Artifex Mundi S.A.

2020_RS_Artifex_Mundi_17_03_2021.docx
259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400N95YGU76EEYD38 2020-12-31 259400N95YGU76EEYD38 2020-01-01 2020-12-31 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400N95YGU76EEYD38 2019-12-31 259400N95YGU76EEYD38 2019-01-01 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTIFEX MUNDI S.A. ZA ROK 2020 ≣ Spis treści Informacje ogólne Dane Jednostki dominującej Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Okresy prezentowane Założenie kontynuacji działalności Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2020 r. Zarząd Rada Nadzorcza Grupa Kapitałowa Spółki zależne Informacja o konsolidacji Wybrane dane finansowe Oświadczenie Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa niematerialne Inwestycje w jednostki zależne Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Aktywowane koszty gier komputerowych Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania Zobowiązania finansowe Podatek dochodowy Podatek bieżący Podatek odroczony Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody i koszty działalności finansowej Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Nota 2 Segmenty operacyjne Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2020 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2019 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019 - 31.12.2019 r. Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne Nota 5 Podział kosztów Nota 6 Przychody finansowe Nota 7 Koszty finansowe Nota 8 Podatek dochodowy Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Nota 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe Nota 10.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Nota 10.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście Nota 10.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska Nota 11.1 Aktywa niematerialne Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Nota 11.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych Nota 12 Należności (długoterminowe) Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Informacje o odpisie aktualizującym: Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości: Stopa dyskontowa Przepływy Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Nota 15.2 Pozostałe należności Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota 19 Kapitał podstawowy Nota 20 Zyski zatrzymane Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Nota 23.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Nota 23.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne Nota 23.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Nota 24 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy) Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Analiza wrażliwości Ryzyko walutowe 1.01.2020-31.12.2020 Ryzyko walutowe 1.01.2019-31.12.2019 Nota 32.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Nota 33 Zatrudnienie w Grupie Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach) Przeciętne zatrudnienie w 2019 r. (w osobach) Nota 34 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Nota 35 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę Nota 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Powiązania rodzinne: Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Powiązania rodzinne: Nota 37 Szacunki księgowe i założenia Nota 38 Inne informacje Informacje ogólne Dane Jednostki dominującej Siedziba jednostki ul Wolności 262, 41-800 Zabrze Państwo rejestracji Polska Opis charakteru oraz zakresu działalności Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Wolności 262, 41-800 Zabrze Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej nie dotyczy Forma prawna jednostki Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej Artifex Mundi S. A. Nazwa jednostki sprawozdawczej Artifex Mundi S. A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla Artifex Mundi S. A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności ul. Szewczenki 8b, 40-855 Katowice Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000599733 REGON: 242841025 NIP: 648-276-51-28 Czas trwania Spółki: Nieograniczony Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020 roku do dnia 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, skonsolidowanym sprawozdaniu z pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki dominującej uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy. Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2020 r. Zarząd Imię i nazwisko Funkcja Przemysław Błaszczyk Prezes Zarządu Kamil Urbanek Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu W dniu 7 sierpnia 2020 roku Pan Tomasz Grudziński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu od dnia 30 września 2020 roku. W dniu 7 sierpnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Członka Zarządu Panu Robertowi Mikuszewskiemu od dnia 30 września 2020 roku. Od dnia 1 października 2020 roku została powierzona Panu Przemysławowi Błaszczykowi funkcja Prezesa Zarządu. Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Funkcja Tomasz Grudziński Przewodniczący Rady Nadzorczej Robert Ditrych Członek Rady Nadzorczej Ewelina Nowakowska Członek Rady Nadzorczej Adam Markiel Członek Rady Nadzorczej Filip Gorczyca Członek Rady Nadzorczej Rafał Wroński Członek Rady Nadzorczej W dniu 1 października 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu Panu Tomaszowi Grudzińskiemu funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz w dniu 16 grudnia 2020 roku została podjęta decyzja o powierzeniu funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W dniu 16 grudnia 2020 roku odwołano Rafała Wrońskiego z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Grupa Kapitałowa Spółki zależne Informacja o konsolidacji Artifex Mundi S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2020 roku konsolidacji podlegają Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Na dzień 31.12.2019 roku konsolidacji podlegały Artifex Mundi S.A. oraz dwie Spółki zależne: AM Game Studios Sp. z o. o. oraz Modrzew z Daleka Sp. z o. o. W każdej z tych Spółek Artifex Mundi S.A. posiada 100% udziałów. Wybrane dane finansowe Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Okres sprawozdawczy Średni kurs w okresie * Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01.2020 - 31.12.2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 01.01.2019 - 31.12.2019 4,3018 4,2406 4,3891 4,2585 * średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i kapitałów, i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na euro na dzień bilansowy: Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 25 726 345,62 16 654 325,63 5 749 931,97 3 871 478,36 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 002 367,10 -14 355 442,56 2 235 565,49 -3 337 078,10 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 10 193 365,11 -14 430 113,26 2 278 254,24 -3 354 436,11 Zysk (strata) okresu 8 242 581,11 -13 699 228,26 1 842 246,91 -3 184 533,98 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 045 416,12 -6 175 602,18 1 798 179,81 -1 435 585,61 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -259 570,26 -111 325,33 -58 014,90 -25 878,78 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -780 730,01 -926 944,10 -174 496,00 -215 478,20 Przepływy pieniężne netto, razem 7 062 028,31 -7 243 788,97 1 578 389,06 -1 683 897,20 Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Aktywa razem 35 701 808,35 27 912 415,03 7 736 371,75 6 554 518,03 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 297 726,72 6 750 914,51 1 364 680,32 1 585 279,91 Zobowiązania długoterminowe 2 709 951,85 3 235 654,60 587 230,62 759 810,87 Zobowiązania krótkoterminowe 3 587 774,87 3 515 259,91 777 449,70 825 469,04 Kapitał własny 29 404 081,63 21 161 500,52 6 371 691,43 4 969 238,12 Kapitał podstawowy 118 970,00 118 970,00 25 780,10 27 937,07 Liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Średnioważona liczba akcji 11 897 000 11 897 000 11 897 000 11 897 000 Zysk (strata) na jedną akcję 0,69 -1,15 0,15 -0,27 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,69 -1,15 0,15 -0,27 Wartość księgowa na jedną akcję 2,47 1,78 0,54 0,42 Wypłacona dywidenda na jedną akcję 0,00 0,00 0,00 0,00 Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Artifex Mundi S.A. zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, jak również jej wynik finansowy. W sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spółki za rok 2020 oraz dane porównywalne za rok 2019 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej Spółki oraz jej wynik finansowy, a także że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Artifex Mundi S.A. sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. W sprawie podmiotu uprawnionego do badania rzetelności sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zarząd Artifex Mundi S.A. („Spółka”) na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Spółki informuje, że w Spółce dokonano wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej. Dodatkowo Zarząd Spółki wskazuje, że: - firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2020 spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania, zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, - w Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, - Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Artifex Mundi S.A. Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat nr noty 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 A. Przychody 1 25 726 345,62 16 654 325,63 B. Koszt własny sprzedaży 5 9 936 260,55 8 281 788,32 C. Wynik brutto ze sprzedaży 15 790 085,07 8 372 537,31 I. Koszt sprzedaży 5 566 360,22 1 262 736,52 II. Koszty ogólnego zarządu 5 2 601 108,45 2 847 108,62 D. Wynik netto ze sprzedaży 12 622 616,40 4 262 692,17 I. Pozostałe przychody operacyjne 3 17 200,28 115 043,82 II. Pozostałe koszty operacyjne 4 2 637 449,58 18 733 178,55 E. Wynik operacyjny 10 002 367,10 - 14 355 442,56 I. Przychody finansowe 6 196 328,16 133 269,58 II. Koszty finansowe 7 5 330,15 207 940,28 F. Wynik przed opodatkowaniem 10 193 365,11 - 14 430 113,26 I. Podatek dochodowy 8 1 950 784,00 - 730 885,00 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0,00 0,00 G. Wynik okresu 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Zysk (strata) przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0,00 Sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk okresu 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku 0,00 0,00 Łączne całkowite dochody 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą wynosi 0,69 PLN 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,69 - 1,15 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) na jedną akcję 0,69 - 1,15 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 0,69 - 1,15 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,69 - 1,15 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej nr noty 31.12.2020 31.12.2019 A. Aktywa trwałe 7 938 332,67 10 248 254,97 I. Rzeczowe aktywa trwałe 10 3 272 886,27 4 067 961,12 II. Aktywa niematerialne 11 187 868,19 297 495,29 III. Aktywa finansowe 0,00 0,00 IV. Należności 12 136 133,21 138 923,56 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 4 341 445,00 5 743 875,00 B. Aktywa obrotowe 27 763 475,68 17 664 160,06 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 27 763 475,68 17 664 160,06 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 14 12 253 332,80 9 451 175,94 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 15 4 228 945,82 3 943 986,60 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 16 129 248,00 293 131,00 IV. Aktywa finansowe 17 114 054,23 0,00 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 11 037 894,83 3 975 866,52 B.2. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Aktywa razem 35 701 808,35 27 912 415,03 nr noty 31.12.2020 31.12.2019 A. Kapitał własny 29 404 081,63 21 161 500,52 A.1. Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 29 404 081,63 21 161 500,52 I. Kapitał podstawowy 19 118 970,00 118 970,00 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 24 331 352,26 III. Kapitał z aktualizacji wyceny 307 429,12 307 429,12 IV. Zyski zatrzymane 20 4 646 330,25 - 3 596 250,86 B. Zobowiązania 6 297 726,72 6 750 914,51 B.1. Zobowiązania długoterminowe 2 709 951,85 3 235 654,60 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 655 316,00 485 526,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 22 2 054 635,85 2 750 128,60 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 3 587 774,87 3 515 259,91 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 3 587 774,87 3 515 259,91 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 23 2 297 537,18 2 148 487,40 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 0,00 68 388,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 25 547 338,64 453 384,17 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 26 742 899,05 845 000,34 V. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.2.2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 Kapitał własny i zobowiązania 35 701 808,35 27 912 415,03 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 - 3 596 250,86 21 161 500,52 21 161 500,52 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 8 242 581,11 8 242 581,11 8 242 581,11 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 8 242 581,11 8 242 581,11 8 242 581,11 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 8 242 581,11 8 242 581,11 8 242 581,11 Stan na 31.12.2020 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 4 646 330,25 29 404 081,63 29 404 081,63 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały razem Stan na 01.01.2019 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 10 102 977,40 34 860 728,78 34 860 728,78 Wynik okresu 0,00 0,00 0,00 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 0,00 0,00 0,00 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 Emisja akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Koszty emisji akcji zmniejszające pozostałe kapitały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Łączna zmiana kapitału własnego 0,00 0,00 0,00 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 - 13 699 228,26 Stan na 31.12.2019 118 970,00 24 331 352,26 307 429,12 - 3 596 250,86 21 161 500,52 21 161 500,52 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto 8 242 581,11 - 13 699 228,26 Korekty o pozycje: - 128 776,99 7 546 729,08 1. Amortyzacja 1 155 538,41 1 354 843,26 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 170 966,69 - 48 298,65 3. Przychody z tytułu odsetek - 6 672,62 - 26 056,57 4. Koszty z tytułu odsetek 5 330,15 42 863,94 5. Przychody z tytułu dywidend 0,00 0,00 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - 6 787,76 - 12 735,95 7. Zmiana stanu rezerw 263 744,47 - 90 667,49 8. Zmiana stanu aktywowanych kosztów gier - 2 802 156,86 6 150 020,00 9. Zmiana stanu należności 1 284 144,13 742 660,67 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 149 049,78 - 565 900,13 11. Inne korekty z działalności operacyjnej 0,00 0,00 Środki pieniężne z działalności 8 113 804,12 - 6 152 499,18 Zapłacony podatek dochodowy - 68 388,00 - 23 103,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 045 416,12 - 6 175 602,18 1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 65 895,22 12 735,95 2. Wpływy z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych 0,00 0,00 3. Wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 325 465,48 - 124 061,28 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 259 570,26 - 111 325,33 1. Wpływy z kredytów i pożyczek 0,00 0,00 2. Emisja akcji 0,00 0,00 3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - 782 072,48 - 910 136,73 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Odsetki 1 342,47 - 16 807,37 6. Płatności na pokrycie kosztów emisji akcji 0,00 0,00 Środki pieniężne netto z działalności finansowej - 780 730,01 - 926 944,10 Zmiana stanu środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 7 005 115,85 - 7 213 871,61 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 56 912,46 - 29 917,36 Zmiana stanu środków pieniężnych 7 062 028,31 - 7 243 788,97 Środki pieniężne na początek okresu 3 975 866,52 11 219 655,49 Środki pieniężne na koniec okresu 11 037 894,83 3 975 866,52 Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2020 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2020: Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później); Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie); Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie). Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2018/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał odpowiednich modyfikacji w swoim sprawozdaniu. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji Sprawozdań oraz w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany nie mają wpływu na dane finansowe. Zmiany w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Dane przekształcone Informacja o wprowadzonych zmianach Dane opublikowane 31.12.2019 31.12.2019 A. Aktywa trwałe 10 248 254,97 A. Aktywa trwałe 10 248 254,97 I. Rzeczowe aktywa trwałe 4 067 961,12 I. Rzeczowe aktywa trwałe 4 067 961,12 II. Aktywa niematerialne 297 495,29 II. Aktywa niematerialne 297 495,29 III. Aktywa finansowe 0 III. Aktywa finansowe 0 IV. Należności 138 923,56 W poz. IV Należności ujęto łącznie długoterminowe należności oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe IV. Należności 100 150,82 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 743 875,00 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 743 875,00 VI. Rozliczenia międzyokresowe 38 772,74 B. Aktywa obrotowe 17 664 160,06 B. Aktywa obrotowe 17 664 160,06 B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 17 664 160,06 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 9 451 175,94 I. Aktywowane koszty gier komputerowych 9 451 175,94 II. Należności z tytułu dostaw i usług 2 535 366,62 II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 3 943 986,60 W poz. II Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz rozliczenia międzyokresowe III. Należności z tytułu podatku dochodowego 293 131,00 III. Należności z tytułu podatku dochodowego 293 131,00 IV. Pozostałe należności 1 086 295,08 IV. Aktywa finansowe 0 V. Aktywa finansowe 0 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 975 866,52 VI. Rozliczenia międzyokresowe 322 324,90 B.2. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 VII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 975 866,52 Aktywa razem 27 912 415,03 Aktywa razem 27 912 415,03 31.12.2019 31.12.2019 A. Kapitał własny 21 161 500,52 A. Kapitał własny 21 161 500,52 A.1. Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 21 161 500,52 I. Kapitał podstawowy 118 970,00 I. Kapitał podstawowy 118 970,00 II. Pozostałe kapitały 51 345 426,58 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 24 331 352,26 W poz. II Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej ujęto kwotę z pozostałych kapitałów III. Kapitał z aktualizacji wyceny 307 429,12 W poz. III Kapitał z aktualizacji wyceny ujęto kwotę z pozostałych kapitałów III. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych -16 603 667,80 IV. Zyski zatrzymane -3 596 250,86 W poz. IV Zyski zatrzymane ujęto pozostały kapitał w kwocie 26 706 645,20 PLN, niepodzielony wynik z lat ubiegłych w kwocie -16 603 667,80 PLN oraz wynik bieżący -13 699 228,26 PLN IV. Wynik finansowy bieżącego roku -13 699 228,26 B. Zobowiązania 6 750 914,51 B. Zobowiązania długoterminowe 3 235 654,60 B.1. Zobowiązania długoterminowe 3 235 654,60 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 485 526,00 I. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 485 526,00 II. Zobowiązania z tytułu leasingu 2 750 128,60 II. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 750 128,60 B.2. Zobowiązania krótkoterminowe 3 515 259,91 C. Zobowiązania krótkoterminowe 3 515 259,91 B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe bez zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 3 515 259,91 I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 148 487,40 W poz. I Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujęto łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe I. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 759 054,36 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 68 388,00 II. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 68 388,00 III. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 453 384,17 III. Pozostałe zobowiązania 2 005 598,89 IV. Zobowiązania z tytułu leasingu 845 000,34 W poz. IV Zobowiązania z tytułu leasingów wyodrębniono kwotę z pozycji pozostałe zobowiązania IV. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 453 384,17 V. Inne zobowiązania finansowe 0 V. Rozliczenia międzyokresowe 228 834,49 B.2.2. Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 0 Kapitał własny i zobowiązania 27 912 415,03 Kapitał własny i zobowiązania 27 912 415,03 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 10.000 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Budynki i budowle 10 lat Maszyny i urządzenia 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 5-10 lat Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia na wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki, testom na utratę wartości. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej. Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów. Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to jednostki w stosunku, do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji. Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania. Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne) Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 jako: Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki i należności Aktywa dostępne do sprzedaży Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy stają się one stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Aktywowane koszty gier komputerowych Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja gier. Ujęcie księgowe procesu produkcji dzieli się na dwie fazy: Gry w trakcie produkcji Gry gotowe Pozycja Gry w trakcie produkcji obejmuje koszty wytworzenia gier jeszcze niezakończonych. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia etapu dewelopmentu danego projektu (tzw. hard launch) następuje przeksięgowanie nakładów z pozycji Gry w trakcie produkcji na pozycję Gry gotowe. Sposób ujmowania i wyceny pozycji Gry gotowe zależy od rodzaju wyprodukowanej gry. Grupa kwalifikuje wyprodukowane gry do trzech grup: Gry premium Gry free-to-play Gry HOPA W przypadku gier premium i HOPA, rozliczenie wartości gier w koszty okresu następuje poprzez dokonywanie odpisów proporcjonalnych do wartości ich sprzedaży (zgodnie ze współczynnikiem 1:1). Od momentu rozliczenia wszystkich kosztów danego projektu, Grupa ujmuje wyłącznie przychody ze sprzedaży. Gry free-to-play, ze względu na odmienną specyfikę czerpania z nich korzyści ekonomicznych, rozliczane są w koszty okresu poprzez liniowe odpisy oparte na oszacowanym przez Grupę okresie ekonomicznej użyteczności ustalanym indywidualnie dla każdego projektu. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności gier free-to-play a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględnia w kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa oszacowała okres ekonomicznej użyteczności gier free-to-play na 7 lat od momentu hard-launch’u gry. Niezależnie od rodzaju gier Grupa dokonuje również weryfikacji wartości gier pod kątem trwałej utraty wartości. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Grupa dokonuje testów na utratę wartości na koniec każdego kwartału. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności nieściągalne są odpisywane w ciężar pozostałych kosztów w dacie stwierdzenia ich nieściągalności. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie aktywów niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach. Rozliczenia międzyokresowe Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazywane są na dzień bilansowy według ich wartości nominalnej. Kapitał własny Na kapitał własny Grupy składają się: Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości podanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Pozostałe kapitały tworzone są z: z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Grupy akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji z tytułu przeszacowań wartości aktywów z odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe. Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania finansowe Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach, kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki. Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako: składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pozostałe zobowiązania finansowe. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Koszty sprzedanych gier komputerowych ujmowane są w wyniku okresu w zależności od rodzaju gier: w przypadku gier premium i HOPA, proporcjonalnie do uzyskanych przychodów z ich sprzedaży w przypadku gier free-to-play, proporcjonalnie do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności. Przychody i koszty działalności finansowej Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie utraconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych. Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty, za wyjątkiem rat kapitałowych. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 1.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 25 726 345,62 16 609 625,63 sprzedaż gier 25 726 345,62 16 609 625,63 Przychody ze sprzedaży usług 0,00 44 700,00 usługi informatyczne i pozostałe 0,00 44 500,00 usługi księgowe 0,00 200,00 Przychody ze sprzedaży 25 726 345,62 16 654 325,63 Nota 1.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 25 726 345,62 16 609 625,63 na terenie kraju 414 886,74 296 604,90 na terenie Unii Europejskiej 8 834 794,22 4 663 564,58 na terenie krajów trzecich 16 476 664,66 11 649 456,15 Przychody ze sprzedaży usług 0,00 44 700,00 na terenie kraju 0,00 44 700,00 Przychody ze sprzedaży - struktura terytorialna 25 726 345,62 16 654 325,63 Nota 2 Segmenty operacyjne Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2020 Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2020 prowadzona była w czterech segmentach operacyjnych: produkcja gier free-to-play, produkcja gier premium, produkcja gier HOPA, pozostała działalność. Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r. 31.12.2020 Segment gier free-to-play Segment gier HOPA Segment gier premium Wartości nieprzypisane do segmentów Razem Przychody 3 983 758,15 20 804 027,11 938 560,36 0,00 25 726 345,62 Koszt własny sprzedaży 1 220 961,71 7 817 299,18 897 999,66 0,00 9 936 260,55 Amortyzacja gier 1 192 854,89 3 737 290,16 876 228,87 0,00 5 806 373,92 Koszty tantiem 0,00 3 555 952,81 0,00 0,00 3 555 952,81 Koszty aktualizacji wydanych gier 28 106,82 524 056,21 21 770,79 0,00 573 933,82 Wynik netto ze sprzedaży 2 762 796,44 12 986 727,93 40 560,70 0,00 15 790 085,07 Koszty sprzedaży 457 161,42 84 198,80 25 000,00 0,00 566 360,22 Koszty ogólnego zarządu 0,00 0,00 0,00 2 601 108,45 2 601 108,45 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 0,00 -60 131,49 -60 131,49 Pozostałe koszty operacyjne, w tym 3 027 217,76 28 349,88 -495 449,83 0,00 2 560 117,81 Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier 3 027 217,76 28 349,88 -495 449,83 0,00 2 560 117,81 Wynik operacyjny / EBIT -721 582,74 12 874 179,25 511 010,53 -2 661 239,94 10 002 367,10 Przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 0,00 190 998,01 190 998,01 Zysk brutto 10 193 365,11 Podatek dochodowy 1 950 784,00 1 950 784,00 Zysk netto 8 242 581,11 Aktywa Aktywowane koszty gier, w tym 10 214 827,43 1 800 612,45 237 892,92 0,00 12 253 332,80 Nakłady w okresie 8 659 833,40 2 508 049,53 765,66 0,00 11 168 648,59 Amortyzacja -1 192 854,89 -3 737 290,16 -876 228,87 0,00 -5 806 373,92 Odpisy aktualizujące w okresie -3 027 217,76 -28 349,88 495 449,83 0,00 -2 560 117,81 Należności 4 201 151,43 Przypisane 379 136,50 2 805 303,88 85 077,47 0,00 3 269 517,85 Nieprzypisane 931 633,58 931 633,58 Nieprzypisane aktywa całej grupy 19 247 324,12 19 247 324,12 Zobowiązania 5 095 072,08 Przypisane 675 069,39 1 023 067,40 2 325,89 0,00 1 700 462,68 Nieprzypisane 3 394 609,40 3 394 609,40 Nieprzypisane zobowiązania całej grupy 1 202 654,64 1 202 654,64 Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. współpracuje z zewnętrznymi odbiorcami, których udział w przychodach przekracza 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej. W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami: odbiorca A: 5 994 031,80 PLN, co stanowiło 23,30% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca B: 3 512 623,86 PLN, co stanowiło 13,65% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca C: 3 191 230,96 PLN, co stanowiło 12,40% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca D: 3 180 084,47 PLN, co stanowiło 12,36% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy. Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej. Kraj Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2020 - 31.12.2020 Stany Zjednoczone PLN 7 138 875,29 % 29,60% Niemcy PLN 2 119 944,68 % 8,79% Wielka Brytania PLN 1 767 772,16 % 7,33% Chiny PLN 3 106 270,54 % 12,88% Korea PLN 1 326 441,30 % 5,50% Pozostałe kraje PLN 8 655 828,25 % 35,89% Przychody przypisane razem PLN 24 115 132,22 % 100,00% Przychody przypisane do konkretnych krajów 24 115 132,22 PLN. Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 1 611 213,40 PLN. Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2020 r. - 31.12.2020 r. przychody w kwocie 1 611 213,40 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna. Informacje ogólne o prowadzonej działalności gospodarczej w roku obrotowym 2019 Działalność Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. w roku 2019 prowadzona była w trzech segmentach operacyjnych: produkcja gier free-to-play, produkcja gier premium, pozostała działalność. Opis działalności poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy znajdzie się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Artifex Mundi S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2019 - 31.12.2019 r. 31.12.2019 Segment gier free-to-play Segment gier HOPA Segment gier premium Pozostała działalność Wartości nieprzypisane do segmentów Razem Przychody 1 247 776,18 14 219 001,48 1 142 847,97 44 700,00 0,00 16 654 325,63 Koszt własny sprzedaży 1 171 685,87 6 210 012,00 900 090,45 0,00 0,00 8 281 788,32 Amortyzacja gier 1 155 493,49 3 527 019,22 900 072,03 0,00 0,00 5 582 584,74 Koszty tantiem 0,00 1 806 307,91 0,00 0,00 0,00 1 806 307,91 Koszty aktualizacji wydanych gier 16 192,38 876 684,87 18,42 0,00 0,00 892 895,67 Wynik netto ze sprzedaży 76 090,31 8 008 989,48 242 757,52 44 700,00 0,00 8 372 537,31 Koszty sprzedaży 213 083,99 1 860,60 1 047 791,93 0,00 1 262 736,52 Koszty ogólnego zarządu 2 847 108,62 2 847 108,62 Pozostałe przychody operacyjne -777 742,16 -777 742,16 Pozostałe koszty operacyjne, w tym 8 805 453,52 185 480,54 8 821 302,26 28 156,25 0,00 17 840 392,57 Odpisy aktualizujące wartość aktywowanych kosztów gier 8 805 453,52 185 480,54 8 821 302,26 0,00 0,00 17 812 236,32 Wynik operacyjny / EBIT -8 942 447,20 7 821 648,35 -9 626 336,67 16 543,75 -3 624 850,78 -14 355 442,56 Przychody i koszty finansowe -74 670,70 -74 670,70 Zysk brutto -14 430 113,26 Podatek dochodowy -730 885,00 -730 885,00 Zysk netto -13 699 228,26 Aktywa Aktywowane koszty gier, w tym 5 775 066,68 3 058 202,96 617 906,30 0,00 0,00 9 451 175,94 Nakłady w okresie 6 877 694,25 2 759 907,94 7 607 198,87 0,00 0,00 17 244 801,07 Amortyzacja -1 155 493,49 -3 527 019,22 -900 072,03 0,00 0,00 -5 582 584,75 Odpisy aktualizujące w okresie -8 805 453,52 -185 480,54 -8 821 302,26 0,00 0,00 -17 812 236,32 Należności 4 014 943,52 Przypisane 180 161,51 2 214 728,22 140 476,89 0,00 0,00 2 535 366,62 Nieprzypisane 1 479 576,90 1 479 576,90 Nieprzypisane aktywa całej grupy 14 446 295,57 14 446 295,57 Zobowiązania 5 812 004,34 Przypisane 738 845,74 656 895,91 48 576,96 0,00 0,00 1 444 318,61 Nieprzypisane 4 367 685,73 4 367 685,73 Nieprzypisane zobowiązania całej grupy 938 910,17 938 910,17 Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy W ramach segmentu produkcji gier premium, HOPA i free-to-play, Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. wygenerowała w okresie 1.01.2019 r. - 31.12.2019 r. sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema głównymi odbiorcami: odbiorca A: 2 525 833,25 PLN, co stanowiło 15,21% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca B: 2 518 641,29 PLN, co stanowiło 15,16% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca C: 2 354 588,37 PLN, co stanowiło 14,18% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, odbiorca D: 2 036 754,57 PLN, co stanowiło 12,26% łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy, Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Artifex Mundi S.A., ani jej Spółkami zależnymi. W pozostałych segmentach operacyjnych żaden z zewnętrznych pojedynczych odbiorców nie przekroczył progu 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej. Kraj Sprzedaż klientom zewnętrznym 01.01.2019 - 31.12.2019 Stany Zjednoczone PLN 3 682 227,59 % 22,99% Niemcy PLN 1 507 900,37 % 9,42% Wielka Brytania PLN 883 913,52 % 5,52% Chiny PLN 3 203 057,32 % 20,00% Francja PLN 834 210,54 % 5,21% Pozostałe kraje PLN 5 904 196,43 % 36,87% Przychody przypisane razem PLN 16 015 505,77 % 100,00% Przychody przypisane do konkretnych krajów 16 015 505,77 PLN. Przychody nieprzypisane do konkretnych krajów 594 119,86 PLN. Grupa Kapitałowa Artifex Mundi S.A. osiągnęła okresie 1.01.2019 r. - 31.12.2019 r. przychody w kwocie 594 119,86 PLN za pośrednictwem zewnętrznych wydawców, którzy nie ujawniają informacji na temat kraju ostatecznego odbiorcy, w związku z czym, informacja o strukturze geograficznej tych przychodów jest dla Grupy niedostępna. Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 787,76 12 735,95 Inne przychody operacyjne 10 412,52 102 307,87 przychody z refakturowania kosztów 0,00 74 258,48 pozostałe 10 412,52 28 049,39 Pozostałe przychody operacyjne 17 200,28 115 043,82 Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 446 611,77 18 645 718,08 Inne koszty operacyjne 190 837,81 87 460,47 pozostałe 190 837,81 87 460,47 Pozostałe koszty operacyjne 2 637 449,58 18 733 178,55 Nota 5 Podział kosztów Koszty według rodzaju 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Amortyzacja 578 412,68 840 467,06 Zużycie materiałów i energii 172 076,08 204 453,72 Usługi obce 8 695 884,11 10 079 215,45 Podatki i opłaty 111 852,83 204 169,11 Wynagrodzenia 7 716 857,63 10 563 233,45 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 611 224,16 1 700 112,79 Pozostałe koszty rodzajowe 543 646,82 516 422,90 Koszty według rodzaju razem 18 429 954,31 24 108 074,48 Koszt własny sprzedaży 9 936 260,55 8 281 788,32 Koszt sprzedaży 566 360,22 1 262 736,52 Koszty ogólnego zarządu 2 601 108,45 2 847 108,62 Zmiana stanu produktów 5 326 225,09 11 716 441,02 Koszty razem 18 429 954,31 24 108 074,48 Nota 6 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Odsetki 6 672,62 26 056,57 Od pozostałych jednostek 6 672,62 26 056,57 odsetki od lokat i rachunków bankowych 6 579,74 26 056,57 odsetki niezapłacone 0,00 0,00 odsetki od pożyczek 0,00 0,00 odsetki pozostałe 92,88 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji 144 624,82 107 213,01 Inne 45 030,72 0,00 Przychody finansowe 196 328,16 133 269,58 Nota 7 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Odsetki 5 330,15 44 957,93 Od pozostałych jednostek 5 330,15 44 957,93 odsetki od zobowiązań 267,83 0,99 odsetki karne 0,00 2 093,00 prowizje kredytowe 0,00 28 903,43 odsetki od kredytu 0,00 320,05 odsetki leasingowe 5 062,32 13 640,46 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Inne 0,00 162 982,35 różnice kursowe 0,00 162 982,35 Koszty finansowe 5 330,15 207 940,28 Nota 8 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 Bieżący 378 564,00 685 922,00 Odroczony 1 572 220,00 -1 416 807,00 Podatek dochodowy 1 950 784,00 -730 885,00 Nota 9 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zysk brutto 10 193 365,11 -14 430 113,26 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: 3 298 209,32 21 131 141,85 Amortyzacja (leasing finansowy) 47 887,08 47 887,00 Podatek PFRON 99 140,00 145 156,00 Odsetki od zobowiązań 267,83 3 027,00 Polisy powyżej 20.000 EUR 60,92 457,27 Podatek 7 120,59 0,00 Niewypłacone wynagrodzenie i ZUS 233 202,43 310 057,49 Różnice kursowe bilansowe 322 697,72 66 217,82 Odpisy aktualizujące należności 0,00 759 450,90 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 547 338,64 311 938,12 Reklama i reprezentacja 23 842,05 11 001,31 Wyłączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych 162 616,64 576 421,71 Amortyzacja wynikająca z przejścia z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości na MSSF 156 979,21 180 257,68 Delegacje 0,00 2 118,25 Darowizna 4 000,00 8 200,00 Nierealne salda 186 837,58 20 617,61 Dyskonto kaucji długoterminowych 26 125,10 0,00 Wycena transakcji FX 30 570,59 0,00 Składki członkowskie 0,00 2 000,00 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 1 150 366,04 19 040 545,76 Pozostałe koszty (w tym wyłączenia konsolidacyjne) 299 156,73 -354 212,07 Zwiększenia kosztów podatkowych 335 129,23 1 131 567,43 Włączony koszt sprzedaży wyrobów gotowych do wysokości przychodów bilansowych. 0,00 638 819,55 Zapłacony ZUS z roku poprzedniego 89 504,14 130 828,66 Koszty związane z MSSF 16 7 215,58 64 625,12 Koszty rat leasingowych 2 656,16 58 565,75 Wypłacone wynagrodzenie 235 753,35 237 765,46 Wypłacona delegacja 0,00 962,89 Przychody nie będące przychodami podatkowymi 11 048 658,93 2 445 286,85 Różnice kursowe bilansowe 405 910,52 7 475,51 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym 968 582,96 2 008 713,69 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 Rozwiązana rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 453 384,17 237 607,88 Przychód z dyskonta kaucji długoterminowych 30 010,96 28 997,00 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 0,00 9 224,91 Odsetki niezapłacone 0,00 1 021,00 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - likwidacja projektu 9 046 145,50 74 030,85 Wycena transakcji FX 144 624,82 78 216,01 Zwiększenia przychodów podatkowych 31 719,68 2 079 842,43 Przychód uzyskany z tantiem dotyczący roku poprzedniego 0,00 1 995 536,37 Sprzedaż testowa 31 719,68 84 306,06 Dochód /strata 2 139 505,95 5 204 016,74 Strata podatkowa za 2018 0,00 1 593 902,49 Podstawa opodatkowania 2 139 505,95 3 610 114,25 Podatek 378 564,00 685 922,00 Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony -1 402 430,00 3 215 660,00 Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 169 790,00 -164 877,00 Odpis na aktywie na odroczony podatek dochodowy 0,00 -1 963 730 Razem obciążenia wyniku brutto 1 950 784,00 -730 885,00 Nota 10.1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 a) środki trwałe, w tym: 454 575,39 404 630,32 - grunty 0,00 0,00 - budynki i budowle 8 489,26 10 443,22 - urządzenia techniczne i maszyny 222 983,34 378 173,43 - środki transportu 210 453,86 0,00 - inne środki trwałe 12 648,93 16 013,67 b) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 c) aktywa z tytułu prawa do użytkowania 2 818 310,88 3 663 330,80 Rzeczowe aktywa trwałe 3 272 886,27 4 067 961,12 Nota 10.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 19 539,51 1 300 761,21 0,00 34 732,91 4 718 346,70 6 073 380,33 Zwiększenia, w tym: 0,00 20 940,12 304 525,36 0,00 30 734,29 356 199,77 – nabycie 0,00 20 940,12 304 525,36 0,00 30 734,29 356 199,77 – inne (aktualizacja opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 22 328,91 209 705,39 0,00 79 228,62 311 262,92 – likwidacja i sprzedaż 0,00 22 328,91 209 705,39 0,00 0,00 232 034,30 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 79 228,62 79 228,62 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 380 082,30 0,00 -380 082,30 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 19 539,51 1 299 372,42 474 902,27 34 732,91 4 289 770,07 6 118 317,18 3. Umorzenie na 01.01.2020 9 096,29 922 587,78 0,00 18 719,24 1 055 015,90 2 005 419,21 Zwiększenia 1 953,96 172 403,62 55 099,47 3 364,74 813 089,52 1 045 911,31 Zmniejszenia, w tym: 0,00 18 602,32 114 474,45 0,00 72 822,84 205 899,61 – likwidacja i sprzedaż 0,00 18 602,32 114 474,45 0,00 0,00 133 076,77 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 72 822,84 72 822,84 Przesunięcie prezentacyjne zakończonych umów leasingowych 0,00 0,00 323 823,39 0,00 -323 823,39 0,00 4. Umorzenie na 31.12.2020 11 050,25 1 076 389,08 264 448,41 22 083,98 1 471 459,19 2 845 430,91 5. Wartość netto na 01.01.2020 10 443,22 378 173,43 0,00 16 013,67 3 663 330,80 4 067 961,12 6. Wartość netto na 31.12.2020 8 489,26 222 983,34 210 453,86 12 648,93 2 818 310,88 3 272 886,27 Lp. Wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2019 19 539,51 1 349 200,07 0,00 34 732,91 4 460 142,66 5 863 615,15 Zwiększenia, w tym: 0,00 44 311,28 0,00 0,00 275 019,13 319 330,41 – nabycie 0,00 44 311,28 0,00 0,00 0,00 44 311,28 – inne (aktualizacja opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 275 019,13 275 019,13 Zmniejszenia, w tym: 0,00 92 750,14 0,00 0,00 16 815,09 109 565,23 – likwidacja i sprzedaż 0,00 92 750,14 0,00 0,00 0,00 92 750,14 – inne (rozwiązanie umowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 16 815,09 16 815,09 2. Wartość brutto na 31.12.2019 19 539,51 1 300 761,21 0,00 34 732,91 4 718 346,70 6 073 380,33 3. Umorzenie na 01.01.2019 7 142,34 736 790,48 0,00 15 354,50 175 595,02 934 882,34 Zwiększenia 1 953,95 273 986,16 0,00 3 364,74 884 225,19 1 163 530,04 Zmniejszenia, w tym: 0,00 88 188,86 0,00 0,00 4 804,31 92 993,17 – likwidacja i sprzedaż 0,00 88 188,86 0,00 0,00 0,00 88 188,86 – inne (rozwiązanie opłat) 0,00 0,00 0,00 0,00 4 804,31 4 804,31 4. Umorzenie na 31.12.2019 9 096,29 922 587,78 0,00 18 719,24 1 055 015,90 2 005 419,21 5. Wartość netto na 01.01.2019 12 397,17 612 409,59 0,00 19 378,41 4 284 547,64 4 928 732,81 6. Wartość netto na 31.12.2019 10 443,22 378 173,43 0,00 16 013,67 3 663 330,80 4 067 961,12 Grupa posiada rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego: umowa leasingu finansującą zakup środka transportu, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 19 918,36 PLN. Umowa najmu długoterminowego, zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2020 r., wyniosło 2 777 616,54 PLN. Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania. Umorzenia rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 i 2019 zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 10.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Własne 454 575,39 404 630,32 Obce (leasing w myśl MSSF16) 2 818 310,88 3 663 330,80 Rzeczowe aktywa trwałe 3 272 886,27 4 067 961,12 Nota 10.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście Jednostka dominująca Artifex Mundi S.A. na podstawie umowy najmu na dzień 31.12.2020 r. używała lokal w Katowicach przy ulicy Tarasa Szewczenki 8b oraz lokal przy ulicy Wolności 262 w Zabrzu. W dniu 22.01.2020 r. zostało podpisane porozumienie w sprawie rozwiązania umowy z dniem 31.01.2020 r. na użytkowanie lokalu w Zabrzu przy ulicy Michała Archanioła 10. W dniu 22.01.2020 r. została podpisana umowa na używanie lokalu od dnia 31.01.2020 r. w Zabrzu przy ulicy Wolności 262. Budynek przy ulicy Tarasa Szewczenki 8B w Katowicach został zaprezentowany w pozycji aktywów z tytułu praw do użytkowania zgodnie z standardem MSSF 16. Nota 10.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby. Nota 10.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska Wyszczególnienie Wartość w 2020 roku Wartość w 2019 roku Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 325 465,48 44 311,28 Nakłady na aktywa niematerialne 0,00 79 750,00 Razem 325 465,48 124 061,28 Grupa nie poniosła w 2020 roku, jak również w 2019 roku wydatków na ochronę środowiska naturalnego. Nota 11.1 Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne 31.12.2020 31.12.2019 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 Wartość firmy 0,00 0,00 Inne aktywa niematerialne 187 868,19 297 495,29 Zaliczki na aktywa niematerialne 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 187 868,19 297 495,29 Na pozycję innych aktywów niematerialnych składały się licencje, programy komputerowe, know-how oraz znaki towarowe. Nota 11.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych Lp. Wyszczególnienie Inne wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2020 2 026 309,51 2 026 309,51 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2020 2 026 309,51 2 026 309,51 3. Umorzenie na 01.01.2020 1 728 814,22 1 728 814,22 Zwiększenia 109 627,10 109 627,10 4. Umorzenie na 31.12.2020 1 838 441,32 1 838 441,32 5. Wartość netto na 01.01.2020 297 495,29 297 495,29 6. Wartość netto na 31.12.2020 187 868,19 187 868,19 Lp. Wyszczególnienie Inne wartości niematerialne i prawne Razem 1. Wartość brutto na 01.01.2019 1 946 559,51 1 946 559,51 Zwiększenia, w tym: 79 750,00 79 750,00 – nabycie 79 750,00 79 750,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 2. Wartość brutto na 31.12.2019 2 026 309,51 2 026 309,51 3. Umorzenie na 01.01.2019 1 537 501,00 1 537 501,00 Zwiększenia 191 313,22 191 313,22 4. Umorzenie na 31.12.2019 1 728 814,22 1 728 814,22 5. Wartość netto na 01.01.2019 409 058,51 409 058,51 6. Wartość netto na 31.12.2019 297 495,29 297 495,29 Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania. Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi. Umorzenia aktywów niematerialnych w 2020 i 2019 roku zostały odniesione w koszty własne sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu, a także zostały aktywowane w pozycji "Aktywowane koszty gier komputerowych". Na koniec roku obrotowego 2020 i 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem aktywów niematerialnych. Nota 11.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych Aktywa niematerialne 31.12.2020 31.12.2019 Własne 187 868,19 297 495,29 Obce 0,00 0,00 Aktywa niematerialne 187 868,19 297 495,29 Nota 12 Należności (długoterminowe) Należności 31.12.2020 31.12.2019 Należności od pozostałych jednostek w tym: 104 036,68 100 150,82 Kaucja 120 000,00 120 000,00 Dyskonto 15 963,32 19 849,18 Rozliczenia międzyokresowe w tym: 32 096,53 38 772,74 Opłaty licencyjne 19 472,99 23 901,38 Opłaty za znaki towarowe 11 814,44 14 488,10 Pozostałe 809,10 383,26 Należności 136 133,21 138 923,56 Nota 13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 743 875,00 4 491 945,00 odniesionych na wynik finansowy 5 743 875,00 4 491 945,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 3 215 660,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 3 215 660,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 1 402 430,00 1 963 730,00 odniesione na wynik finansowy 1 402 430,00 1 963 730,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 4 341 445,00 5 743 875,00 odniesionych na wynik finansowy 4 341 445,00 5 743 875,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2020 31.12.2019 Różnice kursowe bilansowe 28 426,25 83 357,40 Wycena kontraktów forward 0,00 0,00 Rezerwy dotyczące: usług, świadczeń dla pracowników i tantiem dla kontrahentów zewnętrznych 538 061,32 338 877,85 Dyskonto kaucji długoterminowych 15 963,32 19 849,18 Odpisy aktualizujące aktywowane koszty gier komputerowych 29 491 237,58 34 584 596,32 Leasing finansowy 0,00 81 754,88 ZUS niezapłacony na przełomie roku 15 235,45 14 224,81 Koszt własny sprzedaży do przychodu z tantiem zaliczanego podatkowo do następnego roku 373 609,97 579 072,77 Strata podatkowa z roku 2018 1 593 902,49 1 593 902,49 Niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i powołania 144 051,79 185 653,35 Sprzedaż testowa do niewydanych gier 31 719,68 88 347,79 Różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 8 580,37 8 580,37 Wyłączenie marży niezrealizowanej na aktywowanych kosztach gier 944 348,86 2 988 124,96 Razem 33 185 137,08 40 566 342,17 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 6 305 175 7 707 605 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 963 730,00 -1 963 730,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 4 341 445,00 5 743 875,00 Nota 14.1 Aktywowane koszty gier komputerowych Aktywowane koszty gier komputerowych free-to-play Premium HOPA 31.12.2020 Gry w trakcie produkcji 5 898 252,60 3 985 069,04 64 810,69 9 948 132,33 Gry gotowe 24 787 279,10 4 793 505,79 2 428 196,52 32 008 981,41 Odpisy aktualizujące -20 470 704,27 -8 540 681,91 -692 394,76 -29 703 780,94 Aktywowane koszty gier komputerowych 10 214 827,43 237 892,92 1 800 612,45 12 253 332,80 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail,Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine, War of Roses. Aktywowane koszty gier komputerowych free-to-play Premium HOPA 31.12.2019 Gry w trakcie produkcji 9 754 439,92 12 023 035,27 1 731 004,50 23 508 479,69 Gry gotowe 12 751 387,19 5 657 824,08 2 703 969,42 21 113 180,69 Odpisy aktualizujące -16 730 760,43 -17 062 953,05 -1 376 770,96 -35 170 484,44 Aktywowane koszty gier komputerowych 5 775 066,68 617 906,30 3 058 202,96 9 451 175,94 Odpisy aktualizujące dotyczyły gier: Glorious Timmy, 300 Dwarves, Deadlings, Set Sail, Spellblade, Cute Dragons - Exotic Squash, Bladebound, Bladebastards, My Brother Rabbit, Irony Curtain from Matryoshka with love, Project Rogal, Mighty Machines, Valley Amidst Ice, AMClub, Outlaws / Turbo Versus Arena, Jerrystein, Projekt 1/2019, Enigmatis 4, Technologia Unreal Engine. Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 Gry gotowe (premium) 5 279 962,99 0,00 0,00 724 350,11 4 555 612,88 Gry w produkcji (premium) 11 782 990,06 0,00 228 900,28 8 026 821,31 3 985 069,03 Gry gotowe (free-to-play) 7 980 755,30 6 783 724,30 1 731 283,13 0,00 16 495 762,73 Gry w produkcji (free-to-play) 8 750 005,13 -6 070 998,22 1 307 459,27 11 524,64 3 974 941,54 Gry gotowe (HOPA) 636 222,26 0,00 0,00 8 638,19 627 584,07 Gry w produkcji (HOPA) 740 548,70 -712 726,08 36 988,07 0,00 64 810,69 Razem 35 170 484,44 0,00 3 304 630,75 8 771 334,25 29 703 780,94 Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 Zmiana statusu gry w trakcie roku Zwiększenia w roku obrotowym Zmniejszenia w roku obrotowym Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 Gry gotowe (premium) 1 501 266,78 2 709 957,66 1 068 738,55 0,00 5 279 962,99 Gry w produkcji (premium) 6 740 384,01 -2 709 957,66 7 752 563,71 0,00 11 782 990,06 Gry gotowe (free-to-play) 3 935 975,33 0,00 4 044 779,97 0,00 7 980 755,30 Gry w produkcji (free-to-play) 3 989 331,58 0,00 4 766 064,50 5 390,95 8 750 005,13 Gry gotowe (HOPA) 640 056,22 0,00 0,00 3 833,96 636 222,26 Gry w produkcji (HOPA) 551 234,20 0,00 263 345,35 74 030,85 740 548,70 Razem 17 358 248,12 0,00 17 895 492,08 83 255,76 35 170 484,44 Straty z tytułu utraty wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych Informacje o odpisie aktualizującym: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała następujących odpisów aktualizujących: Kwota odpisu gier free-to-play: 3 027 217,76 PLN Kwota odpisu gier premium: -495 449,83 PLN Kwota odpisu gier HOPA: 28 349,88 PLN Kwota rozwiązanego odpisu gier premium: -8 026 821,31 PLN Odpisy zostały ujęte w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Dokonanie odpisu spowodowane jest niższymi niż zakładano kluczowymi wskaźnikami efektywności i wynikającymi z nich ryzykami nie osiągnięcia zakładanych efektów finansowych związanych z ich komercjalizacją. Wartość odzyskiwalna aktywów, w stosunku do których rozpoznano utratę wartości, została oszacowana w oparciu o wartość użytkową. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości odzyskiwalnej z wartością księgową przed odpisem: Rodzaj gry Wartość w księgach przed odpisem Wartość odzyskiwalna Kwota odpisu w latach ubiegłych Kwota rozwiązanego odpisu Kwota odpisu w roku obrotowym free-to-play 30 685 531,70 10 214 827,43 17 443 486,51 0,00 3 027 217,76 premium 8 778 574,83 237 892,92 17 062 953,05 -8 026 821,31 -495 449,83 HOPA 2 493 007,21 1 800 612,45 664 044,88 0,00 28 349,88 Przyjęte przez Grupę założenia do testu na utratę wartości: Stopa dyskontowa W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC). Koszt kapitału obcego określono na podstawie średniego kosztu obsługi zadłużenia oprocentowanego liczonego ilorazem kosztów finansowych rzeczywiście poniesionych do średniego stanu długu oprocentowanego. Koszt kapitału własnego opracowany został na poziomie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem CAPM (Capital Asset Pricing Model), przy zastosowaniu następujących założeń: za stopę zwrotu wolną od ryzyka przyjęto oprocentowanie 10 letnich obligacji emitowanych przez Skarb Państwa z terminem wymagalności w 2030 roku; premię za ryzyko, w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5,54%. współczynnik β (Beta) niezadłużona przyjęto dla odpowiedniego sektora rynku europejskiego (Software Entertainment - Beta=1,05); założono, że Spółka w okresie obejmującym prognozę płaci podatek dochodowy w wysokości 19% podstawy do opodatkowania; zdyskontowana wartość rezydualna po okresie prognozy została ustalona na poziomie 50-80% wartości przepływów ostatniego prognozowanego przepływu, w wyniku czego zdyskontowana wartość rezydualna odpowiada za 10-25% wartości odzyskiwalnej aktywów. Na dzień 31.12.2020 ustalony w powyższy sposób WACC wynosi 5,54%. Przepływy Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej. Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne. Okres prognozy jest zgodny z oszacowanym przez Zarząd okresem ekonomicznej użyteczności testowanych aktywów. Przyjęto założenie, iż wartość rezydualna po okresie prognozy jest równa przyszłej (zdyskontowanej) wartości ostatniego prognozowanego przepływu. W prognozie założono istnienie wydatków na zakończenie testowanych aktywów niematerialnych. Przyjęto założenie, że wydatki te pomniejszają wolne przepływy pieniężne w kolejnych latach prognozy. Jednocześnie przyjęto założenie, że po okresie prognozowanym, całkowite przepływy pieniężne będą równe zdyskontowanym przepływom pieniężnym z ostatniego roku prognozy. Nota 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 535 366,62 Pozostałe należności 698 348,90 1 086 295,08 Rozliczenia międzyokresowe 261 079,07 322 324,90 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 228 945,82 3 943 986,60 Nota 15.1 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 Od pozostałych jednostek 4 096 365,85 3 344 735,52 Odpisy aktualizujące 826 848,00 809 368,90 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 535 366,62 Nota 15.1.1 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 Razem 809 368,90 17 479,10 0,00 0,00 826 848,00 Zwiększenia odpisów powstały w wyniku wyceny bilansowej. Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia - wykorzystanie Zmniejszenia - rozwiązanie Wartość na 31.12.2019 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Od jednostek pozostałych 0,00 809 368,90 0,00 0,00 809 368,90 Razem 0,00 809 368,90 0,00 0,00 809 368,90 Nota 15.1.2 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 4 096 240,85 3 210 435,82 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 125,00 134 299,70 Odpisy aktualizujące należności 826 848,00 809 368,90 Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 2 535 366,62 Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 125,00 2 034,88 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 54 454,78 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 72 294,05 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 5 515,99 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące należności 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 125,00 134 299,70 Nota 15.2 Pozostałe należności Pozostałe należności 31.12.2020 31.12.2019 Zaliczki na dostawy 16 148,62 12 813,01 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 673 322,10 1 056 150,96 Inne należności 8 878,18 17 331,11 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 Pozostałe należności 698 348,90 1 086 295,08 Nota 15.3 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Subskrypcje i opłaty licencyjne 284 925,85 814 565,80 864 693,90 234 797,75 Polisy i ubezpieczenia 12 164,62 43 672,03 39 454,70 16 381,95 Pozostałe 25 234,43 21 681,55 37 016,61 9 899,37 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 322 324,90 879 919,38 941 165,21 261 079,07 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2019 Subskrypcje i opłaty licencyjne 352 491,96 891 103,58 958 669,69 284 925,85 Polisy i ubezpieczenia 11 688,50 32 659,65 32 183,53 12 164,62 Pozostałe 71 216,47 250 116,80 296 098,84 25 234,43 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) 435 396,93 1 173 880,03 1 286 952,06 322 324,90 Nota 16 Należności z tytułu podatku dochodowego Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu podatku dochodowego 129 248,00 293 131,00 Nota 17 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 w pozostałych jednostkach 114 054,23 0,00 transakcje forward 114 054,23 0,00 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) 114 054,23 0,00 Nota 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 11 037 894,83 3 975 866,52 środki pieniężne w drodze 263 088,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 037 894,83 3 975 866,52 Nota 19 Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2020 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 368 813 23 688 19,91% Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Greenlight FIZ AN 1 553 158 15 532 13,06% Fundusze Aviva TFI 1 185 787 11 858 9,97% NN OFE 1 398 936 13 989 11,76% Pozostali akcjonariusze łącznie 4 079 098 40 791 34,28% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN Kapitał podstawowy Liczba akcji na 31.12.2019 Wartość nominalna Udział w kapitale podstawowym Porozumienie akcjonariuszy 2 128 816 21 289 17,90% Tomasz Jeziorski 696 999 6 970 5,86% Robert Mikuszewski 659 482 6 595 5,54% Adrian Dębowski 651 726 6 517 5,48% Greenlight FIZ AN 1 750 000 17 500 14,71% Fundusze Aviva TFI 1 284 849 12 848 10,80% NN OFE 1 179 586 11 796 9,91% Pozostali akcjonariusze łącznie 3 545 542 35 455 29,80% Suma 11 897 000 118 970,00 100,00% * Porozumienie między Tomaszem Grudzińskim, Jakubem Grudzińskim, Kamilem Urbankiem, Rafałem Wrońskim, Bożeną Grudzińską oraz Bogdanem Grudzińskim dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz nabywania przez akcjonariuszy akcji Spółki. Liczba akcji wynika z zawiadomienia otrzymanego przez Spółkę w dniu 8 października 2019. Wartość nominalna jednej akcji = 0,01PLN Nota 20 Zyski zatrzymane Zmiany w zyskach zatrzymanych 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu -3 596 250,86 10 102 977,40 Wynik okresu 8 242 581,11 -13 699 228,26 Stan na koniec roku 4 646 330,25 -3 596 250,86 Nota 21 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 485 526,00 650 403,00 odniesionych na wynik finansowy 485 526,00 650 403,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zwiększenia 169 790,00 0,00 odniesione na wynik finansowy 169 790,00 0,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 164 877,00 odniesione na wynik finansowy 0,00 164 877,00 odniesione na kapitał własny 0,00 0,00 Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 655 316,00 485 526,00 odniesionych na wynik finansowy 655 316,00 485 526,00 odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: 31.12.2020 31.12.2019 Przychód uzyskany z tantiem po dniu bilansowym dotyczący roku poprzedniego 2 997 315,85 2 028 580,11 Wycena kontraktów forward 114 054,23 0,00 Opłaty z tytułu leasingu finansowego 0,00 123 765,47 Różnice kursowe 88 464,11 52 794,51 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych 249 197,37 350 259,71 razem 3 449 031,56 2 555 399,80 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) 655 316 485 526 Nota 22 Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 2 054 635,85 2 750 128,60 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 054 635,85 2 750 128,60 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 054 635,85 2 750 128,60 Nota 23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 274 671,06 759 054,36 Pozostałe zobowiązania 784 178,29 1 160 598,55 Rozliczenia międzyokresowe bierne 238 687,83 228 834,49 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2 297 537,18 2 148 487,40 Nota 23.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 1 274 671,06 759 054,36 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 274 671,06 759 054,36 Nota 23.1.1 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 1 274 671,06 758 931,33 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Przeterminowane 0,00 123,03 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto razem 1 274 671,06 759 054,36 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 31.12.2020 31.12.2019 Do miesiąca 0,00 123,03 Powyżej miesiąca do 3 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00 Powyżej 1 roku 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przeterminowane 0,00 123,03 Nota 23.2 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 784 178,29 1 160 598,55 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych 401 191,27 517 345,94 Wynagrodzenia 382 987,02 641 807,66 Inne 0,00 1 444,95 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) 784 178,29 1 160 598,55 Nota 23.3 Rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2020 Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży 228 334,49 62 555,01 52 201,67 238 687,83 Opłaty licencyjne 500,00 0,00 500,00 0,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne 228 834,49 62 555,01 52 701,67 238 687,83 Rozliczenia międzyokresowe bierne Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość na 31.12.2019 Zaliczki otrzymane na poczet przychodów ze sprzedaży 0,00 228 334,49 0,00 228 334,49 Opłaty licencyjne 56 400,00 0,00 55 900,00 500,00 Rozliczenia międzyokresowe bierne 56 400,00 228 334,49 55 900,00 228 834,49 Nota 23.4 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe W dniu 10.06.2014 r. Jednostka dominująca podpisała umowę na wynajem budynku przy ulicy Szewczenki 8b w Katowicach. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel własny in blanco bez oznaczenia sumy pieniężnej oraz terminu i miejsca płatności. W dniu 20.06.2017 r. Jednostka dominująca podpisała umowę leasingu operacyjnego na wynajem auta osobowego na kwotę 158 739,84 netto PLN. Zabezpieczeniem powyższej umowy jest weksel in blanco z deklaracja wekslową. W dniu 13.11.2019 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu Opracowanie systemu umożliwiającego automatyczne generowanie nowych poziomów rozgrywki do gier typu „match-3”, przy jednoczesnym, stałym podnoszeniu jakości tych poziomów, dzięki zdolności samouczenia się oraz predykcji zachowania graczy. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 319 069,34 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 15.01.2020 r. Jednostka dominująca podpisała z BNP Paribas umowę ramową dotyczącą transakcji walutowych i pochodnych wraz z umową zabezpieczającą, do której został wystawiony weksel in blanco. Kwota przyznanego limitu to 2 000 000,00 PLN, kwota przyznanej Wartości Progowej to 1 200 000,00 PLN. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu „Wydajna technologia symulacji rozwoju osobowości postaci niezależnych, powiązanych z nią proceduralnych animacji oraz podniesienie wizualnej jakości postaci na platformach mobilnych”. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 2 599 802,77 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. W dniu 24.09.2020 r. Jednostka dominująca podpisała deklarację wystawcy weksla „In blanco” jako zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań wynikających z Umowy o dofinansowanie projektu WIRTUALNY GRACZ - technologia symulacji zachowania mobilnej gry F2P na przestrzeni dowolnie długiego czasu grania przy znaczącej liczbie graczy, z wykorzystaniem algorytmów sztucznej inteligencji w celu optymalizacji gry przed premierą oraz w trakcie życia. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ma prawo wypełnić weksel, w każdym czasie na kwotę przyznanego dofinansowania do wartości 4 036 775,67 PLN, podlegającego zwrotowi, wraz z odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, liczonymi od dnia przekazania środków na konta Beneficjenta do dnia zwrotu. Nota 24 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 68 388,00 Nota 25.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15 646,65 129 152,69 na niewykorzystane urlopy 15 646,65 129 152,69 Pozostałe rezerwy 531 691,99 324 231,48 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 45 000,00 rezerwa na usługi prawne 166 000,00 12 000,00 rezerwa na tantiemy 320 691,99 267 231,48 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 547 338,64 453 384,17 Nota 25.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2020 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2020 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 129 152,69 0,00 0,00 113 506,04 15 646,65 na niewykorzystane urlopy 129 152,69 0,00 0,00 113 506,04 15 646,65 Pozostałe rezerwy 324 231,48 573 691,99 0,00 366 231,48 531 691,99 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 45 000,00 75 000,00 0,00 75 000,00 45 000,00 rezerwa na usługi prawne 12 000,00 178 000,00 0,00 24 000,00 166 000,00 rezerwa na tantiemy 267 231,48 320 691,99 0,00 267 231,48 320 691,99 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 453 384,17 573 691,99 0,00 479 737,52 547 338,64 Wyszczególnienie Wartość na 01.01.2019 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 170 236,31 129 152,69 0,00 170 236,31 129 152,69 na niewykorzystane urlopy 170 236,31 129 152,69 0,00 170 236,31 129 152,69 Pozostałe rezerwy 208 938,35 354 231,48 0,00 238 938,35 324 231,48 rezerwa na audyt sprawozdania finansowego 33 000,00 75 000,00 0,00 63 000,00 45 000,00 rezerwa na usługi prawne 0,00 12 000,00 0,00 0,00 12 000,00 rezerwa na tantiemy 175 938,35 267 231,48 0,00 175 938,35 267 231,48 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) 379 174,66 483 384,17 0,00 409 174,66 453 384,17 Nota 26 Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowy) Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Wobec pozostałych jednostek 742 899,05 845 000,34 Zobowiązania z tytułu leasingu 742 899,05 845 000,34 Zobowiązania z tytułu leasingu 742 899,05 845 000,34 Nota 27 Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy Zgodnie z propozycją Zarządu zysk Jednostki dominującej z roku 2020 w kwocie 7 915 719,88 PLN zostanie przekazany na pokrycie z start z lat ubiegłych. Nota 28 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu W roku 2020 Zarząd Spółki dominującej podjął decyzje o likwidacji Spółek zależnych w trakcie 2021 roku. W miesiącu styczniu 2021 rozpoczęły się prace polegające na przeniesieniu operacji gospodarczych. Pracownicy Spółek zależnych zostali zatrudnieni w Artifex Mundi S. A. na mocy umów o pracę i umów B2B jak również zakupiono cały niezbędny sprzęt i wyposażenie z podległych Spółek. Proces likwidacyjny nie został rozpoczęty. Nota 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach Brak wspólnych przedsięwzięć. Nota 30.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Podstawowe segmenty działalności Grupy - sprzedaż gier, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażony na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Jednak systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie. Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie. Po sporządzeniu budżetu Grupa występuje do współpracujących z nią instytucji finansowych o przyznanie odpowiednich limitów kredytowych. W zakresie zewnętrznego finansowania Jednostka dominująca oraz Spółki zależne na dzień bilansowy nie korzystają z kredytów bankowych. Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe. Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter prowadzonej przez Grupę Artifex Mundi S.A. działalności, w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych, głównie USD i EUR. Większość umów, w których Grupa Artifex Mundi S.A. jest producentem gier, bazuje na rozliczeniu w walutach obcych – głównie w USD oraz EUR. W związku z tym umocnienie kursu złotego w relacji do walut obcych jest dla Grupy zjawiskiem niepożądanym, który powoduje zmniejszenie osiąganych przychodów ze sprzedaży. W celu zmniejszenia ryzyka kursowego Artifex Mundi S.A. częściowo zabezpiecza kursy walutowe w prowadzonej działalności, niemniej jednak nie ma możliwości całkowitego wyeliminowania ciążącego na Grupie ryzyka walutowego. Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2020 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Jednostki dominującej zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. Ostateczny wpływ na działalność Grupy jest w chwili obecnej nieznany, a tym samym niemożliwy do oszacowania, ponieważ uzależniony jest od czynników zewnętrznych pozostających poza kontrolą Grupy. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 104 036,68 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 3 269 517,85 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 114 054,23 - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 11 037 894,83 Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2020 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 1 274 671,06 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 Aktywa finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - Pożyczki - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe - - 100 150,82 - Należności z tytułu dostaw i usług - - 2 535 366,62 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Środki pieniężne - - - 3 975 866,51 Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej 31.12.2019 Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - - Pożyczki - - - Leasing finansowy - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - Dłużne papiery wartościowe - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 759 054,32 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - Analiza wrażliwości Ryzyko walutowe 1.01.2020-31.12.2020 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 104 036,68 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 3 269 517,85 232 639,00 - -232 639,00 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne 114 054,23 11 405,00 - -11 405,00 - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 11 037 894,83 244 732,65 - -244 732,65 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 2 797 534,90 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 274 671,06 -69 242,62 - 69 242,62 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - Ryzyko walutowe 1.01.2019-31.12.2019 Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych Wartość księgowa instrumentów finansowych Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) Aktywa finansowe Udziały i akcje - - - - - Pożyczki - - - - - Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe 100 150,82 - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2 535 366,62 189 957,53 - -189 957,53 - Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Środki pieniężne 3 975 866,51 232 180,22 - -232 180,22 - Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe - - - - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe - - - - - Pożyczki - - - - - Leasing finansowy 3 595 128,94 - - - - Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 759 054,32 -35 995,94 - 35 995,94 - Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi - - - - - Nota 32.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o aktywa niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,5, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0. Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 29 404 081,63 23 125 230,52 Wartości niematerialne 187 868,19 297 495,29 Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne 29 216 213,44 22 827 735,23 Suma bilansowa 35 701 808,35 29 876 145,03 Wskaźnik kapitału własnego 0,82 0,76 Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Wynik na działalności operacyjnej 10 002 367,10 -14 355 442,56 Korekty o: a) amortyzacja gier komputerowych 5 806 373,92 5 582 584,75 b) amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 342 448,89 589 200,79 c) wpływ MSSF 16 813 089,52 765 642,47 EBTIDA 16 964 279,43 -7 418 014,55 Korekta o: 0,00 0,00 a) odpisy aktualizujące wartość gier 2 560 117,81 17 812 236,32 b) odpis należności od G5 0,00 759 450,90 EBITDA znormalizowana 19 524 397,24 11 153 672,67 EBITDA znormalizowana bez wpływu MSSF 16 18 711 307,72 10 388 030,20 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 2 797 534,90 3 320 109,81 Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA 0,14 0,30 Nota 33 Zatrudnienie w Grupie Przeciętne zatrudnienie w 2020 r. (w osobach) Wyszczególnienie Razem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Artifex Mundi S.A. 10 7 3 Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 0 0 0 AM Game Studios Sp. z o. o. 71 71 0 Razem 81 78 3 Przeciętne zatrudnienie w 2019 r. (w osobach) Wyszczególnienie Razem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Artifex Mundi S.A. 17 14 3 Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 0 0 0 AM Game Studios Sp. z o. o. 108 108 0 Razem 125 122 3 Nota 34 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31a. Za wykonane badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 30.000,00 PLN netto, natomiast za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego kwota 15.000,00 PLN netto. Nota 35 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała z Członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, a także z Członkami Rady Nadzorczej transakcji polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek. Nota 36. Transakcje z podmiotami powiązanymi Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. Zakup brutto -jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2020 r. Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 8 610,00 5 114 761,12 0,00 0,00 417 797,67 0,00 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. 1 324 473,64 6 227 372,43 0,00 0,00 1 204 987,70 0,00 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Fundusz posiada 13,06% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 9,97% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 11,76% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki do 30.09.2020 od 01.10.2020 Członek RN posiadający 903 050 akcji (tj. 7,59%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 70 560,21 74 939,00 0,00 1 301,01 nie dotyczy Powołanie na Przewodniczącego Członka RN, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 326 400 akcji (tj. 2,74%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 59 902,66 0,00 9 968,62 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu do dnia 30.09.2020, Prezes Zarządu od dnia 01.10.2020 0,00 378 011,80 0,00 0,00 30 823,80 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 396 707 akcji (tj. 3,33%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 59 763,72 92 037,03 0,00 973,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 20 190,10 0,00 0,00 2 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 0,00 32 380,20 0,00 0,00 1 939,03 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 33 658,18 0,00 0,00 4 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 11 920,42 0,00 0,00 970,60 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Łukasz Mazurkiewicz Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki zależnej, Prokurent 0,00 103 048,00 27 257,03 0,00 28 782,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa Zarządu Spółki zależnej, Powołanie na Prokurenta Robert Mikuszewski Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 30.09.2020 posiadający 659 482 akcji (tj. 5,54%) w Spółce Artifex Mundi S. A. 0,00 36 324,57 122 508,00 0,00 11 999,72 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu Powiązania rodzinne: Wyszczególnienie Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego 0,00 1 333,34 0,00 0,00 umowa najmu Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2020 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. Obroty i salda z podmiotami powiązanymi kształtowały się w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku następująco: Powiązania kapitałowe i osobowe: Nazwa jednostki Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto -Artifex Mundi S.A. Zakup brutto -jednostki powiązane Saldo należności Saldo zobowiązań Otrzymana dywidenda 2019 Charakter współpracy Modrzew z Daleka Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki Modrzew z Daleka Sp. z o. o. 7 995,00 10 010 203,56 0,00 615,00 714 769,06 231 990,62 Umowa ramowa i miesięczne zlecenia; umowa o prowadzenie księgowości AM Game Studios Sp. z o. o. Spółka posiada 100% udziałów spółki AM Game Studios Sp. z o. o. 1 231 168,13 8 302 213,36 0,00 99 400,75 1 763 886,43 586 039,99 Umowa o współpracy dotycząca produkcji gier; umowa o prowadzenie księgowości; umowa najmu Greenlight Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Fundusz posiada 14,71% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Fundusze Aviva TFI Fundusze posiadają 10,80% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak NN OFE Fundusz posiada 9,91% akcji Artifex Mundi S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nie dotyczy brak Tomasz Grudziński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Prezes Zarządu Spółki posiadający 797 050 akcji (tj. 6,70%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 12 300,00 0,00 6 184,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Prezesa, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Kamil Urbanek Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu Spółki posiadający posiadający 306 400 akcji (tj. 2,58%) w Spółce Artifex Mundi S.A. w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 88 800,00 61 893,60 0,00 6 184,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu, umowa o pracę, umowa cywilnoprawna Przemysław Błaszczyk Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Zarządu od dnia 26.02.2019 0,00 387 816,38 0,00 0,00 32 591,31 nie dotyczy Umowa na świadczenie usług, powołanie na pełnienie funkcji Członka Zarządu Rafał Wroński Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej posiadający 349 210 akcji (tj. 2,94%) w Spółce Artifex Mundi S.A. 0,00 8 000,00 74 400,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Przewodniczącego RN Ewelina Nowakowska Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej 0,00 8 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Robert Ditrych Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 12.06.2017 0,00 32 895,24 0,00 0,00 2 000,00 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Filip Gorczyca Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 4 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Adam Markiel Członek kluczowego personelu kierowniczego; Członek Rady Nadzorczej od dnia 25.06.2019 0,00 4 000,00 0,00 0,00 1 493,07 nie dotyczy Powołanie na pełnienie funkcji Członka RN Powiązania rodzinne: Wyszczególnienie Charakter powiązania Sprzedaż brutto Zakup brutto Saldo należności Saldo zobowiązań Charakter współpracy Bożena i Bogdan Grudzińscy Rodzice Pana Tomasza Grudzińskiego oraz Jakuba Grudzińskiego; do dnia 31.12.2018 jako wspólnicy spółki Zakład Systemów Komputerowych ZSK Progres s. c. 246,00 3 631,02 0,00 0,00 umowa najmu Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były w roku 2019 r. na warunkach nieodbiegających od warunków rynkowych. Nota 37 Szacunki księgowe i założenia Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2020 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. Główne szacunki i subiektywna ocena zostały opisane w następujących notach: Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2. Trwała utrata wartości środków trwałych i wartości niematerialnych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 10.2 i 11.2. Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.1 i 14.2. Trwała utrata wartości aktywowanych kosztów gier komputerowych – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 14.2. Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 12, 15.1, 15.1.1, 15.1.2 i 15.2. Rezerwy – założenia do tworzenia rezerw - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 27.1 i 27.2. Leasing – założenia do wyceny, okres leasingu, stopa dyskonta - omówiono we wpływie nowych i zmienionych standardów i interpretacji oraz w nocie 22 i 26. Podatek dochodowy – założenia do ustalania aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego – omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 8, 9, 13 i 21 Przychody – ujęcie przychodów należnych Spółce/Grupie - omówiono w opisie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz w nocie 1.1, 1.2, 2. Nota 38 Inne informacje Zdarzeniem, mającym istotny wpływ na bieżącą działalność Spółki i Grupy Kapitałowej oraz bieżące i przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy, jest pandemia COVID-19 oraz będące jej konsekwencją ograniczenia życia społecznego i gospodarczego. W IV kw. 2020 r., w odpowiedzi na pogorszenie sytuacji epidemiologicznej Grupa zmodyfikowała tryb pracy organizacji, w większym stopniu wdrażając model pracy zdalnej oraz hybrydowej, utrzymując wysoki reżim sanitarny, dostosowywany do aktualnych wytycznych organów administracyjnych. W minionym kwartale oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa prowadziła zintensyfikowany monitoring wpływu pandemii na działalność operacyjną Grupy, w tym m.in. na prace deweloperskie w ramach realizowanych projektów gier oraz proces wydawniczy już gotowych tytułów. Pandemia COVID-19 oraz służące jej przeciwdziałaniu administracyjne ograniczenia życia społecznego i gospodarczego wprowadzone, w różnych okresach i w różnym wymiarze w większości istotnych, z perspektywy biznesu Grupy, krajach całego świata, wpłynęły na wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową. W ocenie Zarządu Spółki wskazany okresowy wzrost popytu na rozrywkę oferowaną drogą cyfrową nie miał, w IV kw. 2020 r. oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, tak istotnego wpływu na wyniki sprzedaży Grupy, jak ograniczenia wprowadzone w okresie I i II kw. 2020 r. W ocenie Zarządu Spółki pandemia dalej ma i będzie mieć w dającej się do przewidzenia przyszłości istotny wpływ na globalny rynek gier m.in. poprzez wymuszone ograniczenie prowadzenie tradycyjnych działań marketingowych w postaci udziału w targach gier, konferencji, pokazów gier etc., jak również dalszą popularyzację i rozwój cyfrowych kanałów sprzedaży gier. Zarząd Spółki dopuszcza, że ze względu na negatywny wpływ pandemii na globalną gospodarkę pandemia może mieć, w perspektywie średnioterminowej, negatywny wpływ na działalność Grupy poprzez ograniczanie popytu ze strony konsumentów ze względu na pogorszenie ich kondycji finansowej. Przemysław Błaszczyk Kamil Urbanek Prezes Zarządu Członek Zarządu Robert Mikuszewski Członek Zarządu Zabrze, 31 marca 2021 roku

AI Terminal

More from Artifex Mundi S.A.

Talk to a Data Expert