 501 805 pozostałe aktywa finansowe 24 53 środki pieniężne i ich ekwiwalenty 557 528 Razem aktywa finansowe 1 082 1 386 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 252 318 inne zobowiązania finansowe 490 1 010 Razem zobowiązania finansowe 742 1 328 46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Spółki ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: • ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych • ryzyka płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań • ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe Główne ryzyko Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi (ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe) oraz z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów o pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. 46.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Zgodnie z MSSF 7 jednostki dokonują analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu leasingu, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Spółka na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności, w tym także należności z tytułu leasingu występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe (akredytywa, gwarancje bankowe), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka wyceniła ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Stan odpisów aktualizujących wartość należności oraz zmianę ich stanu zaprezentowano w nocie nr 28. Spółka nie odnotowała wzrostu ryzyka kredytowego. W 2020 dokonano rozwiązania odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 6 mln zł, ujęte w odrębnej linii rachunku zysków i strat. 46.2. Struktura wiekowa należności finansowych w milionach złotych Wartość nominalna Przetermino wane, które nie utraciły wartości Nieprzeterminowane, z terminem płatności: Stan na 31.12.2020 do roku od roku do 5 lat należności z tytułu dostawi usług 487 78 396 13 pozostałe należności 7 3 3 1 pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki 16 2 6 8 Razem 510 83 405 22 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 46 w milionach złotych Wartość nominalna Przetermino wane, które nie utraciły wartości Nieprzeterminowane, z terminem płatności: Stan na 31.12.2019 do roku od roku do 5 lat należności z tytułu dostawi usług 783 14 742 27 pozostałe należności 15 1 12 2 pozostałe należności finansowe - udzielone pożyczki 45 6 39 - Razem 843 21 793 29 46.3. Ryzyko związane z płynnością Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Spółka zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań oraz system przedpłat. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. 46.4. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych w milionach złotych Suma zobowiązań finansowych niezdyskont owanych Zobowiązania wymagalne w okresie: Stan na 31.12.2020 do roku od roku do 3 lat powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe 147 145 2 - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 - 2 - obligacje 420 - 200 220 wykup wierzytelności 43 35 8 - zobowiązania leasingowe 58 21 12 25 Razem 670 201 224 245 w milionach złotych Suma zobowiązań finansowych niezdyskont owanych Zobowiązania wymagalne w okresie: Stan na 31.12.2019 do roku od roku do 3 lat powyżej 3 lat zobowiązania z tytułu dostawi usług oraz pozostałe 243 240 3 - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 364 364 - - obligacje 550 122 208 220 wykup wierzytelności 70 47 23 - zobowiązania leasingowe 112 18 22 72 Razem 1 339 791 256 292 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 47 46.5. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa PLN Wartość narażona na ryzyko PLN EUR/PLN Inne waluty/PLN w milionach złotych wpływ na wynik zmiany kursu wpływ na wynik zmiany kursu Pozycja w sprawozdaniu finansowym +10% -10% +10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 557 15 1 -1 1 -1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 493 126 9 -9 4 -4 Inne należności finansowe 16 - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 147 15 -1 1 -1 1 Inne zobowiązania finansowe 490 2 - - - - Wpływ na wynik brutto 9 -9 4 -4 Stan na 31.12.2019 Wartość bilansowa PLN Wartość narażona na ryzyko PLN EUR/PLN Inne waluty/PLN w milionach złotych wpływ na wynik zmiany kursu wpływ na wynik zmiany kursu Pozycja w sprawozdaniu finansowym +10% -10% +10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 528 120 12 -12 - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 793 113 11 -11 2 -2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -203 -19 -2 2 - - Inne zobowiązania finansowe -1 010 - - - - - Wpływ na wynik 21 -21 2 -2 46.6. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej w milionach złotych 31.12.2020 wpływ na wynik +1% wpływ na wynik -1% udzielone pożyczki 16 - - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 557 6 -6 zobowiązania leasingowe 43 - - kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności 447 -4 4 Razem wpływ na wynik brutto 2 -2 w milionach złotych 31.12.2019 wpływ na wynik +1% wpływ na wynik -1% udzielone pożyczki 45 - - środki pieniężne i ich ekwiwalenty 528 5 -5 zobowiązania leasingowe 67 -1 1 kredyty, pożyczki, obligacje, wykup wierzytelności 942 -9 9 Razem wpływ na wynik brutto -5 5 Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 48 47. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody finansowe wynik ze sprzedaży środków trwałych zakup materiałó w i usług i pozostałe koszty koszty finansowe zakup środków trwałych jednostki zależne 95 5 - 39 5 2 jednostki stowarzyszone 7 1 - 7 - - pozostałe jednostki powiązane 1 4 - 41 - - spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - - - za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 przychody ze sprzedaży i pozostałe przychody finansowe wynik ze sprzedaży środków trwałych zakup materiałó w i usług koszty finansowe zakup środków trwałych jednostki zależne 76 23 2 80 11 - jednostki stowarzyszone - 1 - - - - pozostałe jednostki powiązane 1 1 - 107 - - spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - - - stan na 31.12.2020 należności pożyczki udzielone zobowiązania pożyczki zaciągnięte jednostki zależne 55 14 24 2 jednostki stowarzyszone 3 - 2 - pozostałe jednostki powiązane 1 - 9 29 spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - Zaciągnięte pożyczki od jednostek powiązanych są niezabezpieczone. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest weksel własny in blanco oraz zastaw na udziałach. W 2020 roku rozwiązano odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek udzielonych spółkom zależnym w kwocie 9 mln zł w związku z ich spłatą. Łączna kwota odpisów aktualizujących należności od jednostek zależnych na dzień 31.12.2020r. wynosiła 26 mln zł (43 mln zł na dzień 31.12.2019r.). Na dzień 31.12.2020 wartość zobowiązań pozabilansowych z tytułu gwarancji i poręczeń za jednostki stowarzyszone wynosiła 29 mln zł („0” na dzień 31.12.2019 ), a za jednostki zależne 20 mln zł (51 mln zł na dzień 31.12.2019). stan na 31.12.2019 należności pożyczki udzielone zobowiązania pożyczki zaciągnięte jednostki zależne 27 33 35 234 jednostki stowarzyszone - - - - pozostałe jednostki powiązane 1 5 9 17 spółka dominująca TDJ Equity I Sp. z o.o. - - - - Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane wyłącznie na zasadach rynkowych. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 49 48. Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej miały charakter świadczeń krótkoterminowych. Wysokość wynagrodzenia netto za rok 2020 zaprezentowano tabelach poniżej. w tysiącach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 Mirosław Bendzera 564 Beata Zawiszowska 420 Dawid Gruszczyk 380 Adam Toborek 425 Tomasz Jakubowski 411 Ireneusz Kazimierski 93 Razem 2 293 w tysiącach złotych od 01.01.2020 do 31.12.2020 Domogała Tomasz 5 Kisiel Czesław 5 Jacek Leonkiewicz 9 Dorota Wyjadłowska 9 Magdalena Zajączkowska - Ejsymont 5 Tomasz Kruk 10 Razem 43 49. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółka FAMUR S.A. zawarła w dniu 4 lutego 2020 roku umowę na badanie i przegląd sprawozdań z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. , z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, Wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego). Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi FAMUR S.A. za rok 2020 wynosi łącznie 215 000,- zł netto, w tym: - 70 000,00 zł netto za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania FAMUR S.A. i przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, - 145 000,00 zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki FAMUR S.A. i za roczne badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR. 50. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Spółki Dynamika i zasięg rozprzestrzeniania się wirusa SARS-CoV-2 w Polsce oraz na świecie, a także związane z tym działania prewencyjne wprowadzane przez poszczególne kraje, wpłynęły na każdy aspekt życia gospodarczego. W szczególności, w okresie marzec – lipiec 2020 roku Spółka musiała zminimalizować ryzyko zakłócenia ciągłości operacyjnej oraz ograniczyć negatywne finansowe skutki zawieszania wykonywania części umów przez niektórych kontrahentów krajowych. Działania podjęte w celu zapewnienia ciągłości operacyjnej zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności FAMUR S.A. oraz Grupy Kapitałowej FAMUR za rok 2020 w Rozdziale: „Czynniki istotne dla rozwoju Grupy FAMUR”. W rozdziale tym opisano ponadto analizę wpływu pandemii COVID-19 na główne czynniki ryzyka i niepewności. Poniżej opisano zdarzenia, jakie miały miejsce w Spółce, które wiązały się z trwającą pandemią COVID-19: - Powołując się na stan siły wyższej, w następstwie pandemii COVID-19, część kontrahentów krajowych w okresie 2 kwartału 2020 r. informowało Emitenta o czasowym zawieszeniu wykonywania wybranych umów na dzierżawy kombajnów. W zależności od kontrahenta wskazywany okres zawieszenia dzierżaw obejmował okres jednego Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 50 miesiąca, jednego dnia w tygodniu przez okres trzech miesięcy lub bezterminowego zawieszenia. Na stan siły wyższej powołały się m.in. PGG, JSW, Węglokoks i Tauron. - W kwietniu 2020 roku Spółka podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółka otrzymała w 2020r dotacje w kwocie 13 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. - Globalny kryzys COVID-19, kontynuacja trendu spadkowego na światowych rynkach cen węgla, a dodatkowo oczekiwana reorganizacji polskiego górnictwa węgla kamiennego w Polsce, powodując znaczące redukcje zamówień przez kopalnie na nowe maszyny i urządzenia. Dążąc do dostosowania struktury organizacyjnej do aktualnej sytuacji rynkowej, a także optymalnego wykorzystania mocy produkcyjnych oraz kompetencji technologicznych, w 2020 roku dokonano zamknięcia dwóch oddziałów produkcyjnych – w Rybniku oraz w Piotrkowie Trybunalskim, przenosząc produkcję wyrobów do pozostałych oddziałów. Ponadto, dokonano zwolnień grupowych w obszarze centralnych funkcji wsparcia. Koszty restrukturyzacji związane są ze zwolnieniami grupowymi wynikającymi z likwidacji oddziałów z optymalizacją centralnych funkcji wsparcia wyniosły 11 mln zł i zostały ujęte w pozycji Pozostałych kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat. - W lutym 2021 roku Spółka otrzymała pismo od kontrahenta o przesunięciu terminu realizacji umowy na okres minimum 6 miesięcy, na skutek pandemii COVID-19. Pierwotny termin realizacji kontraktu przypadał na IV kwartał 2021 roku. Spółka na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19. Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości opisane w odpowiedniej nocie, w wyniku których nie zaistniała konieczność zawiązywania dodatkowych odpisów na aktywa Spółki i rezerw na jej zobowiązania. Spółka przeprowadziła analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2019 roku. Spółka nie odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom. Spółka na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji Spółka dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w przyszłości. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych i innych umów o finansowanie. Spółka nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie. 51. Zdarzenia po dniu bilansowym W lutym 2021 r Zarząd Spółki podjął uchwałę o rozpoczęciu likwidacji Oddziału Systemy Ścianowe Hydraulika w Zabrzu. Rezerwy z tytułu restrukturyzacji w związku z zamknięciem Oddziału zostaną ujęte w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2021 roku i według szacunków nie będą miały istotnego wpływu na to sprawozdanie. W lutym 2021 roku Spółka otrzymała pismo od kontrahenta o przesunięciu terminu realizacji umowy na dostawę sprzętu o wartości 20 mln EUR, na okres minimum 6 miesięcy, na skutek pandemii COVID-19. Pierwotny termin realizacji kontraktu przypadał na IV kwartał 2021 roku. Sprawozdanie finansowe Famur S.A. za 2020 rok 51 Katowice, dnia 29.03.2021r. ………………………………………………………….. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Alina Mazurczyk – Główny Księgowy Podpisy członków Zarządu Famur S.A. Mirosław Bendzera …………………………………………………………. Beata Zawiszowska …………………………………………………………. Dawid Gruszczyk …………………………………………………………. Tomasz Jakubowski …………………………………………………………. Adam Toborek …………………………………………………………. Ireneusz Kazimierski …………………………………………………………. Podpisy złożone elektronicznie

AI Terminal

9769_rns_2021-03-30_eed791cc-f350-414c-8a42-087251014a74.xhtml

More from Astro Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert