APS Energia S.A.

Annual Report • Mar 31, 2021

APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ‎ ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 41 169 66 836 9 201 15 537 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -4 360 3 461 -974 805 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -919 3 033 -205 705 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 001 3 361 -224 781 Zysk (strata) netto -1 001 3 361 -224 781 Suma dochodów całkowitych -1 001 3 361 -224 781 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 009 2 448 -226 569 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 217 3 938 49 915 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 087 -2 950 -690 -686 Przepływy pieniężne netto razem -3 879 3 436 -867 798 Liczba akcji (w szt.) 28 185 494 28 185 494 28 185 494 28 185 494 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,04 0,12 -0,01 0,03 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) -0,04 0,12 -0,01 0,03 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 35 914 36 512 7 782 8 574 Aktywa obrotowe 31 578 34 714 6 843 8 152 Aktywa razem 67 492 71 226 14 625 16 726 Zobowiązania długoterminowe 19 689 18 634 4 266 4 376 Zobowiązania krótkoterminowe 11 571 13 950 2 507 3 276 Kapitały własne 36 232 38 642 7 851 9 074 ‎ Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 Średni kurs w okresie 4,4742 4,3018 Kurs na koniec okresu 4,6148 4,2585 ‎ Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności 3. Skład Grupy Kapitałowej 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 6. Zasady sporządzania i prezentacji 7. Zasady rachunkowości 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres 11. Zastosowane kursy walut 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nota 18. ZAPASY Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ Nota 42. ZATRUDNIENIE Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nota 44. SPRAWY SĄDOWE Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI ‎ I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 1 41 169 66 836 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 36 658 50 915 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 511 15 921 Pozostałe przychody operacyjne 4 2 007 570 Koszty sprzedaży 3 4 061 4 870 Koszty ogólnego zarządu 3 6 165 6 447 Pozostałe koszty operacyjne 4 652 1 713 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -4 360 3 461 Przychody finansowe 5 4 935 680 Koszty finansowe 5 1 494 1 108 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -919 3 033 Podatek dochodowy 6 82 -328 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 001 3 361 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto -1 001 3 361 Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - - Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - - Suma dochodów całkowitych 8,9 -1 001 3 361 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy -0,04 0,12 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04 0,12 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej ‎ (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy -0,04 0,12 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04 0,12 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej ‎ (w zł) - - ‎ Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 35 914 36 512 Rzeczowe aktywa trwałe 12 28 792 29 485 Wartości niematerialne 13 3 967 3 915 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 16 1 772 1 771 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 383 1 341 Aktywa obrotowe 31 578 34 714 Zapasy 18 13 963 8 565 Należności handlowe 20 12 027 20 117 Pozostałe należności 21 2 397 200 Pozostałe aktywa finansowe 23 1 670 418 Rozliczenia międzyokresowe 24 69 83 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 1 452 5 331 AKTYWA RAZEM 67 492 71 226 PASYWA NOTA 31.12.2020 31.12.2019 Kapitały własne 36 232 38 642 Kapitał zakładowy 26 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 27 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 28 6 397 6 397 Zyski zatrzymane 29 14 370 16 780 Zobowiązania długoterminowe 19 689 18 634 Kredyty i pożyczki 30 2 207 713 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 770 1 645 Zobowiązania finansowe 32 14 389 14 957 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 945 874 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 309 346 Pozostałe rezerwy 35 69 99 Zobowiązania krótkoterminowe 11 571 13 950 Kredyty i pożyczki 30 1 026 3 638 Zobowiązania finansowe 32 1 198 956 Zobowiązania handlowe 31 5 703 5 309 Pozostałe zobowiązania 31 2 015 2 873 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 577 149 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 509 433 Pozostałe rezerwy 35 543 592 PASYWA RAZEM 67 492 71 226 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał ‎ własny ogółem NOTA 26 27 28 29 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 5 637 9 828 6 397 16 780 38 642 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach 5 637 9 828 6 397 16 780 38 642 Wypłata dywidendy - - - -1 409 -1 409 Suma dochodów całkowitych - - - -1 001 -1 001 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. 5 637 9 828 2 101 20 252 37 818 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. po korektach 5 637 9 828 2 101 20 252 37 818 Podział zysku netto - - 4 296 - 4 296 - Wypłata dywidendy - - - - 2 537 -2 537 Suma dochodów całkowitych - - - 3 361 3 361 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r. 5 637 9 828 6 397 16 780 38 642 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTA 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -919 3 033 Korekty razem -90 -585 Amortyzacja 3 2 406 2 084 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 857 715 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -52 7 Zmiana stanu rezerw -41 244 Zmiana stanu zapasów -5 399 1 078 Zmiana stanu należności 8 433 -5 384 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -506 -339 Zmiana stanu pozostałych aktywów 14 1 161 Inne korekty -1 088 -151 Gotówka z działalności operacyjnej -1 009 2 448 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - - A.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 009 2 448 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 2 282 4 855 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 134 93 Z aktywów finansowych - 3 564 Inne wpływy inwestycyjne 2 148 1 198 Wydatki 2 065 917 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 812 917 Inne wydatki inwestycyjne 1 253 - B.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 217 3 938 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 5 088 2 095 Kredyty i pożyczki 3 500 2 095 Inne wpływy finansowe 1 588 - Wydatki 8 175 5 045 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 11 1 409 2 537 Spłaty kredytów i pożyczek 4 618 456 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 318 1 071 Odsetki 830 981 C.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 087 -2 950 D.Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -3 879 3 436 E.Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -3 879 3 436 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F.Środki pieniężne na początek okresu 25 5 331 1 896 G.Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 25 1 452 5 331 ‎ INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności APS Energia S.A. („Spółka”, „Jednostka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. ‎ W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest: produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej, działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów, produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej. Zarząd Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiał się następująco: Dariusz Tenderenda- Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Malesa - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Artur Sieradzki - Sekretarz Rady Nadzorczej Tomasz Szewczyk- Członek Rady Nadzorczej Agata Klimek-Cortinovis- Członek Rady Nadzorczej Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Znaczący Akcjonariusze Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Antoni Dmowski 7 889 772 1 577 954,4 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 606 669 321 333,8 5,7% 1 606 669 5,7% Pozostali 2 908 825 581 765,0 10,3% 2 908 825 10,3% Razem 28 185 494 5 637 098,8 100% 28 185 494 100% 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności W 2020 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 8 spółek zależnych. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale: Nazwa jednostki Kraj/Miasto siedziby Przedmiot działalności Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2020 31.12.2019 APS Energia S.A. Polska/Stanisławów Pierwszy j.w. OOO APS Energia RUS Rosja/ Jekaterynburg Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń 100% 100% APS Energia Caucasus LLC Azerbejdżan/ Baku dystrybucja urządzeń 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan Kazachstan/Ałmaty dystrybucja oraz serwis urządzeń 100% 100% ENAP S.A. Polska/Wilczkowice Górne wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 100% 100% APS Energia Czech s.r.o Czechy/Praga dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO APS Energia Ukraina Ukraina/Kijów dystrybucja urządzeń 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti. Turcja/Ankara dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa usługi doradztwa prawno-finansowego 100% - Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 marca 2021 r. 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. („Jednostkowe sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy APS Energia za rok 2020. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną Spółki. Na dzień podpisania niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza, aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. 7. Zasady rachunkowości W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Jednostkę: zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później), Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 – reforma IBOR (pierwszy etap), (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później). Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”, MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe”, zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zarząd Spółki analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują: zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane odszkodowania, dotacje, odpisane zobowiązania, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności, Przychody finansowe są to w szczególności: dywidendy (udziały w zyskach), przychody odsetkowe, przychody ze zbycia inwestycji finansowych, skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu, skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są: straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych, odszkodowania, kary, aktualizacja należności. Koszty finansowe obejmują: koszty finansowania zewnętrznego, koszty pozostałych odsetek, skutki aktualizacji aktywów finansowych, straty ze zbycia inwestycji finansowych, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Dotacje państwowe W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania; różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie początkowe i wycena Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie. Amortyzacja Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Budynki - 2,5% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20% Środki transportu – 10% - 20% Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania. Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się: cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty, nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat, Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat, Oprogramowanie – 2 – 5 lat, Inne – 5 lat. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i - wartością użytkową. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu, aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym. Zapasy Zapasy są to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Ujęcie początkowe Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej. Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Wycena na dzień sprawozdawczy Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje: zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, zaliczki na poczet wartości niematerialnych, zaliczki na dostawy, inne należności. Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie, naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje składnika przeznaczonego do sprzedaży. Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej, jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Kapitał zakładowy Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ ze Spółki środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej. Okres użytkowania środków trwałych Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków: kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób; jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. 11. Zastosowane kursy walut Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień 31 grudnia 2020(1) 31 grudnia 2019(2) AZN 2,1737 2,2654 KZT 0,0088 0,0100 UAH 0,1326 0,1502 CZK 0,1753 0,1676 RUB 0,0501 0,0596 TRY 0,5029 0,6762 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2019 roku. Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy 01.01 -31.12.2020(1) 01.01 -31.12.2019(2) AZN 2,3051 2,2388 KZT 0,0094 0,0099 UAH 0,1439 0,1602 CZK 0,1687 0,1676 RUB 0,0535 0,0611 TRY 0,5556 0,6380 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. W sprawozdaniu finansowym za 2020 rok wprowadzono zmianę w prezentacji niektórych pozycji kapitałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za okres bieżący jak również za okres porównywalny. Poniżej zaprezentowano dokonane korekty prezentacyjne danych w sprawozdaniach za okres bieżący i porównywalny. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA po korekcie 31.12.2019 korekta opublikowane 31.12.2019 Aktywa trwałe 36 512 36 512 Aktywa obrotowe 34 714 34 714 AKTYWA RAZEM 71 226 71 226 PASYWA po korekcie 31.12.2019 korekta opublikowane 31.12.2019 Kapitały własne 38 642 38 642 Kapitał zakładowy 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 6 397 -13 419 19 816 Wynik finansowy bieżącego okresu - -3 361 3 361 Zyski zatrzymane 16 780 16 780 - Zobowiązania długoterminowe 18 634 18 634 Zobowiązania krótkoterminowe 13 950 13 950 PASYWA RAZEM 71 226 71 226 AKTYWA po korekcie 31.12.2020 korekta przed korektą 31.12.2020 Aktywa trwałe 35 914 35 914 Aktywa obrotowe 31 578 31 578 AKTYWA RAZEM 67 492 67 492 PASYWA po korekcie 31.12.2020 korekta przed korektą 31.12.2020 Kapitały własne 36 232 36 232 Kapitał zakładowy 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 6 397 -15 371 21 768 Wynik finansowy bieżącego okresu - 1 001 -1 001 Zyski zatrzymane 14 370 14 370 - Zobowiązania długoterminowe 19 689 19 689 Zobowiązania krótkoterminowe 11 571 11 571 PASYWA RAZEM 67 492 67 492 Zmiany w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 34 614 59 874 Przychody ze sprzedaży usług 1 605 1 773 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 950 5 189 SUMA przychodów ze sprzedaży 41 169 66 836 Pozostałe przychody operacyjne 2 007 570 Przychody finansowe 4 935 680 SUMA przychodów ogółem 48 111 68 086 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Amortyzacja 2 406 2 084 Zużycie materiałów i energii 19 966 29 188 Usługi obce 3 588 4 908 Podatki i opłaty 499 489 Wynagrodzenia 15 187 15 750 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 101 3 458 Pozostałe koszty rodzajowe 611 2 313 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 45 358 58 190 Zmiana stanu produktów -2 007 -425 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -479 -518 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -4 061 -4 870 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 165 -6 447 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 32 646 45 930 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 109 1 802 Amortyzacja środków trwałych 1 072 1 044 Amortyzacja wartości niematerialnych 621 399 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 416 359 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 159 123 Amortyzacja środków trwałych 156 120 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 3 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 554 518 Amortyzacja środków trwałych 541 506 Amortyzacja wartości niematerialnych 13 12 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Wynagrodzenia 15 187 15 750 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 101 3 458 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 18 288 19 208 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 11 962 13 327 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 2 893 2 618 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 433 3 263 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe i pozostałe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 - - 2 099 1 900 3 999 Zwiększenia w tym: - - 416 592 1 008 - utworzenie - - 416 566 982 - inne - - - 26 26 Zmniejszenia w tym: - - 41 661 702 - rozwiązanie - - 41 661 702 Stan na dzień 31 grudnia 2020 - - 2 474 1 831 4 305 Stan na dzień 1 stycznia 2019 - - 1 776 649 2 425 Zwiększenia w tym: - - 359 1 467 1 826 - utworzenie - - 359 1 467 1 826 Zmniejszenia w tym: - - 36 216 252 - rozwiązanie - - - 166 166 - wykorzystanie 36 50 86 Stan na dzień 31 grudnia 2019 - - 2 099 1 900 3 999 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 52 93 Rozwiązanie rezerw - 10 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 661 166 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania - 31 Dotacje 1 048 151 Pozostałe 246 119 RAZEM 2 007 570 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 566 1 467 Pozostałe 86 246 RAZEM 652 1 713 UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Należności handlowe -95 1 301 RAZEM -95 1 301 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek 187 177 Dywidendy otrzymane 4 687 267 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych - 182 Pozostałe 61 54 RAZEM 4 935 680 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek 832 985 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 636 - Odpisy aktualizujące wartość odsetek - 24 Aktualizacja wartość inwestycji 25 99 Pozostałe 1 - RAZEM 1 494 1 108 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy 82 -328 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 82 -328 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 82 -328 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk przed opodatkowaniem -919 3 033 Przychody wyłączone z opodatkowania 6 875 1 170 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 506 2 026 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 3 149 -3 803 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 3 699 4 679 Dochód do opodatkowania -1 452 8 319 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 2 148 3 464 Podstawa opodatkowania -3 600 4 855 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% - - Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) - - Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 341 1 068 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 114 536 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - 19 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 12 34 Rezerwy na naprawy gwarancyjne - 47 Pozostałe rezerwy - 12 Pozostałe aktywa 5 3 Kontrakty długoterminowe - 21 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach - 21 Odpisy aktualizujące udziały - 19 Odpisy aktualizujące zapasy 72 65 Odpisy aktualizujące należności 25 295 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 72 263 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 5 38 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 8 15 Pozostałe rezerwy 7 9 Kontrakty długoterminowe - 120 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 45 - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 7 15 Odpisy aktualizujące zapasy - 4 Odpisy aktualizujące należności - 62 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 383 1 341 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 645 1 699 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 171 19 Różnica okresu amortyzacji 155 15 Pozostałe aktywa 16 4 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 46 73 Różnica okresu amortyzacji - 10 Leasing środków trwałych 46 63 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 770 1 645 W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w nocie 12) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 481 tys. zł. Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 383 1 341 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 770 1 645 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -387 -304 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie występuje. Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 001 3 361 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję -1 001 3 361 Efekt rozwodnienia: - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -1 001 3 361 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Zysk (strata) na jedną akcję 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2019 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,04 0,12 Rozwodniony za okres obrotowy -0,04 0,12 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W dniu 7 kwietnia 2020 roku Zarząd APS Energia S.A. podjął uchwałę w przedmiocie wniosku Zarządu co do sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2019. Zarząd złożył wniosek do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, aby zysk netto Emitenta za rok 2019 w kwocie 3 361 tys. zł został przeznaczony na: - kapitał zapasowy w kwocie 1 952 tys. zł - wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki w łącznej kwocie 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na jedną akcję Emitenta. Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu epidemii COVID-19. Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 58,1% zysku netto na kapitał zapasowy. Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy była polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30 % zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2020 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy uwzględnieniu zabezpieczania Spółki przed ekonomicznymi skutkami epidemii, zdaniem Zarządu przeznaczenie 13,2 % skonsolidowanego zysku netto Grupy na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment podejmowania uchwały aktywach finansowych Spółki. W dniu 27 kwietnia 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2019 r. w kwocie 1 409 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom. W dniu 5 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 14/2020 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2019 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2019 r. w kwocie 3 361 tys. zł przeznaczyć: - na kapitał zapasowy kwotę 1 952 tys. zł., - na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 1 409 tys. zł, co stanowi 5 groszy na 1 akcję Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 25 maja 2020 r. W dniu 25 maja 2020 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 14/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 maja 2020 r. Ograniczenia w wypłacie dywidendy W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 16 czerwca 2020 roku, do dnia 19 czerwca 2022 r. wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy. Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2020 31.12.2019 Własne 4 311 4 776 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 24 481 24 709 Razem 28 792 29 485 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2020 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 133 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 30). Na dzień 31 grudnia 2019 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 644 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki. Koszty finansowania zewnętrznego W 2020 i 2019 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 5 734 20 454 4 906 3 103 1 569 35 766 Zwiększenia, z tytułu: - - 166 993 - 1 159 - nabycia środków trwałych - - 122 - - 122 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - 44 - - 44 - zawartych umów leasingu - - - 993 - 993 Zmniejszenia, z tytułu: - - 390 482 45 917 - zbycia - - 191 385 - 576 - likwidacji - - 199 97 45 341 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 5 734 20 454 4 682 3 614 1 524 36 008 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku - 809 2 422 1 784 1 271 6 286 Zwiększenia, z tytułu: - 512 498 568 191 1 769 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 512 498 568 191 1 769 Zmniejszenia, z tytułu: - - 386 403 45 834 - likwidacji - - 196 29 45 270 - inne - - 190 374 - 564 Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku - 1 321 2 534 1 949 1 417 7 221 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 5 734 19 133 2 148 1 665 107 28 787 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku 5 734 20 454 4 778 2 996 1 575 35 537 Zwiększenia, z tytułu: - - 128 451 - 579 - nabycia środków trwałych - - 116 - - 116 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - 12 - - 12 - zawartych umów leasingu - - - 451 - 451 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 344 6 350 - zbycia - - - 344 6 350 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku 5 734 20 454 4 906 3 103 1 569 35 766 Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku - 298 1 882 1 706 1 079 4 965 Zwiększenia, z tytułu: - 511 539 422 197 1 670 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 511 539 422 197 1 670 Zmniejszenia, z tytułu: - - -1 344 5 349 - likwidacji - - - - 5 5 - inne - - -1 344 - 344 Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku - 809 2 422 1 784 1 271 6 286 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku 5 734 19 645 2 484 1 319 298 29 480 Środki trwałe w budowie Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Stan na 01.01.2019 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2019 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia ‎ techniczne i maszyny Środki ‎ transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 24 030 1 321 22 709 24 030 810 23 220 Maszyny i urządzenia 233 57 176 436 249 187 Środki transportu 2 542 955 1 587 2 115 836 1 279 Pozostałe środki trwałe 70 61 9 70 47 23 Razem 26 875 2 394 24 481 26 651 1 942 24 709 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Koszty prac rozwojowych1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe2 Oprogramowanie komputerowe2 Inne2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku 4 693 2 919 40 1 182 238 9 072 Zwiększenia, z tytułu: 2 444 314 - 375 - 3 133 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 314 - 375 - 689 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku 2 444 - - - - 2 444 Zmniejszenia, z tytułu: - 2 444 - - - 2 444 - przeniesienie na wartości niematerialne - 2 444 - - - 2 444 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku 7 137 789 40 1 557 238 9 761 Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku 4 303 - 40 645 169 5 157 Zwiększenia, z tytułu: 554 - - 74 9 637 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 554 - - 74 9 637 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku 4 857 - 40 719 178 5 794 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 2 280 789 - 838 60 3 967 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r. Koszty prac rozwojowych1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe2 Patenty i licencje2 Oprogramowanie komputerowe2 Inne2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku 4 693 2 447 40 - 866 188 8 234 Zwiększenia, z tytułu: - 472 - - 316 50 838 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 472 - - 316 50 838 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku 4 693 2 919 40 - 1 182 238 9 072 Umorzenie na dzień 01.01.2019 roku 4 013 - 40 - 530 160 4 743 Zwiększenia, z tytułu: 290 - - - 115 9 414 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 290 - - - 115 9 414 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2019 roku 4 303 - 40 - 645 169 5 157 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 roku - - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 roku - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku 390 2 919 - - 537 69 3 915 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2019-2020 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych. Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Własne 3 967 3 915 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Razem 3 967 3 915 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia jednostek. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występuje. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 772 1 771 Razem 1 772 1 771 Akcje i udziały na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 -145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 -108 - 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 -88 - 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 -123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 10 -10 - 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa 1 - 1 100% 100% Razem 2 246 -474 1 772 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 9 238 364 7 139 1 734 18 722 5 003 13 719 9 484 33 566 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 192 134 58 - 265 1 265 74 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 172 117 -189 243 729 7 722 557 1 483 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 102 83 -53 72 1 895 12 1 884 1 793 7 517 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -710 122 -619 -213 40 26 14 750 3 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 3 349 275 4 834 -1 759 10 000 5 334 4 666 6 651 12 395 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 2 11 -8 - 12 - 12 10 - OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa -191 - 13 -204 64 - 64 255 3 Razem 12 154 1 106 11 175 -127 31 727 10 383 21 346 19 574 54 967 Akcje i udziały na dzień 31.12.2019 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 -145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 -108 - 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 -88 - 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 -123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 10 -10 - 100% 100% Razem 2 245 -474 1 771 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 14 540 364 6 217 7 959 31 619 1 578 30 041 17 079 67 300 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 198 134 64 - 273 1 273 76 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty -63 117 -145 -35 908 9 899 971 1 347 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 26 83 81 -138 1 763 50 1 712 1 736 8 971 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -620 122 -792 50 66 21 45 687 17 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 5 109 275 5 195 -361 13 926 6 527 7 398 8 817 20 285 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 3 11 -8 - 15 - 15 12 - Razem 19 193 1 106 10 612 7 475 48 570 8 186 40 383 29 378 97 920 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występuje. Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2020 31.12.2019 Materiały na potrzeby produkcji 7 335 4 186 Półprodukty i produkty w toku 5 447 3 792 Produkty gotowe 833 509 Towary 348 78 Zapasy ogółem, w tym: 13 963 8 565 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 8 000 7 900 Zapasy w okresie 01.01-31.12.2020 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 17 780 8 725 4 485 3 606 34 596 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 324 63 29 - 416 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie - 9 32 - 41 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Okres zalegania Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat do 3 lat powyżej 3 lat Materiały (brutto) 6 789 855 472 1 336 9 452 Materiały (odpisy) - 427 354 1 336 2 117 Materiały netto 6 789 428 118 - 7 335 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 5 377 105 72 158 5 712 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) - 53 54 158 265 Półprodukty i produkty w toku (netto) 5 377 52 18 - 5 447 Produkty gotowe (brutto) 774 84 67 - 925 Produkty gotowe (odpisy) - 42 50 - 92 Produkty gotowe (netto) 774 42 17 - 833 Towary (brutto) 348 - - - 348 Towary (odpisy) - - - - - Towary (netto) 348 - - - 348 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2020 roku 1 793 211 95 - 2 099 Zwiększenia, w tym: 324 63 29 - 416 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 324 63 29 - 416 Zmniejszenia, w tym: - 9 32 - 41 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi - 9 32 - 41 Stan na dzień 31.12.2020 roku 2 117 265 92 - 2 474 Stan na dzień 01.01.2019 roku 1 504 159 113 - 1 776 Zwiększenia, w tym: 289 52 18 - 359 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 289 52 18 - 359 Zmniejszenia, w tym: - - 36 - 36 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi - - 36 - 36 Stan na dzień 31.12.2019 roku 1 793 211 95 - 2 099 Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu. Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Wyszczególnienie 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) - 386 Koszt wytworzenia robót budowlanych - 166 Wynik - 220 Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie miała należności, ani zobowiązań z tytułu długoterminowych umów o usługę budowlaną. Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe 12 027 20 117 - od jednostek powiązanych 1 189 7 285 - od pozostałych jednostek 10 838 12 832 Odpisy aktualizujące 1 831 1 900 Należności handlowe brutto 13 858 22 017 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 831 tysięcy PLN (2019: 1 900 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01 - ‎ 31.12.2020 01.01 - ‎ 31.12.2019 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 900 649 Zwiększenia, w tym: 592 1 467 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 566 1 467 - inne 26 - Zmniejszenia w tym: 661 216 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - 50 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 661 166 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 831 1 900 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2020 31.12.2019 0-90 8 047 14 363 90-180 - - 180-360 - - powyżej 366 - - Przeterminowane 5 811 7 654 Należności handlowe brutto 13 858 22 017 odpis aktualizujący wartość należności 1 831 1 900 Należności handlowe netto 12 027 20 117 Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 należności brutto 13 858 8 047 3 083 32 22 356 2 318 odpisy aktualizujące 1 831 394 - - 4 - 1 433 należności netto 12 027 7 653 3 083 32 18 356 885 31.12.2019 należności brutto 22 017 14 363 5 005 45 312 1 441 851 odpisy aktualizujące 1 900 1 095 - - - 36 769 należności netto 20 117 13 268 5 005 45 312 1 405 82 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 612 604 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 562 554 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 50 50 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 2 397 200 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 123 45 - z tytułu dywidendy 2 233 - - inne 41 155 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 2 397 200 Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe. Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2020 31.12.2019 Należności od jednostek powiązanych brutto 3 779 7 604 handlowe, w tym: 1 546 7 520 - od jednostek zależnych 1 546 7 520 odpisy aktualizujące wartość należności 357 235 pozostałe, w tym: 2 233 84 - od jednostek zależnych 2 233 84 odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 3 422 7 369 Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 13 016 13 016 20 532 20 532 EUR 199 919 389 1 656 USD 12 44 4 13 KZT - - 1 519 15 UAH 7 1 RUB 45 423 2 275 11 1 Razem należności brutto X 16 255 X 22 217 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pożyczki udzielone, w tym: 1 592 - 337 - - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - - - Gwarancje bankowe/depozyty bankowe 78 - 81 - Razem aktywa i zobowiązania finansowe 1 670 - 418 - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe 1 670 - 418 - Udzielone pożyczki 31.12.2020 31.12.2019 Udzielone pożyczki, w tym: 1 700 420 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 108 83 Suma netto udzielonych pożyczek 1 592 337 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 1 592 337 Udzielone pożyczki Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia nominalne Efektywne Wg stanu na 31.12.2020 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2020-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2020-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 2020-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 2020-12-31 brak ENAP S.A. 1 000 1 000 2% 2% 2021-01-14 brak OOO UK APS Energia Invest 245 255 10% 10% 2021-12-16 brak RAZEM 1 555 1 592 Wg stanu na 31.12.2019 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2019-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2019-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 2019-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 2019-12-31 brak RAZEM 310 337 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2020 31.12.2019 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 46 56 - koszty przyszłych okresów 23 22 - pozostałe - 5 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 69 83 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 321 5 331 Kasa 48 25 Bank 273 5 306 Inne środki pieniężne: 1 131 - Lokaty overnight 1 131 - Razem 1 452 5 331 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 1 452 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 5 331 tysięcy PLN). Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2020 31.12.2019 Kaucje 78 90 Razem 78 90 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 6 200 tysięcy PLN (31 grudnia 2019 roku: 2 257 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne ZFŚS 15 39 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 6 200 2 257 Razem 6 215 2 296 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejowania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkowa w zł. Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Sposób ‎ pokrycia ‎ kapitału Data ‎ rejestracji A / Akcje na okaziciela Zwykłe - 19 608 000 0,20 3 921 600,0 gotówka i aport 18.01.2010 B / Akcje na okaziciela Zwykłe - 4 902 000 0,20 980 400,0 gotówka 18.01.2010 D / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 400 000 0,20 280 000,0 gotówka 25.05.2013 C1/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 207 280 0,20 41 456,0 gotówka 27.02.2014 E / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 730 000 0,20 346 000,0 gotówka 24.09.2015 C2/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 156 107 0,20 31 221,4 gotówka 04.02.2016 C3/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 182 107 0,20 36 421,4 gotówka 04.02.2016 28 185 494 5 637 098,8 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Antoni Dmowski 7 889 772 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 606 669 5,7% 1 606 669 5,7% Pozostali 2 908 825 10,3% 2 908 825 10,3% Razem 28 185 494 100,0% 28 185 494 100,0% Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zakładowy na początek okresu 5 637 5 637 Zwiększenia, z tytułu: - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 637 5 637 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Pozostałe kapitały 31.12.2020 31.12.2019 Pozostały kapitał rezerwowy 6 397 6 397 RAZEM 6 397 6 397 Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia. Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał rezerwowy Stan na dzień 01.01.2020 r. 6 397 Zwiększenia w okresie: - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2020 r. 6 397 Stan na dzień 01.01.2019 r. 2 101 Zwiększenia w okresie: 4 296 Utworzenie kapitału rezerwowego na ewentualne umorzenie akcji 4 296 Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2019 r. 6 397 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone. 31.12.2020 31.12.2019 Zyski zatrzymane Zyski lat poprzednich 15 371 13 419 Zysk (strata) bieżącego roku -1 001 3 361 RAZEM 14 370 16 780 Zyski lat poprzednich zostały przekazane uchwałami Walnych Zgromadzeń na powiększenie kapitału zapasowego. Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty w rachunku bieżącym - 2 513 Kredyty bankowe 714 1 838 Subwencja z PFR 2 519 - Suma kredytów i pożyczek, w tym: 3 233 4 351 - długoterminowe 2 207 713 - krótkoterminowe 1 026 3 638 W dniu 30 kwietnia 2020 roku APS Energia S.A. otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm w wysokości 3 500 tys. zł Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej. Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta za miesiąc marzec 2020 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2020 roku na poziomie ok. 38% Emitenta, co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2020. W dniu 16 czerwca 2020 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2020 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 1 026 3 638 Kredyty i pożyczki długoterminowe 2 207 713 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 2 207 713 Kredyty i pożyczki razem 3 233 4 351 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 1 570 612 2,74% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 858 102 4,76% 2022-08-22 pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 - 2,29% 2022-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 2,33% 2021-06-30 weksel in blanco Subwencja z PFR 3 500 2 519 - 2023-05-30 - RAZEM 3 233 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 3 570 2 513 3,23% 2020-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 841 5,07% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny 858 163 6,18% 2022-08-22 pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Alior Bank S.A. /Kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności 1 000 834 4,42% 2020-10-15 zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 5,07% 2020-06-30 weksel in blanco RAZEM 4 351 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN PLN 3 233 3 233 4 351 4 351 Kredyty i pożyczki razem 3 233 X 4 351 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych 90 170 Wobec jednostek pozostałych 5 613 5 139 Razem 5 703 5 309 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 5 703 4 767 660 6 267 3 - 31.12.2019 5 309 4 478 373 152 - - 306 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 058 1 898 Podatek VAT 34 689 Podatek dochodowy od osób fizycznych 195 243 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 829 966 Pozostałe - Pozostałe zobowiązania 957 975 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 837 867 Inne zobowiązania 120 108 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 2 015 2 873 Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 2 015 2 015 - - - - - 31.12.2019 2 873 2 873 - - - - - Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 7 115 7 115 7 404 7 404 EUR 12 53 133 566 USD 146 550 16 61 RUB - - 2 477 151 Razem 7 718 X 8 182 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne 52 92 Zobowiązania z tytułu Funduszu 37 52 Saldo po skompensowaniu 15 40 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 143 240 Zobowiązania warunkowe 31.12.2020 31.12.2019 Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych 20 680 6 276 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 3 641 3 955 Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną 3 757 4 583 Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi 151 170 Razem zobowiązania warunkowe 28 229 14 984 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 521 1 198 1 687 956 W okresie od 1 do 5 lat 4 161 3 276 6 188 3 181 Powyżej 5 lat 14 112 11 113 12 935 11 776 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 19 794 15 587 20 810 15 913 Przyszły koszt odsetkowy 4 207 X 4 897 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 15 587 15 587 15 913 15 913 - krótkoterminowe - 1 198 - 956 - długoterminowe - 14 389 - 14 957 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2020 r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Wartość początkowa ‎ (waluta) Oznaczenie ‎ waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Warunki przedłużenia umowy lub możliwość zakupu Ograniczenia wynikające z umowy PKO Leasing S.A. B/O/WA/2016/02/0018 231 231 PLN 15.02.2021 9 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. B/O/WA/2017/02/0032 82 82 PLN 15.01.2021 20 Możliwość wykupu brak PKO Bankowy Leasing S.A. B/O/WA/2017/10/0054 610 610 PLN 15.10.2021 318 Możliwość wykupu brak ING LEASE 509392-1X-0 20 454 20 454 PLN 28.05.2028 11 338 Możliwość wykupu brak ING LEASE (POLSKA) 509394-1X-0 3 576 3 576 PLN 28.05.2028 2 805 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044883 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044889 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/045597 77 77 PLN 01.12.2022 40 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044892 63 63 PLN 01.12.2022 32 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/044890 48 48 PLN 01.12.2022 25 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/023285 116 116 PLN 31.05.2023 67 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/032505 113 113 PLN 01.07.2023 75 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 19/042824 101 101 PLN 01.09.2023 70 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001392 60 60 PLN 01.01.2024 44 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001395 63 63 PLN 01.02.2024 48 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/006199 108 108 PLN 01.01.2024 74 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/005295 52 52 PLN 01.01.2024 39 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/001396 72 72 PLN 01.03.2024 55 Możliwość wykupu brak MERCEDES BENZ L340343 214 214 PLN 26.12.2022 154 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/029717 131 131 PLN 01.06.2024 108 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 18/039384 103 103 PLN 01.01.2023 95 Możliwość wykupu brak PKO Leasing S.A. 20/057239 114 114 PLN 01.12.2024 91 Możliwość wykupu brak Razem 15 587 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2020 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, ‎ budynki ‎ i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Budynek 19 133 - - - 19 133 Grunt 3 576 - - - 3 576 Agregat prądotwórczy - 176 - - 176 Meble i wyposażenie produkcji - - - 9 9 Samochody osobowe - - 1 587 - 1 587 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 22 709 176 1 587 9 24 481 Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2020 31.12.2019 Dotacje Dotacja POIG 1441 1 4 Dotacja POIR.02.01 1 148 1 019 Dotacja z UP 373 - Przychody przyszłych okresów - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 522 1 023 - długoterminowe 945 874 - krótkoterminowe 577 149 Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja POIG 1441 od PARP 23.09.2010 1 073 1 2021 rok Dotacja POIR 02.01 29.03.2017 716 565 2056 rok Dotacja POIR 02.01 19.12.2017 162 93 2026 rok Dotacja POIR 02.01 19.12.2017 536 214 2023 rok Dotacja POIR 19.05.2020 40 26 2036 rok Dotacja POIR 26.05.2020 387 250 2027 rok Dotacja z UP 31.12.2020 1 120 373 2021 rok Dotacje 4 034 1 522 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 341 368 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 477 411 Razem, w tym: 818 779 - długoterminowe 309 346 - krótkoterminowe 509 433 Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2020 31.12.2019 Stopa dyskontowa (%) 1,25 2,00 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 2,50 2,50 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 5,00 5,00 Analiza wrażliwości Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) Odprawy emerytalne i rentowe Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem W tym długoterminowe W tym krótkoterminowe bazowa bazowa 340 308 32 Bazowa + 0,25% bazowa 328 396 32 Bazowa – 0,25% bazowa 353 321 32 bazowa Bazowa + 0,25% 352 320 32 bazowa Bazowa – 0,25% 329 297 32 Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie Stopa wzrostu wynagrodzeń Stopa dyskonta finansowego Ogółem Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek bazowa bazowa 46 42 4 Bazowa + 0,25% bazowa 45 41 4 Bazowa – 0,25% bazowa 47 44 3 bazowa Bazowa + 0,25% 48 44 4 bazowa Bazowa – 0,25% 44 40 4 Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalno - rentowe Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 368 Koszty bieżącego zatrudnienia 50 Koszty odsetek 7 Wypłacone świadczenia -13 (Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) -87 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) -19 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) 35 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 341 Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych 309 Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 32 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Stan na dzień 01.01.2020 411 Utworzenie rezerwy 66 Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 477 - długoterminowe - - krótkoterminowe 477 Stan na dzień 01.01.2019 430 Rozwiązanie rezerwy 19 Stan na dzień 31.12.2019, w tym: 411 - długoterminowe - - krótkoterminowe 411 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 01.01.2020 653 38 - 691 Utworzone w ciągu roku obrotowego 315 23 - 338 Wykorzystane 356 61 - 417 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 612 - - 612 - długoterminowe 69 - - 69 - krótkoterminowe 543 - - 543 Stan na dzień 01.01.2019 487 38 2 527 Utworzone w ciągu roku obrotowego 449 61 - 510 Wykorzystane 283 61 2 346 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2019, w tym: 653 38 - 691 - długoterminowe 99 - - 99 - krótkoterminowe 554 38 - 592 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego: ryzyko płynności, ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe; ryzyko kredytowe. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez Spółkę, przedstawione w nocie 23, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki. Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 321 273 3 -3 Lokaty i depozyty 1 131 1 131 11 -11 Oprocentowane kredyty i pożyczki 714 714 7 -7 Zmiana zysku brutto 21 -21 Klasy instrumentów finansowych 2019 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2019 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR ‎ +1% WIBOR ‎ - 1% Środki pieniężne 5 331 5 307 53 -53 Lokaty i depozyty - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 4 351 4 351 44 -44 Zmiana zysku brutto 97 -97 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 10% zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym. Wykazane na dzień 31 grudnia 2020 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników. Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 12 027 1 005 46 -46 2 -2 2 -2 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 452 118 5 -5 1 -1 - - - - Pozostałe należności finansowe 2 397 2 233 - - - - 112 -112 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 714 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 703 603 3 -3 27 -27 - - - - Zobowiązania finansowe 15 587 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto 54 -54 30 -30 114 -114 - - Klasy instrumentów finansowych 2019 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2019 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN ‎ +5% EUR/PLN ‎ - 5% USD/PLN ‎ +5% USD/PLN ‎ - 5% RUB/PLN ‎ +5% RUB/PLN ‎ - 5% KZT/PLN ‎ +5% KZT/PLN ‎ - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 20 117 1 631 81 -81 - - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 331 4 142 31 -31 1 -1 175 -175 - - Pozostałe należności finansowe 200 54 1 -1 - - - - 1 -1 Oprocentowane kredyty i pożyczki 4 351 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 309 754 28 -28 3 -3 8 -8 - - Zobowiązania finansowe 15 913 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto 141 -141 4 -4 183 -183 1 -1 Ryzyko cen towarów Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień 31 grudnia 2019 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniż. 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 291 423 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 198 1 782 1 495 11 112 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 7 718 - - - Instrumenty pochodne - - - - - 31 grudnia 2019 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 3 638 713 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 956 1 810 1 371 11 776 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 8 182 - - - Instrumenty pochodne - - - - - Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych: należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu, w tym: - 16 094 16 094 - 20 735 20 735 - należności z tytułu dostaw i usług - 12 027 12 027 - 20 117 20 117 - pożyczki udzielone - 1 592 1 592 - 337 337 - pozostałe należności - 2 397 2 397 - 200 200 - pozostałe aktywa finansowe - 78 78 - 81 81 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - - - - - 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 1 452 1 452 - 5 331 5 331 KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Stan na 31.12.2020 r. Stan na 31.12.2019 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 423 5 994 6 417 713 8 947 9 660 - oprocentowane kredyty i pożyczki 423 291 714 713 3 638 4 351 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 5 703 5 703 - 5 309 5 309 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9, w tym: 14 389 1 198 15 587 14 957 956 15 913 - zobowiązania z tytułu leasingu 14 389 1 198 15 587 14 957 956 15 913 Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe 2020 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 187 -832 -645 Różnice kursowe - -636 - -636 Utworzenie odpisów aktualizujących - -566 - -566 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 661 - 661 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji - -25 - -25 Ogółem zyski (straty) - -379 -832 -1 211 2019 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 177 -985 -808 Różnice kursowe - 182 - 182 Utworzenie odpisów aktualizujących - -1 467 - -1 467 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 166 - 166 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji - -24 - -24 Ogółem zyski (straty) - -966 -985 -1 951 Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych 1.Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Pozostałe należności Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostałe należności wyniosły 2 397 tys. zł. Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 78 tys. zł oraz krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotom zależnym w wysokości 1 592 tys. zł, z czego 1 555 tys. zł kapitał, 37 tys. zł odsetki (nota 23). Należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 57% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 25 niniejszego sprawozdania finansowego. 2.Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. 3.Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 36% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego. Oprocentowane kredyty i pożyczki W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka APS Energia SA wykazuje: - Kredyty inwestycyjne na kwotę 714 tys. zł, - Subwencja z PFR 2 519 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 6 200 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na czerwiec 2021 oraz 2022 roku. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2020 roku wyniosła 6 200 tys. zł. Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat. 2020 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe 2 143 1 181 1 297 11 112 15 733 Udzielone pożyczki 1 592 - - - 1 592 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 551 1 181 1 297 11 112 14 141 Oprocentowanie zmienne 2 342 1 024 198 - 3 564 Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 1 404 - - - 1 404 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 647 601 198 - 1 446 Kredyty bankowe 291 423 - - 714 2019 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe 863 1 128 1 238 11 776 15 005 Udzielone pożyczki 337 - - - 337 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 526 1 128 1 238 11 776 14 668 Oprocentowanie zmienne 9 375 1 395 133 - 10 903 Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 5 307 - - - 5 307 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 430 682 133 - 1 245 Kredyty bankowe 3 638 713 - - 4 351 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 714 4 351 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 15 587 15 913 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 452 5 331 Zadłużenie netto 17 753 14 933 Kapitał razem 36 232 38 642 Kapitał i zadłużenie netto 53 985 53 575 Wskaźnik dźwigni 33% 28% Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2020 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych. Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie lata obrotowe: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Przychody finansowe Koszty finansowe Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanych brutto w tym przeterminowane Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostki zależne: 2020 10 437 83 4 923 - 3 779 726 90 90 2019 28 671 1 372 484 4 7 583 3 050 149 167 Zarząd Spółki: 2020 - - - - - - - - 2019 - - - - - - - - Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej 2020 - - - - - - - - 2019 - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2020 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 264 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 92 tys. Na dzień 31 grudnia 2019 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 228 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 7 tys. Należności z tytułu udzielonych pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 a)Jednostki zależne 1 592 337 OOO APS Energia Ukraina 337 337 ENAP S.A. 1 000 - OOO UK APS Energia Invest 255 - W 2020 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 108 tys. zł. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek Nie wystąpiły Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje Jednostki zależne 31.12.2020 31.12.2019 a)Poręczenia Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego 4 600 4 600 APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego 1 753 1 676 ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym 11 000 - APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego 3 327 - APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym 3 758 4 583 b) Gwarancje bankowe Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. 1 470 1 358 Razem zobowiązania warunkowe 25 908 12 217 Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 2020 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 956 1 072 Razem 956 1 072 Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym 2020 2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 367 360 Razem 367 360 Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 2020 2019 Wynagrodzenia Członków Zarządu 956 1 072 Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej 367 360 W dniu 5 maja 2020 r. Uchwałą nr 15/2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.” (Polityka). W dniu 3 czerwca 2020 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła odstąpić od stosowania tej Polityki w zakresie premii dla Zarządu na zasadach wynikających z przyjętej Polityki Wynagrodzeń. Na skutek tego, do określenia wysokości premii przyznawanych Członkom Zarządu za 2019 rok stosować się będzie dotychczasowe dyskrecjonalne decyzje Rady Nadzorczej. W treści uchwały wskazano, iż podejmowano ją przy uwzględnieniu długoterminowego interesu Spółki, w związku z wystąpieniem epidemii COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz w państwach, do których Spółka eksportuje urządzenia. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 14/2020. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe. Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Zgodnie z podjętą uchwałą ZWZ w przedmiocie podziału zysku Emitenta za rok 2019 (co zostało opisane w nocie 11), Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 5 gr na 1 akcję Spółki. Zarząd, będący akcjonariuszem Spółki otrzymał łącznie 789 tys. zł, natomiast osoba nadzorująca 1 tys. zł. Nota 42. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 2020 2019 Zarząd 2 2 Administracja 31 30 Dział sprzedaży 21 23 Pion produkcji 143 158 RAZEM 197 213 Rotacja zatrudnienia 2020 2019 Liczba pracowników przyjętych 4 7 Liczba pracowników zwolnionych 9 9 RAZEM -5 -2 Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego. Nota 44. SPRAWY SĄDOWE Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe. Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki: Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Aktualnie trudno przewidzieć, jak zakończy się niniejsze postępowanie. Sprawa przeciwko Zakład Produkcyjno-Usługowo-Handlowy ELEKTROSERW Piotr Imieliński Sp. k. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej - w dniu 10 grudnia 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 54 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 4 grudnia 2012 r. do dnia zapłaty. W toku postępowania została wyegzekwowana należność w wysokości 24 tys. zł. Została wszczęta egzekucja z nieruchomości należącej do dłużnika jednak postanowieniem z dnia 26 października 2015 roku komornik umorzył postępowanie. W dniu 3 grudnia 2015 roku do komornika zostało skierowane pismo z wnioskiem o ponowne poszukiwanie majątku dłużnika, komornik podjął czynności z tym związane. W dniu 19 maja 2016 r. nastąpił wpis hipoteki przymusowej do księgi wieczystej prowadzonej dla nieruchomości dłużnika, hipoteki zabezpieczającej wierzytelność Spółki do kwoty 59 tys. Istnieje także możliwość wszczęcia ponownej egzekucji z nieruchomości dłużnika i w sytuacji, gdy nie zostanie ona sprzedana Spółka będzie miała możliwość jej przejęcia. W dniu 26 lipca 2016 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o wszczęciu egzekucji z nieruchomości z wniosku innego wierzyciela. Wnioskiem z dnia 10 stycznia 2017 roku wniesiono o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości i przekazanie sprawy do właściwego komornika, jednak komornik prowadzący egzekucję z nieruchomości poinformował, że zostanie ona umorzona z uwagi na okoliczność braku wniosku o opis i oszacowanie złożonego przez wierzyciela. W dniu 11 września 2019 r. do Kancelarii doręczono postanowienie z dnia 27 sierpnia 2019 r. w przedmiocie umorzenia postępowania egzekucyjnego w sprawie z uwagi na bezskuteczność egzekucji. Dnia 10 lutego 2020 r. na adres Kancelarii doręczono zarządzenie w przedmiocie naniesienia na tytule wykonawczym adnotacji o wyniku egzekucji i zwrotu tytułu wykonawczego. Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 9 września 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 29 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od kwoty 26 tys. zł od dnia 5 września 2010 r. do dnia zapłaty i od kwoty 4 tys. zł od dnia 1 marca 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 3 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu. W toku postępowania komornik sądowy zajął rachunki bankowe oraz wierzytelności należne dłużnikowi od Urzędu Skarbowego Łódź – Bałuty. Zapytanie skierowane do Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wykazało, że dłużnik posiada samochód osobowy (Fiat 126p) oraz dostawczy (DAF) jednak ich wartość jest niewielka. Wnioskiem z dnia 20 maja 2014 r. wierzyciel wniósł o przyłączenie do egzekucji z nieruchomości położonej we Władysławowie, jednak w związku z przekazaniem akt sprawy komorniczej do sądu w sprawie przywrócenia terminu do wniesienia sprzeciwu od nakazu zapłaty będącego podstawą niniejszej egzekucji, wskazanemu wnioskowi nie został nadany dalszy bieg. Obecnie w związku z wydanym w dniu 28 września 2016 r. wyrokiem, o którym mowa powyżej, akta sprawy egzekucyjnej zostały przekazane do Komornika w związku ze złożonym w 2014 r. wnioskiem Spółki o przyłączenie do toczącej się egzekucji z nieruchomości dłużnika. Nieruchomość została sprzedana. Postanowieniem z dnia 21 czerwca 2018 roku, zostało przysądzone prawo własności nieruchomości na rzecz licytanta. Dnia 18 grudnia 2018 roku akta sprawy zostały przekazane do Sądu z propozycją planu podziału. Dnia 3 stycznia 2020 r. na adres Kancelarii zostało doręczone pismo od Komornika w sprawie wysłuchania wierzyciela i dłużnika przed zawieszeniem lub umorzeniem postępowania w trybie art. 827 k.p.c. z uwagi na fakt, iż postępowanie nie doprowadziło do wyjawienia majątku dłużnika objętego wnioskiem. W piśmie komornik wskazał jednak, iż egzekucja prowadzona z nieruchomości pozostaje czynna. Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2019 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2018 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2021 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2020 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2020 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Aktualnie trudno przewidzieć, jak zakończy się niniejsze postępowanie. Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (120 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Podpisanie listu intencyjnego w sprawie sprzedaży akcji spółki zależnej W dniu 3 lutego 2021 roku APS Energia S.A. podpisała list intencyjny z WB Electronics S.A. z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim ("WBE", dalej łącznie: "Strony"), który potwierdza intencję Stron do rozpoczęcia negocjacji, a także realizacji prac analitycznych, dotyczących warunków rozważanej transakcji zakładającej odkupienie przez WBE od Spółki większościowego pakietu akcji w spółce ENAP S.A. ("Transakcja"). Podpisanie listu intencyjnego wynika z uznania przez Strony celowości rozważenia współpracy biznesowej oraz kapitałowej poprzez wspólne przedsięwzięcie, które pozwoli zaoferować odbiorcom kompleksową ofertę w obszarze wdrożenia i utrzymania instalacji magazynowania energii, w sytuacji gdy Grupa Kapitałowa WB Electronics rozwija technologię magazynowania energii, a Grupa Kapitałowa APS Energia dostarcza w szczególności rozwiązania z zakresu energoelektroniki. Strony ustaliły, że zarówno cena, jak i sposób rozliczenia płatności za akcje reprezentujące 50% + 1 akcja w kapitale zakładowym ENAP S.A. zostaną ustalone w procesie negocjacji Stron. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej, a także uzyskania pozytywnej opinii organów wewnętrznych Stron, których zgoda będzie wymagana w celu dokonania transakcji. List intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji. Podpisanie listu intencyjnego dotyczącego wniesienia do Spółki aktywów pozwalających na rozwój projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych W dniu 23 lutego 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z NEO ENERGY GROUP Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (NEO), potwierdzający wolę stron w zakresie kierunków działania celem uzgodnienia podstawowych założeń planowanej transakcji, polegającej na wniesieniu do Spółki oznaczonych aktywów posiadanych przez NEO, jako wkładów niepieniężnych, w zamian za wydanie akcji nowej emisji Spółki, w wyniku czego NEO lub inny, wskazany przez NEO, podmiot powiązany z NEO, ma stać się istotnym akcjonariuszem mniejszościowym APS Energia S.A. ("Transakcja"). Podpisanie listu intencyjnego wynika z zainteresowania obu stron współpracą strategiczną w zakresie wspólnego rozwijania projektów związanych z wytwarzaniem oraz magazynowaniem energii ze źródeł odnawialnych. Szczegółowe zasady określenia wysokości łącznej ceny emisyjnej objęcia akcji nowej emisji Spółki przez NEO zostaną określone w umowie inwestycyjnej. Zawarcie Transakcji będzie uzależnione w szczególności od wyniku procesu badania due diligence wnoszonych przez NEO aktywów, wynegocjowania dokumentacji transakcyjnej i pozyskania wymaganych zgód. Spółka posiada wyłączność na prowadzenie negocjacji w przedmiocie realizacji Transakcji z NEO do dnia 30 czerwca 2021 r. List Intencyjny nie stanowi zobowiązania żadnej ze stron do zawarcia Transakcji. Wpływ wyników finansowych na realizację postanowień umowy leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym W dniu 22 marca 2021 roku w związku z oszacowaniem wstępnych wyników finansowych Grupy za 2020 rok, Zarząd Emitenta powziął wiedzę o niedotrzymaniu wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźników był obniżony poziom przychodów ze sprzedaży oraz zysku operacyjnego przy zachowaniu dotychczasowego poziomu zadłużenia finansowego oraz nakładów inwestycyjnych. W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent będzie zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do ok. 7,5 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co zostanie rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy. Emitent podejmuje działania mające na celu nie skorzystanie przez Finansującego z prawa do wystawienia wezwania i czasowe zawieszenie poziomu wymaganych wskaźników. Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 31 marca 2021 r. Piotr Szewczyk Prezes Zarządu 31 marca 2021 r. Paweł Szumowski Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 31 marca 2021 r. Jolanta Murawska Główna Księgowa