Artifex Mundi S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2020 2 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku 1 INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................................... 4 DANE JEDNOSTKI ................................................................................................................................................................... 5 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI ......................................................................................................................... 5 OKRESY PREZENTOWANE ......................................................................................................................................................... 5 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ..................................................................................................................................... 5 SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2020 R. ..................................................................................................................... 6 GRUPA KAPITAŁOWA .............................................................................................................................................................. 6 INFORMACJA O KONSOLIDACJI ................................................................................................................................................... 6 WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................... 7 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ........................................................................................................................................................ 8 2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTIFEX MUNDI S.A. .............................................................................................. 9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................... 10 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................................. 11 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 12 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 13 3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................... 14 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................................................... 15 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 19 4 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 25 NOTA 1.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................... 26 NOTA 1.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY – STRUKTURA TERYTORIALNA ............................................................................................... 26 NOTA 2 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE............................................................................................................................ 26 NOTA 3 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 26 NOTA 4 PODZIAŁ KOSZTÓW ................................................................................................................................................... 27 NOTA 5 PRZYCHODY FINANSOWE ............................................................................................................................................ 27 NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................. 27 NOTA 7 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................. 28 NOTA 8 ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO .............................................................................................................................................................................. 28 NOTA 9.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................... 29 NOTA 9.2 ZMIANY STANU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ........................................................... 30 NOTA 9.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH .................................................................................. 31 NOTA 9.4 WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW ORAZ WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANA WIECZYŚCIE ...................................................................................................... 31 NOTA 9.5 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY........................ 31 NOTA 9.6 PONIESIONE W OSTATNIM ROKU I PLANOWANE NA NASTĘPNY ROK NAKŁADY NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA .................................................................................................................................................... 31 NOTA 10.1 AKTYWA NIEMATERIALNE ...................................................................................................................................... 32 NOTA 10.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ................................................................. 32 NOTA 10.3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH ........................................................................................ 33 NOTA 11.1 AKTYWA FINANSOWE (DŁUGOTERMINOWE) .............................................................................................................. 33 NOTA 11.2 ZMIANY STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ...................................................................... 33 NOTA 12 NALEŻNOŚCI (DŁUGOTERMINOWE)............................................................................................................................. 33 NOTA 13 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................ 34 NOTA 14.1 AKTYWOWANE KOSZTY GIER KOMPUTEROWYCH ........................................................................................................ 35 NOTA 14.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚCI AKTYWOWANYCH KOSZTÓW GIER KOMPUTEROWYCH ................................................... 35 NOTA 15 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE .............................................................................................. 37 NOTA 15.1.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................................................... 37 3 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku NOTA 15.1.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................ 37 NOTA 15.1.3 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ................................................................................. 38 NOTA 15.2 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................................................................................................................... 38 NOTA 15.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (KRÓTKOTERMINOWE) .............................................................................................. 38 NOTA 16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO ........................................................................................................ 39 NOTA 17 AKTYWA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)................................................................................................................ 39 NOTA 18 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................................ 39 NOTA 19 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................................... 39 NOTA 20 ZYSKI ZATRZYMANE ................................................................................................................................................. 40 NOTA 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .............................................................................. 40 NOTA 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (DŁUGOTERMINOWE) ............................................................................................. 41 NOTA 23 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ......................................................................................... 41 NOTA 23.1.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................................... 41 NOTA 23.1.2 STRUKTURA WIEKOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ............................................................................... 42 NOTA 23.2 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (KRÓTKOTERMINOWE) .................................................................................................... 42 NOTA 23.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ................................................................................................................... 42 NOTA 24 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE ..... 43 NOTA 25.1 POZOSTAŁE REZERWY (KRÓTKOTERMINOWE) ............................................................................................................ 43 NOTA 25.2 ZMIANY STANU POZOSTAŁYCH REZERW (KRÓTKOTERMINOWYCH) .................................................................................. 44 NOTA 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU (KRÓTKOTERMINOWY) ............................................................................................ 44 NOTA 27 PROPOZYCJA CO DO SPOSOBU PODZIAŁU ZYSKU/POKRYCIA STRATY ZA ROK OBROTOWY ......................................................... 44 NOTA 28 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU .................................................................................................................... 44 NOTA 29 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH .......................................................................................................... 45 NOTA 30.1 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................................. 45 NOTA 30.2 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM ................................................................................................................... 53 NOTA 31 ZATRUDNIENIE ....................................................................................................................................................... 54 NOTA 32 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................. 54 NOTA 33 POŻYCZKI DLA OSÓB WCHODZĄCYCH W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH UDZIELONE PRZEZ SPÓŁKĘ .......... 54 NOTA 34 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................................. 55 NOTA 35 SZACUNKI KSIĘGOWE I ZAŁOŻENIA .............................................................................................................................. 60 NOTA 36 INNE INFORMACJE................................................................................................................................................... 60 1 Informacje ogólne 5 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Dane Jednostki Siedziba jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Państwo rejestracji Polska Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733 REGON: 242841025 NIP: 648-276-51-28 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki. 6 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Skład organów Spółki na dzień 31.12.2020 r. Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu W dniu 7 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września 2020 roku. W dniu 7 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu od dnia 30 września 2020 roku. Od dnia 1 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu. Rada Nadzorcza Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej W dniu 1 października 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu Panu Tomaszowi Grudzińskiemu funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz w dniu 16 grudnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W dniu 16 grudnia 2020 roku odwołano Rafała Wrońskiego z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Grupa Kapitałowa Spółki zależne Informacja o konsolidacji Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Na dzień 31.12.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Artifex Mundi S.A. AM Game Studios Sp. z o. o. Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 7 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Wybrane dane finansowe Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie * Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2020 - 31.12.2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 01.01.2019 - 31.12.2019 4,3018 4,2406 4,3891 4,2585 * średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy: Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Aktywa razem 35 129 265,83 27 964 092,68 7 612 305,16 6 566 653,21 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 296 610,54 8 047 157,27 1 581 132,56 1 889 669,43 Zobowiązania długoterminowe 2 679 959,01 3 195 601,60 580 731,34 750 405,45 Zobowiązania krótkoterminowe 4 616 651,53 4 851 555,67 1 000 401,22 1 139 263,98 Kapitał własny 27 832 655,29 19 916 935,41 6 031 172,59 4 676 983,78 Kapitał podstawowy 118 970,00 118 970,00 25 780,10 27 937,07 Liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Średnioważona liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Zysk (strata) na jedną akcję 0,67 -1,17 0,15 -0,27 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,67 -1,17 0,15 -0,27 Wartość księgowa na jedną akcję 2,34 1,67 0,51 0,39 Wypłacona dywidenda na jedną akcję 0,00 0,00 0,00 0,00 Wyszczególnienie PLN EUR 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 25 752 345,62 16 653 325,63 5 755 743,06 3 871 245,90 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 625 942,46 -15 645 354,42 2 151 433,21 -3 636 932,08 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9 823 377,88 -15 047 461,45 2 195 560,74 -3 497 945,38 Zysk (strata) okresu 7 915 719,88 -13 890 007,45 1 769 192,23 -3 228 882,67 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 233 206,18 -5 611 752,32 1 616 647,93 -1 304 512,60 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -299 287,32 548 220,81 -66 891,81 127 439,86 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -801 449,33 -874 529,94 -179 126,85 -203 293,96 Przepływy pieniężne netto, razem 6 189 381,99 -5 967 978,81 1 383 349,42 -1 387 321,31 8 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy. W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2020 oraz dane porównywalne za rok 2019 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie 31 grudnia 2019 roku, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że: - firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. 2 Sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. 10 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 A. Przychody 1 25 752 345,62 16 653 325,63 B. Koszt własny sprzedaży 4 10 146 053,00 8 993 650,63 C. Wynik brutto ze sprzedaży 15 606 292,62 7 659 675,00 I. Koszt sprzedaży 4 679 788,60 1 262 736,52 II. Koszty ogólnego zarządu 4 2 068 294,59 2 061 395,03 D. Wynik netto ze sprzedaży 12 858 209,43 4 335 543,45 I. Pozostałe przychody operacyjne 2 999 779,43 1 060 519,16 II. Pozostałe koszty operacyjne 3 4 232 046,40 21 041 417,03 E. Wynik operacyjny 9 625 942,46 -15 645 354,42 I. Przychody finansowe 5 199 397,46 795 230,19 II. Koszty finansowe 6 1 962,04 197 337,22 F. Wynik przed opodatkowaniem 9 823 377,88 -15 047 461,45 I. Podatek dochodowy 7 1 907 658,00 -1 157 454,00 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 7 915 719,88 -13 890 007,45 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0,00 0,00 G. Wynik okresu 7 915 719,88 -13 890 007,45 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 7 915 719,88 -13 890 007,45 Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk okresu 7 915 719,88 -13 890 007,45 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 Łączne całkowite dochody 7 915 719,88 -13 890 007,45 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 7 915 719,88 -13 890 007,45 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą wynosi 0,67 PLN 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,67 -1,17 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję 0,67 -1,17 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,67 -1,17 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,67 -1,17 11 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Sprawozdanie z sytuacji finansowej nr noty 31.12.2020 31.12.2019 A. Aktywa trwałe 7 828 133,94 9 901 232,22 I. Rzeczowe aktywa trwałe 9 3 186 009,78 3 788 557,34 II. Aktywa niematerialne 10 171 155,26 259 974,58 III. Aktywa finansowe 11 10 000,00 10 000,00 IV. Należności 12 135 979,90 138 540,30 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 4 324 989,00 5 704 160,00 B. Aktywa obrotowe 27 301 131,89 18 062 860,46 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 27 301 131,89 18 062 860,46 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 14 12 978 832,66 10 130 489,30 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 4 145 855,92 3 867 588,07 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 16 101 355,00 293 131,00 IV. Aktywa finansowe 17 114 054,23 0,00 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 9 961 034,08 3 771 652,09 B.2. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Aktywa razem 35 129 265,83 27 964 092,68 nr noty 31.12.2020 31.12.2019 A. Kapitał własny 27 832 655,29 19 916 935,41 A.1. Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 27 832 655,29 19 916 935,41 I. Kapitał podstawowy 19 118 970,00 118 970,00 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 24 331 352,26 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 307 429,12 307 429,12 IV. Zyski zatrzymane 20 3 074 903,91 -4 840 815,97 B. Zobowiązania 7 296 610,54 8 047 157,27 B.1. Zobowiązania długoterminowe 2 679 959,01 3 195 601,60 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 639 228,00 445 473,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 22 2 040 731,01 2 750 128,60 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 4 616 651,53 4 851 555,67 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 4 616 651,53 4 851 555,67 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 3 341 704,68 3 672 624,21 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 25 538 061,32 338 877,85 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 26 736 885,53 840 053,61 V. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.2.2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Kapitał własny i zobowiązania 35 129 265,83 27 964 092,68 12 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 -4 840 815,97 19 916 935,41 19 916 935,41 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 7 915 719,88 7 915 719,88 7 915 719,88 Stan na 31.12.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 3 074 903,91 27 832 655,29 27 832 655,29 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2019 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 9 049 191,48 33 806 942,86 33 806 942,86 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 -13 890 007,45 -13 890 007,45 -13 890 007,45 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 -13 890 007,45 -13 890 007,45 -13 890 007,45 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 -13 890 007,45 -13 890 007,45 -13 890 007,45 Stan na 31.12.2019 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 -4 840 815,97 19 916 935,41 19 916 935,41 13 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto 7 915 719,88 -13 890 007,45 Korekty o pozycje: -682 513,70 8 278 255,13 1. Amortyzacja 984 818,44 1 128 885,31 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -170 966,69 -48 298,65 3. Przychody z tytułu odsetek -6 672,62 -26 056,57 4. Koszty z tytułu odsetek 1 962,04 39 526,15 5. Przychody z tytułu dywidend 0,00 -661 960,61 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -570,00 -1 626,02 7. Zmiana stanu rezerw 392 938,47 -56 643,03 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier -2 848 343,36 6 013 445,91 9. Zmiana stanu należności 1 295 239,55 474 434,91 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -330 919,53 1 416 547,73 11. Inne korekty z działalności operacyjnej 0,00 0,00 Środki pieniężne z działalności 7 233 206,18 -5 611 752,32 Zapłacony podatek dochodowy 0,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 233 206,18 -5 611 752,32 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 570,00 1 626,02 2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych 0,00 0,00 3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Wpływy z aktywów finansowych 0,00 661 960,61 5. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -299 857,32 -115 365,82 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -299 287,32 548 220,81 1. Wpływy z kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2. Emisja akcji 0,00 0,00 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -806 159,91 -861 060,36 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Odsetki 4 710,58 -13 469,58 6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji 0,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -801 449,33 -874 529,94 Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 6 132 469,53 -5 938 061,45 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 56 912,46 -29 917,36 Zmiana stanu środków pieniężnych 6 189 381,99 -5 967 978,81 Środki pieniężne na początek okresu 3 771 652,09 9 739 630,90 Środki pieniężne na koniec okresu 9 961 034,08 3 771 652,09 3 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego 15 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020: • Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); • Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później); • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); • Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie). Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; 16 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku • Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; • Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2018/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał odpowiednich modyfikacji w swoim sprawozdaniu. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji Sprawozdań oraz w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany nie mają wpływu na dane finansowe. Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Dane przekształcone Informacja o wprowadzonych zmianach Dane opublikowane 31.12.2019 31.12.2019 Aktywa trwałe 9 901 232,22 A. Aktywa trwałe 9 901 232,22 I. Rzeczowe aktywa trwałe 3 788 557,34 I. Rzeczowe aktywa trwałe 3 788 557,34 II. Aktywa niematerialne 259 974,58 II. Aktywa niematerialne 259 974,58 III. Aktywa finansowe 10 000,00 III. Aktywa finansowe 10 000,00 IV. Należności 138 540,30 W poz. IV Należności ujęto łącznie długoterminowe należności oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe IV. Należności 100 150,82 17 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 704 160,00 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 704 160,00 VI. Rozliczenia międzyokresowe 38 389,48 Aktywa obrotowe 18 062 860,46 B. Aktywa obrotowe 18 062 860,46 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 18 062 860,46 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 10 130 489,30 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 10 130 489,30 II. Należności z tytułu dostaw i usług 2 635 382,37 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 867 588,07 W poz. II Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe III. Należności z tytułu podatku dochodowego 293 131,00 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 293 131,00 IV. Pozostałe należności 1 083 932,16 IV. Aktywa finansowe 0,00 V. Aktywa finansowe 0,00 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 771 652,09 VI. Rozliczenia międzyokresowe 148 273,54 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 771 652,09 Aktywa razem 27 964 092,68 Aktywa razem 27 964 092,68 31.12.2019 31.12.2019 Kapitał własny 19 916 935,41 A. Kapitał własny 19 916 935,41 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 19 916 935,41 I. Kapitał podstawowy 118 970,00 I. Kapitał podstawowy 118 970,00 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 W poz. II Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ujęto kwotę z pozostałych kapitałów II. Pozostałe kapitały 50 180 111,26 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 307 429,12 W poz. III Kapitał z aktualizacji wyceny ujęto kwotę z pozostałych kapitałów III. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych -16 492 138,40 IV. Zyski zatrzymane -4 840 815,97 W poz. IV Zyski zatrzymane ujęto pozostały kapitał w kwocie 25 541 329,88 PLN, niepodzielony wynik z lat IV. Wynik finansowy bieżącego roku -13 890 007,45 18 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku ubiegłych w kwocie - 16 492 138,40 PLN oraz wynik bieżący - 13 890 007,45 PLN Zobowiązania 8 047 157,27 Zobowiązania długoterminowe 3 195 601,60 B. Zobowiązania długoterminowe 3 195 601,60 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 445 473,00 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 445 473,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 750 128,60 II. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 750 128,60 Zobowiązania krótkoterminowe 4 851 555,67 Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 4 851 555,67 C. Zobowiązania krótkoterminowe 4 851 555,67 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 672 624,21 W poz. I Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 142 447,19 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 338 877,85 III. Pozostałe zobowiązania 1 141 396,14 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 840 053,61 W poz. IV Zobowiązania z tytułu leasingów ujęto kwotę z pozycji pozostałe zobowiązania IV. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 338 877,85 V. Inne zobowiązania finansowe 0,00 Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 V. Rozliczenia międzyokresowe 228 834,49 Kapitał własny i zobowiązania 27 964 092,68 Kapitał własny i zobowiązania 27 964 092,68 19 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile ze względu na specyfikę działalności Spółki nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki i budowle 10 lat Maszyny i urządzenia 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości. 20 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania. Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako: − Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy − Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności − Pożyczki i należności − Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Aktywowane koszty gier komputerowych Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy: − Gry w trakcie produkcji − Gry gotowe 21 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe. Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Spółka kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup: − Gry premium − Gry free-to-play − Gry HOPA W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Spółka ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży. Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Spółkę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Spółka oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-launch’u gry. Niezależnie od rodzaju gier Spółka dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Spółka dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Rozliczenia międzyokresowe Spółka w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Spółka rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. 22 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej. Kapitał własny Na kapitał własny Spółki składają się: − Kapitał podstawowy − Pozostałe kapitały − Niepodzielony wynik z lat ubiegłych − Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały tworzone są z: − z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji − z tytułu przeszacowań wartości aktywów − z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe. Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ ze Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony 23 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, − pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe. 24 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier: − w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży, − w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych. 4 Dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego 26 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 25 726 345,62 16 609 625,63 sprzedaż gier 25 726 345,62 16 609 625,63 Przychody ze sprzedaży usług 26 000,00 43 700,00 usługi informatyczne i pozostałe 0,00 16 500,00 usługi księgowe 26 000,00 26 200,00 pozostałe usługi 0,00 1 000,00 Przychody ze sprzedaży 25 752 345,62 16 653 325,63 Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 25 726 345,62 16 609 625,63 na terenie kraju 414 886,74 296 604,90 na terenie Unii Europejskiej 8 834 794,22 4 663 564,58 na terenie krajów trzecich 16 476 664,66 11 649 456,15 Przychody ze sprzedaży usług 26 000,00 43 700,00 na terenie kraju 26 000,00 43 700,00 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 25 752 345,62 16 653 325,63 Nota 2 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 570,00 1 626,02 Inne przychody operacyjne 999 209,43 1 058 893,14 przychody z refakturowania kosztów 988 892,30 1 057 904,27 pozostałe 10 317,13 988,87 Pozostałe przychody operacyjne 999 779,43 1 060 519,16 Nota 3 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 049 426,67 20 081 491,79 Inne koszty operacyjne 1 182 619,73 959 925,24 koszty do refakturowania 991 782,15 944 435,89 pozostałe 190 837,58 15 489,35 Pozostałe koszty operacyjne 4 232 046,40 21 041 417,03 27 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 4 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Amortyzacja 407 549,06 614 509,14 Zużycie materiałów i energii 70 032,47 69 524,28 Usługi obce 14 983 247,36 20 866 742,47 Podatki i opłaty 12 162,59 57 911,79 Wynagrodzenia 2 701 215,32 2 594 069,59 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 164 007,48 1 088 109,31 Pozostałe koszty rodzajowe 520 969,84 380 446,60 Koszty według rodzaju razem 18 859 184,12 25 671 313,18 Koszt własny sprzedaży 10 146 053,00 8 993 650,63 Koszt sprzedaży 679 788,60 1 262 736,52 Koszty ogólnego zarządu 2 068 294,59 2 061 395,03 Zmiana stanu produktów 5 965 047,93 13 353 531,00 Koszty razem 18 859 184,12 25 671 313,18 Nota 5 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Odsetki 6 672,62 26 056,57 Od pozostałych jednostek 6 672,62 26 056,57 odsetki od lokat i rachunków bankowych 6 579,74 26 056,57 odsetki pozostałe 92,88 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji 144 624,82 78 216,01 Dywidenda i udziały w zyskach 0,00 661 960,61 Od jednostek powiązanych 0,00 661 960,61 Inne 48 100,02 28 997,00 Przychody finansowe 199 397,46 795 230,19 Nota 6 Koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Odsetki 1 962,04 41 532,15 Od pozostałych jednostek 1 962,04 41 532,15 odsetki od zobowiązań 267,83 0,00 prowizje kredytowe 0,00 25 565,64 odsetki od kredytu 0,00 320,05 odsetki karne 0,00 2 006,00 odsetki leasingowe 1 694,21 13 640,46 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne 0,00 155 805,07 różnice kursowe 0,00 155 805,07 Koszty finansowe 1 962,04 197 337,22 28 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 7 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Bieżący 334 732,00 441 127,00 Odroczony 1 572 926,00 -1 598 581,00 Podatek dochodowy 1 907 658,00 -1 157 454,00 Nota 8 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) brutto 9 823 377,88 -15 047 461,45 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 3 051 058,60 20 971 120,49 Amortyzacja (leasing finansowy) 47 887,08 47 887,00 Polisy powyżej 150 000 PLN 60,92 457,27 Podatek 7 120,59 0,00 Odsetki zarachowane od niezapłaconych zobowiązań 267,83 3 027,00 Niewypłacone wynagrodzenie umowa zlecenie 144 051,79 185 653,35 Różnice kursowe bilansowe 322 609,66 66 091,62 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 1 445 536,04 18 745 375,76 Spisane salda 186 837,58 20 617,61 Reklama i reprezentacja 23 842,05 5 793,65 Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 162 616,64 576 421,71 ZUS niezapłacony na przełomie roku 15 235,45 14 729,67 Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF 33 725,20 130 535,79 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 538 061,32 338 877,85 Materiały 1 813,50 4 064,40 Usługi 10 943,52 11 751,40 Dyskonto 26 125,10 0,00 Darowizna 4 000,00 8 200,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 759 450,90 Składki członkowskie 0,00 2 000,00 Delegacje 0,00 1 222,00 Wycena transakcji FX 30 570,59 0,00 Rezerwy z aktualizacji aktywów nief. 0,00 0,00 Pozostałe koszty 49 753,74 48 963,51 Zwiększenia kosztów podatkowych 210 254,76 980 631,49 Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 0,00 638 819,55 Zapłacony ZUS z roku poprzedniego 14 729,67 21 532,72 Koszty związane z MSFF 16 7 215,58 64 625,12 Koszty rat leasingowych 2 656,16 58 565,75 Wypłacona umowa zlecenie 185 653,35 196 125,46 Wypłacona delegacja 0,00 962,89 29 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Przychody nie będące przychodami podatkowymi 10 934 152,61 3 107 247,46 Różnice kursowe bilansowe 405 910,52 7 475,51 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 968 582,96 2 008 713,69 Wycena transakcji FX 144 624,82 78 216,01 Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 338 877,85 237 607,88 Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych 30 010,96 28 997,00 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 0,00 9 224,91 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu 9 046 145,50 74 030,85 Odsetki niezapłacone 0,00 1 021,00 Dywidenda 0,00 661 960,61 Zwiększenia przychodów podatkowych 31 719,68 2 079 842,43 Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego 0,00 1 995 536,37 Sprzedaż testowa 31 719,68 84 306,06 Dochód /strata 1 761 748,79 3 915 622,52 Odliczenia od dochodu 0,00 0,00 Podstawa opodatkowania 1 761 748,79 3 915 622,52 Strata podatkowa za 2018 0,00 1 593 902,49 Podatek według stawki 19% 334 732 441 127 Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony - 1 379 171 3 239 798 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 193 755 -157 913 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku dochodowego 0,00 -1 799 130,00 Razem obciążenia wyniku brutto 1 907 658 -1 157 454 Nota 9.1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 a) środki trwałe, w tym: 392 030,19 189 455,85 - grunty 0,00 0,00 - budynki i budowle 8 489,26 10 443,21 - urządzenia techniczne i maszyny 118 436,52 162 998,96 - środki transportu 252 455,48 0,00 - inne środki trwałe 12 648,93 16 013,68 b) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2 793 979,59 3 599 101,49 Rzeczowe aktywa trwałe 3 186 009,78 3 788 557,34 30 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 9.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 19 539,51 669 508,92 0,00 34 732,91 4 565 504,61 5 289 285,95 Zwiększenia, w tym: 0,00 20 940,12 278 917,20 0,00 0,00 299 857,32 – nabycie 0,00 20 940,12 278 917,20 0,00 0,00 299 857,32 Zmniejszenia, w tym: 0,00 4 518,63 0,00 0,00 67 033,81 71 552,44 – likwidacja i sprzedaż 0,00 4 518,63 0,00 0,00 0,00 4 518,63 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 67 033,81 67 033,81 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 239 435,02 0,00 -239 435,02 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 19 539,51 685 930,41 518 352,22 34 732,91 4 259 035,78 5 517 590,83 3. Umorzenie na 01.01.2020 9 096,29 506 509,97 0,00 18 719,24 966 403,10 1 500 728,60 Zwiększenia 1 953,96 65 502,56 26 461,72 3 364,74 798 716,16 895 999,14 Zmniejszenia, w tym: 0,00 4 518,63 0,00 0,00 60 628,06 65 146,69 – likwidacja i sprzedaż 0,00 4 518,63 0,00 0,00 0,00 4 518,63 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 60 628,06 60 628,06 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 239 435,02 0,00 -239 435,02 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2020 11 050,25 567 493,90 265 896,74 22 083,98 1 465 056,18 2 331 581,05 5. Wartość netto na 01.01.2020 10 443,22 162 998,95 0,00 16 013,67 3 599 101,51 3 788 557,35 6. Wartość netto na 31.12.2020 8 489,26 118 436,51 252 455,48 12 648,93 2 793 979,60 3 186 009,78 Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2019 19 539,51 668 850,99 0,00 34 732,91 4 307 300,57 5 030 423,98 Zwiększenia, w tym: 0,00 35 615,82 0,00 0,00 275 019,13 310 634,95 – nabycie 0,00 35 615,82 0,00 0,00 0,00 35 615,82 – inne (aktualizacja opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 275 019,13 275 019,13 Zmniejszenia, w tym: 0,00 34 957,89 0,00 0,00 16 815,09 51 772,98 – likwidacja i sprzedaż 0,00 34 957,89 0,00 0,00 0,00 34 957,89 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 16 815,09 16 815,09 2. Wartość brutto na 31.12.2019 19 539,51 669 508,92 0,00 34 732,91 4 565 504,61 5 289 285,95 3. Umorzenie na 01.01.2019 7 142,35 423 402,23 0,00 15 354,50 126 368,46 572 267,54 Zwiększenia 1 953,95 117 370,06 0,00 3 364,74 844 838,95 967 527,70 Zmniejszenia, w tym: 0,00 34 262,32 0,00 0,00 4 804,31 39 066,63 – likwidacja i sprzedaż 0,00 34 262,32 0,00 0,00 0,00 34 262,32 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 4 804,31 4 804,31 4. Umorzenie na 31.12.2019 9 096,30 506 509,97 0,00 18 719,24 966 403,10 1 500 728,61 5. Wartość netto na 01.01.2019 12 397,16 245 448,75 0,00 19 378,41 4 180 932,11 4 458 156,43 6. Wartość netto na 31.12.2019 10 443,21 162 998,95 0,00 16 013,67 3 599 101,51 3 788 557,34 31 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Spółka posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego: • Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 2 777 616,54 PLN. Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 i 2019 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 9.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Własne 392 030,18 189 455,83 Obce (leasing w myśl MSSF16) 2 793 979,60 3 599 101,51 Rzeczowe aktywa trwałe 3 186 009,78 3 788 557,34 Nota 9.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście Spółka na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2020 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. W dniu 22.01.2020 r. zostało podpisane porozumienie w sprawie rozwiązania umowy z dniem 31.01.2020 r. na użytkowanie lokalu w Zabrzu przy ulicy Michała Archanioła 10. W dniu 22.01.2020 r. została podpisana umowa na używanie lokalu od dnia 31.01.2020 r. w Zabrzu przy ulicy Wolności 262. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16. Nota 9.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Spółka nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby. Nota 9.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska Wyszczególnienie Wartość w 2020 roku Wartość w 2019 roku Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 299 857,32 35 615,82 Nakłady na aktywa niematerialne 0,00 79 750,00 Razem 299 857,32 115 365,82 Spółka nie poniosła w 2020 roku, jak również w 2019 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego. 32 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 10.1 Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne 31.12.2020 31.12.2019 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Inne aktywa niematerialne 171 155,26 259 974,58 Zaliczki na aktywa niematerialne 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 171 155,26 259 974,58 Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe. Nota 10.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Inne wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 1 492 635,23 1 492 635,23 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 – nabycie 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 1 492 635,23 1 492 635,23 3. Umorzenie na 01.01.2020 1 232 660,65 1 232 660,65 Zwiększenia 88 819,32 88 819,32 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2020 1 321 479,97 1 321 479,97 5. Wartość netto na 01.01.2020 259 974,58 259 974,58 6. Wartość netto na 31.12.2020 171 155,26 171 155,26 Lp. Wyszczególnienie Inne aktywa niematerialne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2019 1 412 885,23 1 412 885,23 Zwiększenia, w tym: 79 750,00 79 750,00 – nabycie 79 750,00 79 750,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2019 1 492 635,23 1 492 635,23 3. Umorzenie na 01.01.2019 1 071 303,05 1 071 303,05 Zwiększenia 161 357,60 161 357,60 Zmniejszenia 0,00 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2019 1 232 660,65 1 232 660,65 5. Wartość netto na 01.01.2019 341 582,18 341 582,18 6. Wartość netto na 31.12.2019 259 974,58 259 974,58 Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. 33 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Umorzenia aktywów niematerialnych w 2020 i 2019 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych. Nota 10.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych Aktywa niematerialne 31.12.2020 31.12.2019 Własne 171 155,26 259 974,58 Obce 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 171 155,26 259 974,58 Nota 11.1 Aktywa finansowe (długoterminowe) Aktywa finansowe (długoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 W jednostkach powiązanych 10 000,00 10 000,00 udziały i akcje 10 000,00 10 000,00 Aktywa finansowe (długoterminowe) 10 000,00 10 000,00 Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2020 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość na 31.12.2020 10 000,00 10 000,00 Lp. Wyszczególnienie Udziały lub akcje w jednostkach powiązanych Razem 1. Wartość na 01.01.2019 10 000,00 10 000,00 Zwiększenia 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość na 31.12.2019 10 000,00 10 000,00 Nota 12 Należności (długoterminowe) Należności (długoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 Należności od pozostałych jednostek w tym: 104 036,68 100 150,82 Kaucja 120 000,00 120 000,00 Dyskonto 15 963,32 19 849,18 Rozliczenia międzyokresowe w tym: 31 943,22 38 389,48 34 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Opłaty licencyjne 19 472,99 23 901,38 Opłaty za znaki towarowe 11 814,44 14 488,10 Pozostałe 655,79 0,00 Należności (długoterminowe) 135 979,90 138 540,30 Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 704 160,00 4 263 492,00 odniesionych na wynik finansowy 5 704 160,00 4 263 492,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 3 239 798,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 3 239 798,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 1 379 171,00 1 799 130,00 odniesione na wynik finansowy 1 379 171,00 1 799 130,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 4 324 989,00 5 704 160,00 odniesionych na wynik finansowy 4 324 989,00 5 704 160,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2020 31.12.2019 Różnice kursowe bilansowe 28 426,25 83 357,40 Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych 538 061,32 338 877,85 Dyskonto kaucji długoterminowych 15 963,32 19 849,18 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 29 491 237,58 36 505 957,22 Leasing finansowy 0,00 81 754,88 ZUS niezapłacony na przełomie roku 15 235,45 14 224,81 Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku 373 609,97 579 072,77 Strata podatkowa z roku 2018 1 593 902,49 1 593 902,49 Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania 144 051,79 185 653,35 Sprzedaż testowa do niewydanych gier 31 719,68 88 347,79 Razem 32 232 207,85 39 490 997,74 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 6 124 119 7 503 290 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 799 130,00 -1 799 130,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 4 324 989,00 5 704 160,00 35 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych Aktywowane koszty gier komputerowych Free-to-play Premium HOPA 31.12.2020 Gry w trakcie produkcji 6 153 787,29 4 252 706,88 69 193,83 10 475 688,00 Gry gotowe 26 467 778,20 5 217 225,88 2 470 952,74 34 155 956,82 Odpisy aktualizujące -21 851 271,99 -9 104 762,27 -696 777,90 -31 652 812,16 Aktywowane koszty gier komputerowych 10 770 293,50 365 170,49 1 843 368,67 12 978 832,66 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Aktywowane koszty gier komputerowych free-to-play Premium HOPA 31.12.2019 Gry w trakcie produkcji 10 353 533,70 12 756 012,57 1 743 406,62 24 852 952,89 Gry gotowe 13 433 380,48 6 155 722,87 2 780 280,10 22 369 383,45 Odpisy aktualizujące -17 554 901,96 -18 130 160,32 -1 406 784,76 -37 091 847,04 Aktywowane koszty gier komputerowych 6 232 012,22 781 575,12 3 116 901,96 10 130 489,30 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, , Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice i AMClub Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 Gry gotowe (premium) 5 631 424,23 0,00 0,00 779 368,84 4 852 055,39 Gry w produkcji (premium) 12 498 736,09 0,00 250 709,38 8 496 738,59 4 252 706,88 Gry gotowe (free-to-play) 8 232 132,72 7 326 810,22 2 059 101,99 0,00 17 618 044,93 Gry w produkcji (free-to-play) 9 322 769,24 -6 587 071,98 1 509 054,44 11 524,64 4 233 227,06 Gry gotowe (HOPA) 636 222,26 0,00 0,00 8 638,19 627 584,07 Gry w produkcji (HOPA) 770 562,50 -739 738,24 38 369,57 0,00 69 193,83 Razem 37 091 847,04 0,00 3 857 235,38 9 296 270,26 31 652 812,16 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 Gry gotowe (premium) 1 377 555,14 3 053 092,37 1 200 776,72 0,00 5 631 424,23 Gry w produkcji (premium) 6 959 065,84 -3 053 092,37 8 592 762,62 0,00 12 498 736,09 Gry gotowe (free-to-play) 4 100 000,00 0,00 4 132 132,72 0,00 8 232 132,72 Gry w produkcji (free-to-play) 4 247 617,10 0,00 5 080 543,09 5 390,95 9 322 769,24 Gry gotowe (HOPA) 640 056,22 0,00 0,00 3 833,96 636 222,26 Gry w produkcji (HOPA) 519 542,70 0,00 325 050,65 74 030,85 770 562,50 Razem 17 843 837,00 0,00 19 331 265,80 83 255,76 37 091 847,04 36 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Informacje o odpisie aktualizującym: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących: • Kwota odpisu gier free-to-play: 3 556 631,79 PLN • Kwota odpisu gier premium: -528 659,46 PLN • Kwota odpisu gier HOPA: 29 731,38 PLN • Kwota rozwiązanego odpisu gier premium: -8 496 738,59 Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikającymi z nich ryzykami nie osiągnięcia zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją. Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem: Rodzaj gry Wartość w księgach przed odpisem Wartość odzyskiwalna Kwota odpisu z lat ubieglych Kwota rozwiązanego odpisu Kwota odpisu w roku obrotowym Free-to-play 32 621 565,49 10 770 293,50 18 294 640,20 3 556 631,79 Premium 9 469 932,76 365 170,49 18 130 160,32 -8 496 738,59 -528 659,46 HOPA 2 540 146,57 1 843 368,67 667 046,52 0,00 29 731,38 Przyjęte przez Spółkę założenia do testu na utratę wartości: Stopa dyskontowa W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC) Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego. Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń: • za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku; • premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,54%. • współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=1,05); • założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania; • zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów. Na dzień 31.12.2020 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 5,54%. Przepływy Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne. 37 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu. W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy. Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy. Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 635 382,37 Pozostałe należności 694 489,87 1 083 932,16 Rozliczenia międzyokresowe 181 848,20 148 273,54 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 145 855,92 3 867 588,07 Nota 15.1.1 Należności z tytułu dostaw i usług Nota 15.1.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 Razem 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2019 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 0,00 809 368,90 0,00 0,00 809 368,90 Razem 0,00 809 368,90 0,00 0,00 809 368,90 Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 od jednostek powiązanych 0,00 100 015,75 od pozostałych jednostek 4 096 365,85 3 344 735,52 odpisy aktualizujące 826 848,00 809 368,90 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 635 382,37 38 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 15.1.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 4 096 240,85 3 309 836,57 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 125,00 134 914,70 Odpisy aktualizujące należności 826 848,00 809 368,90 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 635 382,37 Nota 15.2 Pozostałe należności Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 125,00 13 568,27 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 43 536,39 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 72 294,05 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 5 515,99 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 125,00 134 914,70 Pozostałe należności 31.12.2020 31.12.2019 Zaliczki na dostawy 12 620,16 12 000,00 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 673 276,10 1 056 145,44 Inne należności 8 593,61 15 786,72 Pozostałe należności 694 489,87 1 083 932,16 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 117 093,42 682 280,04 635 235,21 164 138,25 Polisy i ubezpieczenia 7 204,27 24 099,82 20 576,48 10 727,61 Pozostałe 23 975,85 11 746,01 28 739,52 6 982,34 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 148 273,54 718 125,87 684 551,21 181 848,20 39 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 9 961 034,08 3 771 652,09 środki pieniężne w drodze 263 088,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 961 034,08 3 771 652,09 Nota 19 Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2020 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 368 813 23 688 19,91% Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Greenlight FIZ AN 1 553 158 15 532 13,06% Fundusze Aviva TFI 1 185 787 11 858 9,97% NN OFE 1 398 936 13 989 11,76% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 079 098 40 791 34,28% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2019 Subskrypcje i opłaty licencyjne 131 914,48 562 423,75 577 244,81 117 093,42 Polisy i ubezpieczenia 6 749,64 19 666,65 19 212,02 7 204,27 Pozostałe 58 704,86 190 043,75 224 772,76 23 975,85 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 197 368,98 772 134,15 821 229,59 148 273,54 Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu podatku dochodowego 101 355,00 293 131,00 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 w pozostałych jednostkach 114 054,23 0,00 transakcje forward 114 054,23 0,00 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 114 054,23 0,00 40 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki. Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2019 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 128 816 21 289 17,89% Tomasz Jeziorski 696 999 6 970 5,86% Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Greenlight FIZ AN 1 750 000 17 500 14,71% Fundusze Aviva TFI 1 284 849 12 848 10,80% NN OFE 1 179 586 11 796 9,91% Pozostali akcjonariusze łącznie 3 545 542 35 455 29,81% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Mariuszem Szynalikiem, Rafałem Wrońskim, Adrianem Półtorakiem, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji spółki. Liczba akcji wynika z zawiadomienia otrzymanego przez Spółkę w dniu 8 października 2019 roku Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 PLN Nota 20 Zyski zatrzymane Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek roku -4 840 815,97 9 049 191,48 Wynik okresu 7 915 719,88 -13 890 007,45 Zyski zatrzymane 3 074 903,91 -4 840 815,97 Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 445 473,00 603 386,00 odniesionych na wynik finansowy 445 473,00 603 386,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 639 228,00 Zwiększenia 193 755,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 193 755,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 157 913,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 157 913,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 639 228,00 445 473,00 odniesionych na wynik finansowy 639 228,00 445 473,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 41 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 2 040 731,01 2 750 128,60 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 040 731,01 2 750 128,60 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 040 731,01 2 750 128,60 Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Nota 23.1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2020 31.12.2019 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego 2 997 315,85 2 028 580,11 Wycena kontraktów forward 114 054,23 0,00 Opłaty dotyczące leasingu finansowego 0,00 64 967,73 Różnice kursowe 88 464,11 52 794,51 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych 164 526,94 198 251,14 razem 3 364 361,13 2 344 593,49 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 639 228 445 473 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 820 502,71 3 142 447,19 Pozostałe zobowiązania 282 514,14 301 342,53 Rozliczenia międzyokresowe bierne 238 687,83 228 834,49 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 341 704,68 3 672 624,21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Wobec jednostek powiązanych 1 622 785,37 2 478 655,49 Wobec pozostałych jednostek 1 197 717,34 663 791,70 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 820 502,71 3 142 447,19 42 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 23.1.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 do miesiąca 1 805 350,93 663 791,70 powyżej miesiąca do 3 miesięcy 405 755,11 1 698 597,60 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 powyżej 1 roku 0,00 0,00 przeterminowane 609 396,67 780 057,89 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem 2 820 502,71 3 142 447,19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 31.12.2020 31.12.2019 do miesiąca 609 396,67 780 057,89 powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 powyżej 1 roku 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - przeterminowane 609 396,67 780 057,89 Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 282 514,14 301 342,53 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 Transakcje forward 0,00 0,00 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 141 835,32 119 467,34 Wynagrodzenia 140 678,82 181 875,19 Inne 0,00 0,00 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 282 514,14 301 342,53 Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży 228 334,49 62 555,01 52 201,67 238 687,83 Opłaty licencyjne 500,00 0,00 500,00 0,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne 228 834,49 62 555,01 52 701,67 238 687,83 Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2019 Kwoty gwarantowane rozliczane z uzyskiwanych przychodów ze sprzedaży 0,00 228 334,49 0,00 228 334,49 Opłaty licencyjne 56 400,00 0,00 55 900,00 500,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne 56 400,00 228 334,49 55 900,00 228 834,49 43 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 24 Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe W dniu 10.06.2014 r. Jednostka podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności. W dniu 20.06.2017 r. Jednostka podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową W dniu 13.11.2019 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 15.01.2020 r. Jednostka podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 6 369,33 14 646,37 na niewykorzystane urlopy 6 369,33 14 646,37 Pozostałe rezerwy 531 691,99 324 231,48 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 45 000,00 rezerwa na usługi prawne 166 000,00 12 000,00 rezerwa na tantiemy 320 691,99 267 231,48 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 538 061,32 338 877,85 44 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 25.2 Zmiany stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 14 646,37 0,00 0,00 8 277,04 6 369,33 a) na niewykorzystane urlopy 14 646,37 0,00 0,00 8 277,04 6 369,33 Pozostałe rezerwy 324 231,48 531 691,99 0,00 324 231,48 531 691,99 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 45 000,00 0,00 45 000,00 45 000,00 b) rezerwa na tantiemy 267 231,48 320 691,99 0,00 267 231,48 320 691,99 c) rezerwa na usługi prawne 12 000,00 166 000,00 0,00 12 000,00 166 000,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 338 877,85 531 691,99 0,00 332 508,52 538 061,32 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 28 669,53 14 646,37 0,00 28 669,53 14 646,37 a) na niewykorzystane urlopy 28 669,53 14 646,37 0,00 28 669,53 14 646,37 Pozostałe rezerwy 208 938,35 354 231,48 0,00 238 938,35 324 231,48 a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 33 000,00 75 000,00 0,00 63 000,00 45 000,00 b) rezerwa na tantiemy 175 938,35 267 231,48 0,00 175 938,35 267 231 ,48 c) rezerwa na usługi prawne 0,00 12 000,00 0,00 0,00 12 000,00 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 175 938,35 267 231,48 0,00 175 938,35 338 877,85 Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy) Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki zysk z roku 2020 w kwocie 7 915 719,88 PLN zostanie przekazany na pokrycie strat z lat ubiegłych. Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu W roku 2020 Zarząd Spółki dominującej podjął decyzje o likwidacji Spółek zależnych w trakcie 2021 roku. W miesiącu styczniu 2021 rozpoczęły się prace polegające na przeniesieniu operacji gospodarczych. Pracownicy Spółek zależnych zostali zatrudnieni w Artifex Mundi S. A. na mocy umów o pracę i umów B2B jak również zakupiono cały niezbędny sprzęt i wyposażenie z podległych Spółek. Proces likwidacyjny nie został rozpoczęty. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 736 885,53 840 053,61 Zobowiązania z tytułu leasingu 736 885,53 840 053,61 Zobowiązania z tytułu leasingu 736 885,53 840 053,61 45 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Brak wspólnych przedsięwzięć. Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: a) ryzyko kredytowe, b) ryzyko płynności, c) ryzyko rynkowe: − ryzyko walutowe, − ryzyko stopy procentowej, − inne ryzyko cenowe. Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Podstawowe segmenty działalności Spółki - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż tych segmentów kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Spółka stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Spółki w nieistotnym zakresie. Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Spółka występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają z kredytów bankowych. Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Spółkę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR. Większość umów, w których Spółka Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Spółki zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Spółce ryzyka walutowego. Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Spółka nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. Spółka nie korzysta z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. 46 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Spółka nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Spółki zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Spółki jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Spółki. 47 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) Pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 104 036,68 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 269 517,85 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 9 961 034,08 48 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 2 820 502,71 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 49 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) pozostałe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 100 150,82 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 2 635 382,37 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 3 771 652,09 50 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 3 142 447,19 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - 51 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Analiza wrażliwości Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 104 036,68 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 232 639,91 - -232 639,91 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 114 054,23 - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 9 961 034,08 244 732,65 - -244 732,65 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 2 777 616,54 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 820 502,71 69 242,62 - -69 242,62 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 52 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Ryzyko walutowe 01.01.2019 – 31.12.2019 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 100 150,82 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2 635 382,37 185 957,53 - -185 957,53 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 3 771 652,09 232 180,22 - -232 180,22 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 3 590 182,21 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 142 447,19 35 995,94 - -35 995,94 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - 53 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 30.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0. Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 27 832 655,29 21 161 500,52 Aktywa niematerialne i prawne 171 155,26 297 495,29 Kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne 27 661 500,03 20 864 005,23 Suma bilansowa 35 129 265,83 27 912 415,03 Wskaźnik kapitału własnego 0,79 0,75 Wyszczególnienie 31.12.2019 31.12.2018 Wynik na dzialalności operacyjnej -15 645 354,42 -14 462 852,13 Korekty o: a) amortyzacja gier komputerowych 6 212 428,68 11 071 127,13 b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 374 499,59 319 237,60 c) wpływ MSSF 16 754 385,72 0,00 EBTIDA -8 304 040,43 -3 072 487,40 Korekta o: a) odpisy aktualizujące wartość gier 19 322 040,89 17 596 890,68 b) sprzedaż w 2018 roku praw do dwóch gier z segmentu free-to-play 0,00 2 964 000,00 c) odpis należności od G5 759 450,90 0,00 EBITDA znormalizowana 11 777 451,36 17 488 403,28 EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16 11 023 065,64 17 488 403,28 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 3 315 163,08 199 280,22 Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA 0,28 0,01 54 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 31 Zatrudnienie Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach) Razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 10 7 3 Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w 2019 r. (w osobach) Razem pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni Przeciętne zatrudnienie 17 14 3 Nota 32 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A. Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 30.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto. Nota 33 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek. 55 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Nota 34 Transakcje z podmiotami powiązanymi Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. Zakup brutto - jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2020 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 8 610,00 5 114 761,12 0,00 0,00 417 797,67 0,00 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. 1 324 473,64 6 227 372,43 0,00 0,00 1 204 987,70 0,00 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 9,97% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 11,76% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Członek RN posiadający 903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 70 560,21 74 939,00 0,00 1 301,01 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 59 902,66 0,00 9 968,62 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna, Powołanie na Prezesa Spółki zależnej 56 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 0,00 378 011,80 0,00 0,00 30 823,80 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 396 707 akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 59 763,72 92 037,03 0,00 973,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie Członka RN Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 20 190,10 0,00 0,00 2 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 0,00 32 380,20 0,00 0,00 1 939,03 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 33 658,18 0,00 0,00 4 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 11 920,42 0,00 0,00 970,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent 0,00 103 048,00 27 257,03 0,00 28 782,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej, Powołanie na Prokurenta, umowa o współpracy Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 659 482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 0,00 34 324 ,57 122 508,00 0,00 11 999,72 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu 57 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Powiązania rodzinne: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego 0,00 1 333,34 0,00 0,00 umowa najmu Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2020 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. 58 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w roku obrotowym od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto - Artifex Mundi S.A. Zakup brutto - jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2019 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 7 995,00 10 010 203,56 0,00 615,00 714 769,06 231 990,62 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. 1 231 168,13 8 302 213,36 0,00 99 400,75 1 763 886,43 586 039,99 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji (tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 12 300,00 0,00 6 184,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 61 893,60 0,00 6 184,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna 59 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 26.02.2019 0,00 387 816,38 0,00 0,00 32 591,31 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210 akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 8 000,00 74 400,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 8 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 0,00 32 895,24 0,00 0,00 2 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 4 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 4 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN 60 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Powiązania rodzinne: Wyszczególnienie Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; do dnia 31.12.2018 jako wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c. 246,00 3 631,02 0,00 0,00 umowa najmu Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. Nota 35 Szacunki księgowe i założenia Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2020 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach: 1. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2. 2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 9.2 i 10.2. 3. Trwała utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych - – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 11.1 i 11.2. 4. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2. 5. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.2. 6. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 15.1.1, 15.1.2, 15.1.3 i 15.2. 7. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 25.1 i 25.2. 8. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 22 i 26. 9. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 7, 8, 13 i 21. 10. Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 2 i 5. Nota 36 Inne informacje Zdarzeniem, mającym istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego i gospodarczego. W IV kw. 2020 r., w odpowiedzi na pogorszenie sytuacji epidemiologicznej Grupa zmodyfikowała tryb pracy organizacji, w większym stopniu wdrażając model pracy zdalnej oraz hybrydowej, utrzymując wysoki reżim sanitarny, dostosowywany do aktualnych wytycznych organów administracyjnych. W minionym kwartale oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa prowadziła zintensyfikowany monitoring wpływu pandemii na działalność operacyjną Grupy, w tym m.in. na prace deweloperskie w ramach realizowanych projektów gier oraz proces wydawniczy już gotowych tytułów. 61 Sprawozdanie finansowe Spółki Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Pandemia COVID-19 oraz służące jej przeciwdziałaniu administracyjne ograniczenia życia społecznego i gospodarczego wprowadzone, w różnych okresach i w różnym wymiarze w większości istotnych, z perspektywy biznesu Grupy, krajach całego świata, wpłynęły na wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową. W ocenie Zarządu Spółki wskazany okresowy wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową nie miał, w IV kw. 2020 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, tak istotnego wpływu na wyniki sprzedaży Grupy, jak ograniczenia wprowadzone w okresie I i II kw. 2020 r. W ocenie Zarządu Spółki pandemia dalej ma i będzie mieć w dającej się do przewidzenia przyszłości istotny wpływ na globalny rynek gier m.in. poprzez wymuszone ograniczenie prowadzenie tradycyjnych działań marketingowych w postaci udziału w targach gier, konferencji, pokazów gier etc., jak również dalszą popularyzację i rozwój cyfrowych kanałów sprzedaży gier. Zarząd Spółki dopuszcza, że ze względu na negatywny wpływ pandemii na globalną gospodarkę pandemia może mieć, w perspektywie średnioterminowej, negatywny wpływ na działalność Grupy poprzez ograniczanie popytu ze strony konsumentów ze względu na pogorszenie ich kondycji finansowej. Tomasz Grudziński Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Przemysław Błaszczyk Członek Zarządu Zabrze, 31 marca 2021 roku

AI Terminal

5508_rns_2021-03-31_da52711d-0493-4ce1-b726-58c07e11727e.xhtml

More from Artifex Mundi S.A.

Talk to a Data Expert