APS Energia S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 31, 2021

259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400E3RDWMIUQHME95 2018-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2020-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2019-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2019-01-01 2019-12-31 259400E3RDWMIUQHME95 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA ROCZNY RAPORT FINANSOWY ‎ ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 85 404 134 758 19 088 31 326 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 605 13 036 -582 3 030 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -4 727 12 319 -1 057 2 864 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -5 377 10 637 -1 202 2 473 Zysk (strata) netto -5 377 10 637 -1 202 2 473 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -5 377 10 637 -1 202 2 473 Suma dochodów całkowitych -7 367 11 278 -1 647 2 622 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący -7 367 11 278 -1 647 2 622 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 045 8 657 457 2 012 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 330 -379 -968 -88 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 420 -4 232 -764 -984 Przepływy pieniężne netto razem -5 705 4 046 -1 275 941 Liczba akcji (w szt.) 28 185 494 28 185 494 28 185 494 28 185 494 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,19 0,38 -0,04 0,09 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,19 0,38 -0,04 0,09 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 44 423 42 900 9 626 10 074 Aktywa obrotowe 47 130 66 832 10 213 15 694 Aktywa razem 91 553 109 732 19 839 25 768 Zobowiązania długoterminowe 24 580 21 240 5 326 4 988 Zobowiązania krótkoterminowe 20 766 33 509 4 500 7 869 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 46 207 54 983 10 013 12 911 Kapitały własne 46 207 54 983 10 013 12 911 ‎ Pozycje skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Średni kurs w okresie 4,4742 4,3018 Kurs na koniec okresu 4,6148 4,2585 ‎ Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 1. Informacje ogólne 2. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 3. Zasady sporządzania i prezentacji 4. Zasady rachunkowości 5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres 8. Zasady konsolidacji 9. Zastosowane kursy walut 10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nota 18. ZAPASY Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Nota 30. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ Nota 43. ZATRUDNIENIE Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nota 45. SPRAWY SĄDOWE Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI ‎ I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 1,2 85 404 134 758 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 66 867 92 123 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 18 537 42 635 Pozostałe przychody operacyjne 4 5 794 3 002 Koszty sprzedaży 2,3 9 000 10 508 Koszty ogólnego zarządu 2,3 15 328 17 024 Pozostałe koszty operacyjne 4 2 608 5 069 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 605 13 036 Przychody finansowe 5 142 758 Koszty finansowe 5 2 264 1 475 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -4 727 12 319 Podatek dochodowy 6 650 1 682 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -5 377 10 637 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto -5 377 10 637 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -5 377 10 637 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: -1 990 641 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -1 990 641 Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - Suma dochodów całkowitych 8,9 -7 367 11 278 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący -7 367 11 278 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy -0,19 0,38 Rozwodniony za okres obrotowy -0,19 0,38 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,19 0,38 Rozwodniony za okres obrotowy -0,19 0,38 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej ‎ (w zł) 8,9 - - ‎ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 44 423 42 900 Rzeczowe aktywa trwałe 12 37 475 35 231 Wartości niematerialne 13 4 411 4 443 Pozostałe aktywa finansowe 23 513 1 137 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 784 2 089 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 240 0 Aktywa obrotowe 47 130 66 832 Zapasy 18 16 069 12 486 Należności handlowe 20 26 507 43188 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 101 Pozostałe należności 21 467 425 Pozostałe aktywa finansowe 23, 38 520 154 Rozliczenia międzyokresowe 24 875 2 081 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 2 692 8 397 AKTYWA RAZEM 91 553 109 732 PASYWA Kapitały własne 46 207 54 983 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 46 207 54 983 Kapitał zakładowy 26 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 27 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 28 6 398 6 398 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -3 591 -1 601 Zyski zatrzymane/niepokryte straty 29 27 935 34 721 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 30 - - Zobowiązania długoterminowe 24 580 21 240 Kredyty i pożyczki 31, 38 5 286 954 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 077 2 266 Zobowiązania finansowe 33, 38 14 557 15 323 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 2 163 2 131 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 428 467 Pozostałe rezerwy 36 69 99 Zobowiązania krótkoterminowe 20 766 33 509 Kredyty i pożyczki 31, 38 2 500 7 250 Zobowiązania finansowe 33, 38 1 299 1 133 Zobowiązania handlowe 32 10 175 13 908 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 274 1 573 Pozostałe zobowiązania 32 4 032 6 420 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 853 280 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 1 071 2 334 Pozostałe rezerwy 36 562 611 PASYWA RAZEM 91 553 109 732 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny ogółem NOTA 26 27 28 29 30 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 5 637 9 828 6 398 -1 601 34 721 54 983 - 54 983 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach 5 637 9 828 6 398 -1 601 34 721 54 983 - 54 983 Podział zysku netto - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - -1 409 -1 409 - -1 409 Suma dochodów całkowitych - - - -1 990 -5 377 -7 367 - -7 367 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 5 637 9 828 6 398 -3 591 27 935 46 207 - 46 207 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. 5 637 9 828 2 101 -2 242 30 918 46 242 - 46 242 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach 5 637 9 828 2 101 -2 242 30 918 46 242 - 46 242 Podział zysku netto - - 4 297 - -4 297 - - - Wypłata dywidendy - - - - -2 537 -2 537 - -2 537 Suma dochodów całkowitych - - - 641 10 637 11 278 - 11 278 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r. 5 637 9 828 6 398 -1 601 34 721 54 983 - 54983 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTA 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -4 727 12 319 Korekty razem 8 503 -3 016 Amortyzacja 3 3 333 3 076 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 922 582 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 589 1 445 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 8 -18 Zmiana stanu rezerw -1 381 1 083 Zmiana stanu zapasów -3 583 2 271 Zmiana stanu należności 16 399 -12 586 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -6 165 -2 025 Zmiana stanu pozostałych aktywów 1 207 3 638 Inne korekty -982 -482 Gotówka z działalności operacyjnej 3 776 9 303 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 731 -646 A.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 045 8 657 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 278 177 Inne wpływy inwestycyjne 258 1 203 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -4 866 -1 155 Inne wydatki inwestycyjne 0 -604 B.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 330 -379 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Kredyty i pożyczki 17 386 2 141 Inne wpływy finansowe 1 588 0 Wydatki Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 11 -1 409 -2 537 Spłaty kredytów i pożyczek -17 804 -1 033 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 592 -1 358 Odsetki -1 589 -1 445 C.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 420 -4 232 D.Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -5 705 4 046 E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -5 705 4 046 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F.Środki pieniężne na początek okresu 26 8 397 4 351 G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 26 2 692 8 397 ‎ INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”) jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce . Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. ‎ W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej Jednostki Dominującej jest Polska. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest: produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej, działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów, produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 8 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji: Nazwa jednostki Kraj/Miasto siedziby Przedmiot działalności Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2020 31.12.2019 APS Energia S.A. Polska/Stanisławów Pierwszy j.w. OOO APS Energia RUS Rosja/ Jekaterynburg Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń 100% 100% APS Energia Caucasus LLC Azerbejdżan/ Baku dystrybucja urządzeń 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan Kazachstan/Ałmaty dystrybucja oraz serwis urządzeń 100% 100% ENAP S.A. Polska/Wilczkowice Górne wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 100% 100% APS Energia Czech s.r.o Czechy/Praga dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO APS Energia Ukraina Ukraina/Kijów dystrybucja urządzeń 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti. Turcja/Ankara dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa usługi doradztwa prawno-finansowego 100% - Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia. Spółki zależne na dzień 31 grudnia 2020 r.: OOO APS Energia RUS – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2008 r.), z siedzibą w Jekaterynburgu (Zoologiczeskaja 9, 620149 Jekaterynburg). Spółka ma również swoje filie w Moskwie i Sankt Petersburgu. Główna działalność polega na produkcji oraz dystrybucji i serwisie urządzeń APS Energia. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Caucasus LLC – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Azerbejdżanu (w 2008 r.), z siedzibą w Baku (AZ-1000, Baku, Azerbejdżan, 3/5 AdilIskenderov Street 2). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Baku. Oprócz dystrybucji na rynku azerskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Gruzji i Turcji. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. TOO APS Energia Kazachstan – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Kazachstanu (w 2008 r.), z siedzibą w Ałmaty (Furmanowa 117/62 biuro 3, 05 0000 Ałmaty). Główna działalność polega na dystrybucji oraz serwisie urządzeń APS Energia. TOO APS Energia Kazachstan prowadzi działalność w trzech biurach – w Ałmaty, Astanie i Atyrau. Oprócz dystrybucji na rynku kazachskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Uzbekistanu, Turkmenistanu, Kirgistanu i Tadżykistanu. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Czech s.r.o. – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Republiki Czeskiej (w 2011 r.), z siedzibą w Pradze (Kubánské námĕstí 1391/11, Praha 10, PSČ 100 00). Główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Pradze. Oprócz dystrybucji na rynku czeskim odpowiada również za sprzedaż produktów APS Energia na rynkach Słowacji, Węgier i Austrii. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. OOO APS Energia Ukraina – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Ukrainy (w 2012 r.), z siedzibą w Kijowie (01133 г. Kijów, ul. Szorsa 33). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Spółka prowadzi działalność poprzez swoje biuro w Kijowie. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. ENAP S.A. – spółka akcyjna zarejestrowana na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, z siedzibą w Wilczkowicach Górnych (Wilczkowice Górne 41, 26-900 Kozienice), powstała w wyniku przekształcenia istniejącej wcześniej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (w 2009 r.). Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. APS Energia Turk Ltd. Sti. - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ankarze (Armada İş Merkezi, Eskişehir Yolu, No: 6 Kat: 14 Ofis No: 1429 06520 Söğütözü). Jej główna działalność polega na dystrybucji urządzeń APS Energia. Jedynym udziałowcem jest APS Energia S.A. OOO UK APS Energia Invest - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowana na terytorium Federacji Rosyjskiej (w 2020 r.), z siedzibą w Moskwie (127055, Moskwa, 1-y Tikhvinskiy Tupik, 5-7). Spółka świadczy usługi prawne oraz finansowe. Pełni funkcję operacyjno-zarządczą. Udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym i prawach głosu wynosi 100%. Wpływ znaczących ograniczeń możliwości dostępu Spółki dominującej do aktywów lub ich używania oraz rozliczeń zobowiązań grupy Spółka dominująca posiada kontrolę i nieograniczony wpływ na zmienne wyniki finansowe tych jednostek z uwagi na sprawowaną władzę nad ich działalnością poprzez 100% udział w kapitale zakładowym i prawach głosu. Nie występują więc ograniczenia możliwości dostępu Emitenta do aktywów i zobowiązań Spółek Grupy. Spółki stowarzyszone, jednostki nie podlegające konsolidacji Nie występują. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2020 r. 2. Zmiany w strukturze Grupy w ciągu okresu, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zarząd APS Energia S.A. planując rozszerzenie i usprawnienie działalności Grupy Kapitałowej na rynku rosyjskim utworzył na terytorium Federacji Rosyjskiej spółkę o nazwie „Spółka zarządzająca APS Energia Invest Sp. z o.o.” z siedzibą w Moskwie, która docelowo będzie pełniła funkcję operacyjno-zarządczą. Kapitał założycielski w kwocie 10 tys. rubli do nowopowstałej spółki zależnej został wniesiony na początku października 2020 roku. W 2020 roku nie nastąpiły inne zmiany w strukturze Grupy, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia („skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki APS Energia S.A. za rok 2020. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną podmiotów z Grupy. Na dzień podpisania niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd Jednostki Dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Grupy znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. 4. Zasady rachunkowości W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Grupę: · zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), · zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później), · Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), · Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 – reforma IBOR (pierwszy etap), (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), · Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później). Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. 5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Przyjęte przez RMSR i zatwierdzone przez UE do stosowania po 1 stycznia 2020 r. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku: · MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), · MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), · Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później), · Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), · Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), · Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe”, zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Grupa dokonała analizy powyższych standardów i po dokonaniu tej analizy oczekuje się, że zmiany nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy będącego skutkiem zastosowania nowych standardów po raz pierwszy w 2020 roku. 6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują : zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane odszkodowania, dotacje, odpisane zobowiązania, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności, Przychody finansowe są to w szczególności: dywidendy (udziały w zyskach), przychody odsetkowe, przychody ze zbycia inwestycji finansowych, skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, odszkodowania, kary, aktualizacja należności. Koszty finansowe obejmują: koszty finansowania zewnętrznego, koszty pozostałych odsetek, skutki aktualizacji aktywów finansowych, straty ze zbycia inwestycji finansowych, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Dotacje państwowe W Grupie przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania; różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie początkowe i wycena Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Grupę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Prawo wieczystego użytkowania gruntów jest traktowane jak prawo własności gruntu i klasyfikowane jako rzeczowe aktywa trwałe. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2011 r., czyli dzień zastosowania po raz pierwszy przez Grupę MSSF UE, są wyceniane w oparciu o koszt założony, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Grupy innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie. Amortyzacja Posiadane przez Grupę grunty i prawo wieczystego użytkowania nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Budynki - 2,5% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20% Środki transportu – 10% - 20% Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę okresowo weryfikowana. Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania. Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się: cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Grupa nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty, nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym Grupa zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat, Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat, Oprogramowanie – 2 – 5 lat, Inne – 5 lat. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Grupa aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym. Zapasy Zapasy są to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Ujęcie początkowe Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej. Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Wycena na dzień sprawozdawczy Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w Skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa w kategoriach pozostałe należności ujmuje: zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, zaliczki na poczet wartości niematerialnych, zaliczki na dostawy, inne należności. Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie, naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych. Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Kapitał zakładowy Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Grupy lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. W różnicach kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych ujmowane są różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ z Grupy środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Grupy, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Grupa przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Grupę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa wyłącza ze swojego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Okres amortyzacji rzeczowego majątku trwałego Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Ustalenie i wycena rezerw Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Jednostka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy się rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Jednostka dominująca tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 35. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku. Składnik aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 18 i 20. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Zmiany szacunków W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. 8. Zasady konsolidacji Spółka dominująca, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonał inwestycji), określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonał inwestycji. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę jednocześnie: sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonał inwestycji; z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonał inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników; posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonał inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących. Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad jednostką zależną w szczególności, gdy z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę zależną posiada prawa do jej wyników finansowych, ma możliwość wywierania wpływu na wysokość wyników finansowych oraz podlega ekspozycji na zmienność tych wyników. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą. Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości a) nad wartością b): a)sumy: przekazanej zapłaty wycenianej generalnie według wartości godziwej na dzień przejęcia, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, w wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej, b)kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Niekiedy jednostka dokonuje okazyjnego nabycia, które jest połączeniem jednostek, w ramach którego kwota określona w pkt-cie b) przewyższa sumę kwot określonych w pkt-cie a). Jednostka przejmująca ujmuje powstały zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia. Zysk przypisuje się do jednostki przejmującej. Na dzień 31.12.2020 i 31.12.2019 nie występuje wartość firmy ani zysk z okazyjnego nabycia. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej oraz część kapitału własnego jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej zostaje wyłączona. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane począwszy od dnia przejęcia kontroli. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządza się stosując jednolite zasady rachunkowości. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zostają zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w swoim skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Jednostka Dominująca przedstawia oddzielnie od kapitału własnego właścicieli jednostki dominującej. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe (tj. transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki) Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. 9. Zastosowane kursy walut Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. Sprawozdania jednostkowe spółek zagranicznych przeliczane są z uwzględnieniem czterech miejsc po przecinku. W związku z tym, że sprawozdanie skonsolidowane sporządzamy z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, mogą wystąpić zaokrąglenia i niezgodności w sumach na poziomie miejsc dziesiętnych. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, zakumulowane odroczone różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski („NBP”): Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień (1) (2) 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 AZN 2,1737 2,2654 KZT 0,0088 0,0100 UAH 0,1326 0,1502 CZK 0,1753 0,1676 RUB 0,0501 0,0596 TRY 0,5029 0,6762 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku. Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy (1) (2) 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 AZN 2,3051 2,2388 KZT 0,0094 0,0099 UAH 0,1439 0,1602 CZK 0,1687 0,1676 RUB 0,0535 0,0611 TRY 0,5556 0,6380 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. 10. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. Grupa dokonała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF). Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ang. european single electronic format - ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. W procesie implementacji ESEF do skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstała konieczność wprowadzenia zmian w prezentacji niektórych pozycji sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, za okres bieżący jak również za okres porównywalny. Poniżej zaprezentowano dokonane korekty prezentacyjne danych w sprawozdaniach za okres bieżący i porównywalny. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA po korekcie 31.12.2019 korekta opublikowane 31.12.2019 Aktywa trwałe 42 900 - 42 900 Aktywa obrotowe 66 832 - 66 832 AKTYWA RAZEM 109 732 - 109 732 PASYWA Kapitały własne 54 983 - 54 983 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 54 983 - 54 983 Kapitał zakładowy 5 637 - 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 9 828 - 9 828 Pozostałe kapitały 6 398 -18 397 24 795 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -1 601 - -1 601 Zyski zatrzymane 34 721 34 721 - Niepodzielony wynik finansowy - -5 687 5 687 Wynik finansowy bieżącego okresu - -10 637 10 637 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - Zobowiązania długoterminowe 21 240 - 21 240 Zobowiązania krótkoterminowe 33 509 - 33 509 PASYWA RAZEM 109 732 - 109 732 AKTYWA po korekcie 31.12.2020 korekta przed korektą 31.12.2020 Aktywa trwałe 44 423 - 44 423 Aktywa obrotowe 47 130 - 47 130 AKTYWA RAZEM 91 553 - 91 553 PASYWA Kapitały własne 46 207 - 46 207 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 46 207 - 46 207 Kapitał zakładowy 5 637 - 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 9 828 - 9 828 Pozostałe kapitały 6 398 -20 025 26 423 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -3 591 - -3 591 Zyski zatrzymane/niepokryte straty 27 935 27 935 - Niepodzielony wynik finansowy - -13 287 13 287 Wynik finansowy bieżącego okresu - 5 377 -5 377 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących - - - Zobowiązania długoterminowe 24 580 - 24 580 Zobowiązania krótkoterminowe 20 766 - 20 766 PASYWA RAZEM 91 553 - 91 553 Zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 50 486 84 250 Przychody ze sprzedaży usług 14 973 20 600 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 945 29 908 SUMA przychodów ze sprzedaży 85 404 134 758 Pozostałe przychody operacyjne 5 794 3 002 Przychody finansowe 142 758 SUMA przychodów ogółem 91 340 138 518 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty: systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania, usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej, pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów. Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Pozostałe nieprzypisane Ogółem Systemy zasilania Usługi dla energetyki przemysłowej Pozostałe segmenty Przychody z poszczególnych segmentów w tym: 50 486 11 897 23 021 - 5 794 91 198 - uzyskiwane od zewnętrznych klientów 50 486 11 897 23 021 - 5 794 91 198 - uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki - - - - - Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów 37 534 11 548 17 785 - 24 328 91 195 Pozostałe koszty operacyjne - - - - 2 608 2 608 Zysk/ (strata) segmentu 12 952 349 5 236 - -21 142 -2 605 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. Rodzaj asortymentu Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Pozostałe nieprzypisane Ogółem Systemy zasilania Usługi dla energetyki przemysłowej Pozostałe segmenty Przychody z poszczególnych segmentów w tym: 84 250 19 581 30 927 - 3 002 137 760 - uzyskiwane od zewnętrznych klientów 84 250 19 581 30 927 - 3 002 137 760 - uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki - - - - - - Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów 53 425 16 170 22 528 - 27 532 119 655 Pozostałe koszty operacyjne - - - - 5 069 5 069 Zysk/ (strata) segmentu 30 825 3 411 8 399 - -29 599 13 036 Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Produkty - urządzenia systemów zasilających 50 235 82 347 - dedykowane urządzenia rozdzielcze 251 1 903 Przychody ze sprzedaży produktów 50 486 84 250 Usługi - budowlano-montażowe dla branży AKPiA (aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki) 11 856 18 061 - serwisowe 1 548 1 485 - pozostałe 1 569 1 054 Przychody ze sprzedaży usług 14 973 20 600 Towary i materiały - towary 19 857 29 687 - pozostałe 88 221 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 945 29 908 SUMA przychodów ze sprzedaży 85 404 134 758 Główni klienci: W 2020 Klient nr 1 – 12,7% przychodów Grupy Kapitałowej. Przychody osiągnięte zostały w ramach segmentu – „systemy zasilania”. W 2019 roku Grupa nie posiadała głównych klientów, od których była zależna. Informacje geograficzne Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Segmenty Polska Łącznie pozostałe kraje Europa UE Europa poza UE Azja Afryka Australia Sprzedaż klientom zewnętrznym 38 765 46 639 8 992 33 953 3 570 - 124 Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. Segmenty Polska Łącznie pozostałe kraje Europa UE Europa poza UE Azja Afryka Australia Sprzedaż klientom zewnętrznym 49 603 85 155 11 498 70 689 2 921 9 38 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Amortyzacja 3 333 3 076 Zużycie materiałów i energii 26 972 38 488 Usługi obce 9 974 15 586 Podatki i opłaty 729 649 Wynagrodzenia 27 667 28 516 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 861 6 488 Pozostałe koszty rodzajowe 2 809 7 029 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 77 345 99 832 Zmiana stanu produktów -1 060 -1 033 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -481 -520 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -9 000 -10 508 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -15 328 -17 024 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 51 476 70 747 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 657 2 514 Amortyzacja środków trwałych 1 431 1 434 Amortyzacja wartości niematerialnych 621 421 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 605 659 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 228 126 Amortyzacja środków trwałych 225 123 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 3 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 053 1 095 Amortyzacja środków trwałych 892 852 Amortyzacja wartości niematerialnych 161 243 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Wynagrodzenia 27 667 28 516 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 861 6 488 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 33 528 35 004 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 17 881 19 323 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 6 724 6 983 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 8 923 8 698 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 122 Rozwiązanie rezerw - 10 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 3 482 1 589 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 270 31 Dotacje rządowe 1 167 280 Pozostałe 875 970 RAZEM 5 794 3 002 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Darowizny - 4 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 14 5 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 062 4 007 Pozostałe 532 1 053 RAZEM 2 608 5 069 UTWORZENIE/ ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Należności -1 420 2 417 Rzeczowe aktywa trwałe - - RAZEM -1 420 2 417 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek 142 421 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - 317 Pozostałe - 20 RAZEM 142 758 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek 1 443 1 425 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 785 - Pozostałe 36 50 RAZEM 2 264 1 475 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 533 2 059 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 533 2 059 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy 117 -377 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 117 -377 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 650 1 682 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk przed opodatkowaniem -4 727 12 319 Przychody wyłączone z opodatkowania 3 069 3 400 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 2 556 6 102 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 3 943 -875 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 5 446 8 939 Dochód do opodatkowania -963 10 881 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata - 832 Podstawa opodatkowania -963 10 049 Podatek dochodowy przy zastosowaniu bieżących stawek 533 2 017 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) - 16% Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski, dla podmiotów zagranicznych, zgodnie z obowiązującymi w danym kraju stawkami. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 2 089 2 187 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 357 1 040 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 24 43 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 25 52 Rezerwy na naprawy gwarancyjne - 47 Pozostałe rezerwy 39 86 Pozostałe aktywa 14 13 Kontrakty długoterminowe 95 290 Dyskonto należności długoterminowych 1 - Ujemne różnice kursowe 2 - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 23 62 Odpisy aktualizujące zapasy 107 98 Odpisy aktualizujące należności 27 349 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 659 1 142 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 24 20 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 5 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 54 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 8 15 Pozostałe rezerwy 84 45 Pozostałe aktywa 78 - Kontrakty długoterminowe 260 794 Dyskonto należności długoterminowych - 1 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 45 - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 48 68 Odpisy aktualizujące zapasy 35 62 Odpisy aktualizujące należności 54 83 różnice kursowe z przeliczenia -3 4 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 784 2 089 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 2 266 2 737 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 366 552 Różnica okresu amortyzacji 142 2 Pozostałe aktywa 136 211 Dodatnie różnice kursowe 7 - Niezafakturowane należności z usług budowlanych 81 339 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 541 1 028 Różnica okresu amortyzacji 27 12 Leasing 46 63 Pozostałe aktywa 142 144 Niezafakturowane należności z usług budowlanych 326 809 różnice kursowe z przeliczenia -14 5 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 2 077 2 266 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 784 2 089 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 2 077 2 266 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -293 -177 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie występuje. Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -1 990 641 Suma dochodów całkowitych -1 990 641 Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Kwota przed opodatkowaniem Podatek Kwota po opodatkowaniu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -1 990 - -1 990 641 - 641 Suma dochodów całkowitych -1 990 - -1 990 641 - 641 Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk netto z działalności kontynuowanej -5 377 10 637 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję -5 377 10 637 Efekt rozwodnienia: - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -5 377 10 637 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Zysk (strata) na jedną akcję 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,19 0,38 Rozwodniony za okres obrotowy -0,19 0,38 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 7 kwietnia 2020 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2019. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2019 w kwocie 3 361 tys. zł został przeznaczony na: 1) kapitał zapasowy w kwocie 1 952 tys. zł 2) wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w łącznej kwocie 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu epidemii COVID-19. Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 58,1% zysku netto na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy była polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2020 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczania Spółki przed ekonomicznymi skutkami epidemii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 13,2 % skonsolidowanego zysku netto Grupy na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment podejmowania uchwały aktywach finansowych Spółki. W dniu 27 kwietnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2019 r. w kwocie 1 409 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 5 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 14/2020 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2019 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2019 r. w kwocie 3 361 tys. zł przeznaczyć: 1)na kapitał zapasowy kwotę 1 952 tys. zł., 2)na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 25 maja 2020 r. W dniu 25 maja 2020 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 14/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 maja 2020 r. Ograniczenia w wypłacie dywidendy W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 16 czerwca 2020 roku, do dnia 19 czerwca 2022 r. wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy. Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2020 31.12.2019 Własne 12 442 9 658 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 25 033 25 573 Razem 37 475 35 231 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2020 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 133 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 31). Ponadto prawo użytkowania wieczystego, wykazane jako grunty o wartości 232 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 232 tysięcy PLN) objęte jest hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy (nota 31). Koszty finansowania zewnętrznego W 2020 i 2019 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 5 966 24 588 7 950 5 170 2 443 46 117 Zwiększenia, z tytułu: - 3 904 191 993 39 5 127 - nabycia środków trwałych - 3 904 146 - 39 4 089 - wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych - - 45 - - 45 - zawartych umów leasingu - - - 993 - 993 Zmniejszenia, z tytułu: - - 514 1 017 109 1 640 - zbycia - - 315 734 64 1 113 - likwidacji - - 199 97 45 341 - cesja umowy leasingu - - - 186 - 186 różnice kursowe z przeliczenia - - -72 -3 -85 -160 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 5 966 28 492 7 555 5 143 2 288 49 444 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku - 1 575 4 371 3 047 1 799 10 792 Zwiększenia, z tytułu: - 702 774 798 274 2 548 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 702 774 798 274 2 548 Zmniejszenia, z tytułu: - - 447 768 93 1 308 - likwidacji - - 209 29 45 283 - sprzedaży - - 238 689 48 975 - cesja umowy leasingu - - - 50 - 50 różnice kursowe z przeliczenia - -5 -39 - -32 -76 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku - 2 272 4 659 3 077 1 948 11 956 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - 99 - - 99 Zwiększenia, z tytułu: (inne) - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: (inne) - - 63 - - 63 różnice kursowe z przeliczenia - - -18 - - -18 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku - - 18 - - 18 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 5 966 26 220 2 878 2 066 340 37 470 W dniu 27 lutego 2020 r. została podpisana notarialna umowa kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz. Zgodnie z Umową OOO APS Energia Rus nabył budynek administracyjno - produkcyjny o łącznej powierzchni 2,5 tys. m kw. oraz prawa użytkowania wieczystego do części gruntu, na którym znajduje się ten budynek, za cenę 80 000 tys. RUB netto plus VAT 16 000 tys. RUB (4 800 tys. zł netto plus VAT 960 tys. zł, po przeliczeniu według średniego kursu, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień podpisania Umowy). 1,8 tys. m kw. przedmiotowego budynku stanowi powierzchnia produkcyjno-magazynowa, a 0,7 tys. m kw. powierzchnia administracyjno-biurowa. Do nabytego budynku została przeniesiona działalność produkcyjna kupującego, co zwiększa zdolności produkcyjne OOO APS Energia Rus około 2,5-krotnie. Stosownej zmianie uległ również adres siedziby OOO APS Energia Rus. Zakup został sfinansowany w 20% z środków własnych spółki OOO APS Energia RUS, a w 80% z kredytu hipotecznego udzielonego przez bank. ‎ Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku 5 966 24 588 7 629 4 838 2 339 45 360 Zwiększenia, z tytułu: - - 258 838 64 1 160 - nabycia środków trwałych - - 246 23 64 333 - wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych - - 12 - - 12 - zawartych umów leasingu - - - 815 - 815 Zmniejszenia, z tytułu: - - -37 510 6 479 - zbycia - - - 510 - 510 - likwidacji - - - - 6 6 - inne - - -37 - - -37 różnice kursowe z przeliczenia - - 26 4 46 76 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku 5 966 24 588 7 950 5 170 2 443 46 117 Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku - 960 3 504 2 831 1 529 8 824 Zwiększenia, z tytułu: - 615 811 720 263 2 409 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 615 811 720 263 2 409 Zmniejszenia, z tytułu: - - -38 505 6 473 - likwidacji - - - - 6 6 - sprzedaży - - - 505 - 505 - inne - - -38 - - -38 różnice kursowe z przeliczenia - - 18 1 13 32 Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku - 1 575 4 371 3 047 1 799 10 792 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: (inne) - - 136 - - 136 Zmniejszenia, z tytułu: (inne) - - 37 - - 37 Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku - - 99 - - 99 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku 5 966 23 013 3 480 2 123 644 35 226 W dniu 29 maja 2018 r. APS Energia S.A. zawarła umowę sprzedaży na rzecz ING Lease Polska sp. z o.o. (ING) nieruchomości Emitenta położonej w Stanisławowie Pierwszym (ul. Strużańska 14), która składa się z gruntu oraz budynku biurowo – produkcyjnego oraz budowli (Nieruchomość). Własność budynku została przeniesiona na ING bez jakichkolwiek innych elementów, w szczególności umów dotyczących budynku wiążących Emitenta z innymi podmiotami, zobowiązań czy należności (z wyłączeniem przechodzących na ING z mocy prawa) oraz praw i obowiązków wynikających z umowy najmu niewielkiej części budynku, zawartej przez Emitenta ze spółką zależną ENAP S.A. Cena sprzedaży Nieruchomości wyniosła 29,47 mln zł brutto. Jednocześnie Nieruchomość została oddana przez ING Emitentowi do używania na podstawie umów leasingu na okres 10 lat (przy czym, faktyczny okres trwania umów nie będzie krótszy niż 5 lat). W umowach leasingu określono wartość początkową Nieruchomości na kwotę 23,96 mln zł netto (w tym wartość początkową budynku na kwotę 20,38 mln zł i wartość początkową gruntu na kwotę 3,58 mln zł). Po zakończonym okresie leasingu Emitent dokona wykupu Nieruchomości. Umowy leasingu obejmują przedwstępną umowę sprzedaży Nieruchomości, która zakłada, że po upływie okresu trwania umów, Emitent będzie uprawniony do nabycia Nieruchomości, przy czym cena wykupu budynku będzie odpowiadać jego wartości końcowej stanowiącej 46% wartości początkowej, zaś cena wykupu gruntu będzie równa 1 zł netto. Środki trwałe w budowie Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Stan na 01.01.2019 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2018 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2019 Wartość na 31.12.2019 Wilczkowice Górne gm. Kozienice RA1K/00058220/7 328/40, 328/42 7 932 232 7 932 232 OGÓŁEM 7 932 232 7 932 232 ‎ Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 24 030 1 321 22 709 24 030 810 23 220 Maszyny i urządzenia 233 57 176 436 249 187 Środki transportu 3 198 1 291 1 907 3 148 1 237 1 911 Pozostałe środki trwałe 70 61 9 70 47 23 Razem 27 531 2 730 24 801 27 684 2 343 25 341 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. Nota 13. ‎ WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 5 693 2 919 40 - 1 717 239 10 608 Zwiększenia, z tytułu: 2 444 314 - - 461 - 3 219 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 314 - - 461 - 775 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku 2 444 - - - - - 2 444 Zmniejszenia, z tytułu: - 2 444 - - - - 2 444 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - 2 444 - - - - 2 444 różnice kursowe z przeliczenia - - - - -36 - -36 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 8 137 789 40 - 2 142 239 11 347 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 5 008 - 40 - 948 169 6 165 Zwiększenia, z tytułu: 630 - - - 146 9 785 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 630 - - - 146 9 785 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - -14 - -14 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 5 638 - 40 - 1 080 178 6 936 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 2 499 789 - - 1 053 70 4 411 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia 1 Znaki towarowe 2 Patenty i licencje 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku 5 693 2 447 40 - 1 359 189 9 728 Zwiększenia, z tytułu: - 472 - - 337 50 859 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 472 - - 337 50 859 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 21 - 21 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku 5 693 2 919 40 - 1 717 239 10 608 Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku 4 517 - 40 - 776 160 5 493 Zwiększenia, z tytułu: 491 - - - 167 9 667 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 491 - - - 167 9 667 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - różnice kursowe z przeliczenia - - - - 5 - 5 Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku 5 008 - 40 - 948 169 6 165 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku 685 2 919 - - 769 70 4 443 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych. Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Własne 4 411 4 443 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 4 411 4 443 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY Nie występuje. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występuje. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Nie występuje. Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występuje. Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2020 31.12.2019 Materiały na potrzeby produkcji 8 096 4 817 Półprodukty i produkty w toku 5 383 4 562 Produkty gotowe 1 613 1 905 Towary 977 1 202 Zapasy ogółem, w tym: 16 069 12 486 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 8 000 7 900 Zapasy w okresie 01.01.-31.12.2020 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 17 780 8 725 10 947 9 297 46 749 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 494 63 29 19 605 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 149 10 43 19 221 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat do 3 lat powyżej 3 lat Materiały (brutto) 7 348 952 523 1 561 10 384 Materiały (odpisy) - 428 354 1 506 2 288 Materiały netto 7 348 524 169 55 8 096 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 5 312 105 72 158 5 647 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) - 52 54 158 264 Półprodukty i produkty w toku (netto) 5 312 53 18 - 5 383 Produkty gotowe (brutto) 1 340 120 334 110 1 904 Produkty gotowe (odpisy) - 65 127 99 291 Produkty gotowe (netto) 1 340 55 207 11 1 613 Towary (brutto) 968 - 9 18 995 Towary (odpisy) - - - 18 18 Towary (netto) 968 - 9 - 977 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2020 roku 1 949 211 305 18 2 483 Zwiększenia, w tym: 494 63 29 19 605 - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie 494 63 29 19 605 Zmniejszenia, w tym: 155 10 43 19 227 - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu 149 10 43 19 221 - wykorzystanie odpisów 6 - - - 6 Stan na dzień 31.12.2020 roku 2 288 264 291 18 2 861 Stan na dzień 01.01.2019 roku 1 749 159 247 62 2 217 Zwiększenia, w tym: 444 52 144 19 659 - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie 444 52 144 19 659 Zmniejszenia, w tym: 244 - 86 63 393 - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu 150 - 86 19 255 - wykorzystanie odpisów 94 - - 44 138 Stan na dzień 31.12.2019 roku 1 949 211 305 18 2 483 Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu. Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Wyszczególnienie 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) 3 868 2 560 Koszt wytworzenia robót budowlanych 3 587 2 308 Wynik 281 252 Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę 1 279 1 430 - w tym kaucje zatrzymane 73 179 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) 616 1 860 Pasywa Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę 903 577 Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu umów o budowę) 54 10 Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe 26 507 43 188 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 26 507 43 188 Odpisy aktualizujące 1 525 3 367 Należności handlowe brutto 28 032 46 555 Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 525 tysięcy PLN (2019: 3 367 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 3 367 940 Zwiększenia, w tym: 2 062 3 993 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 2 062 3 993 Zmniejszenia w tym: 3 852 1 639 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 370 50 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 3 482 1 589 Różnice kursowe z przeliczenia -52 73 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 525 3 367 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2020 31.12.2019 0-90 16 576 25 153 90-180 1 594 7 593 180-360 25 534 powyżej 360 2 786 3 528 Przeterminowane 7 051 9 747 Należności handlowe brutto 28 032 46 555 odpis aktualizujący wartość należności 1 525 3 367 Należności handlowe netto 26 507 43 188 Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 należności brutto 28 032 20 981 3 812 21 106 612 2 500 odpisy aktualizujące 1 525 330 0 0 48 0 1 147 należności netto 26 507 20 651 3 812 21 58 612 1 353 31.12.2019 należności brutto 46 555 36 809 6 268 143 271 2 075 989 odpisy aktualizujące 3 367 1 095 - - - 1 415 857 należności netto 43 188 35 714 6 268 143 271 660 132 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 1 174 1 983 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 562 1 933 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 612 50 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 467 425 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 314 97 - z tytułu ceł - 22 - inne 153 306 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 467 425 Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych waluta 31.12.2020 31.12.2019 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 16 244 16 244 21 154 21 154 EUR 382 1 763 240 1 017 USD 12 44 4 13 AZN 15 32 15 33 KZT 50 116 441 44 748 443 UAH 37 5 87 14 CZK 8 065 1 414 8 057 1 350 RUB 170 445 8 544 368 504 22 940 TRY 24 12 24 15 Razem należności handlowe i pozostałe brutto X 28 499 X 46 979 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie posiadała aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pożyczki udzielone - - 20 - Gwarancje bankowe/depozyty bankowe 1 033 - 1 271 - Razem aktywa i zobowiązania finansowe 1 033 - 1 271 - - długoterminowe 513 - 1 137 - - krótkoterminowe 520 - 154 - Udzielone pożyczki 31.12.2020 31.12.2019 Udzielone pożyczki - 103 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - 83 Suma netto udzielonych pożyczek - 20 - długoterminowe - - - krótkoterminowe - 20 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2020 31.12.2019 - ubezpieczenia majątkowe 141 68 - koszty przyszłych okresów 70 109 - aktywa z tyt. niezakończonych umów długoterminowych 616 1 860 - prowizja od gwarancji 221 - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 67 44 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 115 2 081 - długoterminowe 240 - - krótkoterminowe 875 2 081 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 1 562 7 523 kasa 56 53 bank 1 506 7 470 Inne środki pieniężne: 1 130 874 Środki pieniężne w drodze - 874 Lokaty overnight 1 130 - Razem 2 692 8 397 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 2 692 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 8 397 tysięcy PLN). Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2020 31.12.2019 Kaucje 201 90 Gwarancje bankowe 832 - Razem 1 033 90 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 13 211 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 3 275 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne ZFŚS 49 42 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu w rachunku bieżącym 13 211 3 275 Razem 13 260 3 317 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejowania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkowa w zł. Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej w zł. Sposób ‎ pokrycia ‎ kapitału Data ‎ rejestracji A / Akcje na okaziciela zwykłe - 19 608 000 0,20 3 921 600 gotówka i aport 18.01.2010 B / Akcje na okaziciela zwykłe - 4 902 000 0,20 980 400 gotówka 18.01.2010 D / Akcje na okaziciela zwykłe - 1 400 000 0,20 280 000 gotówka 25.05.2013 C1/ Akcje na okaziciela zwykłe - 207 280 0,20 41 456 gotówka 27.02.2014 E / Akcje na okaziciela zwykłe - 1 730 000 0,20 346 000 gotówka 24.09.2015 C2/ Akcje na okaziciela zwykłe - 156 107 0,20 31 221,4 gotówka 04.02.2016 C3/ Akcje na okaziciela zwykłe - 182 107 0,20 36 421,4 gotówka 04.02.2016 Razem 28 185 494 5 637 098,8 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Antoni Dmowski 7 889 772 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 606 669 5,7% 1 606 669 5,7% Pozostali 2 908 825 10,3% 2 908 825 10,3% Razem 28 185 494 100,0% 28 185 494 100,0% Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zakładowy na początek okresu 5 637 5 637 Zwiększenia, z tytułu: - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 637 5 637 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji, ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Pozostałe kapitały 31.12.2020 31.12.2019 Pozostały kapitał rezerwowy 6 398 6 398 RAZEM 6 398 6 398 Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia. Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał rezerwowy Stan na dzień 01.01.2020 r. 6 398 Zwiększenia w okresie: - Podział/ pokrycie zysku/straty netto - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2020 r. 6 398 Stan na dzień 01.01.2019 r. 2 101 Zwiększenia w okresie: - Utworzenie kapitału rezerwowego na ewentualne umorzenie akcji 4 297 Podział/ pokrycie zysku/straty netto - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2019 r. 6 398 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone. 31.12.2020 31.12.2019 Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane/niepokryte straty : niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych w bilansie 2010 -5 573 -5 573 podział zysku za rok 2010 2 088 2 088 podział zysku za rok 2011 6 298 6 298 podział zysku za rok 2012 485 485 podział zysku za rok 2013 1 684 1 684 podział zysku za rok 2014 499 499 podział zysku za rok 2015 -151 -151 podział zysku za rok 2016 1 542 1 542 podział zysku za rok 2017 -1 116 -1 116 podział zysku za rok 2018 -69 -69 podział zysku za rok 2019 7 600 - zyski lat poprzednich przeniesione na kapitał zapasowy 20 025 18 397 zysk (strata) netto za rok bieżący -5 377 10 637 RAZEM 27 935 34 721 Nota 30. KAPITAŁ AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Nie występuje. Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty w rachunku bieżącym 92 5 830 Kredyty bankowe 4 194 2 374 Subwencje z PFR 3 500 - Suma kredytów i pożyczek, w tym: 7 786 8 204 - długoterminowe 5 286 954 - krótkoterminowe 2 500 7 250 W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej. Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta oraz ENAP S.A. za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% w przypadku Emitenta i ok. 50% w przypadku ENAP S.A., co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020. W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 2 500 7 250 Kredyty i pożyczki długoterminowe 5 286 954 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 861 954 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 2 425 - - płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 7 786 8 204 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 1 570 612 2,74% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 858 102 4,76% 2022-08-22 pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 - 2,29% 2022-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 2,33% 2021-06-30 weksel in blanco Subwencja z PFR 3 500 2 519 - 2023-05-30 - Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 4 600 222 3,34% 2022-01-31 Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, pełnomocnictwo dla banku do rachunku, potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ww. nieruchomości od ognia i innych zdarzeń losowych na sumę ubezpieczeniową nie niższą niż 3 000 tys. zł, potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o udzielenie dotacji, poręczenie APS Energia. Kredyt w r-ku bieżącym Alior Bank S.A. 5 500 - 2,74% 2022-08-01 Hipoteka do kwoty 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego. Potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej na sumę ubezpieczenia nie niższą niż 3 000 tys. zł. Poręczenie wg prawa cywilnego APS ENERGIA S.A. Gwarancja de minimis. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego kredytobiorcy. Subwencja z PFR 1 364 981 - 2023-05-30 - Kredyt inwestycyjny/ RAIFFEISEN 3 256 3 256 7,26% 2024-11-19 Poręczenie APS Energia S.A. Limit w rachunku/ RAIFFEISEN 1 252 - 7,17% 2024-11-01 Poręczenie APS Energia S.A. Kredyt w r-ku bieżącym 351 92 4,00% nieokreślony - Pozostałe (karta kredytowa) 12 2 18% nieokreślony - RAZEM 7 786 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 3 570 2 513 3,23% 2020-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 1 570 841 5,07% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 858 163 6,18% 2022-08-22 pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Alior Bank S.A. /Kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności 1 000 834 4,42% 2020-10-15 zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 5,07% 2020-06-30 weksel in blanco Kredyt inwestycyjny Alior 4 600 522 7,71% 2022-01-31 Hipoteka do wysokości 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego, pełnomocnictwo dla banku do rachunku, potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej ww. nieruchomości od ognia i innych zdarzeń losowych na sumę ubezpieczeniową nie niższą niż 3 000 tys. zł, potwierdzony przelew wierzytelności z umowy o udzielenie dotacji, poręczenie APS Energia. Kredyt w r-ku bieżącym ALIOR 4 000 3 291 4,68% 2020-08-01 Hipoteka do kwoty 16 120 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego. Potwierdzony przelew wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej na sumę ubezpieczenia nie niższą niż 3 000 tys. zł. Poręczenie wg prawa cywilnego APS ENERGIA S.A. Gwarancja de minimis. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego kredytobiorcy. Kredyt w r-ku bieżącym 335 26 4,00% nieokreślony - Kredyt samochodowy 70 12 5,00% 2020-07-14 Umowa przeniesienia prawa własności Pozostałe (karta kredytowa) 67 2 18% nieokreślony - RAZEM 8 204 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 4 436 4 436 8 164 8 164 CZK 538 94 240 40 RUB 64 986 3 256 - - Kredyty i pożyczki razem X 7 786 X 8 204 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych - - Wobec jednostek pozostałych 10 175 13 908 Razem 10 175 13 908 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 10 175 8 349 1 148 13 297 4 364 31.12.2019 13 908 12 745 704 153 - - 306 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 744 4 988 Podatek VAT 1 177 3 227 Podatek dochodowy od osób fizycznych 318 309 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 164 1 448 Pozostałe 85 4 Pozostałe zobowiązania 1 288 1 432 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 116 1 170 Inne zobowiązania 172 262 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 4 032 6 420 Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 4 032 3 958 - - - - 74 31.12.2019 6 420 6 344 - - - - 76 Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa waluta 31.12.2020 31.12.2019 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 9 521 9 521 9 575 9 575 EUR 16 75 133 566 USD 146 550 16 60 GBP 2 12 - - AZN 34 74 34 75 KZT 9 120 81 7 171 71 CZK 9 519 1 669 1 071 1 525 RUB 44 217 2 217 313 442 8 444 TRY 17 8 17 11 Razem X 14 207 X 20 328 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto. 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne 85 94 Zobowiązania z tytułu Funduszu 70 52 Saldo po skompensowaniu 15 42 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 243 330 Zobowiązania warunkowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 4 688 7 794 Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi 151 170 Razem zobowiązania warunkowe 4 839 7 964 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 33. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 634 1 299 1 894 1 133 W okresie od 1 do 5 lat 4 335 3 444 6 578 3 547 Powyżej 5 lat 14 112 11 113 12 935 11 776 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 20 081 15 856 21 407 16 456 Przyszły koszt odsetkowy 4 225 X 4 951 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 15 856 15 856 16 456 16 456 - krótkoterminowe - 1 299 - 1 133 - długoterminowe - 14 557 - 15 323 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2020 r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa ‎ (waluta) Oznaczenie ‎ waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Ograniczenia wynikające z umowy PKO Leasing S.A. B/O/WA/2016/02/0018 231 231 PLN 15.02.2021 9 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. B/O/WA/2017/02/0032 82 82 PLN 15.01.2021 20 Możliwość wykupu brak PKO Bankowy Leasing S.A. B/O/WA/2017/10/0054 610 610 PLN 15.10.2021 318 Możliwość wykupu brak ING LEASE 509392-1X-0 20 454 20 454 PLN 28.05.2028 11 338 Możliwość wykupu brak ING LEASE (POLSKA) 509394-1X-0 3 576 3 576 PLN 28.05.2028 2 805 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044883 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044889 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/045597 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044892 63 63 PLN 01.12.2022 32 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044890 48 48 PLN 01.12.2022 25 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/023285 116 116 PLN 31.05.2023 67 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/032505 113 113 PLN 01.07.2023 75 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/042824 101 101 PLN 01.09.2023 70 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001392 60 60 PLN 01.01.2024 45 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001395 63 63 PLN 01.02.2024 48 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/006199 108 108 PLN 01.01.2024 74 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/005295 52 52 PLN 01.01.2024 39 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001396 72 72 PLN 01.03.2024 55 Możliwość wykupu brak MERCEDES BENZ L340343 214 214 PLN 26.12.2022 154 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/029717 131 131 PLN 01.06.2024 108 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/039384 103 103 PLN 01.01.2023 95 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/057239 114 114 PLN 01.12.2024 91 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA B/O/WA/2017/01/0106 76 76 PLN 15.01.2021 13 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA B/O/WA/2017/08/0038 101 101 PLN 15.08.2021 16 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA B/O/WA/2018/04/0030 82 82 PLN 15.04.2022 29 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 18/044581 57 57 PLN 08.12.2022 29 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 18/044590 55 55 PLN 08.12.2022 28 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 18/044702 53 53 PLN 08.12.2022 27 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 18/044702 53 53 PLN 08.12.2022 27 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 19/010405 61 61 PLN 01.03.2023 33 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 19/010416 61 61 PLN 01.03.2023 33 Możliwość wykupu brak PKO LEASING SA 19/010654 57 61 PLN 01.04.2023 33 Możliwość wykupu brak Razem 15 856 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r. W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Budynek 19 133 - - - 19 133 Grunt 3 576 - - - 3 576 Agregat prądotwórczy - 176 - - 176 Meble i wyposażenie produkcji - - - 9 9 Samochody osobowe - - 1 907 - 1 907 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 22 709 176 1 907 9 24 801 Nota 34. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2020 31.12.2019 Dotacje 2 779 2 399 Dotacja POIG 1441 (dla APS Energia S.A.) 1 4 POIR.02.01_Laboratorium 1 149 1 019 Dotacja z UP 372 - Dotacja Mazowsze 1514 (dla ENAP S.A.) 1 257 1 376 Przychody przyszłych okresów 237 12 Pozostałe 55 12 Odsetki 182 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 3 016 2 411 - długoterminowe 2 163 2 131 - krótkoterminowe 853 280 Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja POIG 1441 (dotacja dla APS Energia S.A.) od PARP 23.09.2010 1 073 1 2021 rok Dotacja w ramach POIR 02.01. 29.03.2017 716 565 2056 rok Dotacja w ramach POIR 02.01. 19.12.2017 162 93 2026 rok Dotacja w ramach POIR 02.01. 19.12.2017 536 214 2023 rok Dotacja w ramach POIR 02.01. 19.05.2020 40 26 2036 rok Dotacja w ramach POIR 02.01. 26.05.2020 387 250 2027 rok Dotacja z UP 31.12.2020 1 120 373 2021 rok Dotacja Mazowsze 1514 (dla Enap SA) 22.06.2011 2 401 1 257 2052 rok Dotacje 6 435 2 779 Nota 35. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 466 496 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 810 764 Rezerwy na pozostałe świadczenia 223 1 541 Razem, w tym: 1 499 2 801 - długoterminowe 428 467 - krótkoterminowe 1 071 2 334 Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2020 496 - 764 1 541 Utworzenie rezerwy 126 - 650 223 Koszty wypłaconych świadczeń 35 - 555 1 263 Rozwiązanie rezerwy 121 - - - Różnice kursowe - - -49 -278 Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 466 - 810 223 - długoterminowe 428 - - - - krótkoterminowe 38 - 810 223 Stan na dzień 01.01.2019 372 - 747 637 Utworzenie rezerwy 228 - 555 1 541 Koszty wypłaconych świadczeń - - 548 719 Rozwiązanie rezerwy 104 - 20 - Różnice kursowe - - 30 82 Stan na dzień 31.12.2019, w tym: 496 - 764 1 541 - długoterminowe 467 - - - - krótkoterminowe 29 - 764 1 541 Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskontowa (%) 1,25 2,00 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 2,50 2,50 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 5,00 5,00 Analiza wrażliwości Poniższa analiza została przygotowała przez Aktuariusza i zaprezentowana w raporcie z kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze w jednostce dominującej. W przypadku spółek zależnych Zarząd jednostki dominującej podjął decyzję o nie ujawnianiu pozostałych informacji wynikających z MSR 19, które wymagałyby ponownego przeliczenia rezerw na świadczenia przez Aktuariusza. Koszt jest niewspółmierny do pozyskanych danych z uwagi na nieistotność tych zobowiązań. Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) Odprawy emerytalne i rentowe Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem W tym długoterminowe W tym krótkoterminowe bazowa bazowa 340 308 32 Bazowa + 0,25% bazowa 328 396 32 Bazowa – 0,25% bazowa 353 321 32 bazowa Bazowa + 0,25% 352 320 32 bazowa Bazowa – 0,25% 329 297 32 Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek bazowa bazowa 46 42 4 Bazowa + 0,25% bazowa 45 41 4 Bazowa – 0,25% bazowa 47 44 3 bazowa Bazowa + 0,25% 48 44 4 bazowa Bazowa – 0,25% 44 40 4 Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalno - rentowe Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 368 Koszty bieżącego zatrudnienia 50 Koszty odsetek 7 Wypłacone świadczenia -13 (Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) -87 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) -19 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) 35 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 341 Nota 36. POZOSTAŁE REZERWY Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 01.01.2020 653 53 4 710 Utworzone w ciągu roku obrotowego 536 38 - 574 Wykorzystane 361 76 - 437 Rozwiązane 216 - - 216 Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 612 15 4 631 - długoterminowe 69 - - 69 - krótkoterminowe 543 15 4 562 Stan na dzień 01.01.2019 488 53 132 673 Utworzone w ciągu roku obrotowego 746 61 - 807 Wykorzystane 284 61 128 473 Rozwiązane 297 - - 297 Stan na dzień 31.12.2019, w tym: 653 53 4 710 - długoterminowe 99 - - 99 - krótkoterminowe 554 53 4 611 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Nota 37. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółki należące do Grupy Kapitałowej APS Energia z tytułu prowadzonej działalności narażone są na następujące typy ryzyka finansowego: ryzyko płynności, ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe; ryzyko kredytowe. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa dopuszcza zawieranie również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. Grupa nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Grupy. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Grupy. Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 2 692 2 636 26 -26 Oprocentowane kredyty i pożyczki 4 286 4 286 43 -43 Zmiana zysku brutto 69 -69 Klasy instrumentów finansowych 2019 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2019 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 7 523 7 470 75 -75 Pożyczki udzielone 20 20 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 204 8 204 82 -82 Zmiana zysku brutto 157 -157 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 50% zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 80% kosztów dostaw wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników. Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 26 507 12 050 88 -88 - - 421 -421 20 -20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 692 912 5 -5 1 -1 16 -16 10 -10 Pozostałe należności finansowe 467 204 - - - - 6 -6 2 -2 Pozostałe aktywa finansowe 1 032 832 - - - - 42 -42 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 4 286 3 256 - - - - 163 -163 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 175 3 520 4 -4 27 -27 75 -75 - - Zobowiązania finansowe 15 856 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto 97 -97 28 -28 723 -723 32 -32 Klasy instrumentów finansowych 2019 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2019 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 43 188 25 663 51 -51 - - 1 143 -1 143 20 -20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 397 6 700 50 -50 1 -1 265 -265 4 -4 Pozostałe należności finansowe 425 163 - - - - 4 -4 2 -2 Pozostałe aktywa finansowe 1 291 1 058 - - - - 53 -53 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 8 204 40 - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 908 8 002 28 -28 3 -3 298 -298 3 -3 Zobowiązania finansowe 16 456 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto 129 -129 4 -4 1 763 -1 763 29 -29 Ryzyko cen towarów Działalność Grupy związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Grupę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Grupa posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o zwykle dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniż. 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 1 438 423 2 425 - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu - 1 299 1 949 1 495 11 113 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 14 207 - - - Instrumenty pochodne - - - - - 31 grudnia 2019 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 7 250 954 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu - 1 133 2 176 1 371 11 776 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 20 328 - - - Instrumenty pochodne - - - - - Nota 38. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych: należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu 3 299 24 708 28 007 4 665 40 239 44 904 - należności z tytułu dostaw i usług 2 786 23 721 26 507 3 528 39 660 43 188 - pożyczki udzielone - - - - 20 20 - pozostałe należności - 467 467 - 425 425 - pozostałe aktywa finansowe 513 520 1 033 1 137 134 1 271 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - - - - - 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 2 692 2 692 - 8 397 8 397 KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - - - 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 2 848 11 613 14 461 954 21 158 22 112 - oprocentowane kredyty i pożyczki 2 848 1 438 4 286 954 7 250 8 204 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 10 175 10 175 - 13 908 13 908 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 14 557 1 299 15 856 15 323 1 133 16 456 - zobowiązania z tytułu leasingu 14 557 1 299 15 856 15 323 1 133 16 456 Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe 2020 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 142 -1 443 -1 301 Różnice kursowe - -785 - -785 Utworzenie odpisów aktualizujących - -2 062 - -2 062 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 3 482 - 3 482 Ogółem zyski (straty) - 777 -1 443 -666 2019 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 421 -1 425 -1 004 Różnice kursowe - 317 - 317 Utworzenie odpisów aktualizujących - -4 007 - -4 007 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 1 589 - 1 589 Ogółem zyski (straty) - -1 680 -1 425 -3 105 Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych 1.Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę APS Energia SA i APS RUS. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 42% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego. Pozostałe należności Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności pozostałe stanowiły głównie należności z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych (nota 21). Depozyty bankowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 033 tys. zł. (nota 23). 2.Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania wykazywane przez spółkę APS Energia SA oraz APS RUS. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 20% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 32 niniejszego sprawozdania finansowego. Oprocentowane kredyty i pożyczki W ramach zaprezentowanych poniżej oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku (nota 31) Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje między innymi: - Kredyty inwestycyjne na kwotę 4 192 tys. zł, - Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 92 tys. zł, - pozostałe 2 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 13 303 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 13 211 tysięcy złotych. Dodatkowe informacje dotyczące kredytów bankowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego. Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat. 2020 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 551 1 182 1 297 11 113 14 143 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 2 636 - - - 2 636 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 748 767 198 - 1 713 Kredyty bankowe 1 438 423 2 425 - 4 286 2019 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 526 1 128 1 238 11 776 14 668 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 8 397 - - - 8 397 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 607 1 048 133 - 1 788 Kredyty bankowe 7 250 954 - - 8 204 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 39. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Grupy stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 4 286 8 204 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 15 856 16 456 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 692 8 397 Zadłużenie netto 17 450 16 263 Kapitał razem 46 207 54 983 Kapitał i zadłużenie netto 63 657 71 246 Wskaźnik dźwigni 27,4% 22,8% Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2020 roku Grupa nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych. Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wykaz podmiotów powiązanych z Grupą ustalony stosownie do postanowień MSR 24 przedstawia się następująco: •Dom Maklerski Navigator S.A. -– powiązanie osobowe przez osobę Dariusza Tenderendę •Piotr Szewczyk – Prezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta •Paweł Szumowski – Wiceprezes Zarządu, Akcjonariusz Emitenta •Antoni Dmowski – Konsultant naukowy, Akcjonariusz Emitenta •Dariusz Tenderenda – Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta •Agata Klimek-Cortinovis – Członek Rady Nadzorczej •Tomasz Szewczyk – Członek Rady Nadzorczej •Artur Sieradzki – Sekretarz Rady Nadzorczej, Akcjonariusz Emitenta •Henryk Malesa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej •Michał Maszkiewicz – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta •Dariusz Drabiuk – członek kluczowego personelu kierowniczego Emitenta, Akcjonariusz Emitenta •Tomasz Jagiełło – członek kluczowego personelu kierowniczego, Członek Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A., Akcjonariusz Emitenta Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi W 2020 i 2019 roku nie wystąpiły transakcje zakupu ani sprzedaży zawarte z podmiotami powiązanymi. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Nierozliczone salda należności i zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą. Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Grupy Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 2020 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 360 1 475 Razem 1 360 1 475 Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym 2020 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 367 360 Razem 367 360 Nota 42. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 2020 2019 Wynagrodzenia Członków Zarządu z tytułu pełnienia funkcji Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki dominującej 956 1 072 Wynagrodzenia Członków Zarządu jednostki zależnej ENAP S.A. 404 403 Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej Jednostki dominującej 367 360 W dniu 5 maja 2020 r. Uchwałą nr 15/2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.” (Polityka). W dniu 3 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła odstąpić od stosowania tej Polityki w zakresie premii dla Zarządu na zasadach wynikających z przyjętej Polityki Wynagrodzeń. Na skutek tego, do określenia wysokości premii przyznawanych Członkom Zarządu za 2019 rok stosować się będzie dotychczasowe dyskrecjonalne decyzje Rady Nadzorczej. W treści uchwały wskazano, iż podejmowano ją przy uwzględnieniu długoterminowego interesu Spółki, w związku z wystąpieniem epidemii COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz w państwach, do których Spółka eksportuje urządzenia. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe. Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Zgodnie z podjętą uchwałą ZWZ w przedmiocie podziału zysku Emitenta za rok 2020 (co zostało opisane w nocie 11), Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 gr na 1 akcję Spółki. Zarząd, będący akcjonariuszem Spółki otrzymał łącznie 789 tys. zł, natomiast osoba nadzorująca 1 tys. zł. Nota 43. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 2020 2019 Zarząd 8 8 Administracja 60 54 Dział sprzedaży 51 62 Pion produkcji 211 229 Pozostali 34 32 RAZEM 364 385 Rotacja zatrudnienia 2020 2019 Liczba pracowników przyjętych 25 39 Liczba pracowników zwolnionych 39 24 RAZEM -14 15 Nota 44. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała umów leasingu operacyjnego. Nota 45. SPRAWY SĄDOWE Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe. Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki: Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Aktualnie trudno przewidzieć jak zakończy się niniejsze postępowanie. Sprawa przeciwko Zakład Produkcyjno-Usługowo-Handlowy ELEKTROSERW Piotr Imieliński Sp. k. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej - w dniu 10 grudnia 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 54 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 4 grudnia 2012 r. do dnia zapłaty. W toku postępowania została wyegzekwowana należność w wysokości 24 tys. zł. Została wszczęta egzekucja z nieruchomości należącej do dłużnika jednak postanowieniem z dnia 26 października 2015 roku komornik umorzył postępowanie. W dniu 3 grudnia 2015 roku do komornika zostało skierowane pismo z wnioskiem o ponowne poszukiwanie majątku dłużnika, komornik podjął czynności z tym związane. W dniu 19 maja 2016 r. nastąpił wpis hipoteki przymusowej do księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości dłużnika, hipoteki zabezpieczającej wierzytelność Spółki do kwoty 59 tys. Istnieje także możliwość wszczęcia ponownej egzekucji z nieruchomości dłużnika i w sytuacji, gdy nie zostanie ona sprzedana Spółka będzie miała możliwość jej przejęcia. W dniu 26 lipca 2016 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o wszczęciu egzekucji z nieruchomości z wniosku innego wierzyciela. Wnioskiem z dnia 10 stycznia 2017 roku wniesiono o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości i przekazanie sprawy do właściwego komornika, jednak komornik prowadzący egzekucję z nieruchomości poinformował, że zostanie ona umorzona z uwagi na okoliczność braku wniosku o opis i oszacowanie złożonego przez wierzyciela. W dniu 11 września 2019 r. do Kancelarii doręczono postanowienie z dnia 27 sierpnia 2019 r. w przedmiocie umorzenia postępowania egzekucyjnego w sprawie z uwagi na bezskuteczność egzekucji. Dnia 10 lutego 2020 r. na adres Kancelarii doręczono zarządzenie w przedmiocie naniesienia na tytule wykonawczym adnotacji o wyniku egzekucji i zwrotu tytułu wykonawczego. Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 9 września 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 29 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od kwoty 26 tys. zł od dnia 5 września 2010 r. do dnia zapłaty i od kwoty 4 tys. zł od dnia 1 marca 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 3 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. W toku postępowania komornik sądowy zajął rachunki bankowe oraz wierzytelności należne dłużnikowi od Urzędu Skarbowego Łódź – Bałuty. Zapytanie skierowane do Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wykazało, że dłużnik posiada samochód osobowy (Fiat 126p) oraz dostawczy (DAF) jednak ich wartość jest niewielka. Wnioskiem z dnia 20 maja 2014 r. wierzyciel wniósł o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości położonej we Władysławowie, jednak w związku z przekazaniem akt sprawy komorniczej do sądu w sprawie przywrócenia terminu do wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty będącego podstawą niniejszej egzekucji, wskazanemu wnioskowi nie został nadany dalszy bieg. Obecnie w związku z wydanym w dniu 28 września 2016 r. wyrokiem, o którym mowa powyżej, akta sprawy egzekucyjnej zostały przekazane do Komornika w związku ze złożonym w 2014 r. wnioskiem Spółki o przyłączenie do toczącej się egzekucji z nieruchomości dłużnika. Nieruchomość została sprzedana. Postanowieniem z dnia 21 czerwca 2018 roku, zostało przysądzone prawo własności nieruchomości na rzecz licytanta. Dnia 18 grudnia 2018 roku akta sprawy zostały przekazane do Sądu z propozycją planu podziału. Dnia 3 stycznia 2020 r. na adres Kancelarii zostało doręczone pismo od Komornika w sprawie wysłuchania wierzyciela i dłużnika przed zawieszeniem lub umorzeniem postępowania w trybie art. 827 k.p.c. z uwagi na fakt, iż postępowanie nie doprowadziło do wyjawienia majątku dłużnika objętego wnioskiem. W piśmie komornik wskazał jednak, iż egzekucja prowadzona z nieruchomości pozostaje czynna. Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2019 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2018 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2021 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2020 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2020 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Aktualnie trudno przewidzieć jak zakończy się niniejsze postępowanie. Nota 46. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 47. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja"). Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki. Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji. Podpisanie listu intencyjnego dotyczącego wniesienia do Spółki aktywów pozwalających na rozwój projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych W dniu 23 lutego 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z NEO ENERGY GROUP Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (NEO), potwierdzający wolę stron w zakresie kierunków działania celem uzgodnienia podstawowych założeń planowanej transakcji, polegającej na wniesieniu do Spółki oznaczonych aktywów posiadanych przez NEO, jako wkładów niepieniężnych, w zamian za wydanie akcji nowej emisji Spółki, w wyniku czego NEO lub inny, wskazany przez NEO, podmiot powiązany z NEO, ma stać się istotnym akcjonariuszem mniejszościowym APS Energia S.A. ("Transakcja"). Podpisanie listu intencyjnego wynika z zainteresowania obu stron współpracą strategiczną w zakresie wspólnego rozwijania projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych. Szczegółowe zasady określenia wysokości łącznej ceny emisyjnej objęcia akcji nowej emisji Spółki przez NEO zostaną określone w umowie inwestycyjnej. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence wnoszonych przez NEO aktywów, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej i pozyskania wymaganych zgód. Spółka posiada wyłączność na prowadzenie negocjacji w przedmiocie realizacji Transakcji z NEO do dnia 30 czerwca 2021 r. List Intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji. Wpływ wyników finansowych na realizację postanowień umowy leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent będzie zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co zostanie rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy. Emitent podejmuje działania mające na celu nie skorzystanie przez Finansującego z prawa do wystawienia wezwania i czasowe zawieszenie poziomu wymaganych wskaźników. Nota 48. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 31 marca 2021 r Piotr Szewczyk Prezes Zarządu 31 marca 2021 r Paweł Szumowski Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH APS ENERGIA S.A. DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 31 marca 2021 r Jolanta Murawska Główna Księgowa