Astro Spolka Akcyjna

famur-2020-SSF-1.4-Skonsolidowane_Sprawozdanie_GK_Famur_20201231_20210329.docx
259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Q26AYHUOTZL108 2020-12-31 259400Q26AYHUOTZL108 2020-01-01 2020-12-31 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Q26AYHUOTZL108 2019-12-31 259400Q26AYHUOTZL108 2019-01-01 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR za rok 2020 r. FAMUR S.A. | ul. Armii Krajowej 51 | 40-698 Katowice | t. +48 32 359 63 00 | f. +48 32 359 66 77 | [email protected] | www.famur.com | Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach VIII Wydział Gospodarczy KRS | KRS 0000048716 | REGON 270641528 | NIP 634-012-62-46 | Kapitał zakładowy 5 747 632,12 zł opłacony w całości ≣ Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Skład Zarządu Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Szacunki i subiektywna ocena Szacunki Subiektywna ocena Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Podstawy konsolidacji Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zastosowanie nowych i zmienionych standardów Zmiana prezentacji Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Schemat Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2020r. Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2020r. Segmenty działalności oraz działalność zaniechana Segmenty branżowe Segmenty geograficzne Informacje na temat głównych klientów Działalność zaniechana Przychody z umów z klientami Wybrane zasady rachunkowości Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji Przychody z dzierżaw Koszty rodzajowe Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowości Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zysk przypadający na jedną akcję Wybrane zasady rachunkowości Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję Wartość firmy Wybrane zasady rachunkowości Roczny test na utratę wartości Pozostałe wartości niematerialne Wybrane zasady rachunkowości Tabela ruchów wartości niematerialnych Rzeczowe aktywa trwałe Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych Tabela ruchów środków trwałych Nieruchomości inwestycyjne Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie nieruchomości inwestycyjnych Tabela ruchu nieruchomości inwestycyjnych Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Zapasy Wybrane zasady rachunkowości Wartość zapasów i odpisy aktualizujące wartość zapasów Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wybrane zasady rachunkowości Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowości Wartość udzielonych pożyczek Inne obrotowe aktywa niefinansowe Wybrane zasady rachunkowości Wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych Środki pieniężne Wybrane zasady rachunkowości Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania Wybrane zasady rachunkowości Akcjonariusze spółki Famur SA Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Dywidenda Rezerwy Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie rezerw Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania finansowe Wybrane zasady rachunkowości Zestawienia kredytów, pożyczek i obligacje Kredyty bankowe i pożyczki Obligacje serii A Obligacje serii B Wskaźniki finansowe dotyczące emisji obligacji serii B Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności Zobowiązania leasingowe Wybrane zasady rachunkowości Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu Zobowiązania handlowe i pozostałe Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie zobowiązań handlowych i pozostałych Zobowiązania niefinansowe Wybrane zasady rachunkowości Zestawienie zobowiązań niefinansowych Zabezpieczenia na majątku Grupy Zobowiązania warunkowe Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Instrumenty Finansowe Wybrane zasady rachunkowości Instrumenty godziwe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy Zestawienie instrumentów pochodnych Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko kredytowe Ryzyko związane z płynnością Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Transakcje z podmiotami powiązanymi Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy Utrata kontroli GK Famak K-Construction sp. z o.o. Kopex MIN LIV DOO (Serbia) Relt sp. z o.o. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Zdarzenia po dniu bilansowym Katowice, 29 marca 2020 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY FAMUR Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy FAMUR w milionach złotych z wyjątkiem zysku na jedną akcję 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 1 139 2 165 Koszt własny sprzedaży 752 1 565 Zysk brutto ze sprzedaży 387 600 Koszty sprzedaży 22 40 Koszty ogólnego zarządu 107 154 Pozostałe przychody operacyjne 79 59 Pozostałe koszty operacyjne 98 176 zysk z działalności operacyjnej 239 289 Zyski (straty) z tytułu odpisu na przewidywane straty kredytowe 4 - 20 Przychody finansowe 38 35 Koszty finansowe 34 47 Zyski (straty) ujęte w przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną 14 136 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - 9 0 Odpis wartości firmy 0 60 Zysk przed opodatkowaniem 252 333 Podatek dochodowy 64 81 Zysk netto z działalności kontynuowanej 188 252 Działalność zaniechana 2 - 3 Zysk netto, w tym przypadający: 190 249 akcjonariuszom podmiotu dominującego 185 245 akcjonariuszom niekontrolujacym 5 4 Zysk na akcję Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) 0,33 0,44 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w groszach) 0,33 0,44 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy FAMUR w milionach złotych 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Zysk netto 190 249 Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: - 19 8 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - 3 2 Różnice kursowe z przeliczenia - 16 6 Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych: 2 - 2 Zyski (straty) aktuarialne 2 - 2 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu - 17 6 Całkowite dochody ogółem 173 255 w tym przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 168 251 w tym przypadające akcjonariuszom niekontrolujacym 5 4 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy FAMUR w milionach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 774 936 Wartość firmy 162 162 Pozostałe wartości niematerialne 23 36 Rzeczowe aktywa trwałe 441 598 Należności długoterminowe 2 5 Nieruchomości inwestycyjne 62 43 Inwestycje w jednostkach zależnych stowarzyszonych 37 13 Inne długoterminowe aktywa finansowe 8 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 39 71 Aktywa obrotowe 1 718 2 039 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 655 1 940 Zapasy 229 303 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 520 1 020 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 4 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 602 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 63 99 Aktywa razem 2 492 2 975 w milionach złotych 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 1 682 1 511 Kapitał podstawowy 6 6 Pozostałe kapitały 910 756 Zyski zatrzymane 794 795 Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 710 1 557 Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym - 28 - 46 Zobowiązania 810 1 464 Zobowiązania długoterminowe 468 526 Rezerwy długoterminowe 30 38 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 3 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 437 482 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 0 3 Zobowiązania krótkoterminowe 342 938 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 330 921 Rezerwy bieżące 21 80 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 266 451 Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 1 50 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 42 340 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 12 17 Kapitały własne i zobowiązania 2 492 2 975 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy FAMUR Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny / razem 01.01.2020 6 756 795 1 557 - 46 1 511 zysk netto 0 0 185 185 5 190 inne całkowite dochody 0 - 19 2 - 17 0 - 17 całkowite dochody razem 0 - 19 187 168 5 173 przeniesienie zysku na kapitał zapasowy i pozostałe 0 173 - 173 0 0 0 utrata kontroli 0 0 0 0 0 0 wykup udziałów niekontrolujacych 0 0 - 15 - 15 13 - 2 dywidenda 0 0 0 0 0 0 zmiany kapitału w okresie 0 154 - 1 153 18 171 31.12.2020 6 910 794 1 710 - 28 1 682 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny / razem 01.01.2019 6 902 716 1 624 - 37 1 587 zysk netto 0 0 245 245 4 249 inne całkowite dochody 0 8 - 2 6 0 6 całkowite dochody razem 0 8 243 251 4 255 przeniesienie zysku na kapitał zapasowy i pozostałe 0 - 3 4 1 0 1 utrata kontroli 0 0 0 0 - 27 - 27 wykup udziałów niekontrolujących 0 0 - 15 - 15 14 - 1 dywidenda 0 151 153 304 0 304 zmiany kapitału w okresie 0 - 146 79 - 67 - 9 - 76 31.12.2019 6 756 795 1 557 - 46 1 511 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy FAMUR w milionach złotych 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Zysk brutto 252 333 Korekty razem, w tym z tytułu 470 224 zapasów 46 61 należności z tytułu dostaw i usług 485 73 innych należności związanych z działalnością operacyjną - 51 13 zobowiązań z tytułu dostaw i usług - 144 - 30 innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną - 15 - 20 umorzenia i amortyzacji 177 182 odpisu aktualizującego (odwrócenia odpisu) ujętego w wyniku finansowym 7 60 rezerw - 28 - 22 różnic kursowych - 9 2 niepodzielonych zysków jednostek stowarzyszonych - 9 0 (zysk) strata ze sprzedaży aktywów trwałych - 25 - 117 Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej 19 15 inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) - 1 7 suma zysku brutto i korekt razem 722 557 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) 82 53 Przepływy z działalności operacyjnej 640 504 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne powstające w związku z utratą kontroli nad jednostkami zależnymi - 19 182 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 35 26 Zakup rzeczowych aktywów trwałych 157 243 Zakup wartości niematerialnych 5 5 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim 32 13 Dywidendy otrzymane 3 7 Odsetki otrzymane 0 1 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych 6 4 Przepływy z działalności inwestycyjnej - 105 - 15 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z pożyczek, kredytów i obligacji 23 367 Spłaty pożyczek, kredytów i obligacji 244 206 Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu 5 23 Wypłacone dywidendy 0 305 Wypłacone odsetki 10 12 Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych 0 - 1 Przepływy z działalności finansowej - 236 - 180 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 299 309 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - 2 - 5 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 297 304 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 602 298 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 899 602 ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje ogólne Nazwa: Grupa FAMUR Spółka Akcyjna Państwo Rejestracji – Polska Siedziba: Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51. Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki - Katowice 40 - 698, ul. Armii Krajowej 51 Podstawowy przedmiot działalności: produkcja maszyn dla górnictwa, kopalnictwa i budownictwa (PKD 28.92 A) Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000048716 Czas trwania jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020r.– 31.12.2020r. Jednostką dominującą dla FAMUR S.A. jest TDJ Equity I Sp. z o.o. , a jednostką dominującą najwyższego szczebla jest TDJ S.A. Zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikujących w okresie sprawozdawczym: brak. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy – TDJ S.A. jest jest jednostką najwyższego szczebla grupy. Skład Zarządu Na dzień 31.12.2020r. w skład Zarządu wchodzili: Mirosław Bendzera Prezes Zarządu Beata Zawiszowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Dawid Gruszczyk Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Krajowej Underground Tomasz Jakubowski Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych Underground Ireneusz Kazimierski Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Biznesu Adam Toborek Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Eksportowej Underground Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 marca 2021r. Szacunki i subiektywna ocena Szacunki Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Grupy dokonania szacunków. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wystąpiła jedna z przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, tj. wartość bilansowa aktywów netto Grupy była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej. W związku z powyższym, Grupa przeprowadziła test na utratę wartości, w którym przyjęto następujące założenia: - roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 4% - roczna uśredniona rentowność operacyjna 11% - stopa dyskonta 8,04% Szacunki wartości odzyskiwalnej wynikające z testu wykazały, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów na utratę wartości firmy i innych elementów majątku trwałego. Stwierdzono, iż utrata wartości firmy nie nastąpiła, w związku z czym nie było konieczności dokonywania odpisów na wartość firmy. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta oraz dla zmiany wzrostu sprzedaży również wykazuje brak konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy i elementów majątku trwałego. Subiektywna ocena W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać wiarygodne informacje prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiające sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne. Subiektywna ocena zostaje dokonana w taki sposób, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało treść ekonomiczną transakcji, było obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności wynikające z pandemii koronawirusa mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Grupę. Zarząd przeanalizował sytuację w kontekście COVID-19 oraz w oparciu o rozpatrywane scenariusze, na chwilę obecną w obszarze płynności, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości, w tym z uwzględnieniem opisanych w nocie „zdarzenia po dniu bilansowym”. Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do sprawozdania finansowego. Grupa stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się istotnie od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w polskich złotych PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest indywidualnie waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy tj. w PLN. Dane prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w milionach złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej FAMUR sporządzono stosując metodę pełną. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostka dominująca łączy sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają włączeniom konsolidacyjnym. W celu zapewnienia prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym informacji finansowych na temat grupy kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się: wyłączenia wartości bilansowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, identyfikacji niekontrolującego udziału w zyskach i stratach skonsolidowanych jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, identyfikacji niekontrolującego udziału w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udział niekontrolujący w aktywach netto obejmuje: wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zastosowanie nowych i zmienionych standardów Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku i później. Z dniem 1 stycznia 2020 roku weszły w życie następujące zmiany standardów: - zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 dotyczące konsekwencji jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, - zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 dotyczące pojęcia „istotne” dla zwiększenia przydatności danych ujawnianych w informacjach dodatkowych do sprawozdań finansowych, - zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, - zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek – definicja przedsięwzięcia. - od 1 czerwca 2020 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., zmiana w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły np. zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19. Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Zmiana prezentacji Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2019 a danymi porównawczymi zaprezentowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Rachunek zysków i start Przychody ze sprzedaży 2 165 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 165 A Koszt własny sprzdaży 1 565 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 565 B Zysk brutto ze sprzedaży 600 Zysk brutto ze sprzedaży 600 Koszty sprzedaży 40 C Koszty sprzedaży 40 C Koszty ogólnego zarządu 154 D Koszty ogólnego zarządu 154 D Pozostałe przychody operacyjne 59 E Zysk na sprzedaży 406 Pozostałe koszty operacyjne 176 F1 Pozostałe przychody operacyjne 59 E zysk z działalności operacyjnej 289 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 Zyski (straty) z tytułu odpisu na przewidywane straty kredytowe -20 F2 Dotacje 1 Przychody finansowe 35 G Inne przychody operacyjne, w tym 57 Koszty finansowe 47 H rozwiązane odpisy na przewidywane straty kredytowe 0 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 136 I Pozostałe koszty operacyjne 196 F1+F2 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 74 Odpis wartości firmy 60 J Inne koszty operacyjne 122 Zysk przed opodatkowaniem 333 Zysk z działalności operacyjnej 269 Podatek dochodowy 81 K Przychody finansowe 35 G Zysk netto z działalnosci kontynuowanej 252 Dywidendy 0 Działalność zaniechana -3 L Odsetki 22 Zysk netto, w tym przypadający: 249 Zysk ze zbycia inwestycji 7 akcjonariuszom podmiotu dominującego 245 Aktualizacja wartości inwestycji 0 akcjonariuszom niekontrolujacycm 4 Inne 6 Koszty finansowe 47 H Odsetki 29 Aktualizacja wartości inwestycji 7 Inne 11 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 136 I Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 60 J Zysk brutto 333 Podatek dochodowy 81 K Zysk netto z działalnosci kontynuowanej 252 Działalność zaniechana -3 L Zysk netto, w tym przypadajacy 249 akcjonariuszom podmiotu dominującego 245 akcjonariuszom niekontrolujacycm 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa trwałe 936 Aktywa trwałe 936 Wartość firmy 162 B Wartości niematerialne, w tym: 198 A Pozostałe wartości niematerialne 36 A-B - wartość firmy 162 B Rzeczowe aktywa trwałe 598 C Rzeczowe aktywa trwałe 598 C Należnosci długoterminowe 5 F+J Środki trwałe 564 D Nieruchomości inwestycyjne 43 H Środki trwałe w budowie 34 E Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 13 I1 Należności długoterminowe 4 F Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 8 I2 Inwestycje długoterminowe 64 G Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 71 K Nieruchomości 43 H Aktywa obrotowe 2 039 Długoterminowe aktywa finansowe 21 I1 +I2 Zapasy 303 L Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 1 J Należnosci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 1 020 M-R+W Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 71 K Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 R Aktywa obrotowe 2 039 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 Zapasy 303 L Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 602 U Należności krótkoterminowe 1012 M Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 99 Z z tytułu leasingu finansowego 2 N Aktywa razem 2 975 z tytułu dostaw i usług 966 O z tytułu podatków, w tym: 12 P z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 R pozostałe należności 32 S Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 11 T Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 602 U Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 12 W Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 99 Z Aktywa razem 2 975 Kapitał własny 1 511 Kapitał własny 1 511 Kapitał podstawowy 6 A Kapitał zakładowy 6 A Pozostałe kapitały 756 B+C+D+E Kapitał zapasowy 643 B Zyski zatrzymane 795 F Kapitał z aktualizacji wyceny 3 C Kapital przypadający akcjonariuszom podmiotu dominujacego 1 557 Pozostałe kapitały rezerwowe 114 D Kapital przypadający akcjonariuszom niekontrolujacym -46 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -4 E Zobowiązania 1 464 Zyski zatrzymane 795 F Zobowiązania długoterminowe 526 Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1557 Rezerwy długoterminowe 38 I+L Kapitały przypadający akcjonariuszom niekontrolującym -46 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 G Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 447 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 482 N+O Inne długoterminowe zobowiazania niefinansowe 3 P Rezerwy na zobowiązania 121 Zobowiązania krótkoterminowe 938 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 G Rezerwy bieżące 80 J+M Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 H Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 327 R+S+T-U+Z2 długoterminowa 28 I Zobowiązania dotyczące podatku bieżącego, krótkoterminowe 50 U krótkoterminowa 15 J Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 340 W+V Pozostałe rezerwy 75 K Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe 124 X+Z1 długoterminowe 10 L Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 17 Y krótkoterminowe 65 M Kapitały własne i Zobowiazania 2 975 Zobowiązania długoterminowe 485 Kredyty, pożyczki i obligacje 421 N Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 61 O Inne zobowiązania długoterminowe 3 P Zobowiązania krótkoterminowe 811 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 240 R Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 18 S Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: 91 T Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 50 U Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 8 W Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i obligacje 332 V Inne 122 Z1+Z2 Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) 30 X Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 Y Pasywa razem 2 975 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Zysk brutto 333 A Zysk brutto 333 A Korekty razem, w tym z tytułu 224 Korekty razem 171 zapasów 61 B Amortyzacja 182 E należności z tytułu dostaw i usług 73 C1 Odpis wartosci firmy 60 F innych należności związanych z działalnością operacyjną 13 C2 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 2 H zobowiązań z tytułu dostaw i usług -30 D1 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 15 J innych zobowiązań związanych z działalnością operacyjną -20 M+D2 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -117 I umorzenia i amortyzacji 182 E Zmiana stanu rezerw -22 G odpisu aktualizującego (odwrócenia odpisu) ujętego w wyniku finansowym 60 F Zmiana stanu zapasów 61 B rezerw -22 G Zmiana stanu należności 86 C1+C2 różnic kursowych 2 H Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -28 D1+D2 niepodzielonych zysków jednostek stowarzyszonych 0 Podatek dochodowy zapłacony -53 L zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych -117 I Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -22 M Inne korekty, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej 15 J Inne korekty 7 K inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) 7 K Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 504 suma zysku brutto i korekt razem 557 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot) 53 L Przepływy z działalności operacyjnej 504 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: - MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; - Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. - Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023r. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niemniej, w ocenie Zarządu, wyżej wymienione zmiany standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Schemat Grupy Kapitałowej Famur na dzień 31.12.2020r. Wykaz jednostek objętych konsolidacją na dzień 31 grudnia 2020r. nazwa jednostki metoda konsolidacji Famur SA pełna Primetech SA pełna Polskie Maszyny Górnicze SA pełna Famur Invest sp.z o.o. pełna Famur Finance sp. z o.o. pełna Famur Finance and Restructuring sp. z o.o. pełna Elgór + Hansen sp. z o.o. pełna Śląskie Towarzystwo Wiertnicze DALBIS sp. z o.o. pełna DE Estate sp. z o.o. pełna RELT sp. z o.o. pełna EX-COAL sp. z o.o. pełna K-Construction sp. z o.o. pełna OOO Famur (Rosja) pełna TOO Famur (Kazachstan) pełna Taian Famur Coal Mining Equipment Service Co. Lts (Chiny) pełna Hansen Sicherheitstechnik AG (Niemcy) pełna Kopex Africa (Pty) Ltd (RPA) pełna Hansen and Genwest (Pty) Ltd (RPA) pełna Air Reliant (Pty) Ltd (RPA) pełna Kopex MIN LIV (Serbia) * pełna Kopex MIN (Serbia) pełna PT Kopex Mining Contractors (Indonezja) pełna Mining Equipment Finance sp. z o.o. praw własności Famak SA (dawniej Famur Famak SA) praw własności Pemug sp. z o.o. praw własności Fugo sp. z o.o. praw własności Fugo II sp. z o.o. praw własności Biuro Projektów I Realizacji Inwestycji Separator sp. z o.o. praw własności Biprocemwap sp. z o.o. praw własności SKW Biuro Projektowo - Techniczne sp. z o.o. praw własności * - zmiany w Grupie mające wpływ na konsolidację: Spółka K-Construction, została sprzedana poza grupę w dniu 20 marca 2020 roku, dane finansowe spółki uwzględnione w konsolidacji obejmują rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres, w którym spółka znajdowała się w strukturach Grupy Famur. Spółka Kopex MIN LIV z Serbii, została sprzedana poza grupę w dniu 9 września 2020 roku, dane finansowe spółki uwzględnione w konsolidacji obejmują rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres, w którym spółka znajdowała się w strukturach Grupy Famur. Spółka Relt, została sprzedana poza grupę w dniu 8 grudnia 2020 roku, dane finansowe spółki uwzględnione w konsolidacji obejmują rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres, w którym spółka znajdowała się w strukturach Grupy Famur. W dniu 25 lutego 2020 roku Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy dokonał powyższej rejestracji obniżenia i podwyższenia kapitału zakładowego spółki FAMAK (daniej Famur Famak). Wskutek powyższego udział FAMUR SA w akcjonariacie FAMAK spadł do 31,88%. i FAMUR S.A. przestała być podmiotem dominującym wobec FAMAK S.A. ((daniej Famur Famak SA), będącą pomiotem dominującym całej Grupy FAMAK, w tym spółek: Pemug sp. z o.o., Fugo sp. z o.o., Fugo II sp. z o.o., Biuro Projektów I Realizacji Inwestycji Separator sp. z o.o., Biprocemwap sp. z o.o., SKW Biuro Projektowo - Techniczne sp. z o.o.. Grupa FAMAK S.A.( (daniej Famur Famak SA) ) od dnia rejestracji stała się podmiotem stowarzyszonym i od tego czasu jest konsolidowana metoda praw własności. Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 06 sierpnia 2020 roku dokonał wpisu przekształcenia spółki FUGO S.A. z siedzibą w Kluczborku w spółkę FUGO II sp. z o.o. z siedzibą w Kluczborku. W dniu 30 listopada 2020 roku Sąd Rejonowy w Opolu, Wydział VIII Gospodarczy KRS, dokonał wpisu połączenia spółek FAMAK S.A. (dawniej Famur Famak S.A.) (Spółka Przejmująca - zmiana nazwy dopiero w 2021 r.) ze spółką SKW Biuro Projektowo - Techniczne sp. z o.o. (Spółka Przejmowana). ** - spółka stowarzyszona Segmenty działalności oraz działalność zaniechana Segmenty branżowe Do końca 2019 roku Grupa raportowała cztery segmenty działalności: Underground, który obejmował produkcję i świadczenie usług związanych z produktami wchodzące w skład kompleksu ścianowego, kombajny chodnikowe, środki transportu podziemnego, przenośniki taśmowe oraz wyposażenie uzupełniające Surface, który obejmował produkcję i świadczenie usług w zakresie urządzeń przeładunkowych i dźwignic oraz świadczenie usług projektowych, budowlanych i konstrukcyjnych, w zakresie szeroko rozumianego przemysłu górniczego Elektryka, który obejmował obszary projektowania oraz produkcji aparatury elektrycznej zasilającej oraz łączeniowej do maszyn stosowanych w górnictwie, podzespołów elektronicznych, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych, realizację przemysłowych systemów automatyki, opracowanie projektów technicznych systemów i urządzeń oraz integrację systemów zasilania i automatyki Usługi Górnicze, który obejmował usługi projektowe oraz wykonawcze budownictwa górniczego, a także usługi wiertnicze, w tym wiercenia powierzchniowe oraz wiercenia podziemne. Sprzedaż w maju 2019 roku spółki Przedsiębiorstwo Budowy Szybów S.A. („PBSz”) poza Grupę FAMUR oraz utrata kontroli nad spółką FAMUR FAMAK S.A. (dawniej Famur Famak S.A.) wraz z jej spółkami zależnymi („Grupa FAMAK”) w lutym 2020 roku sprawiały, że segmenty przestały być istotne z punktu widzenia Grupy FAMUR. W wyniku sprzedaży PBSz udział przychodów segmentu Usług Górniczych w całości przychodów Grupy już w II półroczu 2019 roku spadł poniżej 2%, względem 12% uzyskanych w I półroczu 2019 roku i 13% w całym roku 2018. Utrata kontroli nad Grupą FAMAK, tworzącej segment Surface powoduje brak ujęcia przychodów i kosztów operacyjnych Grupy FAMAK w wynikach operacyjnych Grupy FAMUR począwszy od marca 2020 roku. Udział przychodów segmentu Elektryka w przychodach skonsolidowanych Grupy w roku 2019 wyniósł 7%. Jednocześnie istotna większość przychodów segmentu Elektryka jest zrealizował w związku z umowami zawartymi z kontrahentami przez segment Underground. Powyższe zmiany kapitałowe oraz istotne powiązanie przychodów segmentu Elektryka z segmentem Underground znacząco zmieniły proces podejmowania decyzji o alokacji zasobów, opierając go na skonsolidowanych wynikach operacyjnych. Ze względu na powyższe, od 2020 roku Grupa raportuje jeden segment operacyjny. Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Rosji, Unii Europejskiej i państw pozostałych. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produktów lub usług. Przychody ze sprzedaży 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Polska 758 1 359 Rosja i WNP 261 524 Unia Europejska 39 146 Pozostałe kraje europejskie 3 9 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 78 127 Razem 1 139 2 165 Eksport razem 381 806 Kraj 758 1 359 Informacje na temat głównych klientów W 2020 roku przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 342 mln zł JSW S.A.: 195 mln zł W 2019 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10%. Klienci nie są powiązani z Grupą. Poziom przychodów dla tych klientów był następujący: PGG S.A.: 522 mln zł JSW S.A.: 452 mln zł OOO POLSKIE MASZYNY (Rosja): 247 mln zł Działalność zaniechana W Grupie Famur zidentyfikowano działalność zaniechaną. Grupa zaniechała działalność po przez swoje spółki zależne na rynkach: serbskim, indonezyjskim oraz zaniechała działalności produkcyjnej dla rynku budowlanego. Rachunek Zysków i Strat Działalność zaniechana 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 10 41 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 9 33 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 8 Koszty sprzedaży 0 2 Koszty ogólnego zarządu 4 9 Zysk (strata) na sprzedaży -3 -3 Pozostałe przychody operacyjne 6 5 Pozostałe koszty operacyjne 0 8 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 -6 Przychody finansowe 0 2 Koszty finansowe 1 0 Zysk (strata) brutto 2 -4 Podatek dochodowy 0 -1 Zysk netto 2 -3 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Działalność zaniechana 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Przepływy z działalności operacyjne -2 -9 Przepływy z działalności inwestycyjnej 2 9 Przepływy z działalności finansowej 0 0 Przepływy pieniężne z działalności zaniechanej, razem 0 0 Przychody z umów z klientami Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa prowadzi działalność w obszarze produkcji i sprzedaży maszyn. Sprzedaż towarów Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). - Wynagrodzenie zmienne Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. - Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. W konsekwencji, większość istniejących gwarancji jest ujmowana zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Niemniej jednak, niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Zgodnie z MSSF 15 taka gwarancja stanowi oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży. Umowy z klientami, zawierane przez Grupę są konstruowane w oparciu o fakt, iż jej przedmiot jest dostosowywany do indywidualnego zapotrzebowania zamawiającego, a także ma charakter nieodwołalny. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. A zatem zgodnie z MSSF 15, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług w miarę upływu czasu mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia stosując metodę stopnia zaawansowania. Stopień zaawansowania realizacji umowy mierzony jest jako proporcja kosztów poniesionych do dnia bilansowego w stosunku do szacowanych kosztów łącznych. Grupa rozpoznaje przychody w korespondencji z pozycją „Należności z tytułu dostaw i usług”. Zgodnie z MSSF 15, jeśli jednostka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Zaliczki otrzymane od klientów Grupa prezentuje zaliczki otrzymane od klientów w pozycji „Inne krótkoterminowe zobowiązania”. Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydziela istotnego elementu finansowania. W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok Grupa ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania. W Grupie sytuacje takie nie wystąpiły w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym. Wymogi w zakresie prezentacji i ujawniania informacji Grupa przedstawiła ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Grupa ujawniła ponadto informacje, które umożliwią użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumienie powiązania między ujawnieniem przychodów w podziale na kategorie a informacjami o przychodach, które Grupa ujawnia dla każdego segmentu sprawozdawczego. Tabela poniżej przedstawia podział przychodów z tytułu dostaw i usług ze względu na stosowane standardy rachunkowości. Przychody ze sprzedaży 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 862 1 892 Przychody z tytułu dzierżaw (MSSF 16) 277 273 Razem 1 139 2 165 Umowy z klientami na dostawę maszyn i urządzeń górnych są zindywidualizowane i różnią się warunkami płatności oraz terminami realizacji. Zasadniczo termin realizacji nie przekracza 12 miesięcy. Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przychody z umów z klientami (MSSF 15) 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Polska 481 1 086 Rosja i WNP 261 524 Unia Europejska 39 146 Pozostałe kraje europejskie 3 9 Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) 78 127 Razem 862 1 892 Przychody ujmowane metodą stopnia zaawansowania 481 1 293 Pozostałe przychody 381 599 Poniższa tabela przedstawia aktywa i zobowiązania związane z przychodami z tytułu umów 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu umów 107 277 Otrzymane zaliczki 33 109 Aktywa z tytułu umów obejmują należne kwoty wynikające z wykonanych na dzień bilansowy świadczeń, liczonych metodą stopnia zaawansowania. W związku z zawartymi umowami Grupa na 31.12.2020r. ma zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci dostaw maszyn i urządzeń w kwocie 101 mln zł (225 mln zł na 31.12.2019r.). W okresie sprawozdawczym ujęto przychody uwzględnione w saldzie zobowiązań do wykonania świadczenia na początek okresu sprawozdawczego w kwocie 135 mln zł. Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia, które grupa posiadała na dzień 31.12.2019 przestały być zobowiązaniami Grupy, w związku z utratą kontroli na GK Famak. Ustalone z klientami wynagrodzenie nie ma charakteru wynagrodzenia zmiennego. Dostawy te będą zrealizowane w I półroczu 2021 roku. Umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. Żadna z otrzymanych zaliczek na dzień 31 grudnia 2019 roku nie pozostaje na saldzie na dzień 31 grudnia 2020 roku. Przychody z dzierżaw Przychody z dzierżaw realizowane są na podstawie umów dzierżawy, głównie kombajnów górniczych zawartych ze spółkami z branży wydobywczej. W umowach dzierżawy ustalane są dobowe stawki dzierżawne, które nie są indeksowane i nie zawierają elementu zmiennego. Umowy są zawierane na czas określony. Przedmiot umowy jest własnością wydzierżawiającego (spółek z Grupy). Po okresie dzierżawy dzierżawca ma obowiązek zwrócić przedmiot dzierżawy wydzierżawiającemu. Przedmioty dzierżawy są ubezpieczone przed zniszczeniem. Informacje wartościowe na temat dzierżawionych kombajnów zostały ujęte w nocie dotyczącej rzeczowych aktywów trwałych. Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności niezdyskontowanych opłat leasingowych: w milionach złotych Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2019 Do roku 302 320 1-2 lat 138 206 2-3 lat 20 61 4-5 lat 1 1 wartość księgowa na koniec okresu 461 588 Koszty rodzajowe Koszty według rodzaju 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 amortyzacja 177 182 zużycie materiałów i energii 358 818 usługi obce 130 445 podatki i opłaty 10 16 wynagrodzenia 209 315 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 56 74 pozostałe koszty rodzajowe 21 33 Koszty według rodzaju, razem 961 1 883 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 18 -44 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -154 -181 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -21 -40 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -107 -154 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 697 1 464 Zatrudnienie i koszty wynagrodzenia W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu w osobach i wynagrodzeniach w Grupie (z uwzględnieniem Zarządu): zatrudnienie 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Pracownicy umysłowi 1 210 1 818 Pracownicy fizyczni 1 752 2 811 Pracownicy na urlopach wychowawczych 7 7 Razem 2 969 4 636 koszty wynagrodzeń 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Wynagrodzenia 209 315 Składki na ubezpieczenie społeczne 51 62 Inne świadczenia pracownicze 5 12 Razem 265 389 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy (głównie: odszkodowania, reklamacje, naprawy gwarancyjne). Pozostałe przychody operacyjne pozostałe przychody operacyjne 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 1 dotacje 15 1 rozwiązanie rezerwy na kary i grzywny 10 0 rozwiązanie rezerw pozostałych 3 1 decyzje podatkowe – zwrot 16 0 złomowanie 8 8 odszkodowania 9 36 inne 12 12 pozostałe przychody operacyjne 79 59 *W związku z umorzeniem postępowania podatkowego, który opisano szerzej w nocie nr 19 urząd skarbowy zwrócił Spółce Famur zapłacony w 2019 roku podatek w kwocie 11,6 mln zł wraz z odsetkami. Ponadto, w związku z umorzeniem postępowania podatkowego, spółka rozwiązała dodatkową rezerwę w kwocie 4,7 mln zł. ** W kwietniu 2020 roku Grupa Famur podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółki z Grupy otrzymały w 2020r dotacje w kwocie 15 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. Rozwiązanie rezerwy w kwocie 10 mln zł wynika z przedawnienia ewentualnych roszczeń na jakie rezerwa została ujęta. Pozostałe koszty operacyjne pozostałe koszty operacyjne 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 utworzone odpisy aktualizującego rzeczowe aktywa trwałe 7 23 utworzone odpisy aktualizujące zapasy 13 29 utworzone rezerwy na kary i grzywny 1 0 utworzone rezerwy na świadczenia pracownicze 0 7 utworzone rezerw pozostałych 3 38 koszty napraw 38 49 koszty demontażu, likwidacji środków trwałych 12 8 darowizny 6 1 kary, grzywny, odszkodowania 5 6 koszty restrukturyzacji 11 0 inne 12 15 pozostałe koszty operacyjne 98 176 Koszty restrukturyzacji związane są ze zwolnieniami grupowymi wynikającymi z likwidacji oddziałów w Rybniku, w Piotrkowie Trybunalskim oraz z optymalizacją centralnych funkcji wsparcia. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe przychody finansowe 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 dywidendy i udziały w zyskach 2 0 odsetki 27 22 zysk ze zbycia inwestycji 3 7 aktualizacja wartości inwestycji 2 0 rozliczenia kontraktów terminowych 0 3 pozostałe 4 3 przychody finansowe, razem 38 35 Koszty finansowe koszty finansowe 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 odsetki 18 29 aktualizacja wartości inwestycji 0 7 różnice kursowe 2 1 prowizje 2 3 rozliczenia kontraktów terminowych 11 0 gwarancje bankowe i poręczenia 1 6 pozostałe 0 1 koszty finansowe, razem 34 47 Koszt finansowy z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych związany jest z wyceną instrumentu finansowego typu swap na stopę procentową (IRS). Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowości Obciążenie podatkowe składa się z bieżącego obciążenia podatkowego i odroczonego obciążenia podatkowego. Bieżący i odroczony podatek ujmuje się w wyniku, za wyjątkiem podatków wynikających z transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bieżący podatek za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości i wynika z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych i przepisów obowiązujących w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i uregulowania zobowiązań z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w dającej się przewidzieć przyszłości zostanie osiągnięty dochód pozwalający na jego wykorzystanie. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań a jego wartością podatkową. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 podatek dochodowy za okres bieżący 35 74 podatek dochodowy odroczony 29 7 podatek dochodowy 64 81 W przedsiębiorstwie Emitenta przeprowadzona była kontrola celno-skarbowa w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2013 – 2015. We wrześniu 2018 roku kontrola celno-skarbowa zakończyła się wydaniem wyniku kontroli. W wydanym wyniku kontroli organ zakwestionował prawo podatnika do zaliczenia w koszty podatkowe opłat licencyjnych za korzystanie ze znaku towarowego „famur”. Emitent nie zgodził się z ustaleniami organu i nie skorygował zeznań podatkowych, jednocześnie wnosząc zastrzeżenia do wyniku kontroli. W związku z kwestionowaniem przez Emitenta ustaleń organu, kontrola celno-skarbowa została przekształcona w postępowanie podatkowe, które zakończyło się wydaniem w sierpniu 2019 roku Decyzji Podatkowej, której konsekwencją było powstanie zaległości podatkowej za kontrolowany okres 2013-2015 w łącznej kwocie 11,6 mln zł oraz powstanie odsetek w kwocie 3,2 mln zł, które zostały przez Spółkę uiszczone w 2019 roku. W wyniku podjętych działań odwoławczych, we wrześniu 2020 roku Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wydał decyzję uchylającą w całości decyzję z sierpnia 2019 roku oraz umorzył postępowanie w sprawie. W wyniku wydanej decyzji urząd skarbowy zwrócił Spółce zapłacone w 2019 roku kwoty wraz z naliczonymi odsetkami. W efekcie Spółka rozpoznała przychody w kwocie 22,4 mln zł, ujęte w następujący sposób: - 11,6 mln zł zwróconego podatku – pozostałe przychody operacyjne - 4,7 mln zł rozwiązanej rezerwy – pozostałe przychody operacyjne - 3,2 mln zł zwróconych odsetek – przychody finansowe - 1,6 mln zł rozwiązanej rezerwy na odsetki – przychody finansowe - 1,3 mln zł zapłaconych Spółce odsetek przez urząd – przychody finansowe Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Uzgodnienie efektywnej stawki podatku 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Zysk brutto 252 333 Podatek dochodowy 64 81 Efektywna stawka podatku 25% 24% Trwałe różnice przychodów nie będących przychodami i kosztów nie będących kosztami według przepisów podatkowych -8 -19 Efekt zastosowania stawek podatkowych stosowanych w innych krajach 2 2 Utworzenie / Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość aktywa na odroczony podatek (wartość podstawy) 91 110 Wynik skorygowany o różnice uzgadniające nominalną stawkę podatku 337 426 nominalna stawka podatku dochodowego 19% 19% W roku 2020 utworzono odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 17 mln zł w związku z wdrażanym planem reorganizacji struktury spółki Hansen AG i jej spółek zależnych i brakiem możliwości wykorzystania części aktywa na podatek. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan aktywa na podatek odroczony na koniec okresu, razem 47 86 odniesionych na wynik finansowy 47 86 świadczenia na rzecz pracowników 4 7 straty odliczane za lata poprzednie 2 3 zobowiązania odsetkowe 2 2 niezrealizowane różnice kursowe 1 1 odpisy aktualizujące majątek niefinansowy 8 9 odpis aktualizujący majątek finansowy 14 36 rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 4 rozliczenie leasingu 0 1 niezafakturowane koszty do sprzedaży 0 8 rezerwa na węgiel i deputat dla emerytów 3 3 straty na kontraktach długoterminowych 0 1 rezerwy na pozostałe koszty 7 0 aktywo z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych 3 5 zezwolenie SSE (niewykorzystana część) 0 2 inne 0 4 odniesionych na całkowite dochody 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan rezerwy na podatek odroczony na koniec okresu, razem 9 17 odniesionej na wynik finansowy 8 16 rozliczenie leasingu 1 3 kary i odszkodowania 0 1 rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych 0 3 dodatnie różnice kursowe 0 1 wynik na kontraktach długoterminowych 7 6 inne 0 2 odniesionej na kapitał własny 1 1 wycena aktuarialna 1 zabezpieczenia przepływów pieniężnych (rachunkowość zabezpieczeń) 0 1 Zysk przypadający na jedną akcję Wybrane zasady rachunkowości Grupa w sprawozdaniu finansowym, w rachunku zysków i strat prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję: dla wszystkich rodzajów akcji zwykłych, w sposób równie widoczny, w odniesieniu do wszystkich prezentowanych okresów. Rozwodnienie stanowi zmniejszenie zysku przypadającego na jedną akcję na postawie założenia, że dojdzie do konwersji instrumentów zamiennych na akcje, realizacji opcji lub warrantów albo do emisji akcji zwykłych w następstwie spełnienia określonych warunków. Wyliczenie wskaźnika podstawowego zysku na jedną akcję: Zysk pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niesprawujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych Średnia ważona liczba akcji występująca w ciągu danego okresu Wyliczenie wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk netto pomniejszony o wszelkie koszty, łącznie po obciążeniu z tytułu podatku i udziałów niesprawujących kontroli oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych za okres powiększony o dywidendy i odsetki po opodatkowaniu, wykazane w danym okresie i odnoszące się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz skorygowany o inne zmiany przychodów i kosztów, które wynikałyby ze zmiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych Średnia ważona liczba akcji skorygowana o liczbę akcji, która zostałaby wyemitowana w momencie zamiany wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty, który przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (licznik), przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących (mianownik) w ciągu danego okresu. Dla celów obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję, kwotami przypadającymi na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej z tytułu: zysku lub straty z kontynuowanej działalności przypadającego na jednostkę dominującą oraz zysku lub straty przypadającego na jednostkę dominującą są kwoty z pozycji wymienione kwoty skorygowane o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję Dla wyliczenia zysku na 1 akcję zwykłą, za liczbę akcji przyjęto średnią ważoną liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. zysk przypadający na jedną akcję 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję 188 252 Zysk netto dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję 190 249 średnioważona liczba akcji 574 763 212 574 763 212 Zysk netto na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej (w PLN) 0,33 0,43 Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,33 0,43 Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą dla działalności kontynuowanej (w PLN) 0,33 0,43 Zysk netto rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,33 0,43 Wartość firmy Wybrane zasady rachunkowości Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki ceny przejęcia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie, zgodnie z zapisami MSSF 3. Roczny test na utratę wartości Wartości firmy przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje się. Wartość firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości na dzień 31 grudnia każdego roku sprawozdawczego. Wartość firmy koncentruje się w segmencie Underground (produkty i usługi dla górnictwa podziemnego). W ciągu roku obrotowego przeprowadzono test na utratę wartości poprzez porównanie wartości bilansowej do wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy (segment Underground). Wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 8,04% (9,57% w 2019 roku). W pięcioletniej prognozie przyjęto bezpieczne założenia co do prognoz rynkowych w zakresie wartości sprzedaży w segmencie Underground, bazując na rentownościach osiąganych historycznie oraz sytuacji rynkowej. Założono roczny średni spadek przychodów ze sprzedaży o 4% oraz roczną średnią rentowność operacyjną na poziomie 11%. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu braku wzrostu sprzedaży. Stwierdzono, iż utrata wartości firmy nie nastąpiła, w związku z czym nie było konieczności dokonywania odpisów na wartość firmy. Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta oraz dla zmiany wzrostu sprzedaży również wykazuje brak konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości firmy. W roku 2019, z efektem na dzień 31 grudnia 2019 roku, w wyniku przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartości firmy dla istniejącego w tamtym czasie segmentu utworzono odpis aktualizujący w kwocie 60 mln zł. Pozostałe wartości niematerialne Wybrane zasady rachunkowości Składnik wartości niematerialnych ujmowany jest tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową. Przyjęte w Grupie okresy amortyzacji mieszczą się w następujących przedziałach: koszty zakończonych prac rozwojowych 1-5 lat znaki towarowe 1-5 lat oprogramowanie komputerowe 1-2 lata Jednostki nie zaliczają do wartości niematerialnych i nie dokonują odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. PLN. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Wszystkie wartości niematerialne mają określony okres użytkowania. Na dzień bilansowy w Grupie nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości. Tabela ruchów wartości niematerialnych koszty zakończonych prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne nakłady razem Stan na 1.1.2020 wartość brutto 56 29 52 14 151 umorzenie 54 27 27 7 115 wartość księgowa netto 2 2 25 7 36 zwiększenia 7 1 0 10 18 zmniejszenia 1 0 3 15 19 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 amortyzacja 2 1 9 0 12 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 0 0 Stan na 31.12.2020 wartość księgowa netto 6 2 13 2 23 wartość brutto 58 29 50 6 143 umorzenie 52 27 37 4 120 koszty zakończonych prac rozwojowych nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne nakłady Razem Stan na 1.1.2019 wartość brutto 55 30 63 15 163 umorzenie 52 29 26 6 113 wartość księgowa netto 3 1 37 9 50 zwiększenia 1 3 13 5 22 zmniejszenia 1 0 3 5 9 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 amortyzacja 2 2 10 0 14 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 12 2 74 odpisy aktualizujące zmniejszenia 1 0 0 0 1 Stan na 31.12.2019 wartość księgowa netto 2 2 25 7 36 wartość brutto 56 29 52 14 151 umorzenie 54 27 27 7 115 Rzeczowe aktywa trwałe Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową, określić sposób amortyzacji. Spółka nie zwiększa wartości bilansowej pozycji rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Koszty te są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie i modernizację w przypadku, gdy nakłady stanowią odrębny komponent. Spółka wycenia środki trwałe na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i wytworzeniem oraz dostosowaniem składnika majątku do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego użytkowania. Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów. Ze względu na brak przesłanek wskazujących na cofnięcie lub brak możliwości odnowienia prawa wieczystego użytkowania działek gruntów położonych głównie na terenie Spółki, podjęto decyzję o zakwalifikowaniu tego prawa jako składnika rzeczowych aktywów trwałych nie podlegających amortyzacji, tak jak w przypadku gruntów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu następujących stawek: Stopa amortyzacji rocznej grunty i prawo wieczystego użytkowania - budynki i lokale 2 – 10% obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 – 10% kotły i maszyny energetyczne 7% maszyny i urządzenia ogólne 3 –3 0% maszyny i urządzenia specjalne 10 – 50% urządzenia techniczne 10 – 26% środki transportu 16 – 52% narzędzia, przyrządy, wyposażenie 16 – 30% Jednostka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna z punktu widzenia obliczania wartości podlegającej amortyzacji. Jednostki nie zaliczają do rzeczowych aktywów trwałych i nie dokonują odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 10 tys. PLN. Wydatki na ich nabycie odnoszone są w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz o koszty finansowania zewnętrznego. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, o ile nie występują ograniczenia czasem trwania umów, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe, w których można wydzielić istotne części składowe amortyzuje się osobno dla każdej wydzielonej części składowej. Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego określają służby techniczne Spółki na podstawie posiadanego doświadczenia i informacji z rynku. Istotną część rzeczowych aktywów trwałych stanowią kombajny wykorzystywane w przemyśle wydobywczym, na podstawie umów dzierżawy z klientami zakwalifikowanymi jako leasing operacyjny. Ze względu na ekstremalne warunki, w których kombajny są wykorzystywane, przyjmuje się, że okres ich ekonomicznej użyteczności, a tym samym okres amortyzacji, odpowiada okresowi dzierżawy. Ze względu na warunki pracy w kopalni wartość końcowa kombajnów jest trudna do oszacowania. Kombajny zwracane Spółce po okresie dzierżawy podlegają wycenie dokonywanej przez służby techniczne, które do właściwej wyceny wykorzystują wiedzę na temat wycenianego kombajnu dotyczącą warunków pracy w kopalni, sposobu obsługi, czas trwania umowy, możliwość ponownego wykorzystania kombajnu do dzierżawy. Kombajny powracające z dzierżawy, które nie utraciły swojej przydatności ekonomicznej oraz zostały poddane procesowi remontu i konserwacji w celu ponownego oddania do dzierżawy, podlegają dalszej amortyzacji, jeśli nie wystąpiły żadne z poniższych przesłanek określonych w MSR 16 § 55: - nie zostały przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, - nie zostały postawione w stan likwidacji, - nie zostały całkowicie zamortyzowane. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2020 31.12.2019 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 24 51 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 143 200 urządzenia techniczne i maszyny 208 269 środki transportu 5 5 inne środki trwałe 5 4 środki trwałe, razem 385 529 prawo do użytkowania aktywów 19 35 środki trwałe w budowie 37 34 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 441 598 Tabela ruchów środków trwałych grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez Grupę urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez leasingobiorców środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.2020 wartość brutto 51 297 428 423 25 29 1 253 umorzenie 0 97 339 243 20 25 724 wartość księgowa netto 51 200 89 180 5 4 529 zwiększenia 0 13 20 95 3 2 133 zmniejszenia 25 42 20 4 1 -2 90 reklasyfikacja -1 -14 -7 0 0 -1 -23 różnice kursowe z przeliczenia 0 -5 0 0 0 0 -5 amortyzacja 0 11 24 121 2 2 160 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 0 3 0 0 3 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2020 wartość księgowa netto 25 143 60 147 5 5 385 wartość brutto 26 202 301 447 16 24 1 016 umorzenie 1 59 242 300 11 19 631 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez Grupę urządzenia techniczne i maszyny użytkowane przez leasingobiorców środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.2019 wartość brutto 64 336 585 404 29 30 1 448 umorzenie 1 97 463 276 23 25 885 wartość księgowa netto 63 239 122 128 6 5 563 zwiększenia 0 12 30 169 3 3 217 zmniejszenia 12 36 34 8 0 1 91 reklasyfikacja 0 0 0 0 0 1 1 różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 0 amortyzacja 0 15 36 109 4 3 167 odpisy aktualizujące zwiększenia 0 0 3 0 0 0 3 odpisy aktualizujące zmniejszenia 0 0 0 10 0 0 10 31.12.2019 wartość księgowa netto 51 200 89 180 5 4 529 wartość brutto 51 297 428 423 25 29 1 253 umorzenie 0 97 339 243 20 25 724 Zwiększenia środków trwałych dotyczyły głównie nakładów na kombajny górnicze dzierżawione przez kopalnie. Na dzień 31.12.2020r. oraz 31.12.2019r. Grupa nie miała zaciągniętych zobowiązań w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych. Nieruchomości inwestycyjne Wybrane zasady rachunkowości Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model oparty na wartości godziwej (poziom 3 hierarchii wyceny) ze względu sposób przeznaczenia środków trwałych - nieruchomości nie są wykorzystywane przy produkcji, dostawach lub czynnościach administracyjnych, a są traktowana jako źródło przychodów z czynszów i utrzymywane ze względu na przyrost ich wartości. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej szacuje się na podstawie oceny wartości nieruchomości przez niezależnego rzeczoznawcę. Nieruchomości zostały wycenione przy zastosowaniu podejścia porównawczego i metody korygowania ceny średniej. Zestawienie nieruchomości inwestycyjnych Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2020 31.12.2019 grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu 25 11 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 28 16 grunty, budynki i budowle razem 53 27 prawo do korzystania z aktywów 9 16 Nieruchomości inwestycyjne razem 62 43 Tabela ruchu nieruchomości inwestycyjnych 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 wartość księgowa (netto) na początek okresu 27 91 zwiększenia 47 3 zmniejszenia 21 67 wartość księgowa na koniec okresu 53 27 Prawo do użytkowania aktywów zostało szerzej opisane w nocie dotyczącej zobowiązań leasingowych Zwiększenie dokonane w 2020 roku wynika z reklasyfikacji aktywów z aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz aktualizacji wartości nieruchomości do wartości godziwej, zgodnie z wyceną dokonaną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Zmniejszenia dokonane w 2020 roku wynikają z reklasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz sprzedaży zbędnego majątku zgodnie z kontynuacją przyjętej strategii sprzedaży nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością Grupy. Przychody i koszty związane z nieruchomościami inwestycyjnymi od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2019 do 31.12.2019 przychody z czynszów 2 2 bezpośrednie koszty operacyjne 1 1 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Wybrane zasady rachunkowości W pozycji długoterminowych aktywów finansowych Grupa ujmuje udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz udziały i akcje w pozostałych jednostkach zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży. Inwestycje w niekonsolidowanych jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 31.12.2020 31.12.2019 Wartość udziałów i akcji spółek niepodlegających konsolidacji 3 3 Wartość udziałów spółek stowarzyszonych podlegających konsolidacji metodą praw własności 34 10 Razem 37 13 Zestawienie jednostek powiązanych zaprezentowano we wprowadzeniu do sprawozdania. Na wartość udziałów i akcji niepodlegających konsolidacji składają się udziały/akcje w Spółkach: Dams GmbH, Famur Institute Sp. z o.o., Mining Equipment Finance Sp. z o.o., Famak SA ((daniej Famur Famak SA) oraz pozostałe. Wartość udziałów spółki podlegającej konsolidacji metodą praw własności stanowią udziały Mining Equipment Finance sp. z o.o. oraz Famak SA ((daniej Famur Famak SA)). W następstwie aktualizacji planu kierunków reorganizacji oraz dostosowania założeń biznesowych spółki stowarzyszonej Famur Famak S.A. do sytuacji związanej z kryzysem COVID-19, w 2020 dokonano odpisu aktualizującego wartość akcji w tej spółce w kwocie 10 mln zł, do wysokości wartości odzyskiwalnej. którą obliczono za pomocą metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych tej spółki zależnej. Stopę dyskonta przyjęto na poziomie 6,7%. Zastosowano 5-cio letni okres prognozy, na podstawie sporządzonej prognozy długoterminowej, w której założono 35% spadek przychodów oraz wzrost rentowności średnio o 2% rocznie. Założono kontynuację działalności po okresie prognozy – dla określenia wartości rezydualnej zastosowano wzór na rentę wieczystą przy założeniu wzrostu sprzedaży na poziomie celu inflacyjnego NBP (2,5%). Na dzień bilansowy Grupa nie posiada aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu lub do sprzedaży. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowości W pozycji długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są udziały w spółkach niebędących spółkami zależnymi i stowarzyszonymi, zakupione bez zamiaru szybkiej odsprzedaży, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. przypadku braku możliwości dokonania wiarygodnej wyceny, aktywa ujmuje się w wartości nabycia. W pozycji długoterminowych aktywów finansowych ujmowana jest również długoterminowa część udzielonych pożyczek. Pożyczki przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Zestawienie długoterminowych aktywów finansowych Długoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Udziały 8 8 Wartość pozostałych długoterminowych aktywów finansowych stanowią przede wszystkim udziały w Shan Dong Tagao Mining Equipment Manufacturing Co. Ltd. Grupa nie kontroluje ani nie współkontroluje tej spółki. Zapasy Wybrane zasady rachunkowości Grupa ujmuje zapasy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty wytworzenia zapasów składają się koszty bezpośrednio związane z jednostką produkcji oraz systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów w wyroby gotowe. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetwarzania zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych, rozumianą jako produkcję na średnim poziomie, której uzyskania oczekuje się w czasie kilku okresów, w typowych okolicznościach, uwzględnieniem utraty zdolności produkcyjnej wynikającej z planowanych remontów. Rozchody materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody FIFO – „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Dla rozchodów półfabrykatów i wyrobów gotowych stosuje się metodę szczegółowej identyfikacji ich kosztów. Grupa dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów, w przypadku ich uszkodzenia, całkowitej lub częściowej utraty przydatności oraz w przypadku spadku ich cen sprzedaży. Na dzień bilansowy dokonywana jest weryfikacja zalegających zapasów pod kątem utraty wartości. Utworzenie oraz rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub jego rozwiązanie miało miejsce. Wartość zapasów i odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2020 31.12.2019 materiały 100 139 półprodukty i produkty w toku 64 107 produkty gotowe 26 22 towary 39 35 razem 229 303 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Stan na początek okresu 53 40 zwiększenia 23 34 zmniejszenia 20 21 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 56 53 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wybrane zasady rachunkowości W momencie początkowego ujęcia należności ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z MSSF 9 jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przeanalizowała ryzyko kredytowe przy użyciu uproszczonego modelu. Odpisy aktualizujące odnoszone są w rachunku zysków i strat. Różnicę pomiędzy utworzonymi a rozwiązanymi odpisami aktualizacyjnymi odnosi się odpowiednio w pozostałe przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne. Należności finansowe wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Wartość należności krótkoterminowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości 31.12.2020 31.12.2019 należności z tytułu dostaw i usług 481 966 pozostałe należności 30 42 należności krótkoterminowe razem netto 511 1 008 odpisy aktualizujące 147 157 należności krótkoterminowe razem brutto 658 1 165 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe 12 m-cy do 31.12.2020 Stan na początek okresu 157 zwiększenie odpisu (utworzenie) 20 zmniejszenie odpisu (rozwiązanie) 30 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 147 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ujmowana jest krótkoterminowa część udzielonych pożyczek, tj. z terminem płatności do 12 miesięcy. Pożyczki przy początkowym ujęcia wycenia się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszonego o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Udzielone pożyczki wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Powstałe z wyceny różnice kursowe ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych. Wartość udzielonych pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 udzielone pożyczki do spółek powiązanych (Mining Equipment Finance sp. z o.o.) 0 5 udzielone pożyczki do pozostałych jednostek 2 6 udzielone pożyczki razem 2 11 Inne obrotowe aktywa niefinansowe Wybrane zasady rachunkowości W pozycji Inne obrotowe aktywa niefinansowe Grupa prezentuje rozliczenia międzyokresowe czynne obejmujące poniesione koszty operacyjne dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. Wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 31.12.2020 31.12.2019 odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 1 1 ubezpieczenia 5 4 koszty kontraktów rozliczane w czasie 2 3 pozostałe opłaty rozliczane w czasie 1 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 9 12 Środki pieniężne Wybrane zasady rachunkowości Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Stanowią je środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe o terminie wymagalności do trzech miesięcy. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty finansowe. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania Wybrane zasady rachunkowości Aktywa trwałe, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, dla których istnieje aktywny program znalezienia nabywcy oraz oczekuje się zakończenia planu sprzedaży w czasie jednego roku klasyfikuje się jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i zaprzestaje się ich amortyzacji. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa spółek zależnych przeznaczonych do zbycia 12 18 Nieruchomości 51 81 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, razem 63 99 Zobowiązania spółek zależnych przeznaczonych do sprzedaży 12 18 Spółki, których aktywa zostały zakwalifikowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży: Kopex MIN (Serbia) PT Kopex Mining Contractors (Indonezja) W 2020 roku Grupa sprzedała aktywa i zobowiązania powiązane z nimi, spółek Kopex MIN LIV (Serbia) oraz K-Construction, które to były prezentowane w aktywach przeznaczonych do sprzedaży na dzień 31 grudnia 2019 roku. Spadek pozostałych wartości aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynikał przede wszystkim z reklasyfikacji do nieruchomości inwestycyjnych w wyniku podjęcia decyzji o zmianie celu ich przeznaczenia a także transakcji sprzedaży. Akcjonariusze spółki Famur SA Wykaz akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 5% głosów przedstawia się następująco. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów na WZ Udział (%) TDJ Equity I Sp. z o.o. 271 853 785 271 853 785 47,3% Nationale-Nederlanden OFE 61 799 000 61 799 000 10,8% OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ 22 300 000 22 300 000 3,9% FAMUR SA 4 616 4 616 0,0% Pozostali 218 805 811 218 805 811 38,1% Razem 574 763 212 574 763 212 100% *Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. tj.: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ("OFE") oraz Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ("DFE") pośrednio przez spółki zależne Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Podstawową zasadą dokonywania jakichkolwiek zmian w kapitale zakładowym jest to, by wszystkie operacje powodujące ustalenie, zwiększenie lub zmniejszenie tego kapitału zostały poprzedzone uzyskaniem wypisu z rejestru sądowego, potwierdzającego rejestrację zmian i aktualnej wysokości kapitału. Podwyższenie kapitału podstawowego może nastąpić w drodze zmiany statutu i w drodze emisji nowych akcji lub podwyższenia wartości nominalnej akcji dotychczasowych, natomiast obniżenie może nastąpić w drodze zmiany statutu, przez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie akcji lub umorzenie części akcji. Kapitał podstawowy Grupy stanowi kapitał podstawowy Jednostki Dominującej. Kapitał podstawowy zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i na 31 grudnia 2019 roku został w całości opłacony. Stan na 31 grudnia 2020 Seria / emisja Rodzaj akcji Liczba akcji w szt. A zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 432 460 830 B zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 49 039 170 C zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 4 970 000 D zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 43 677 000 E zwykłe imienne / nieuprzywilejowane 29 293 500 F zwykłe na okaziciela / nieuprzywilejowane 15 322 712 Liczba akcji razem w szt. 574763212 Kapitał podstawowy, razem 5 747 632,12 Wartość nominalna jednej akcji 0,01 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji w szt. 574763212 574763212 Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Wartość kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji serii B, C, D i E powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2020, jak również na 31 grudnia 2019 wynosił 546 803 tys. zł. Pozostałe kapitały rezerwowe Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku nie określono przeznaczenia pozostałych kapitałów rezerwowych. Zyski zatrzymane Na dzień 31.12.2020 wartość zysków zatrzymanych przypadających akcjonariuszom podmiotu dominującego wynosi 794 mln PLN, na którą składa się: - zysk Grupy roku bieżącego, przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 185 mln PLN. - zyski i starty aktuarialne przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego (-1) mln PLN - zyski zatrzymane lat ubiegłych przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 610 mln PLN Dywidenda Dnia 29 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Famur S.A. podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za 2019 rok w całości na kapitał zapasowy. Dnia 17 czerwca 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Famur S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,53 zł (304 622 055,88 zł razem). Dzień dywidendy ustalono na 10 lipca 2019 r. a wypłatę zrealizowano 22 lipca 2019 r. Rezerwy Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Grupa tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: • na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, • prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy na świadczenia pracownicze prezentowane są w podziale na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze, które obejmują głównie rezerwy na deputaty węglowe oraz rezerwy na premie i nagrody dla pracowników. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami aktuarialnymi przez niezależnego aktuariusza. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez w okresie gwarancji. Ponadto Grupa zawiązuje rezerwy na pozostałe ryzyka, w tym na ryzyko podatkowe i ryzyka kar umownych. Zestawienie rezerw 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy długoterminowe, w tym 30 38 rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 22 28 rezerwy na naprawy gwarancyjne długoterminowe 8 10 Rezerwy krótkoterminowe, w tym 21 80 rezerwy na świadczenia pracownicze 5 15 rezerwy na naprawy gwarancyjne 7 11 rezerwy na kary 3 27 rezerwy na pozostałe koszty 3 2 pozostałe rezerwy 3 25 Rezerwy krótkoterminowe razem 51 118 Rezerwy na świadczenia pracownicze Podstawowe założenia przyjęte do wyceny aktuarialnej: 31.12.2020 31.12.2019 oczekiwane tempo wzrostu wynagrodzeń 1,8% - 2,5% 2,5% stopa zwrotu z inwestycji 1,2% 2,0% współczynnik mobilności 4% - 13,0% 6,65% - 13,0% Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 12 m-cy do 31.12.2020 stan na początek okresu 28 rezerwa na nagrody jubileuszowe 8 rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 5 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 15 zmiana stanu -6 zawiązanie rozwiązanie 6 stan na koniec okresu 22 rezerwa na nagrody jubileuszowe 5 rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 5 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 12 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze: krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 12 m-cy do 31.12.2020 stan na początek okresu 15 rezerwa na nagrody jubileuszowe 2 rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 1 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 12 zmiana stanu -10 rozwiązanie 7 wykorzystanie 3 stan na koniec okresu 5 rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 rezerwa na inne świadczenia pracownicze 4 Poniżej przedstawiono uzgodnienie salda zobowiązań o zdefiniowanym świadczeniu, tj. rezerw z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych oraz nagród jubileuszowych. 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na początek okresu 14 23 Koszt bieżących świadczeń 1 Zyski/straty aktuarialne z przeszacowania i zmian założeń -1 1 Świadczenia wypłacone -3 -5 Utrata kontroli -1 -6 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na koniec okresu 9 14 Analiza wrażliwości dla zmiany kluczowych założeń 31.12.2020 31.12.2019 Stopa zwrotu z inwestycji +1 w stosunku do założonej 9 13 Stopa zwrotu z inwestycji -1 w stosunku do założonej 10 15 Stopa wzrostu płac i cen węgla +1 w stosunku do założonej 10 15 Stopa wzrostu płac i cen węgla -1 w stosunku do założonej 9 13 Pozostałe rezerwy zmiana stanu - pozostałe rezerwy długoterminowe 12 m-cy do 31.12.2020 stan na początek okresu 10 rezerwa na gwarancje i reklamacje 10 zmiana stanu -2 rozwiązanie 2 stan na koniec okresu 8 rezerwa na gwarancje i reklamacje 8 zmiana stanu - pozostałe rezerwy krótkoterminowe 12 m-cy do 31.12.2020 stan na początek okresu 65 rezerwa na gwarancje i reklamacje 11 rezerwa na kary 27 rezerwa na pozostałe tytuły 27 zmiana stanu -44 zawiązanie 5 rozwiązanie 49 stan na koniec okresu 21 rezerwa na gwarancje i reklamacje 7 rezerwa na kary 3 rezerwa na pozostałe tytuły 11 Zobowiązania finansowe Wybrane zasady rachunkowości Kredyty i otrzymane pożyczki w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązanie krótkoterminowe to ta część kredytu i odsetki, których płatność przypada w okresie do 12 miesięcy. Kredyt w rachunku bieżącym zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, niezależnie od okresu na jaki została zawarta umowa i kiedy przypada ostateczny termin jego spłaty. Zestawienia kredytów, pożyczek i obligacje Zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019 długoterminowe zobowiązania finansowe 437 482 kredyty i pożyczki 2 obligacje 401 398 leasing 26 61 wykup wierzytelności 8 23 krótkoterminowe zobowiązania finansowe 42 340 kredyty i pożyczki 2 174 obligacje 111 leasing 5 8 wykup wierzytelności 35 47 Zobowiązania finansowe, razem 479 822 Kredyty bankowe i pożyczki 31.12.2020 31.12.2019 niewykorzystane limity kredytowe 492 336 Wszystkie niewykorzystane limity kredytowe są kredytami zabezpieczonymi. Oprocentowanie kredytów, pozyczek i obligacji ma charakter zmienny. Obligacje serii A W styczniu 2016 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji zabezpieczonych transzę A o wartości nominalnej 108 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00038. Datą emisji Obligacji serii A jest 12 stycznia 2016 r. Obligacje serii A zostały wykupione zgodnie z zakładaną datą wykupu dnia 13 stycznia 2020 r. Obligacje serii B W czerwcu 2019 roku Spółka Famur S.A. wyemitowała w ramach programu obligacji niezabezpieczonych transzę B o wartości nominalnej 200 milionów złotych. Obligacje te są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę dla każdego 6-cio miesięcznego okresu rozliczeniowego. Obligacje zarejestrowane w depozycie zostały oznaczone kodem ISIN PLFAMUR00053. Datą emisji Obligacji serii B jest 27 czerwca 2019 r. Datą wykupu Obligacji serii B jest dzień 27 czerwca 2024 r. Spółka zabezpiecza ryzyko stopy procentowej wykorzystując SWAP na stopę procentową (IRS). Informacja na temat wyceny tego instrumentu została ujęta w nocie dotyczącej instrumentów finansowych. Wskaźniki finansowe dotyczące emisji obligacji serii B Dane skonsolidowane do wyliczenia wskaźników finansowych 1 Kredyty, pożyczki, wykupy wierzytelności i obligacje długoterminowe 411 2 Kredyty, pożyczki, wykupy wierzytelności i obligacje krótkoterminowe 37 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 4 Kapitał własny 1 682 5 Rezerwy długoterminowe 30 6 Rezerwy krótkoterminowe 21 7 Suma bilansowa 2 492 8 EBITDA 416 Wyliczenie wskaźników finansowych na 31 grudnia 2020 roku Nazwa wskaźnika Poziom wskaźnika Formuła Wskaźnik Kapitalizacji (WK) 69,5% (4+5+6) /7 * 100% Wskaźnik Zadłużenia (WZ) -1,08 (1+2-3) /8 Zabezpieczenie kredytów, pożyczek i obligacji kredyty, pozyczki i obligacje 31.12.2020 31.12.2019 zabezpieczone 0 285 niezabezpieczone 405 398 kredyty, pozyczki i obligacje razem 405 683 Powyższa tabela obejmuje kredyty, pozyczki i obligacje stanowiące zobowiązanie Grupy na dzień bilansowy. Zobowiązania z tytułu wykupu wierzytelności Grupa jest stroną umów, na mocy których sprzedała swoje wierzytelności do instytucji finansowych. Instytucjom tym przysługuje prawo regresu wobec Grupy, w przypadku braku spłaty przez wierzyciela. W ocenie Kierownictwa Grupa zachowuje zasadniczo całość ryzyk jak i korzyści wynikających z należności, będących przedmiotem wykupu w związku z czym nie zaprzestaje ujmowania przedmiotowych należności a transakcję sprzedaży wierzytelności ujmuje jako umowę o finansowanie, w wyniku czego rozpoznaje zobowiązanie finansowe z tytułu otrzymanego wynagrodzenia od kupującego wierzytelność. Kierownictwo ocenia iż, ryzyko wystąpienia zdarzenia, pozwalającego instytucjom finansowym na skorzystania z prawa regresu jest niskie, na co również wskazuje dotychczasowa historia spłat sprzedanych wierzytelności. Zobowiązania leasingowe Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rzeczowych aktywów trwałych wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. - Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej. Grupa posiada umowy leasingu maszyn, pojazdów oraz posiada prawa wieczystego użytkowania gruntów. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania z tytułu leasingu prawo wieczystego użytkowania maszyny i urządzenia prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2020 32 3 35 16 10 68 zwiększenia 0 2 2 0 0 zmniejszenia 16 0 16 7 10 32 amortyzacja 1 1 2 koszty z tytułu odsetek 1 opłaty z tytułu leasingu 6 na dzień 31.12.2020 15 4 19 9 0 31 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nieruchomości inwestycyjne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania z tytułu leasingu prawo wieczystego użytkowania maszyny i urządzenia prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania prawo wieczystego użytkowania na dzień 01.01.2019 34 34 68 25 0 93 zwiększenia 0 1 1 0 10 13 zmniejszenia 1 29 30 9 0 33 amortyzacja 1 3 4 0 0 koszty z tytułu odsetek 2 opłaty z tytułu leasingu 7 na dzień 31.12.2019 32 3 35 16 10 68 Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu leasingu 12 m-cy do 31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2019 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do korzystania z aktywów 3 3 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 1 2 Całkowita kwota ujęta w rachunku zysków i strat 4 5 Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, a także koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, poniesione w 2020 roku oraz w okresie porównawczym, były nieistotne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w momencie początkowego ujęcia ujmuje się w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych krótkoterminowych, które ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zestawienie zobowiązań handlowych i pozostałych 31.12.2020 31.12.2019 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 97 241 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 13 18 zobowiązania publicznoprawne 35 41 pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 27 Zobowiązania handlowe i pozostałe razem 167 327 Zobowiązania niefinansowe Wybrane zasady rachunkowości W zobowiązaniach niefinansowych Grupa ujmuje otrzymane zaliczki, bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów. Otrzymane zaliczki wyceniane są według kosztu historycznego. Jako pozycje niepieniężne, zaliczki wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. Bierne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów jeszcze nie poniesionych, ale przypadających na dany okres rozliczeniowy, zgodnie z zasadą współmierności. Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych od kontrahentów środków - takich jak dotacje i poręczenia - których rozliczenie nastąpi w przyszłych okresach. Dotacje to środki, które Grupa otrzymała w latach 2010-2012 jako dofinansowanie z Unii Europejskiej w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w związku z realizacją inwestycji obejmującej rozbudowę oraz modernizację istniejącego przedsiębiorstwa. Otrzymane dotacje dotyczą sfinansowania aktywów podlegających amortyzacji i podlegają rozliczeniu poprzez korektę zmniejszenia kosztów amortyzacji aktywów trwałych dofinansowanych dotacją. Zestawienie zobowiązań niefinansowych 31.12.2020 31.12.2019 otrzymane zaliczki 80 94 bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 10 17 rezerwa urlopowa 5 10 przewidywane koszty kontraktów 4 6 Pozostałe 1 1 rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym 9 13 dotacje 9 9 pozostałe - 4 zobowiązania niefinansowe razem 99 124 Zabezpieczenia na majątku Grupy Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie 31.12.2020 31.12.2019 Nieruchomości 84 119 Zapasy 0 11 Maszyny i urządzenia 3 12 Razem 87 142 Zobowiązania warunkowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania warunkowe 164 142 udzielone gwarancje, w tym: 163 141 przetargowe 10 15 dobrego wykonania kontraktu 85 102 pozostałe 68 24 pozostałe 1 1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Grupy nie ulega zmianie. Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest zapewnienie kontynuowania działalności w takiej formie i zakresie, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Grupa może zmienić kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (obejmujących kredyty, pożyczki, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, pożyczki i obligacje oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, i zysk zatrzymany. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 i 31 grudnia 2019 Grupa spełnia wszelkie kowenanty z obowiązujących ją umów. Instrumenty Finansowe Wybrane zasady rachunkowości Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. Należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa takich instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania. Instrumenty finansowe typu swap na stopę procentową (zwany dalej IRS) są ujmowane początkowo według wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcyjne, a następnie na każdy dzień bilansowy według wartości godziwej, przy czym efekt wyceny ujmowany jest bieżąco w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Podmiot dominujący stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). W okresie objętym niniejszym Skonsolidowany sprawozdaniem finansowym, nie wystąpiły transfery pomiędzy stopniami hierarchii wyceny według wartości godziwej. Instrumenty godziwe wyceniane w wartości godziwej w podziale na klasy Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2020 i na 31 grudnia 2019 Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - -11 - aktywa - - - zobowiązania - 11 - Klasy instrumentów finansowych Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (wycena), w tym: - 1 - aktywa - 1 - zobowiązania - - - Zestawienie instrumentów pochodnych Instrumenty pochodne (grupy instrumentów) Planowana data realizacji Wartość przyszłych przepływów pieniężnych wg kursu terminowego Wartość rynkowa transakcji z abezpieczających (odpowiadająca wartości godziwej) Zabezpieczane ryzyko 31.12.2020 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2021 36 37 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2021 22 23 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż USD III kwartał 2021 3 3 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż RUB I kwartał 2021 32 28 ryzyko walutowe IRS II kwartał 2024 200 210 ryzyko stopy procentowej 31.12.2019 Forward - sprzedaż EUR I kwartał 2020 241 235 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR II kwartał 2020 68 66 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR III kwartał 2020 35 34 ryzyko walutowe Forward - sprzedaż EUR IV kwartał 2020 10 10 ryzyko walutowe Forward - zakup USD I kwartał 2020 1 1 ryzyko walutowe IRS I kwartał 2020 108 108 ryzyko stopy procentowej IRS II kwartał 2024 200 201 ryzyko stopy procentowej Wartość godziwa pochodnych instrumentów finansowych typu forward zabezpieczających kursy walut jest oszacowana dla składnika aktywów na poziomie 2 jako dane wejściowe inne niż ceny notowane, które są obserwowalne w odniesieniu dla danego składnika. Przyszłe przepływy pieniężne wycenia się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward, w oparciu o uzyskany kurs wymiany forward na koniec okresu sprawozdawczego. Instrumenty finansowe mają określony (umowny) termin i dlatego podlegają wycenie na każdy okres sprawozdawczy. Grupa prowadzi rachunkowość zabezpieczeń. Objęte są nią kontrakty forward, które zgodnie z przyjętymi zasadami są efektywne. Instrumenty finansowe w podziale na kategorie bilansowe 31.12.2020 31.12.2019 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 511 1008 pożyczki udzielone 2 11 środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 602 Razem aktywa finansowe 1 412 1621 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 167 327 inne zobowiązania finansowe 479 822 Razem zobowiązania finansowe 646 1149 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową Grupy ryzyk związanych z jej funkcjonowaniem, a w szczególności: ryzyka kredytowego - kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych ryzyka płynności – ryzyko, że Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań ryzyka rynkowego – ryzyko walutowe, stopy procentowej, ryzyko cenowe Główne ryzyko Grupy związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi (ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe) oraz z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów o pożyczek (ryzyko stopy procentowej). Grupa dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z prowadzeniem podstawowej działalności. Zgodnie z MSSF 7 jednostki dokonują analizy poszczególnych pozycji aktywów narażonych na ryzyko kredytowe tj. należności z tyt. dostaw i usług, należności z tyt. leasingu, pożyczki udzielone, środki pieniężne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych umów i związane jest z ewentualnym wystąpieniem takich zdarzeń jak niewypłacalność kontrahenta, częściowej spłaty należności lub znaczącego opóźnienia w zapłacie należności bądź spłaty udzielonych pożyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje głównie w ramach sektora górniczego i w stosunku do tych należności, w tym także należności z tytułu leasingu występuje największa koncentracja ryzyka. Ponadto, wiarygodność kontrahentów poddawana jest weryfikacji i stosowane są zabezpieczenia finansowe (akredytywa, gwarancje bankowe), co minimalizuje ryzyko niewypłacalności. Ryzyko związane z płynnością Grupa narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane terminowo. Grupa zabezpiecza się przed trudnościami w wywiązywaniu się ze zobowiązań odpowiednio kształtując cykle rotacji należności i zobowiązań oraz system przedpłat. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Wymagalność zobowiązań w okresie 31.12.2020 poniżej roku 1 – 5 lat Powyżej 5 lat zobowiązania z tytułu dostaw i usług 97 97 - - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 4 2 2 - obligacje 420 - 200 220 wykup wierzytelności 43 35 8 - zobowiązania leasingowe 59 5 4 50 Razem 623 139 214 270 Wymagalność zobowiązań w okresie 31.12.2019 poniżej roku 1 – 5 lat Powyżej 5 lat zobowiązania z tytułu dostaw i usług 239 239 - - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 174 174 - - obligacje 509 111 198 200 wykup wierzytelności 70 47 23 - zobowiązania leasingowe 117 8 24 85 Razem 1109 579 245 285 Ryzyko rynkowe ryzyko walutowe – związane jest ze zmianami kursu walut, które powodują niepewność, co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Grupa podejmuje działania mające na celu minimalizację ryzyka poprzez: zawieranie umów o terminową wymianę walut typu Forward oraz klauzule dotyczące możliwości zmiany cen w przypadku zmian cenowych surowców wywołanych kursem walutowym. ryzyko stopy procentowej – Grupa narażona jest na to ryzyko z tytułu finansowania działalności poprzez kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej opartej o WIBOR. Większość wartości kredytów to kredyty zaciągnięte w PLN, dlatego też Grupa na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej oraz negocjuje z Bankiem warunki na jakich udzielone są kredyty. ryzyko cenowe – na ryzyko wzrostu cen Grupa narażona jest w przypadku materiałów niezbędnych dla działalności, głównie wyrobów hutniczych. Grupa dąży do minimalizowania ryzyka poprzez zagwarantowanie w umowach z odbiorcami (branża hutnicza, hydrauliczna, elementy śrubowe) możliwości negocjacji cen oraz w formie tzw. zamówień otwartych, które pozwalają zagwarantować cenę i ilość dostawy, odbiór zaś poszczególnych partii odbywa się sukcesywnie w miarę potrzeb. Grupa w zakresie w jakim jest to możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji i świadczenia usług kooperacyjnych. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe 31.12.2020 Wartość narażona na ryzyko Kurs EUR/PLN Kurs EUR/PLN Kurs inne/PLN Kurs inne/PLN Zmiana kursu 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 20 1,7 -1,7 0,3 -0,3 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 508 98 9,2 -9,2 0,6 -0,6 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 74 - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 167 15 -1,5 1,5 - - Kredyty, pożyczki i obligacje 403 4 -0,2 0,2 -0,2 0,2 31.12.2019 Wartość narażona na ryzyko Kurs EUR/PLN Kurs EUR/PLN Kurs inne/PLN Kurs inne/PLN Zmiana kursu 10% -10% 10% -10% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 602 127 12,7 -12,7 - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 998 136 13,3 -13,3 0,2 -0,2 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pożyczki i obligacje 68 5 -0,5 0,5 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 327 80 -8 8 - - Kredyty, pożyczki i obligacje 753 - - - - - Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej 31.12.2020 wpływ na wynik wpływ na wynik Zmiana stopy procentowej 1% -1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 899 9 -9 Pożyczki udzielone 2 0,2 -0,2 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pozyczki i obligacje 74 -7,4 7,4 Kredyty, pożyczki i obligacje 403 -4 4 31.12.2019 wpływ na wynik wpływ na wynik Zmiana stopy procentowe 1% -1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 602 6 -6 Pożyczki udzielone 11 0,1 -0,1 Zobowiązania finansowe inne niż kredyty, pozyczki i obligacje 68 -0,7 0,7 Kredyty, pożyczki i obligacje 753 -7,5 7,5 Transakcje z podmiotami powiązanymi Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży i pozostałe Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia) Zakup materiałów usług i pozostałe Koszty finansowe Zakup środków trwałych Zobowiązania Kredyty i pożyczki Należności udzielone pożyczki jednostki zależne 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 jednostki stowarzyszone 7 1 0 7 0 0 2 0 3 0 pozostałe jednostki powiązane 2 4 0 42 0 0 9 29 2 0 spółka dominująca TDJ Equity I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dane dotyczące Rachunku zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2019 do 31.12.2019, a dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują dane na dzień 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży i pozostałe Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych (zysk ze zbycia) Zakup materiałów usług i pozostałe Koszty finansowe Zakup środków trwałych Zobowiązania Kredyty i pożyczki Należności udzielone pożyczki jednostki zależne - - - 5 - - - - - - pozostałe jednostki powiązane 2 1 - 111 - - 10 17 2 5 spółka dominująca TDJ Equity I - - - - - - - - - - Analiza wpływu pandemii COVID-19 na aktywa i zobowiązania Grupy Dynamika i zasięg rozprzestrzeniania się wirusa SARS-CoV-2 w Polsce oraz na świecie, a także związane z tym działania prewencyjne wprowadzane przez poszczególne kraje, wpłynęły na każdy aspekt życia gospodarczego. W szczególności, w okresie marzec – lipiec 2020 roku Grupa musiała zminimalizować ryzyko zakłócenia ciągłości operacyjnej oraz ograniczyć negatywne finansowe skutki zawieszania wykonywania części umów przez niektórych kontrahentów krajowych. Działania podjęte w celu zapewnienia ciągłości operacyjnej zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności FAMUR S.A. oraz Grupy Kapitałowej FAMUR za rok 2020 w Rozdziale: „Czynniki istotne dla rozwoju Grupy FAMUR”. W rozdziale tym opisano ponadto analizę wpływu pandemii COVID-19 na główne czynniki ryzyka i niepewności. Poniżej opisano zdarzenia, jakie miały miejsce w Grupie, które wiązały się z trwającą pandemią COVID-19: - Powołując się na stan siły wyższej, w następstwie pandemii COVID-19, część kontrahentów krajowych w okresie 2 kwartału 2020 r. informowało Emitenta o czasowym zawieszeniu wykonywania wybranych umów na dzierżawy kombajnów. W zależności od kontrahenta wskazywany okres zawieszenia dzierżaw obejmował okres jednego miesiąca, jednego dnia w tygodniu przez okres trzech miesięcy lub bezterminowego zawieszenia. Na stan siły wyższej powołały się m.in. PGG, JSW, Węglokoks i Tauron. - W kwietniu 2020 roku Spółka Famur podpisała ze Stroną Społeczną porozumienia w sprawie zastosowania rozwiązań przewidzianych ustawą o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, o obniżeniu czasu pracy o 20%, a tym samym obniżeniu wynagrodzeń o 20% w okresie od 1 maja do 31 lipca 2020r. W wyniku ubiegania się o wsparcie z ramienia rządowej tarczy antykryzysowej Spółka otrzymała w 2020r dotacje w kwocie 13 mln zł, stanowiących dopłatę do wynagrodzeń za maj, czerwiec i lipiec. - Globalny kryzys COVID-19, kontynuacja trendu spadkowego na światowych rynkach cen węgla, a dodatkowo oczekiwana reorganizacji polskiego górnictwa węgla kamiennego w Polsce, powodując znaczące redukcje zamówień przez kopalnie na nowe maszyny i urządzenia. Dążąc do dostosowania struktury organizacyjnej do aktualnej sytuacji rynkowej, a także optymalnego wykorzystania mocy produkcyjnych oraz kompetencji technologicznych, w 2020 roku dokonano zamknięcia dwóch oddziałów produkcyjnych – w Rybniku oraz w Piotrkowie Trybunalskim, przenosząc produkcję wyrobów do pozostałych oddziałów. Ponadto, dokonano zwolnień grupowych w obszarze centralnych funkcji wsparcia. Koszty restrukturyzacji związane są ze zwolnieniami grupowymi wynikającymi z likwidacji oddziałów z optymalizacją centralnych funkcji wsparcia wyniosły 11 mln zł i zostały ujęte w pozycji Pozostałych kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat. - W lutym 2021 roku Spółka Famur otrzymała pismo od kontrahenta o przesunięciu terminu realizacji umowy na okres minimum 6 miesięcy, na skutek pandemii COVID-19. Pierwotny termin realizacji kontraktu przypadał na IV kwartał 2021 roku. Grupa na bieżąco weryfikuje swoje budżety i prognozy i uwzględnia w nich aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19. Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości opisane w odpowiedniej nocie, w wyniku których nie zaistniała konieczność zawiązywania dodatkowych odpisów na aktywa Grupy i rezerw na jej zobowiązania. Grupa przeprowadziła analizę oczekiwanych strat kredytowych w oparciu a weryfikację sytuacji finansowej jej największych klientów oraz strukturę wiekową należności. W wyniku tych działań wskaźnik oczekiwanych strat kredytowych na należności nie uległ istotnej zmianie w stosunku do 31 grudnia 2019 roku. Grupa nie odnotowała problemów ze ściągalnością należności wykraczających poza dotychczasowy ich poziom. Grupa na bieżąco analizuje informacje o swoich istotnych kontrahentach, jak również ogólną sytuację rynkową i bieżącą spłatę należności. W przypadku zaistnienia dodatkowych przesłanek lub pogorszenia się sytuacji Grupa dokona aktualizacji przyjętych szacunków oraz kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych w przyszłości. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa nie identyfikuje problemów płynnościowych, jak również ryzyka niewywiązania się z umów kredytowych i innych umów o finansowanie. Grupa nie widzi zagrożenia finansowania swojej bieżącej działalności oraz założonych projektów inwestycyjnych. Informację o dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Grupa przedstawiła w odpowiedniej nocie. Utrata kontroli GK Famak W dniu 8 stycznia 2020 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o skierowaniu do TDJ Equity I Sp. o.o. (dalej „TDJ Equity I”) propozycji nabycia pakietu kontrolnego albo objęcia akcji nowej emisji swojej spółki zależnej FAMAK S.A. ((daniej Famur Famak SA) ) (dalej: „FAMAK”) oraz rozpoczęcia negocjacji z TDJ Equity I mających na celu przejęcie przez ten podmiot kontroli nad FAMAK oraz dokapitalizowanie spółki. Przedmiotem negocjacji było przede wszystkim potwierdzenie intencji obu stron co do przejęcia przez TDJ Equity I kontroli nad FAMAK i przeprowadzenie reorganizacji FAMAK oraz jej spółek zależnych mającej na celu stabilizację sytuacji finansowej i operacyjnej. W dniu 10 lutego 2020 r. Emitent powziął wiadomość o przyjęciu przez TDJ Equity I propozycji objęcia pakietu kontrolnego akcji FAMAK – w ramach nowej emisji. Wśród ustalonych w trakcie negocjacji strony ustaliły między innymi obniżenie kapitału zakładowego FAMAK o kwotę 69,6 mln zł poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji z 1,00 zł do 0,32 zł, w celu pokrycia poniesionych strat, z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego o kwotę 70 mln zł, w drodze emisji akcji serii F, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowego akcjonariusza i objęcie akcji w podwyższonych kapitale zakładowym przez TDJ Equity I. W dniu 11 lutego 2020 r. odbył się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia FAMAK, na którym zostały uchwalone zmiany określone powyżej, tj. obniżenie kapitału zakładowego FAMAK o kwotę 69,6 mln zł, z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego o kwotę 70 mln zł, w drodze emisji akcji serii F. W dniu 25 lutego 2020 roku Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy dokonał powyższej rejestracji obniżenia podwyższenia kapitału zakładowego FAMAK. Wskutek powyższego udział Emitenta w akcjonariacie FAMAK spadł do 31,88%. W związku z opisanymi wyżej transakcjami kapitałowymi Grupa rozpoznała wynik na utracie kontroli. w milionach złotych wartość godziwa akcji ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym 35 aktywa netto spółek zależnych 23 w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 wynik na utracie kontroli 12 K-Construction sp. z o.o. W dniu 20 marca 2020r. doszło do zawarcia umów sprzedaży udziałów, na mocy których FAMUR zbył 100% udziałów posiadanych w K-Construction. Przejście własności udziałów na nabywców nastąpiło w dniu 20 marca 2020r. Cena sprzedaży została uiszczona w formie zaliczek, jeszcze przed transakcją. Aktywa spółki prezentowane były w aktywach zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a zobowiązania spółki w zobowiązaniach związanych bezpośrednio z tymi aktywami. Wynik na utracie kontroli przy tej transakcji jest nieistotny dla Grupy. Kopex MIN LIV DOO (Serbia) W dniu 17 lipca 2020 r. doszło do zawarcia umowy sprzedaży udziałów, na mocy której FAMUR zbył 100% udziałów posiadanych w KOPEX MIN-LIV DOO, Serbia. Przejście własności udziałów na nabywców nastąpiło w dniu 09 września 2020 r. Aktywa spółki prezentowane były w aktywach zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a zobowiązania spółki w zobowiązaniach związanych bezpośrednio z tymi aktywami. Wynik na utracie kontroli przy tej transakcji jest nieistotny dla Grupy. Relt sp. z o.o. W dniu 26 listopada 2020 r. doszło do zawarcia umowy sprzedaży udziałów, na mocy której Famur zbył 100% udziałów posiadanych w Relt sp. z o. o. na rzecz Invest TDJ Estate Services, który jest podmiotem powiązanym. Przejście własności udziałów na nabywcę nastąpiło w dniu 8 grudnia w momencie zapłaty, zgodnie z treścią podpisanej umowy. W związku z opisanymi wyżej transakcjami kapitałowymi Grupa rozpoznała wynik na utracie kontroli. w milionach złotych cena sprzedaży 12 aktywa netto spółki 10 w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 wynik na utracie kontroli 2 Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej Wynagrodzenia netto w tys. PLN, członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej za rok 2020 zaprezentowane zostały w tabelach poniżej. Członkowie Zarządu w okresie 1.1.2020 -31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2020 Mirosław Bendzera 593 Beata Zawiszowska 460 Dawid Gruszczyk 402 Tomasz Jakubowski 430 Adam Toborek 456 Ireneusz Kazimierski 93 Razem 2 434 Członkowie Rady Nadzorczej w okresie 1.1.2020-31.12.2020 12 m-cy do 31.12.2020 Tomasz Domogała 6 Czesław Kisiel 6 Jacek Leonkiewicz 10 Dorota Wyjadłowska 9 Magdalena Zajączkowska – Ejsymont 6 Tomasz Kruk 10 Razem: 47 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółka FAMUR S.A. zawarła w dniu 4 lutego 2020 roku umowę na badanie i przegląd sprawozdań z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. , z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000729684, Wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3355 (prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego). Wynagrodzenie dla podmiotu badającego księgi FAMUR S.A. za rok 2020 wynosi łącznie 215 000,- zł netto, w tym: 70 000,00 zł netto za przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania FAMUR S.A. i przegląd skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR, 145 000,00 zł netto - za roczne badanie jednostkowego sprawozdania spółki FAMUR S.A. i za roczne badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy FAMUR. Zdarzenia po dniu bilansowym W lutym 2021 r Zarząd Famur SA podjął uchwałę o rozpoczęciu likwidacji Oddziału Systemy Ścianowe Hydraulika w Zabrzu. Rezerwy z tytułu restrukturyzacji w związku z zamknięciem Oddziału zostaną ujęte w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2021 roku. Wpływ zdarzenia na sytuację finansową Grupy jest nieistotny. Katowice, dnia 29 marca 2021r. ………………………………………………………….. Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Marcin Pietrzak Podpisy członków Zarządu Famur S.A. Mirosław Bendzera …………………………………………………………. Beata Zawiszowska …………………………………………………………. Dawid Gruszczyk …………………………………………………………. Tomasz Jakubowski …………………………………………………………. Adam Toborek …………………………………………………………. Ireneusz Kazimierski …………………………………………………………. Podpisy złożone elektronicznie

AI Terminal

More from Astro Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert