HUUUGE INC. SPRAWOZDANIE FINANSOWE Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej). Niniejszy dokument jest tłumaczeniem z oryginalnej wersji angielskiej. W przypadku jakichkolwiek rozbieżności pomiędzy wersją polską a angielską, wersja angielska jest wiążąca.

Spis treści

			Sprawozdanie z całkowitych dochodów	4
			Sprawozdanie z sytuacji finansowej	5
			Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	6
			Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	7
	Informacje ogólne 1.
Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych 2.
		przez Unię Europejską po raz pierwszy
	3.		Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	13
		a.	Oświadczenie o zgodności	13
		b.	Zasada kosztu historycznego	13
		c.	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji	14
		d.	Kluczowe osądy i szacunki	14
	4.		Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów	17
	5.		Istotne zasady rachunkowości	19
		a.	Transakcje w walutach obcych – transakcje i salda	19
		b.	Przychody	19
		c.	Podatek dochodowy	20
		d.	Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach	21
		e.	Instrumenty finansowe	22
		f.	Leasing	23
		g.	Utrata wartości	25
			Aktywa finansowe i.	25
			ii. Aktywa niefinansowe	25
		h.	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	26
		i.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	26
		j.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	27
		k.	Kapitał podstawowy i inne składniki kapitału własnego	27
		l.	Akcje uprzywilejowane serii C	28
		m.	Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	29
		n.	Płatności w formie akcji	29
		o.	Świadczenia pracownicze	30
			Programy określonych składek – świadczenia emerytalne i.	30
			Pozostałe świadczenia pracownicze ii.	30
		p.	Rezerwy	30
		q.	Koszty prac badawczo-rozwojowych	32
		r.	Przychody i koszty finansowe	32

HUUUGE INC.

	Określenie wartości godziwej
6.		32
7.	Przychody	35
8.	Segmenty operacyjne	35
9.	Koszty operacyjne	36
	10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne	36
	11. Przychody finansowe i koszty finansowe	37
	12. Podatek dochodowy	37
	13. Inwestycje w jednostkach zależnych	40
	14. Pożyczki udzielone	41
	15. Zarządzanie ryzykiem finansowym	41
	a. Wprowadzenie	41
	Ryzyko kredytowe b.	42
	Ryzyko związane z płynnością c.	45
	Ryzyko rynkowe d.	47
	Ryzyko walutowe i.	47
	Ryzyko stopy procentowej ii.	47
	Inne ryzyko cenowe – zobowiązania wynikające z emisjiakcji uprzywilejowanych serii C iii.	47
	Zarządzanie kapitałem e.	48
	16. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych	50
	17. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułuumowy oraz pozostałe należności	54
	18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	54
	19. Kapitał podstawowy	55
	20. Umowy dotyczące płatności w formie akcji	64
	21. Akcje uprzywilejowane serii C	68
	22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	70
	23. Leasing	70
	24. Zobowiązania warunkowe	71
	25. Zastawy i zabezpieczenia	72
	26. Informacje o podmiotach powiązanych	72
	27. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki	74
	28. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej	74
	29. Struktura zatrudnienia	74
	30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym	75

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży		2.817	1.061
Koszt własny sprzedaży		-	-
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży		2.817	1.061
Koszty prac badawczo-rozwojowych	9	(906)	(426)
Koszty ogólnego zarządu	9	(5.885)	(1.179)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne	10	6.536	(6.511)
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej		2.562	(7.055)

Przychody finansowe	11	166	790
Koszty finansowe	11	(128.309)	(3.868)
Zysk/ (strata) brutto		(125.581)	(10.133)

Podatek dochodowy	12	(96)	(88)
Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy		(125.677)	(10.221)

Inne całkowite dochody netto		-	-

Całkowity dochód/ (strata) za rok		(125.677)	(10.221)

Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		36	20	4
Aktywa z tytułu prawa do	23	211	-	-
użytkowania
Inwestycje w jednostkach zależnych	1, 13	13.633	6.324	4.236
Pożyczki udzielone	14	1.487	2.225	2.147
Pozostałe aktywa niefinansowe		6	9	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	12	-	68	104
Aktywa trwałe razem		15.373	8.646	6.491

Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	17	15.228	9.134	19.727
Należności z tytułu podatku
dochodowego		583	583	-
Pożyczki udzielone	14	-	844	811
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	7.284	4.650	16.454
Aktywa obrotowe		23.095	15.211	36.992
Aktywa razem		38.468	23.857	43.483

Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	19	2	2	2
Akcje własne	19	(33.994)	(36.604)	(19.865)
Kapitał zapasowy	19	14.040	14.477	14.456
Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	20	8.053	4.295	2.242
Zyski zatrzymane / (Skumulowane
straty)		(140.835)	(15.158)	(4.937)
Kapitał własny razem		(152.734)	(32.988)	(8.102)
Zobowiązania długoterminowe
Akcje uprzywilejowane	21	176.606	48.354	47.429
Długoterminowe zobowiązania z	23	142	-	-
tytułu leasingu
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	28	-	-
Zobowiązania długoterminowe razem		176.776	48.354	47.429

Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	22	7.850	1.991	4.156
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	23	76	-	-
Rezerwy	5p), 10	6.500	6.500	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem		14.426	8.491	4.156
Kapitały i zobowiązania razem		38.468	23.857	43.483

Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

HUUUGE INC. SPRAWOZDANIE FINANSOWE Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej). Niniejszy dokument jest tłumaczeniem z oryginalnej wersji angielskiej. W przypadku jakichkolwiek rozbieżności pomiędzy wersją polską a angielską, wersja angielska jest wiążąca.

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane / (Skumulowane straty)	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2019 roku		2	(19.865)	14.456	2.242	(4.937)	(8.102)
Zysk/(strata) netto		-	-	-	-	(10.221)	(10.221)
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	(10.221)	(10.221)
Emisja akcji/ (odkup akcji własnych)	19	-	(16.739)	-	-	-	(16.739)
Realizacja opcji na akcje	19	-	-	21	-	-	21
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	19	-	-	-	2.053	-	2.053
Na dzień 31 grudnia 2019 roku		2	(36.604)	14.477	4.295	(15.158)	(32.988)
Zysk/(strata) netto		-	-	-	-	(125.677)	(125.677)
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	-	-
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	(125.677)	(125.677)
Emisja akcji/ (odkup akcji własnych)	19	-	1.979	-	-	-	1.979
Nabycie spółki zależnej (płatność w formie wydania akcji własnych)	19	-	631	226	-	-	857
Realizacja opcji na akcje	19	-	-	202	-	-	202
Koszty transakcyjne związane z przewidywaną emisją instrumentów kapitałowych		-	-	(865)	-	-	(865)
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	19	-	-	-	3.469	-	3.469
Wynagrodzenie warunkowe – wartość świadczonych usług	19	-	-	-	289	-	289
Na dzień 31 grudnia 2020 roku		2	(33.994)	14.040	8.053	(140.835)	(152.734)

Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

	Nota	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		(125.581)	(10.133)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja		28	4
Koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	20	180	(34)
Ponowna wycena oraz inne koszty finansowe związane ze zobowiązaniem z tytułu akcji uprzywilejowanych	21	128.249	3.867
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto		12	-
(Zysk)/strata z tytułu odsetek netto	11	(166)	(790)
Zmiany w kapitale obrotowym netto:
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	17	(6.094)	10.593
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu pozostałych aktywów niefinansowych		3	(9)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych	22	4.713	(2.150)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rezerw	5p)	-	6.500
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		1.344	7.848
Podatek dochodowy zapłacony		-	(651)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		1.344	7.197
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych		(25)	(20)
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych	1, 13	(2.328)	-
Odsetki otrzymane		347	679
Spłata udzielonych pożyczek	14	2.000	-
Udzielenie pożyczek	14	(600)	-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(606)	659

Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy z emisji akcji serii A i B	19	8.234	-
Wpływy z emisji akcji serii C	19	1.447	-
Odkup akcji własnych serii A i B Odkup akcji własnych serii C	19 19	(6.255) (1.444)	(16.739) (2.942)
Koszty transakcyjne związane z przewidywaną emisją
instrumentów kapitałowych		(275)	-
Realizacja opcji na akcje	19	202	21
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	23	(13)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		1.896	(19.660)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		2.634	(11.804)
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach		-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	18	4.650	16.454
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		7.284	4.650

Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacje ogólne

Huuuge Inc. (zwana dalej "Spółką") jest spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych. Siedziba Spółki znajduje się w Dover, Delaware, 850 Burton Road, Suite 201, DE 19904, a siedziba główna Spółki mieści się w Las Vegas, Nevada, 2300 W. Sahara Ave., Suite 800, NV 89102.

Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia11 lutego 2015 roku.

Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku. Ze względu na Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską ("MSSF") po raz pierwszy (patrz nota 2 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską po raz pierwszy) prezentowany jest również bilans otwarcia najwcześniejszego prezentowanego okresu tj. na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność holdingowa na rzecz Grupy kapitałowej Huuuge Inc. ("Grupa"), dla której Spółka jest jednostką dominującą. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest:

produkcja gier mobilnych w modelu free-to-play (formuła udostępniania gier niewymagająca płatności za pobranie gry ani płacenia abonamentu),
dystrybucja i pozyskiwanie użytkowników własnych gier mobilnych.

Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka jest podmiotem dominującym całej Grupy Huuuge Inc.

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, które zostało zatwierdzone przez Radę Dyrektorów do publikacji w dniu 19 kwietnia 2021 roku.

Skład Rady Dyrektorów Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku, 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego

Rada Dyrektorów Spółki składa się z Prezesa, który jest jednocześnie Dyrektorem Generalnym oraz z dyrektorów niewykonawczych.

Dyrektorzy są powoływani na roczną kadencję i pełnią swoje funkcje do czasu należytego wyboru następców. Posiadacze uprzywilejowanych akcji mają prawo mianować niektórych dyrektorów.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku, 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Prezesem oraz Dyrektorem Generalnym jest pan Anton Gauffin.

Na dzień 1 stycznia 2019 roku dyrektorami niewykonawczymi byli:

Henric Suuronen, dyrektor,
Sang-Ho Park, dyrektor,
John Salter, dyrektor,
Jae Woong Choi, dyrektor.

Pan Jae Woong Choi, dyrektor mianowany przez posiadaczy uprzywilejowanych akcji serii B, zrezygnował z pełnionej funkcji 25 czerwca 2019 roku, a jego stanowisko pozostało nieobsadzone do dnia mianowania pana Roda Cousensa.

Na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które odbyło się w 2019 roku, pan Anton Gauffin i pan Henric Suuronen zostali ponownie wybrani w skład Rady Dyrektorów, przez akcjonariuszy zwykłych Huuuge Inc. Pan John Salter pozostaje dyrektorem mianowanym przez akcjonariuszy uprzywilejowanych serii C. Pan Sang-Ho Park pozostaje dyrektorem mianowanym przez akcjonariuszy uprzywilejowanych serii A. Na dzień 31 grudnia 2019 roku dyrektorami niewykonawczymi byli:

Henric Suuronen, dyrektor,
Sang-Ho Park, dyrektor,
John Salter, dyrektor.

W dniu 2 czerwca 2020 roku, akcjonariusze uprzywilejowaniserii B mianowali na dyrektora niewykonawczego pana Roda Cousensa.

Po powyższych zmianach, na dzień 31 grudnia 2020 roku dyrektorami niewykonawczymi byli:

Henric Suuronen, dyrektor,
Sang-Ho Park, dyrektor,
John Salter, dyrektor,
Rod Cousens, dyrektor.

W dniu 3 lutego 2021 roku, wybrani zostali następującydyrektorzy niewykonawczy i po tej zmianie, na dzień podpisania niniejszego sprawozdania dyrektorami niewykonawczymibyli:

Henric Suuronen, dyrektor,
Anton Gauffin, dyrektor,
Krzysztof Kaczmarczyk, dyrektor,
John Salter, dyrektor,
Rod Cousens, dyrektor.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Radę Dyrektorów w dniu 19 kwietnia 2021 roku.

Inwestycje Spółki

Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkachzależnych:

			Procentowy udział Spółki w kapitale
Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Huuuge Games Sp. z o.o.	Szczecin, Polska	produkcja i obsługa gier	100%	100%	100%
Huuuge Global Ltd	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%	100%
Huuuge Labs GmbH	Berlin, Niemcy	produkcja gier, R&D	100%	100%	100%
Huuuge Digital Ltd	Tel Awiw, Izrael	produkcja gier, R&D	100%	100%	100%
Huuuge Tap Tap Games Ltd	Hong Kong	produkcja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%	100%
Huuuge Publishing Ltd*	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%	100%
Coffee Break Games Ltd	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%	100%
Huuuge Mobile Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, w organizacji	100%**	-	-
Billionaire Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, w organizacji	100%**	-	-
Coffee Break Games United Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, w organizacji	100%**	-	-
Fun Monkey Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników, w organizacji	100%**	-	-
Playable Platform B.V.	Amsterdam, Holandia	tworzenie reklam	100%	-	-
Double Star Oy	Vantaa, Finlandia	produkcja gier	100%	-	-
Huuuge Pop GmbH	Berlin, Niemcy	produkcja gier	100%**	-	-

* Dawniej Fun Monkey Ltd

**Udział w kapitale za pośrednictwem spółki Huuuge Global Ltd.

W dniu 24 stycznia 2020 roku utworzona została nowa spółka o nazwie Huuuge Pop GmbH z siedzibą w Niemczech, której jedynym akcjonariuszem jest Huuuge Global Ltd. W dniu 4 lutego 2020 roku Huuuge Pop GmbH podpisało Umowę Sprzedaży, na mocy której nabyło aktywa związane z całą działalnością innej niemieckiej jednostki, TreasureHunt GmbH, działającej jako twórca i dystrybutor gier internetowych i mobilnych, w odniesieniu do której w dniu 1 lutego 2020 roku wszczęto postępowanie upadłościowe. Po realizacji tej transakcji, spółka TreasureHunt GmbH została zlikwidowana.

W dniu 6 maja 2020 roku w Irlandii utworzono cztery nowe spółki: Huuuge Mobile Games Ltd, Billionaire Games Ltd, Coffee Break Games United Ltd i Fun Monkey Games Ltd. 100% udziałów w tych podmiotach objął Huuuge Global Ltd.

W dniu 29 maja 2020 roku Huuuge Inc. nabył 100% akcji w spółce Playable Platform B.V. z siedzibą w Holandii. W dniu 16 lipca 2020 roku Huuuge Inc. nabył 100% akcji spółki Double Star Oy z siedzibą w Finlandii. Zapłata w ramach przeprowadzonych transakcji częściowo składała się z zapłaty w istniejących akcjach własnych. Dodatkowe informacje dotyczące zapłaty w istniejących akcjach własnych zostały zaprezentowane w nocie 19 Kapitał podstawowy .

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.

2. Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską po raz pierwszy

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami wyceny, ujmowania oraz zaprzestania ujmowania aktywów, zobowiązań oraz kapitałów, a także ustalania wyniku finansowego opisanymi w niniejszym dokumencie i zgodnie z MSSF.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym sprawozdaniem Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF. Na potrzeby niniejszego sprawozdania finansowego datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest dzień 1 stycznia 2019 roku. Spółka zastosowała właściwe dla niej obligatoryjne i dobrowolne zwolnienia ze stosowania wybranych MSSF określonych w MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po r az pierwszy. Zostały one opisane poniżej.

Przed sporządzeniem niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządzała i nie publikowała żadnych jednostkowych sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF ani innymi ogólnie przyjętymi zasadami sprawozdawczości finansowej.

Ponieważ Spółka nie sporządzała i nie publikowała do tej pory wartości kapitału własnego ani sprawozdań z całkowitych dochodów (lub analogicznych) zgodnie z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera uzgodnienia takich informacji do kapitału własnego oraz sprawozdania z całkowitych dochodów wykazywanego zgodnie z polityką rachunkowości opartą na MSSF, które w przeciwnym razie byłoby wymagane przez MSSF 1.

Spółka przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego nie rozpoznała ani nie odwróciła żadnych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów.

● Zastosowanie danych finansowych Spółki ujętych wcześniej w opublikowanych sprawozdaniach finansowych Grupy

Zgodnie z tym zwolnieniem, jeżeli jednostka dominująca w grupie kapitałowej zastosuje MSSF po raz pierwszy dla celów sporządzenia swoich jednostkowych sprawozdań finansowych w terminie później, niż zastosowane MSSF po raz pierwszy dla celów sporządzenia skonsolidowanych sprawozdań finansowych tej grupy, to aktywa i zobowiązania tej jednostki dominującej powinny zostać ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tych samych wartościach, w jakich zostały już ujęte w sprawozdaniach skonsolidowanych z pominięciem wyłączeń konsolidacyjnych.

Grupa, w której Spółka jest podmiotem dominującym, sporządzała skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF począwszy od roku finansowego zakończonego dnia 31 grudnia 2016 roku.

W związku z powyższym Spółka zaprezentowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym swoje aktywa i zobowiązania w tych samych wartościach i stosując te same polityki rachunkowości, w jakich te aktywa i zobowiązania zostały już ujęte w sprawozdaniach skonsolidowanych z pominięciem włączeń konsolidacyjnych.

Dla pozycji aktywów i zobowiązań takich jak należności handlowe od podmiotów powiązanych oraz pożyczki udzielone podmiotom powiązanym, które w toku włączeń konsolidacyjnych zostały całkowicie wyłączone, Spółka zaaplikowała zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Huuuge Inc. w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzanym zgodnie z MSSF, mające zastosowanie do tego rodzaju sald należności i zobowiązań z podmiotami spoza Grupy.

● Ujęcie inwestycji w jednostkach zależny ch

Zgodnie z tym zwolnieniem inwestycje w jednostkach zależnych, które podlegają eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wyceniono w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym według kosztu zgodnie z MSR 27. Dla inwestycji w spółki zależne po początkowym ujęciu Spółka stosuje wycenę według kosztu minus odpis ztytułu utraty wartości.

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

(a) Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

(b) Zasada kosztu historycznego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem akcji uprzywilejowanych serii C, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

(c) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest dolar amerykański ("USD").

(d) Kluczowe osądy i szacunki

Sporządzanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od kierownictwa dokonywania osądów, szacunków i założeń mających wpływ na stosowanie zasad rachunkowości oraz wykazanych wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Rzeczywiste wyniki mogą różnić się od szacowanych. Szacunki i założenia bazowe podlegają regularnemu przeglądowi. Zmiany w szacunkach księgowych ujmuje się w okresie, w którym szacunki są aktualizowane oraz w przyszłych okresach, których one dotyczą.

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, istotne osądy i szacunki, które zostały przyjęte przez kierownictwo w ramach stosowanych zasad (polityk) rachunkowości Spółki były stosowane w sposób spójny we wszystkich okresach sprawozdawczych.

Model ujmowania przychodów

Pośrednik czy zleceniodawca – tr ansakcje pomiędzy Spółką a Huuuge Global Limited

Spółka nabywa niektóre usługi marketingowe od podmiotów trzecich (głównie platform takich jak Facebook), które następnie są refakturowane na rzecz Huuuge Global Ltd. W odniesieniu do ww. transakcji, kierownictwo Spółki dokonało osądu, uznając, że w relacji z platformami, Spółka występuje w roli pośrednika działając w imieniu Huuuge Global Ltd.

Zgodnie z wytycznymi MSSF 15.B34, w przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług na rzecz tego podmiotu we własnym imieniu (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu wykonawcy dostarczenia tych dóbr lub usług na rzecz innego podmiotu (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). W myśl MSSF 15.B35 Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.

Zgodnie z MSSF 15.B36 Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot na rzecz danego kontrahenta. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Kierownictwo Spółki oceniło, że w ramach ww. transakcji związanych z usługami marketingowymi, zobowiązanie Spółki do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia usług marketingowych przez platformy takie jak Facebook na rzecz Huuuge Global Ltd, a sama Spółka nie sprawuje kontroli nad

przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. W rezultacie kierownictwo Spółki oceniło więc, że w ramach tych transakcji Spółka działa jako pośrednik w stosunku do spółki Huuuge Global Ltd. Następujące kwestie stanowią uzasadnienie dla wniosków kierownictwa Spółki: Platformy takie jak Facebook ponoszą ostateczną odpowiedzialność za dostarczenie usług Huuuge Global Ltd; Spółka nie ustala ceny usług marketingowych, Platformy mają prawo do zmiany tych cen w dowolnym momencie według własnego uznania.

W konsekwencji, Spółka, jako pośrednik, prezentuje przychody związane z usługami marketingowymi w ujęciu netto, czyli w kwocie prowizji należnej od HuuugeGlobal Ltd z tytułu pośrednictwa w tego rodzaju usługach.

Szczegółowe informacje na temat zasad rachunkowości dotyczących ujmowania przychodów znajdują się w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości, w punkcie (b) Przychody.

Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego

W ramach zarządzania płynnością, Spółka dokonuje jednodniowych depozytów z nadwyżek środków pieniężnych w funduszach rynku pieniężnego. Fundusz rynku pieniężnego jest funduszem typu otwartego, który inwestuje środki w krótkoterminowe instrumenty dłużne (o terminach zapadalności zazwyczaj od jednego dnia do jednego roku), takie jak bony skarbowe, certyfikaty depozytowe, obligacje, obligacje rządowe i komercyjne papiery wartościowe o wysokich ratingach (głównie AA+, AAA). Głównymi celami są zachowanie wartości kapitału, wysokiego poziomu płynności oraz umiarkowanego przyrostowego zwrotu w stosunku do krótkoterminowych stóp procentowych lub stopy referencyjnej.

Kluczowy osąd przy stosowaniu zasad rachunkowości odnosi się do klasyfikacji inwestycji w fundusze rynku pieniężnego jako Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, a nie jako Pozostałe aktywa finansowe. Posiadane przez Spółkę jednostki uczestnictwa są krótkoterminowe, wysoce płynne, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych i podlegają nieistotnemu ryzyku przyszłych zmian wartości, w związku z czym spełniają one kryteria krytyczne określone w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych i zostały uznane za ekwiwalenty środków pieniężnych. Inwestycje w funduszach rynku pieniężnego mają określoną wartość rynkową i są wymienialne na gotówkę, a wartość środków pieniężnych do otrzymania w przypadku wykupu jest znana w momencie inwestycji, ponieważ na moment początkowej wyceny inwestycji ryzyko zmian wartości jest nieistotne.

Ponadto, Spółka może dysponować inwestycjami i otrzymywanymi środkami według własnego uznania (dostęp jednodniowy), fundusze nie są ograniczane dla wybranej grupy uczestników.

W związku z powyższym, zdaniem Spółki, inwestycje w fundusze rynku pieniężnego mają cechy ekwiwalentu środków pieniężnych. Analiza ta jest przeprowadzana w każdym okresie sprawozdawczym. Szczegółowe informacje na temat funduszy i ich ratingów kredytowych znajdują się w nocie 15 Zarządzanie ryzykiem finansowym, w punkcie (b) Ryzyko kredytowe. Wartości bilansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku zostały przedstawione w nocie 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .

Akcje uprzywilejowane

Klasyfikacja i wycena

We wrześniu 2017 roku Spółka wyemitowała akcje uprzywilejowane serii C, które zostały sprzedane kilku inwestorom. Akcje uprzywilejowane serii C są zamienne na akcje zwykłe w dowolnym momencie, według decyzji posiadacza. Szczegóły dotyczące transakcji oraz prawa wynikające z posiadania akcji uprzywilejowanych serii C zostały przedstawione w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C .

Kierownictwo oceniło, że akcje uprzywilejowane serii C spełniają definicję zobowiązania finansowego, ponieważ można je zamienić na zmienną liczbę akcji zwykłych w przypadku wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, takich jak podział, łączenie lub emisja akcji, które są prawdziwe i poza kontrolą Spółki (MSR 32.16 (b) i 25).

W związku z tym, akcje uprzywilejowane serii C są klasyfikowane jako zobowiązanie finansowe i wyceniane, zarówno w ramach początkowej, jak i późniejszej wyceny, w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązanie to jest prezentowane jako zobowiązanie długoterminowe w oparciu o MSR 1.69 (d), który stanowi, że warunki zobowiązania, które według uznania drugiej strony mogłyby skutkować rozliczeniem poprzez emisję instrumentów kapitałowych, nie wpływają na jego klasyfikację. Rozliczenie w (zmiennej ilości) akcjach zwykłych nie będzie skutkowało wypływem kapitału obrotowego jednostki, stąd uzasadniona jest klasyfikacja jako zobowiązanie długoterminowe zgodnie z MSR 1.69 (d).

Więcej informacji na temat wyceny w wartości godziwej powyższego zobowiązania przedstawiono w nocie 6 Określenie wartości godziwej, w punkcie (a) Zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej są prezentowane w pozycji "Koszty finansowe".

Niepewność szacunków

Przyjęte założenia dotyczące przyszłości i główne źródła niepewności szacunków dotyczą następujących obszarów:

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w szczególności realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W celu określenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego kierownictwo musi dokonywać szacunków i osądów, w szczególności w zakresie wyceny aktywów i rezerw zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Do ustalenia kwoty aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które można ująć, na podstawie prawdopodobnego harmonogramu i poziomu przyszłych dochodów do opodatkowania, uwzględniając przyszłe strategie planowania podatkowego, wymagane są znaczące osądy kierownictwa. Proces ten obejmuje ocenę wyników podatkowych Spółki, z uwzględnieniem lokalnych przepisów podatkowych, ocenę rzeczywistej ekspozycji podatkowej oraz różnic przejściowych, a także ocenę prawdopodobieństwa wykorzystania aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego w przyszłych okresach poprzez generowanie zysków podlegających opodatkowaniu.

Ujmowanie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opiera się na założeniu, że jego wartość będzie możliwa do odzyskania w ramach przyszłych dochodów do opodatkowania. Pogorszenie wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że to założenie nie znajduje uzasadnienia. Przy rozliczaniu transakcji Spółka uwzględnia niepewność co do tego, czy jej ujęcie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe. Szacunki wykorzystywane do ujmowania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego są corocznie aktualizowane z uwzględnieniem czynników, takich jak przewidywane stawki podatkowe oraz oczekiwane przyszłe wyniki podatkoweSpółki.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są tworzone od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a podstawą opodatkowania inwestycji w jednostkach zależnych, ponieważ Spółka jest w stanie kontrolować moment odwracania różnic przejściowych i w ocenie Spółki, jest prawdopodobne, że różnice nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.

Więcej informacji na temat aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , w punkcie (c) Podatek dochodowy i w nocie 12 Podatek dochodowy .

Rezerwy i zobowiązania warunkowe

Ustalenie rezerw i zobowiązań warunkowych opiera się na oszacowaniu przez kierownictwo prawdopodobieństwa wypływu środków stanowiących korzyści ekonomiczne, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSR 37Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.

Rezerwy wycenia się według najlepszego szacunku kierownictwa dotyczącego nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego i dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli skutek jest istotny.

4. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów

MSSF obejmują wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się proces wprowadzania MSSF w UE oraz operacje prowadzone przez Spółkę, MSSF mające zastosowanie do niniejszego sprawozdania finansowego mogą różnić się od Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie przyjęła wcześniej żadnych nowych standardów, które zostały już opublikowane i przyjęte przez Unię Europejską i które powinny być stosowane w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Nowe Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i Interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odroczenie MSSF 9 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Nie oczekuje się, że powyższe standardy i zmiany będą miały istotny wpływ na Spółkę w bieżącym lub przyszłych okresach sprawozdawczych oraz na dające się przewidzieć przyszłe transakcje.

5. Istotne zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę w niniejszym sprawozdaniu finansowym były stosowane przez Spółkę w sposób ciągły i są spójne we wszystkichokresach, o ile nie wskazano inaczej.

(a) Transakcje w walutach obcych – transakcje i salda

Transakcje w walutach obcych przelicza się na USD (tj. na walutę funkcjonalną i walutę prezentacyjną Spółki) po kursach obowiązujących w dniach transakcji. Aktywa i pasywa pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się na dzień bilansowy na USD według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia transakcji denominowanych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się według średniego kursu obowiązującego w dniu wyceny. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyrażone w walutach obcych, które są wykazywane w wartości godziwej, są przeliczane według średniego kursu wymiany obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Różnice kursowe z przeliczenia aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej są ujmowane jako część zysku lub straty z tytułu wyceny do wartości godziwej.

(b) Przychody

Usługi marketingowe

Spółka nabywa niektóre usługi marketingowe od podmiotów trzecich (głównie platform takich jak Facebooka), które następnie są refakturowane na rzecz Huuuge Global Ltd. W odniesieniu do ww. transakcji, kierownictwo Spółki dokonało osądu, uznając, że w relacji z platformami, Spółka występuje w roli pośrednika działając w imieniu Huuuge Global Ltd. dalsze informacje na temat osądu w tym zakresie przedstawiono w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego , w punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki - Model ujmowania przy chodów.

Kierownictwo Spółki zidentyfikowało jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia, które polega na wyświetlaniu reklam w aplikacjach do gier. Przychody są rozpoznawane w czasie, przez okres, w którym wyświetlane są reklamy.

Usługi prawne oraz usługi tworz enia projektów gier

W ramach każdego z tych strumieni przychodów kierownictwo Spółki zidentyfikowało jedno zobowiązanie do świadczenia usług. Przychody są rozpoznawane w czasie, przez okres, w którym są świadczone usługi. W ramach usług prawnych oraz usług tworzenia projektów gier, Spółka ma prawo do otrzymania zapłaty w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości wykonanej dotychczas usługi.

Kierownictwo ocenia, że Spółka nie posiada umów, w których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonych towarów lub usług a zapłatą przekracza jeden rok. W konsekwencji Spółka nie koryguje żadnych cen transakcyjnych o wartość pieniądza w czasie. Należność ujmuje się, gdy zapłata jest bezwarunkowa, ponieważ wymagany jest jedynie upływ czasu, zanimpłatność stanie się wymagalna.

(c) Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Podatek bieżący i podatek odroczony są ujmowane w rachunku zysków i strat, chyba że dotyczą one połączenia jednostek lub pozycje są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach.

Podatek bieżący to oczekiwany podatek do zapłaty lub podatek należny od dochodu lub straty podlegającej opodatkowaniu za dany rok, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub obowiązujących faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz wszelkich korekt w odniesieniu do podatku do zapłaty w odniesieniu do poprzednich lat.

Odroczony podatek dochodowy jest ujmowany w odniesieniu do różnic przejściowych powstałych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany dla różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek i która nie wpływa w momencie przeprowadzenia transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową inwestycji w jednostkach zagranicznych w przypadku gdy można kontrolować termin odwracania się różnic przejściowych i prawdopodobne jest, że różnice nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto,

odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się z tytułu dodatnich różnic przejściowych powstałych przy początkowym ujęciu wartości firmy. Odroczony podatek dochodowy wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane do różnic przejściowych w momencie ich odwrócenia na podstawie przepisów, które obowiązywały prawnie lub obowiązywały faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego i dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w odniesieniu do niewykorzystanych strat podatkowych, ulg podatkowych i ujemnych różnic przejściowych, w zakresie, w jakim jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego i są pomniejszane w zakresie, w jakim nie jest już prawdopodobne, że związane z nimi korzyści podatkowe zostaną zrealizowane.

(d) Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, wykazywane są według kosztu historycznego zgodnie z MSR 27 po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36. Test na utratę wartości przeprowadza się w przypadku wystąpienia przesłanek na utratę wartości. Kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszona o koszty zbycia i wartością użytkową. Koszty transakcyjne związane z nabyciem udziałów lub akcji w jednostkach zależnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie w którym zostały poniesione.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednaksprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

(e) Instrumenty finansowe

Spółka posiada inwestycje w instrumenty finansowe niebędące instrumentami pochodnymi takie jak długoterminowe aktywa finansowe (głównie pożyczki długoterminowe), należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (włączając to fundusze rynku pieniężnego), kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Koszty transakcyjne aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są odnoszone bezpośrednio w rachunek zyskówi strat.

Spółka klasyfikuje swoje aktywa finansowe do kategorii wyceny: instrumenty dłużne wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz sposobu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy. Składniki aktywów finansowych utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy wycenia się według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek dotyczące wymienionych aktywów finansowych oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów finansowych. Zysk lub strata wynikająca z zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych ujmowana jest bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Kierownictwo Spółki dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, "ECL") związanych z instrumentamidłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Szczegóły dotyczące oczekiwanych strat kredytowych zostały zaprezentowane w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkt (g) Utrata wartości, podpunkt (i) Aktywa finansowe.

(f) Leasing

W momencie zawierania umowy kierownictwo dokonuje oceny, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontrolowania użytkowania możliwego do zidentyfikowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich umów leasingowych z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu składników aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu, tj. w dniu, w którym przedmiot leasingu jest dostępny do użytkowania przez Spółkę. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacjifinansowej. Spółka nie posiada aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które spełniają definicję nieruchomości inwestycyjnej, które byłyby prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w oddzielnej liniijako "nieruchomości inwestycyjne".

Aktywa z tytułu prawa użytkowania wycenia się początkowo według kosztu obejmującego:

kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie,
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia, renowacji miejsca.

Następnie aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wyceniane według kosztu pomniejszonego o umorzenie i wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i korygowane o ponowną wycenę zobowiązania z tytułu leasingu w wyniku ponownej ocenylub modyfikacji leasingu.

prawo do użytkowania pojazdów	3 lata
prawo do użytkowania biur	1 – 5 lat

Zobowiązania z tytułu leasingu

Na dzień rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w kwocie równej wartości bieżącej następujących opłat leasingowych z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów w okresie leasingu:

stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stopy procentowej,
kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
cena wykonania opcji kupna, jeżeli kierownictwo Spółki może z wystarczającą pewnością założyć że skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli przyjęty okres leasingu zakłada, że Spółka skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.

Opłaty leasingowe są dyskontowane przy zastosowaniu stopy procentowej z umowy leasingowej, jeżeli taka stopa może być łatwo ustalona, lub krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy.

Każda opłata leasingowa jest rozdzielana między zobowiązanie i koszty finansowe. Koszt finansowy jest ujmowany w rachunku zysków i strat w okresie leasingu w celu uzyskania stałej okresowej stopy procentowej w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu w każdym okresie. Wartość bilansowa zobowiązania jest aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres leasingu oraz okresy objęte opcją przedłużenia i/lub rozwiązania umowy leasingowej jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa leasingu zostanie przedłużona lub zostanie rozwiązana.

Spółka stosuje zwolnienia z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. Płatności związane ze wszystkimi krótkoterminowymi leasingami, tj. z okresem leasingu wynoszącymi 12 miesięcy lub mniej oraz niektórymi leasingami aktywów o niskiej wartości, których wartość nie przekracza 5 tysięcy USD, ujmuje się metodą liniową w okresie leasingu jako koszt w rachunku zysków i strat.

(g) Utrata wartości

(i) Aktywa finansowe

Kierownictwo Spółki dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentamidłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnieod tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka stosuje trzyetapowy model utraty wartości w oparciu o zmiany jakości kredytowej od momentu początkowego ujęcia. Instrument finansowy, który przy początkowym ujęciu nie wykazuje utraty wartości kredytowej, jest klasyfikowany do Etapu 1. Aktywa finansowe w Etapie 1 mają wycenę oczekiwanej straty kredytowej w wysokości równej części oczekiwanej straty kredytowej w całym okresie życia, która wynika ze zdarzeń niewykonania zobowiązania w ciągu najbliższych 12 miesięcy lub do terminu zapadalności wynikającego z umowy, jeżeli jest on krótszy ("12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa"). Jeżeli Spółka zidentyfikuje wystąpienie istotnego wzrostu ryzyka kredytowego (ang. significant increase in credit risk, "SICR") od momentu początkowego ujęcia, składnik aktywów jest przenoszony do Etapu 2, a jego oczekiwana strata kredytowa jest szacowana na podstawie oczekiwanej straty kredytowej w całym okresie istnienia instrumentu, to znaczy do momentu umownego terminu zapadalności, ale z uwzględnieniem oczekiwanych spłat, jeśli występują ("lifetime ECL"). Aktywa finansowe, dla których istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości, są klasyfikowane do Etapu 3; w odniesieniu do takich składników aktywów ujmuje sięoczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.

(ii) Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych Spółki, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy w celu ustalenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą lub wymagane jest przeprowadzenie corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, następuje oszacowanie wartości odzyskiwalnej danego składnikaaktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa są pogrupowane w najmniejsze grupy aktywów, które generują wpływy pieniężne z dalszego użytkowania, które

są w dużej mierze niezależne od wpływów pieniężnych z innych aktywów lub grup aktywów ("ośrodek wypracowujący środki pieniężne").

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest ujmowany, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przekracza jego wartość odzyskiwalną. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zyskówi strat.

W odniesieniu do innych aktywów odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w okresach poprzednich oceniane są na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem przesłanek czy strata zmniejszyła się lub przestała istnieć, lub czy powinien zostać zmniejszony. Odpis aktualizującyz tytułu utraty wartości jest odwracany tylko w takim zakresie, w jakim wartość bilansowa składnika aktywów nie przekracza wartości bilansowej, która zostałaby ustalona, po pomniejszeniu o amortyzację, jeżeli nie ujęto by odpisu aktualizującegoz tytułu utraty wartości.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego kierownictwo Spółki ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są poddawane corocznemu testowi na utratę wartości, na dzień 31 grudnia, na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku Spółka nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

(h) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują salda środków pieniężnych, depozyty na żądanie i wysoce płynne inwestycje (w tym fundusze inwestycyjne rynku pieniężnego) o terminie wymagalności w początkowym ujęciu nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Osądy dotyczące klasyfikacji inwestycji w fundusze inwestycyjne rynku pieniężnego jako "środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych" przedstawione zostały w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego, punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki – Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego.

Środki pieniężne na rachunkach bankowych oraz fundusze inwestycyjne rynku pieniężnego spełniają test SPPI i test modelu biznesowego "utrzymywane do terminu wymagalności", dlatego są wyceniane według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości określonej zgodnie z modelem oczekiwanej straty kredytowej opisanym w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkcie (g) Utrata wartości, podpunkcie (i) Aktywa finansowe.

(i) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej równej wartości nominalnej, w przypadku, gdy umowa nie zawiera istotnego elementu finansowania. Następnie są one wyceniane według

Pozostałe należności obejmują depozyty dokonane w związku z zakupem rzeczowych aktywów trwałych, należności od pracowników oraz należności z budżetu państwa. Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

(j) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Kwoty te stanowią zobowiązania z tytułu towarów i usług dostarczonych Spółce przed końcem roku obrotowego, które nie zostały spłacone. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są prezentowane jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba że płatność nie jest wymagana w ciągu 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania są początkowo ujmowane według wartości godziwej, a następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania związane z pracownikami, podatki inne niż zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów, które ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

(k) Kapitał podstawowy i inne składniki kapitału własnego

Kapitał podstawowy wykazywany jest w łącznej wartości nominalnej akcji imiennych Spółki.

Akcje zwykłe i akcje uprzywilejowane serii A i B są klasyfikowane jako kapitał własny. Korzyści wynikające z posiadania akcji uprzywilejowanych przypisane do serii A i B zostały opisane w nocie 19 Kapitał podstawowy .

Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji prezentowane są jako pomniejszenie kapitału własnego, tj. kapitału zapasowego. Kwalifikujące się koszty transakcyjne poniesione w związku z przewidywaną emisją instrumentów kapitałowych traktuje się również jako pomniejszenie kapitału własnego, tj. kapitału zapasowego. Jeżeli instrumentykapitałowe nie zostaną wyemitowane, koszty transakcyjne zostają ujęte jako koszt. Nadwyżka wartości godziwej zapłaty otrzymanej nad wartością nominalną wyemitowanych akcji jest wykazywana jako kapitał zapasowy w ramach kapitału własnego.

Akcje uprzywilejowane serii C są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe zgodnie z MSR 32 – zasady rachunkowości dla tych akcji uprzywilejowanych zostały przedstawione w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości punkcie (l) Akcje uprzywilejowane serii C. Osąd dotyczący klasyfikacji akcji uprzywilejowanych jako zobowiązania finansowe lub instrumenty kapitałowe został zaprezentowany w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki. Preferencje przypisane do akcji uprzywilejowanych serii C zostały zaprezentowane w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C .

W pozycji "Akcje własne" Spółka prezentuje odkupione akcje własne, które są ujmowane w koszcie nabycia i wykazywane odrębnie od kapitału podstawowego. W rachunku zysków i strat Spółki nie jest ujmowany zysk lub strata z tytułu nabycia, sprzedaży, emisji lub umorzenia akcji. Wszelkie różnice pomiędzy wartością bilansową a otrzymanym wynagrodzeniem, jeżeli akcje zostały ponownie wyemitowane, ujmuje się w kapitale zapasowym.

Zgodnie z ustawą korporacyjną stanu Delaware, Spółka może deklarować i wypłacać dywidendy z tytułu udziałów w jej kapitale własnym w następujący sposób:

1. z nadwyżki aktywów netto nad jej kapitałem (całością lub częścią zapłaty otrzymanej przez Spółkę za swoje akcje - zgodnie z decyzją Rady Dyrektorów); lub
1. w przypadku braku wystąpienia tego rodzaju nadwyżki, z zysku netto za dany rok obrotowy, w którym dana dywidenda została zadeklarowana i/lub za poprzedni rok obrotowy.

Jeżeli kapitał w sposób określony powyżej, zostałby pomniejszony o spadek wartości nieruchomości, lub o straty lub w jakikolwiek inny sposób do kwoty mniejszej niż łączna wartość kapitału reprezentowanego przez wyemitowane i pozostające w obrocie akcje wszystkich klas, które mają prawo do udziału w aktywach, Rada Dyrektorów nie powinna deklarować ani wypłacać dywidend z tego rodzaju zysku netto do momentu, gdy niedobór wartości kapitału reprezentowanego przez wyemitowane i pozostające w obrocie akcje wszystkich klas, które mają prawo do udziału w aktywach zostanie zniwelowany.

Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach wynika z ustaleń dotyczących płatności w formie akcji i jest opisany szczegółowo w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości punkcie (n) Płatności w formie ak cji oraz nocie 20 Umowy dotyczące płatności w formie ak cji.

(l) Akcje uprzywilejowane serii C

Akcje uprzywilejowane serii C zamienne na akcje zwykłe stanowią instrument finansowy, który jest klasyfikowany jako zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Osąd zastosowany przy klasyfikacji akcji uprzywilejowanych serii C jako zobowiązania finansowego został przedstawiony w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego , punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki.

W momencie emisji akcji uprzywilejowanych wartość zobowiązania jest wyceniana w wartości godziwej. W przypadku instrumentu wyemitowanego w 2017 roku, jego wartość została ustalona w kwocie równej wpływom z emisji akcji. Kwota ta jest klasyfikowana jako zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do momentu jego wygaśnięcia w momencie konwersji akcji uprzywilejowanych. Na kolejne daty bilansowe zobowiązanie jest ponownie wyceniane w taki sposób, aby odzwierciedlało wartość godziwą akcji zwykłych, na które akcje uprzywilejowaneserii C zostałyby zamienione na dany dzień, na podstawie umownego współczynnika konwersji. Zyski i straty z tytułu przeszacowania prezentowane są w rachunku zysków i strat (jako przychody finansowe lub koszty finansowe). Szczegółowe informacje dotyczące wyceny do wartości godziwej tego zobowiązania zostały zaprezentowane w nocie 6 Określenie war tości godziwej .

(m) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek są wyceniane w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. W kolejnych okresach zobowiązania te są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Wszelkie różnice pomiędzy wpływami (pomniejszonymi o koszty transakcji) a kwotą wykupu są ujmowane w rachunku zysków i strat przez okres kredytu lub pożyczki przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zaprzestanie ujmowania zobowiązania ma miejsce, gdy zobowiązanie określone w umowie zostanie wypełnione, umorzone lub wygaśnie. Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego, które wygasło lub zostało przekazane innej stronie, a zapłaconym wynagrodzeniem, w tym przekazanymi aktywami niepieniężnymi lub przejętymi zobowiązaniami, ujmuje się w rachunku zysków i strat jako inne przychody lub koszty finansowe.

Modyfikacje zobowiązań, które nie powodują zaprzestania ujmowania, rozlicza się jako zmianę szacunków metodą skumulowanego wyrównania, przy czym wszelkie zyski lub straty ujmuje się natychmiast w rachunku zysków i strat, chyba że istotę ekonomiczną różnicy w wartościach bilansowych przypisuje się do transakcji kapitałowej z właścicielami.

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek są klasyfikowane jako zobowiązana krótkoterminowe, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od daty zakończenia okresu sprawozdawczego.

(n) Płatności w formie akcji

Spółka oferuje program wynagrodzeń, w ramach którego pracownicy etatowi Spółki i jej spółek zależnych oraz pracownicy prowadzący działalność na własny rachunek otrzymują bezpłatne opcje uprawniające ich do zakupu akcji Spółki. Program ten jest programem płatności w formie akcji, który jest klasyfikowany jako rozliczany w instrumentach kapitałowych ze względu na fakt, że Spółka nie ma obowiązku regulowania zobowiązań wynikających z programu poprzez dostarczenie środków pieniężnych pracownikom etatowym lub pracownikom prowadzącym działalność na własny rachunek.

Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników spółki i jej jednostek zależnych i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się według wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień przyznania uprawnień. W dniu przyznania praw wartość godziwa nagród jest ustalana przy użyciu modelu wyceny opcji.

Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej transakcji dotyczących akcji rozliczanych w formie akcji zostały zaprezentowane w nocie 20 Umowy dotyczące płatności w formie ak cji.

Opcje o tej samej dacie przyznania, ale o różnych okresach, podczas których wszystkie określone warunki nabywania uprawnień do płatności w formie akcji mają być spełnione, traktowane są jako odrębne wynagrodzenie o innym okresie nabywania uprawnień (stopniowe nabywanie uprawnień).

Wartość godziwa ustalona na dzień przyznania uprawnień do płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowana w kosztach (w przypadku uprawnień przyznanym pracownikom Spółki) lub w aktywach w pozycji inwestycje w jednostkach zależnych (w przypadku uprawnień przyznanym pracownikom jednostek zależnych od Spółki) w okresie nabywania uprawnień, w oparciu o szacunki Spółki dotyczące instrumentów kapitałowych, które ostatecznie będą nabywane, wraz z odpowiadającym im wzrostem kapitału własnego. Na koniec każdego okresu Spółka dokonuje przeglądu swojego szacunku dotyczącego liczby instrumentów kapitałowych, które mają zostać przyznane. Wpływ zmiany pierwotnych szacunków, o ile istnieją, jest ujmowany w rachunku zysków i strat, lub w pozycji inwestycje w jednostkach zależnych, w taki sposób, aby skumulowany koszt odzwierciedlał zmianę szacunków, wraz z odpowiednią korektą rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczanej w kapitale własnym.

MSSF 2 Płatności w formie akcji nie określa, czy wzrost kapitału własnego ujmowany w związku z transakcją płatności w formie akcji powinien być prezentowany w odrębnym składniku kapitału własnego czy w zyskach zatrzymanych. Spółka prezentuje ten wzrost w pozycji "Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach".

Kwota ujmowana jako koszt lub alokowana na inwestycje w jednostki zależne jest korygowana w taki sposób, aby odzwierciedlała liczbę nagród, w odniesieniu do których oczekuje się spełnienia powiązanych warunków i nierynkowych warunków dotyczących wyników, w taki sposób, że ostatecznie ujęta kwota jest oparta na liczbie nagród spełniających związane z nimi usługi oraz nierynkowe warunki dotyczące wyników na dzień nabycia uprawnień.

(o) Świadczenia pracownicze

(i) Programy określonych składek – świadczenia emerytalne

Spółka na mocy prawa lokalnego ma obowiązek wypłacania świadczeń emerytalnych, aczkolwiek z uwagi na fakt, iż średni wiek pracowników jest niski, nie ujęto żadnych rezerw ze względu na ich nieistotność.

(ii) Pozostałe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane w wartościach niezdyskontowanych i ujmowane są jako koszt w momencie wykonania usługi. Zobowiązania ujmuje się w kwocie, odnośnie której oczekuje się, że zostanie uregulowana w ramach krótkoterminowych premii gotówkowych lub planów podziału zysku, jeżeli Spółka posiada obecny prawny lub obiektywnie określony obowiązek zapłaty tej kwoty w wyniku wcześniejszej usługi świadczonej przez pracownika, a zobowiązanie to można wiarygodnie oszacować.

(p) Rezerwy

Rezerwy są ujmowane w sytuacji, gdy w wyniku zdarzeń przeszłych Spółka posiada obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), który można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka będzie zobowiązana do wywiązania się z tego obowiązku (wypływ korzyści ekonomicznych będzie wymagany). Rezerwy wyceniane są według najbardziej dokładnego szacunku kierownictwa dotyczącego

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka rozpoznała rezerwę na potencjalnie niekorzystne rozstrzygnięcie sprawy sądowej, prezentowanej w pozycji "Pozostałe rezerwy" w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Około 6 kwietnia 2018 roku gracz złożył przeciwko Spółce domniemany pozew zbiorowy [ang. putative class action] do Sądu Rejonowego Stanów Zjednoczonych dla Zachodniej Dzielnicy Waszyngtonu. Pozew dotyczył odszkodowania za domniemane naruszenia prawa stanu Waszyngton w związku z rzekomymi zakupami w ramach aplikacji przez powoda w jednej lub kilku grach Spółki. Powód w szczególności zarzucił Spółce naruszenia dotyczące odzyskiwania środków utraconych w grach oraz naruszenia prawa ochrony konsumenta (Washington Consumer Protection Act). Powód dodatkowo domagał się odszkodowania za bezpodstawne wzbogacenie. Spółka odrzuciła zarzuty powoda, nie przyznała się do naruszenia jakichkolwiek przepisów, nie zgodziła się z uznaniem pozwu za pozew zbiorowy, odrzuciła roszczenia odszkodowawcze powoda oraz prowadziła energiczną obronę przeciwko zarzutom powoda. 2 lipca 2018 roku Spółka złożyła wniosek o przymusowy arbitraż, który został odrzucony przez Sąd Rejonowy 13 listopada 2018 roku. W wymaganym terminie, 6 grudnia 2018 roku, Spółka złożyła odwołanie, i 6 marca 2019 roku przedstawiła w Sądzie Apelacyjnym (Ninth Circuit Court of Appeals) pismo uzasadniające odwołanie z przyczyn proceduralnych [ang. opening brief]. Spółka złożyła również wniosek o wstrzymanie postępowania w sądzie rejonowym do czasu wydania decyzji w sprawie odwołania, który został przyjęty 1 marca 2019 roku. Rezerwa w wysokości 6.500 tysięcy USD została ujęta w 2019 roku w oddzielnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Rezerwy pozostałe" oraz w pozycji "Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne" sprawozdania z całkowitych dochodów. Kierownictwo Grupy oszacowało, że koszty zostaną zrealizowane w okresie, w którym efekt dyskontowania nie byłby istotny i tworzy rezerwę w kwocie niezdyskontowanej. Strony podjęły mediację w dniu 15 czerwca 2020 roku, a potencjalne rozwiązanie tej sprawy w ramach powództwa zbiorowego osiągnięto w dniu 16 czerwca 2020 roku W dniu 23 sierpnia 2020 roku przedstawiciele podmiotów składających pozew zbiorowy, w tym powód, zawarli i złożyli w sądzie umowę ugodową, której celem jest pełne, ostateczne i trwałe rozwiązanie, umorzenie i uregulowanie roszczeń, których dotyczy ten pozew. Sąd Rejonowy [ang. United States District Court] ostatecznie zatwierdził Ugodę w dniu 11 lutego 2021 roku.

W grudniu 2020 roku spółka Huuuge Global Ltd zgodziła się uczestniczyć w kosztach związanych z zawarciem umowy ugodowej, poprzez zrekompensowanie kwoty ustanowionego funduszu ugodowego. Spółka rozpoznała przychód związany z otrzymaną rekompensatą w kwocie 6.500 tysięcy USD w pozycji "Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne" sprawozdania z całkowitych dochodów.

Na dzień 1 stycznia 2019 roku nie została utworzona rezerwa, ponieważ na ten dzień bilansowy w ocenie kierownictwa, nie było prawdopodobne, że w ramach rozstrzygnięcia sprawy sądowej nastąpi wypływ środków pieniężnych, w związku z czym uznano to za zobowiązanie warunkowe.

Spółka może ponieść znaczące koszty obrony w związku z podobnym postępowaniem sądowym, lub wyniku jakiegokolwiek innego postępowania sądowego, w którym może być stroną. W związku z tym, że w powyższej sprawie zapadł zawarto porozumienie z powodem, może to mieć negatywny wpływ na przychody Spółki od użytkowników ze stanu Waszyngton, a działalność operacyjna Spółki w stanie Waszyngton w zakresie wirtualnych gier na automatach i innych gier kasynowych mogłaby zostać ograniczona. Spółka nie otrzymała

powiadomienia o żadnym dochodzeniu ani skardze ze strony Prokuratora Generalnego stanu Waszyngton, ani ze strony innego urzędu ze stanu Waszyngton. Dodatkowe postępowania skierowane przeciwko działalności Spółki w zakresie wirtualnych gier na automatach i innych gier kasynowych oraz stwierdzenie naruszenia przepisów stanowych, federalnych lub lokalnych obowiązujących w obszarach w których Spółka prowadzi swoją działalność, mogą mieć miejsce w oparciu o specyficzne przepisy każdej z jurysdykcji.

Kierownictwo Spółki nie jest w stanie przewidzieć prawdopodobieństwa, terminu, ani zakresu konsekwencji takiego wyniku, ani wyniku jakiegokolwiek innego postępowania sądowego, w którym może być stroną, z których każde mogłoby mieć istotny negatywny wpływna działalność, wyniki operacyjne i sytuację finansową.

(q) Koszty prac badawczo-rozwojowych

W pozycji "Koszty prac badawczo-rozwojowych" Spółka ujmuje koszty związane z utrzymaniem istniejących gier i rozwojem nowych gier, a także opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów z tytułu umów publishingowych.

Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów obejmują nakłady poniesione w związku z prawem do gry (tj. licencja), płatność za rozwój aplikacji oraz obsługę serwisową. W związku z tym, że Spółka nie jest w stanie wiarygodnie rozdzielić opłaty na poszczególne komponenty, całość opłat jest ujmowana w kosztach w momencie ich poniesienia.

(r) Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe od zainwestowanych środków pieniężnych oraz udzielonych pożyczek.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu oraz wycenę akcji uprzywilejowanych serii C klasyfikowanych jako zobowiązanie długoterminowe.

Koszty finansowania zewnętrznego, które nie są bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub produkcją kwalifikowalnego składnika aktywów, ujmuje się w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazywane są w ujęciu netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe w zależności od tego, czy zmiany w walutach obcych znajdują się w pozycji zysków lub strat netto, chyba że ze względu na istotność wymagana jest odrębna prezentacja.

6. Określenie wartości godziwej

Szereg zasad rachunkowości i ujawnień Spółki wymaga określenia wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań.

W przypadku aktywów i zobowiązań, które ujmuje się w historycznych informacjach finansowych w wartości godziwej w sposób systematyczny, Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów (kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej) na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Kierownictwo Spółki określa zasady i procedury ustalania wartości godziwej. Do wyceny znaczących aktywów i zobowiązań zaangażowani są niezależni rzeczoznawcy zewnętrzni. Kryteria wyboru obejmują znajomość rynku, reputację, niezależność oraz zachowanie profesjonalnych standardów. Po konsultacjach z niezależnymi rzeczoznawcami, kierownictwo podejmuje decyzję odnośnie technik wyceny i danych wejściowych, które powinny zostać zastosowane w każdym przypadku.

Na każdy dzień bilansowy kierownictwo analizuje zmiany wartości aktywów i zobowiązań, które podlegają przeszacowaniom lub wymagają ponownej oceny zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Dla celów tej analizy kierownictwo weryfikuje główne dane wejściowe zastosowane w ostatniej wycenie poprzez uzgodnienie informacji zawartych w kalkulacji wyceny z kontraktami i innymi istotnymi dokumentami.

Na cele wyceny i ujawnień informacji wartość godziwa została określona w następujący sposób.

(a) Zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwą zobowiązania wynikającego z akcji uprzywilejowanych wycenia się początkowo, a następnie na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej, a zyski / straty wynikające z wyceny do wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat. Ponieważ akcje uprzywilejowane dają ich posiadaczom prawo do dywidendy i są wymienialne w dowolnym momencie, ich wartość godziwa może być ustalana na podstawie wartości godziwej niezbywalnych, mniejszościowych akcji zwykłych Spółki powiększonej o korzyść wynikającą ze specjalnej korekty uzgodnionej w umowie, która nie jest dostępna dla innych akcjonariuszy. Akcje zwykłe i uprzywilejowane Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku nie były przedmiotem obrotu na żadnym zrynków publicznych.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka analizuje, czy miały miejsce jakiekolwiek transakcje na akcjach własnych (np. odkup akcji własnych), których ceny mogą być wykorzystaneprzez Spółkę do ustalenia wartości godziwej na koniec roku. Jeżeli takie transakcje miały miejsce, kierownictwo Spółki ocenia na podstawie definicji wartości godziwej określonej w MSSF 13, czy ceny zastosowane w transakcjach można uznać za rzetelny szacunek wartości godziwej akcji. Kierownictwo Spółki w swojej ocenie uwzględnia: z jaką stroną została zawarta transakcja, długość okresu pomiędzy transakcją a końcem roku, warunki transakcji oraz wszelkie dostępne fakty i okoliczności.

W innych przypadkach (np. w przypadku, gdy ceny stosowane we wcześniejszych transakcjach nie mogły być uznane za rzetelne przy ustaleniu wartości godziwej akcji zwykłych), kierownictwo Spółki ustala ich wartość godziwą przy zastosowaniu technik wyceny, w szczególności Metody Hybrydowej, tj. kombinacji Metody Oczekiwanego Zwrotu Ważonego Prawdopodobieństwem (ang. Probability-Weighted Expected Return Method, dalej "PWERM") oraz metody wyceny opcji (ang. Option-Pricing Method, dalej "OPM") w 2020 roku oraz przy użyciu OPM w 2019 roku. Akcje zwykłe są określane jako opcja kupna, która daje właścicielowi

prawo, ale nie obowiązek zakupu bazowej wartości kapitału po ustalonej cenie lub cenie wykonania. W modelu cena wykonania opiera się raczej na porównaniu z wartością przedsiębiorstwa, a nie, podobnie jak w przypadku "regularnej" opcji kupna, porównywalnej z ceną jednostkową za akcję. Akcje zwykłe uznaje się zatem za opcję kupna z prawem do kapitału własnego po cenie wykonania równej pozostałej wartości bezpośrednio po likwidacji akcji uprzywilejowanej. PWERM opiera się na analizie drzewa decyzyjnego i modeluje potencjalne przyszłe spodziewane wyniki na podstawie potencjalnego prawdopodobieństwa wystąpienia pewnych okoliczności (np. sprzedaż lub fuzja, pierwsza oferta publiczna, rozwiązanie lub kontynuacja działalności). Metoda wyceny opcji uwzględnia różne warunki umów z akcjonariuszami, w tym poziom uprzywilejowania pomiędzy różnymi klasami instrumentów, politykę dywidendową, współczynniki konwersji oraz udział w aktywach Spółki (na skutek likwidacji Spółki). Ponadto, metoda domyślnie uwzględnia skutki uprzywilejowaniaprzy likwidacji na dzień przyszłej likwidacji, a nie na dzień wyceny. Model wyceny opcji stosowany przez Grupę określa wartość rynkową kapitału własnego Spółki poprzez kombinację wyników trzech metod, do których przypisuje się pewną wagę w celu odzwierciedlenia zmian mających miejsce w Spółce i w jej otoczeniu: metody porównywalnych przedsiębiorstw, metody porównywalnych transakcji oraz cen, które były zastosowane w ostatnich transakcjach na akcjach uprzywilejowanych. Średnia ważona wskazanych wartości jest kolejno korygowana o dyskonto z tytułu braku aktywności rynkowej.

Dane wejściowe do modelu wyceny zalicza się do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (nieobserwowalne dane wejściowe) we wszystkich prezentowanych okresach.

(b) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz depozytów kierownictwo Spółki uważa, że ich wartość bilansowa jest najlepszą szacunkową wartością godziwą, ze względu na krótkoterminowy charakter i wysoką płynność tych instrumentów. Wartość godziwa jest ustalana dla celu ujawniania informacji.

(c) Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi wyceniane według zamortyzowanego kosztu

W przypadku zobowiązań z tytułu dostaw i usług Spółka uważa, że ich wartość bilansowa jest najlepszą szacunkową wartością ich wartości godziwej, ustaloną dla celów ujawniania informacji, ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów. Wartość godziwa zobowiązań finansowych niebędących instrumentami pochodnymi innych niż zobowiązania z tytułu dostaw i usług, obliczana jest na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów kapitału i odsetek, zdyskontowanych według rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku zobowiązań leasingowych stosuje się stopę procentową z umowy leasingowej, jeżeli taka stopa może być łatwo ustalona, lub krańcową stopę procentową leasingobiorcy, jeżeli takiej stopy nie da się łatwo ustalić.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku Spółka nie sklasyfikowała żadnych aktywów lub zobowiązań, które mają być następnie wyceniane w wartości godziwej, z wyjątkiem akcji uprzywilejowanych, o których mowa w punkcie a) powyżej.

7. Przychody

Spółka rozpoznaje przychody z tytułu usług świadczonych na rzecz innych spółek w Grupie. Przychody Spółki obejmują przychody z tytułu usług marketingowych, prawnych oraz z tytułu usług tworzenia projektów gier. Spółka, jako pośrednik, prezentuje przychody związane z usługami marketingowymi w ujęciu netto, dalsze informacje na temat osądu w tym zakresie przedstawiono w nocie 3 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego , w punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki - Model ujmowania przychodów. W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka osiągnęła przychody w wysokości 2.817 tysięcy USD (1.144 tysięcy USD z tytułu usług prawnych, 1.673 tysięcy USD z tytułu usług tworzenia gier) , a w roku zakończonym 31 grudnia 2019 roku – 1.061 tysięcy USD (51 tysięcy USD z tytułu usług marketingowych, 361 tysięcy z tytułu usług prawnych, 649 tysięcy USDz tytułu usług tworzenia gier).

8. Segmenty operacyjne

Spółka korzysta ze zwolnienia dotyczącego ujawnień wyników segmentów na podstawie MSSF 8 par. 4, w związku z tym analiza działalności segmentów operacyjnych Spółki została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

9. Koszty operacyjne

Koszty prac badawczo-rozwojowych i administracyjne obejmują:

Koszty według rodzaju	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:	2.215	1.004
- Koszty z tytułu płatności w formie akcji	180	(34)
- Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych	92	143
- Koszty ubezpieczeń społecznych	75	43
- Wynagrodzenia	1.868	852
Usługi prawne i finansowe	2.407	410
Usługi prawne związane z nabyciem jednostek zależnych	234	-
Usługi prawne związane z przygotowaniem do emisji akcji	1.788	-
Utrzymanie nieruchomości i usługi zewnętrzne	67	78
Pozostałe koszty rodzajowe	80	113
Koszty według rodzaju razem	6.791	1.605

Ujemna wartość kosztu z tytułu płatności w formieakcji w trakcie roku zakończonego 31 grudnia 2019 roku wynika z anulowania, w trakcie tego okresu, programu dla jednego z pracowników Spółki.

10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Rozpoznanie rezerwy na sprawę sądową	-	(6.500)
Otrzymanie kompensaty na sprawę sądową	6.500	-
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne	36	(11)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne razem	6.536	(6.511)

Więcej informacji dotyczących rozpoznania rezerwy na sprawę sądową oraz związanej z nią rekompensaty zostało przedstawionych w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkt (p) Rezerwy.

11. Przychody finansowe i koszty finansowe

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują wyłącznie odsetki uzyskane od inwestycji w fundusze rynku pieniężnego oraz od udzielonych pożyczek.

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Odsetki uzyskane od inwestycji w fundusze rynku pieniężnego	54	494
Odsetki od udzielonych pożyczek	112	296
Przychody z tytułu odsetek ogółem	166	790

Koszty finansowe

Koszty finansowe obejmują głównie wycenę akcji uprzywilejowanych z serii C zaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe (więcej szczegółów zostało zaprezentowanych w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C ) oraz straty z tytułu różnic kursowych.

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Wycena akcji zaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe	127.768	3.867
Koszty finansowe ujęte w związku z odkupem akcji uprzywilejowanych serii C	481	-
Straty z tytułu różnic kursowych netto	22	1
Pozostałe	38	-
Koszty finansowe ogółem	128.309	3.868

12. Podatek dochodowy

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	132	72	104
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	160	4	-
Aktywo/(rezerwy) z tytułu podatku odroczonego (netto)	(28)	68	104

Podatek dochodowy liczony od zysku Spółki przed opodatkowaniem różni się od teoretycznej kwoty, która powstałaby przy zastosowaniu ustawowej stawki podatkowej stosowanej do zysku Spółki w następujący sposób:

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem	(125.581)	(10.133)
Ustawowa stawka podatku w Stanach Zjednoczonych	21%	21%
Teoretyczny koszt/(korzyść) podatkowy/a wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Stanach Zjednoczonych	(26.372)	(2.128)
Wpływ podatkowy przychodów niepodlegających opodatkowaniu	-	-
Wpływ podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów – ESOP	38	(7)
Wpływ podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów – wycena akcji serii C	26.831	812
Wpływ podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów – rezerwa na sprawę sądową w stanie Waszyngton	(1.365)	1.365
Wpływ podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów – pozostałe	370	9
Podatek u źródła niepodlegający odliczeniu i inne lokalne podatki dochodowe	2	-
Wpływ podatkowy różnic przejściowych na których nie rozpoznano aktywa podatkowego	592	-
Korekta podatku bieżącego dotyczącego lat ubiegłych	-	37
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	96	88
Efektywna stawka podatkowa	(0,1%)	(0,9%)

Uzgodnienie odroczonego podatku dochodowego

Aktywo z tytułu podatku odroczonego	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Rozliczenia międzyokresowe bierne	86	72	104
Zobowiązania z tytułu leasingu	46	-	-
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	132	72	104
Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego	(132)	(4)	-
Aktywo z tytułu podatku odroczonego netto ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	-	68	104

Wartość aktywa z tytułu odroczonego dochodowego, które zostanie zrealizowane w terminie 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego wynosi 101 tysięcy USD na dzień 31 grudnia 2020 roku, 72 tysięcy USD na dzień 31 grudnia 2019 roku i 104 tysiące USD na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Rzeczowe aktywa trwałe	8	4	-
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	44	-	-
Pozostałe różnice	108	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	160	4	-
Kompensata z aktywem z tytułu podatku odroczonego	(132)	(4)	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	28	-	-

Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, która zostanie uregulowana w terminie 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego wynosi 131 tysięcy USD na dzień 31 grudnia 2020 roku i 4 tysiące USD na dzień 31 grudnia 2019 roku.

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Aktywo/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto na początek okresu	68	104
Aktywo/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto na koniec okresu	(28)	68
Podatek odroczony ujęty w rachunku zysków i strat	96	36

Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka poniosła stratę podatkową, nie ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów odroczony podatek dochodowy związany z tą stratą wynosi 592 tysiące USD. Na dzień 31 grudnia

2019 roku i 1 stycznia 2019 roku nie występowały niewykorzystanestraty podatkowe, w przypadku których w sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie byłby ujmowany odroczony podatek dochodowy.

13. Inwestycje w jednostkach zależnych

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Inwestycje w jednostkach zależnych:
Huuuge Games Sp. z o.o.	2.326	2.326	2.326
Huuuge Global Ltd	6	6	6
Huuuge Digital Ltd	-	-	-
Huuuge Tap Tap Games Ltd	1	1	-
Playable Platform B.V.	1.588	-	-
Double Star Oy	2.143	-	-
Odpis z tytułu utraty wartości	-	-	-
Uprawnienia przyznane pracownikom jednostek zależnych w ramach programu opcji na akcje	7.569	3.991	1.904
Razem	13.633	6.324	4.236

Różnica pomiędzy wynagrodzeniem zapłaconym za nabycie akcji Playable Platform B.V. oraz Double Star Oy prezentowanym w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji "Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych" a wartością bilansową inwestycji w tych spółkach wynika z tego, że płatność za te transakcje została częściowo rozliczona w formie wynagrodzenia kapitałowego. Dodatkowo w przypadku Double Star Oy różnica wynika z odroczonej płatności w kwocie 1.000 tysięcy USD z zastrzeżeniem warunku kontynuacjizatrudnienia przez poprzednich właścicieli Double Star Oy, co jest rozpoznawane jako zwiększenie inwestycji metodą liniową przez okres jednego roku od momentu nabycia.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku, oraz 1 stycznia 2019 nie został rozpoznany odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ze względu na to, że w roku 2020 oraz 2019 nie występowały przesłanki na utratę wartości.

Analizując przesłanki dotyczące utraty wartości w trakcie roku kierownictwo Spółki uwzględniło następujące czynniki:

czynniki zewnętrzne, takie jak: obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła bardziej, niż oczekiwano; niekorzystne zmiany w otoczeniu o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym; kapitalizacjarynkowa;
czynniki wewnętrzne, takie jak: dowody na starzenie się lub fizyczne uszkodzenie składnika aktywów; dowód na to, że wyniki ekonomiczne ze składnika aktywów są gorsze od oczekiwanych; zmiany takie jak: plany zaniechania lub restrukturyzacji działalności, plany zbycia przed wcześniej przewidzianym terminem.

14. Pożyczki udzielone

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Pożyczki udzielone	1.487	3.069	2.958
Razem	1.487	3.069	2.958
- długoterminowe	1.487	2.225	2.147
- krótkoterminowe	-	844	811

Pożyczki udzielone Huuuge Global Ltd.

W 2017 roku Spółka udzieliła Huuuge Digital Ltd. z siedzibą w Izraelu pożyczek w łącznej wysokości 2.000 tysięcy USD z oprocentowaniem w wysokości 4% powyżej EURIBOR12M. Celem udzielenia pożyczek było finansowanie bieżącej działalności operacyjnej Huuuge Global Ltd. Pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych z terminem spłaty do 2022 roku. Pożyczka wraz z należnymi odsetkami w wysokości 294 tysiące USD została spłacona 14 grudnia 2020 roku

Pożyczki udzielone Huuuge Digital Ltd.

W 2018 roku Spółka udzieliła Huuuge Digital Ltd. z siedzibą w Izraelu czterech pożyczek w łącznej wysokości 800 tysięcy USD z oprocentowaniem 5% w skali roku. Celem udzielenia pożyczek było finansowanie bieżącej działalności operacyjnej Huuuge Digital Ltd. Pożyczki zostały udzielona na warunkach rynkowych z terminem spłaty 270 dni od daty przekazania danej transzy pożyczki. W 2020 roku Spółka udzieliła Huuuge Digital Ltd pożyczkę w wysokości 600 tysięcy USD z oprocentowaniem 2% w skali roku i z terminem spłaty 5 lat od daty przekazania pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, saldo pożyczek wynosiło 1.487 tysięcy USD.

15. Zarządzanie ryzykiem finansowym

(a) Wprowadzenie

Zarządzanie ryzykiem realizowane przez Spółkę i jej jednostki zależne ma na celu zmniejszenie wpływu niekorzystnych czynników na informacje przedstawione w sprawozdaniu finansowym. Niniejsza nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na poszczególne rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych, a także cele Spółki w odniesieniu do skutecznego procesu zarządzania ryzykiem.

Spółka jest narażona w szczególności na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

ryzyko kredytowe,
ryzyko związane z płynnością,
ryzyko rynkowe.

Strategia zarządzania ryzykiem

Rada Dyrektorów ponosi ogólną odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad strategią zarządzania ryzykiem przez Spółkę. Rada Dyrektorów identyfikuje, ocenia i zarządza ryzykiem, na które Spółka ma ekspozycję, ustala odpowiednie limity ryzyka i kontrole oraz monitoruje poszczególne rodzaje ryzyka.

Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyka finansowe w skali całej Grupy w celu podejmowania decyzji dotyczących zarządzania ryzykiem.

(b) Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane z e środkami pieniężnymi i ekwiwalentami śr odków pieniężny ch

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, które obejmują lokaty bankowe i inwestycje w fundusze rynku pieniężnego. Ryzyko kredytowe występuje w przypadku, gdy kontrahent stanie się niewypłacalny i w związku z tym z nie jest w stanie zwrócić przechowywanych środków lub nie może on wywiązać się ze zobowiązań. Aby zminimalizować ekspozycję na tego rodzaju ryzyko, kierownictwo Spółki przeprowadza transakcje i lokuje środki finansowe w instytucjach finansowych posiadających rating inwestycyjny, a także monitoruje i ogranicza koncentrację transakcji z jedną stroną. Kierownictwo Spółki stosuje ratingi kredytowe agencji Moody's. Informacje na temat klas ryzyka kredytowego przedstawiono w poniższej tabeli.

Rating Moody's	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Aaa	3.635	4.635	16.438
Aa3	3.649	15	16
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	7.284	4.650	16.454

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (fundusze rynku pieniężnego) są przechowywane wyłącznie w instytucjach finansowych posiadających rating Aaa, które są ratingami inwestycyjnymi według Moody's.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych są utrzymywane w ograniczonej liczbie instytucji finansowych. Kierownictwo Spółki monitoruje zdolność kredytową instytucjii niweluje ryzyko koncentracji, nie ograniczając ekspozycji na ryzyko do jednej strony, niemniej, na każdą datę bilansową występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, największa koncentracja środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Spółki w dwóch instytucjachfinansowych wyniosła odpowiednio 49,9% i 49,9%, a pozostałe środki nie były skoncentrowane w ilości większej niż 0,2% w jednej instytucjifinansowej. W porównaniu, na dzień 31 grudnia 2019 roku największa koncentracja w dwóch instytucjachfinansowych wynosiła odpowiednio 49,8% i 49,8%, a 1 stycznia 2019 roku w trzech instytucjachkredytowych 49,9% i 49,9%.

Łączna wartość bilansowa brutto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku została zaklasyfikowana do Etapu 1, w oparciu o ocenę, że od momentu początkowego ujęcia ryzyko kredytowe nie uległo znacznemu zwiększeniu. W przypadku aktywów finansowych zaklasyfikowanych do Etapu 1, Spółka ujmuje 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe oraz ujmuje przychody odsetkowe brutto – odsetki będą obliczane na podstawie wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych przed odpisem na oczekiwane straty kredytowe.

Kierownictwo oceniło, że odpis na oczekiwane straty kredytowe Spółki związane ze środkami pieniężnymi i ekwiwalentami środków pieniężnych nie byłby istotny w żadnym z prezentowanych okresów.

Wartość bilansowa środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych stanowi maksymalną ekspozycję kredytową.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług or az innymi należnościami

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług stanowi maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na poszczególne daty bilansowe wyniosła:

Wartość bilansowa	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	15.071	9.074	19.677
Razem	15.071	9.074	19.677

Spółka posiada należności jedynie od jednego podmiotu – spółki zależnej Huuuge Global Ltd. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został zamieszczony w nocie 26 Informacje o podmiotach powiązany ch.

Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

Kierownictwo Spółki ujmuje odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, uwzględniając wszelkie uzasadnione i wspierające informacje (np. rating klienta, historyczna odzyskiwalność).

Spółka posiada należności z tytułu dostaw i usług tylko podmiotu powiązanego na wszystkie prezentowane okresy i w związku z tym Spółka nie stosuje podejścia portfelowego i dokonuje analizy indywidualnie.Biorąc pod uwagę, że należności z tytułu dostaw i usług Spółki pochodzą tylko od jednej jednostki zależnej i do tej pory nie miały miejsca problemy z historyczną odzyskiwalnością, związane z nimi oczekiwane straty kredytowe zostały ocenione jako nieistotne.

Nie istnieją żadne należności z tytułu dostaw i usług, które byłyby przeterminowane powyżej 90 dni lub indywidualnie zidentyfikowane jako zagrożone ani żadne należności z tytułu udzielonych pożyczek.

Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług na poszczególne daty bilansowe przedstawiało się następująco:

Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Razem	Nieprzeterminowane i przeterminowane do 1 miesiąca	Przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy	Przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy	Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Przeterminowane powyżej 1 roku
Należności handlowe od jednostek powiązanych	15.071	15.071	-	-	-	-
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	1.487	1.487	-	-	-	-
Odpis aktualizujący należności	-	-	-	-	-	-
Należności netto razem	16.558	16.558	-	-	-	-

Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Razem	Nieprzeterminowane i przeterminowane do 1 miesiąca	Przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy	Przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy	Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Przeterminowane powyżej 1 roku
Należności handlowe od jednostek powiązanych	9.074	9.074	-	-	-	-
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	3.069	3.069
Odpis aktualizujący należności	-	-	-	-	-	-
Należności netto razem	12.143	12.143	-	-	-	-

Na dzień 1 stycznia 2019 roku	Razem	Nieprzeterminowane i przeterminowane do 1 miesiąca	Przeterminowane powyżej 1 do 3 miesięcy	Przeterminowane powyżej 3 do 6 miesięcy	Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku	Przeterminowane powyżej 1 roku
Należności handlowe od jednostek powiązanych	19.677	19.677	-	-	-	-
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	2.958	2.958
Odpis aktualizujący należności	-	-	-	-	-	-
Należności netto razem	22.635	22.635	-	-	-

(c) Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko związane z płynnością oznacza ryzyko, że Spółka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych, które są wykonywane poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innych składników aktywów finansowych. Podejście kierownictwa Spółki do zarządzania płynnością polega na zapewnieniu, w możliwie najszerszym zakresie, wystarczającej płynności w celu wywiązania się ze swoich zobowiązań, zarówno w normalnych, jak i skrajnych warunkach, bez ponoszenia niedopuszczalnych strat lub ryzyka utraty reputacji przez Spółkę. Ryzyko związane z płynnością jest oceniane w połączeniu z prognozowanymi przepływami pieniężnymi Spółki oraz poprzez odpowiednie zarządzanie strukturą bieżących zobowiązań. Przepływy pieniężne Spółki są uzyskiwane wyłącznie od jednostek zależnych, w związku z czym ryzyko związane z brakiem możliwości wypłaty gotówki jest znikome. Ponadto, jak opisano w nocie 30 Zdarzenia po dniu bilansowym, w lutym 2021 roku Huuuge Inc. rozpoczął pierwszą ofertę publiczną z debiutem na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 19 lutego 2021 roku. Wpływy netto z emisji nowo emitowanych akcji wyniosły około 101 milionów USD po odjęciu kosztów i wydatków związanych z ofertą, a także po przeprowadzeniu procesu stabilizacyjnegoopisanego w 30 Zdarzenia po dniu bilansowym. Nieoczekiwane okoliczności biznesowe, które mogą prowadzić do pogorszenia płynności, są równoważone zapotrzebowaniem na dług przez Spółkę. Metoda pomiaru ryzyka płynności polega na analizie pokrycia bieżących zobowiązań dostępnymi środkami pieniężnymi. Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa obrotowe Spółki pokrywają zobowiązania krótkoterminowe Spółki.

Na 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie korzystała z kredytów bankowych i nie posiadała umów kredytów bankowych, w związku z czym z perspektywy Spółki również ryzyko stopy procentowej jest nieistotne. Ponadto nie oczekuje się, aby przepływy pieniężne ujęte w analizie wymagalności mogły wystąpić znacznie wcześniej lub w znacznie innych kwotach.

Globalna pandemia COVID-19 nie miała negatywnego wpływu na działalność Spółki, a tym samym jej płynność.

Poniżej przedstawiono terminy wymagalności zobowiązań finansowych, w tym szacowanych płatności odsetekna poszczególne dni bilansowe:

Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Wartość bilansowa	Przepływy pieniężne wynikające z umowy	poniżej 6 miesięcy	od 6 do 12 miesięcy	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 5 lat	powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2.822	2.822	2.822	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe bierne (niepodatkowe i niedotyczące kosztów pracowniczych)	3.494	3.494	3.494	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	218	220	38	38	78	66	-
Niepochodne zobowiązania finansowe	6.534	6.536	6.354	38	78	66	-

Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Wartość bilansowa	Przepływy pieniężne wynikające z umowy	poniżej 6 miesięcy	od 6 do 12 miesięcy	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 5 lat	powyżej 5 lat
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1.607	1.607	1.607	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe bierne (niepodatkowe i niedotyczące kosztów pracowniczych)	247	247	247	-	-	-	-
Niepochodne zobowiązania finansowe	1.854	1.854	1.854	-	-	-	-

Na dzień 1 stycznia 2019 roku	Wartość bilansowa	Przepływy pieniężne wynikające z umowy	poniżej 6 miesięcy	od 6 do 12 miesięcy	od 1 roku do 2 lat	od 2 do 5 lat	powyżej 5 lat
Zobowiązania handlowe	3.621	3.621	3.621	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe bierne (niepodatkowe i niedotyczące kosztów pracowniczych)	474	474	474	-	-	-	-
Niepochodne zobowiązania finansowe	4.095	4.095	4.095	-	-	-	-

Akcje uprzywilejowane serii C nie są uwzględniane w analizie wymagalności, ponieważ mogą być rozliczane wyłącznie poprzez dostarczenie własnych instrumentów kapitałowych Spółki, a w konsekwencji ich rozliczenie nie będzie miało wpływu na ogólną sytuację płynności Spółki. W okresach sprawozdawczych Spółka nie korzystała z pochodnych instrumentów finansowych. Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej zostały przedstawione w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C .

(d) Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe to ryzyko, przez które zmiany cen rynkowych wynikających z kursów walutowych, stóp procentowych i cen akcji, mogą mieć wpływ na dochody Spółki lub wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest zarządzanie i kontrola ekspozycji na ryzyko rynkowe w ramach akceptowalnych parametrów, przy jednoczesnej optymalizacji zwrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń w celu zarządzania zmiennością w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz dotychczas nie posiadała instrumentów pochodnych ani nie zaciągałazewnętrznych zobowiązań finansowych.

(i) Ryzyko walutowe

Kierownictwo Spółki dokonało analizy ryzyka walutowego związanego ze zmiennością kursów wymiany i nie zidentyfikowało istotnych sald pozycji wyrażonych w walutach obcych (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług) oraz transakcji przeprowadzanych w walutach obcych, z których wynikało by narażenie Spółki na istotne ryzyko walutowe.

(ii) Ryzyko stopy procentowej

Ponieważ Spółka nie zawarła umów kredytów bankowych we wszystkich prezentowanych okresach do dnia 31 grudnia 2020 roku, ryzyko stopy procentowej jest niewielkie.

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu, które narażałyby Spółkę na ryzyko przepływów pieniężnych.

Oprocentowane aktywa Spółki to środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz udzielone pożyczki. Środki pieniężne w bankach znajdują się na rachunku bieżącym oprocentowanym zmienną stopą procentową. Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego oprocentowane są zmienną stopą procentową. Aktywa oprocentowane według zmiennej stopy procentowej narażają Spółkę na ryzyko przepływów pieniężnych.

Biorąc pod uwagę poziom stóp procentowych na rachunkach bankowych oraz na środkach pieniężnych w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego (tj. rzeczywisty przychód odsetkowy wygenerowany w 2020 roku wynosi 166 tysięcy USD, w 2019 roku 790 tysięcy USD), zysk lub strata Spółki nie są wrażliwe na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych, w związku z czymnie przedstawiono szczegółowej analizy wrażliwości.

(iii) Inne ryzyko cenowe – zobowiązania wynikające z emisji akcji uprzywilejowanych serii C

Wartość bilansowa zobowiązania Spółki wynikającego z akcji uprzywilejowanych serii C jest podatna na ryzyko cen rynkowych wynikające z niepewności co do wartości godziwej akcji zwykłych, do której akcje uprzywilejowane serii C zostałyby przeliczone na określony dzień na podstawie umownego współczynnika konwersji. Więcej informacji na temat akcji uprzywilejowanych serii C zaprezentowano w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkt (l) Akcje uprzywilejowane serii C. Ponieważ akcje uprzywilejowane serii C są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, a wartość godziwa akcji zwykłych jest głównym źródłem danych do

modelu wyceny (informacje zostały zaprezentowane również w nocie 6 Określenie wartości godziwej), wahania wartości rynkowej akcji zwykłych wpływają na zysknetto i kapitał własny ogółem.

Poniższa tabela przedstawia analizę wrażliwości na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku na racjonalnie możliwą zmianę wartości godziwej akcji zwykłych oraz jej wpływ na wycenę zobowiązania wynikającego z emisji akcji uprzywilejowanych serii C. Przy założeniu izolacji wszystkich pozostałych zmiennych, wpływ na zysk Spółki przed opodatkowaniem i kapitał własny byłby następujący:

	Wzrost / spadek w %	Wpływ na zysk przed opodatkowaniem	Wpływ na kapitał własny
31 grudnia 2020 roku
Wartość godziwa akcji zwykłych	+10%	12.777	12.777
	- 10%	(12.777)	(12.777)

31 grudnia 2019 roku
Wartość godziwa akcji zwykłych	+10%	(302)	(302)
	- 10%	302	302

1 stycznia 2019 roku
Wartość godziwa akcji zwykłych	+10%	(128)	(128)
	- 10%	128	128

Dalsze szczegóły dotyczące ustalenia wartości godziwej akcji zwykłych i wynikającej z tego wartości godziwej zobowiązania z tytułu akcji uprzywilejowanych serii C przedstawiono w nocie 16 Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrument ów finansowych – Akcje uprzywilejowane serii C.

(e) Zarządzanie kapitałem

Rada Dyrektorów zarządza strukturą kapitałową Spółki i dokonuje korekt w świetle zmian warunków ekonomicznych.

Polityka Rady Dyrektorów polega na utrzymaniu silnej bazy kapitałowej w celu zachowania zaufania inwestorów i rynku oraz utrzymania przyszłego rozwoju działalności. Kierownictwo Spółki dąży do utrzymania wystarczającej bazy kapitałowej w celu zaspokojenia potrzeb operacyjnych i strategicznych Spółki, co ma na celu zabezpieczenie możliwości kontynuowaniadziałalności oraz optymalizację struktury kapitałowej w celu obniżenia kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Wysokość kapitału utrzymywanego w każdym okresie sprawozdawczym (jak przedstawiono w tabeli poniżej) spełnia te cele kierownictwa.

Zarządzanie kapitałem przez kierownictwo Spółki obejmuje kapitał oraz akcje uprzywilejowane serii C, które zostały zaklasyfikowane jako długoterminowe zobowiązania finansowe. W związku z tym, zarządzany kapitał składa się z akcji zwykłych, akcji uprzywilejowanych serii A i B, odkupionych akcji własnych i opcji, jak również akcji uprzywilejowanych serii C. Kwoty zostały zaprezentowane w nocie 19 Kapitał podstawowy niniejszego

sprawozdania finansowego. Nie zaobserwowano żadnych nałożonych zewnętrznie wymogów w zakresie zarządzania kapitałem (takich jak kowenanty lub podobne).

Kierownictwo Spółki monitoruje zwrot z kapitału na podstawie wskaźników podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję. Szczegółowe informacje na temat obliczania zysku przypadającego na jedną akcję przedstawiono w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Celem kierownictwa jest maksymalizacja zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy.

Spółka nie zadeklarowała ani nie wypłaciła dywidend swoim akcjonariuszom w latach zakończonych 31 grudnia 2020 roku, i 31 grudnia 2019 roku.

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Kapitał własny	(152.734)	(32.988)	(8.102)
Akcje uprzywilejowane serii C (zobowiązanie długoterminowe)	176.606	48.354	47.429
Kapitał całkowity	23.872	15.366	39.327

16. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych wraz z wartościami bilansowymi wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są następujące:

31 grudnia 2020 roku	Aktywa finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązanie finansowe spoza zakresu MSSF 9	Wartość bilansowa razem	Wartość godziwa
Aktywa	23.842	-	-	-	23.842	23.842
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	15.071	-	-	-	15.071	15.071
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	1.487	-	-	-	1.487	1.487
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7.284	-	-	-	7.284	7.284
Zobowiązania	-	176.606	2.822	218	179.646	179.646
Akcje uprzywilejowane	-	176.606	-	-	176.606	176.606
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	-	218	218	218
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek niepowiązanych	-	-	2.822	-	2.822	2.822
Razem	23.842	176.606	2.822	218	203.488	203.488

31 grudnia 2019 roku	Aktywa finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Wartość bilansowa razem	Wartość godziwa
Aktywa	16.793	-	-	16.793	16.793
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	9.074	-	-	9.074	9.074
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	3.069	-	-	3.069	3.069
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.650	-	-	4.650	4.650
Zobowiązania	-	48.354	1.607	49.961	49.961
Akcje uprzywilejowane	-	48.354	-	48.354	48.354
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek niepowiązanych	-	-	1.607	1.607	1.607
Razem	16.793	48.354	1.607	66.754	66.754
1 stycznia 2019 roku	Aktywa finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe ujmowane według zamortyzowanego kosztu	Wartość bilansowa razem	Wartość godziwa
Aktywa	39.089	-	-	39.089	39.089
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	19.677	-	-	19.677	19.677
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	2.958	-	-	2.958	2.958
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	16.454	-	-	16.454	16.454
Zobowiązania	-	47.429	3.621	51.050	51.050
Akcje uprzywilejowane	-	47.429	-	47.429	47.429
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek niepowiązanych	-	-	3.621	3.621	3.621
Razem	39.089	47.429	3.621	90.139	90.139

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku Spółka nie zidentyfikowała aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej – ani przez wynik finansowy, ani przez inne całkowite dochody.

Kierownictwo Spółki uważa, że wartość godziwa instrumentów finansowych nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej.

Akcje uprzywilejowane serii C

Zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych serii C wycenia się początkowo według wartości godziwej, a zyski/straty z wyceny po początkowym ujęciu ujmuje się w rachunku zysków i strat na każdy okres sprawozdawczy. Wycena akcji uprzywilejowanych serii C do wartości godziwej klasyfikuje się jako poziom 3 hierarchii wartości godziwej.

Do oszacowania wartości godziwej zastosowano następującemetody i założenia:

● Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa akcji zwykłych nienotowanych na giełdzie, stanowiących podstawę wyceny zobowiązania tytułu emisji akcji uprzywilejowanych serii C, została oszacowana przy zastosowaniu Metody Hybrydowej, tj. kombinacji PWERM oraz OPM. PWERM opiera się na analizie drzewa decyzyjnego i modeluje potencjalne przyszłe spodziewane wyniki na podstawie potencjalnego prawdopodobieństwa wystąpienia pewnych okoliczności (np. sprzedaż lub fuzja, pierwsza oferta publiczna, rozwiązanie lub kontynuacja działalności).

W ramach PWERM kierownictwo Spółki oszacowało prawdopodobieństwo przyszłej pierwszej oferty publicznej jako trzy różne scenariusze wyników oraz prawdopodobieństwo kontynuacji działalności jak dotychczas. W każdym z trzech scenariuszy wyników dotyczących pierwszej oferty publicznej odpowiednio oszacowano wartość kapitału. W scenariuszu kontynuacji dotychczasowej działalności Spółki cena akcji została oszacowana przy zastosowaniu metody OPM, podobnej do metody zastosowanej w poprzednim okresie sprawozdawczym, jak opisano poniżej.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku wartość godziwa tych akcji została oszacowana przy zastosowaniu OPM. OPM uwzględnia różne warunki umów z akcjonariuszami, w tym poziom uprzywilejowania pomiędzy papierami wartościowymi, politykę dywidendową, współczynniki konwersji oraz alokację środków pieniężnych (w momencie likwidacji przedsiębiorstwa). Ponadto OPM pośrednio uwzględnia efekt preferencji likwidacyjnych na dzień przyszłej likwidacji, a nie na dzień wyceny.
W Metodzie Oczekiwanego Zwrotu Ważonego Prawdopodobieństwem, kierownictwo Spółki ocenia prawdopodobieństwo, czy Spółka zrealizuje emisję akcji na giełdzie w ramach trzech różnych scenariuszy kontynuowania prowadzenia działalności. W ramach tych scenariuszy kierownictwo Spółki, w porozumieniu z bankami, oszacowało wartość kapitału własnego użytego w wycenie. Przy założeniu kontynuacji działania Spółki tak jak dotychczas, cena akcji została wyceniona z zastosowaniem OPM
Powszechne jest, że OPM, który pozwala na alokację wartości dla spółek na wczesnym etapie o złożonych strukturach kapitałowych, może być wspierany różnymi metodami wyceny np. Metoda Porównań Rynkowych, Metoda Transakcji Porównywalnych lub Transakcji na Akcjach Własnych (w 2018 roku również Ostatnie Transakcje dotyczące Papierów Wartościowych – "Backsolve"). Powyższe metody mogą uwzględniać takie czynniki jak dane historyczne Spółki i podobnych spółek, dane dotyczące fuzji i przejęć lub transakcje dotyczące akcji Spółki.
W przypadku niedawnych transakcji na własnych papierach wartościowych spółki oraz przy pewnych przesłankach, wytyczne dotyczące wyceny pozwalają i uwzględniają wskazanie wartości wynikającej z takiej transakcji jako odpowiednie dane wejściowe do określenia wartości kapitałowej Spółki. Oceniając wartość rynkową kapitału własnego Huuuge, przy zastosowaniu podejścia rynkowego wzięto pod uwagę ostatnie transakcje na akcjach uprzywilejowanych.

● Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku nie było aktywnego rynku dla akcji zwykłych oraz uprzywilejowanych Spółki.

Istotne nieobserwowalne dane wejściowe wykorzystaneprzy wycenach do wartości godziwej zaklasyfikowane do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej, wraz z analizą wrażliwości ilościowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku przedstawiono poniżej:

Technika wyceny	Istotne nieobserwowalne dane wejściowe	Przedział	Wrażliwość danych wejściowych na wartość godziwą
		2020: 11.3 – 15.9	Wzrost (spadek) mnożnika o 5%
	Mnożnik EBITDA	2019: 13,6 - 15,0	spowodowałby wzrost (spadek) wartości godziwej o 593 tysiące USD (2019: 520 tysięcy USD)
Metoda Wyceny		2020: 29%	Wzrost (spadek) dyskonta o 5%
Opcji (Spółka pozostaje prywatna)	Dyskonto z tytułu braku płynności	2019: 35%	spowodowałby spadek (wzrost) wartości godziwej o 1.869 tysięcy USD (2019: 3.720 tysięcy USD)
	Mnożnik Przychodów	2020: 1.8 – 2.9	Wzrost (spadek) mnożnika o 5% spowodowałby wzrost (spadek)
		2019: 2,7 - 3,5	wartości godziwej o 579 tysięcy USD (2019: 737 tysięcy USD)
Metody Oczekiwanego Zwrotu Ważonego Prawdopodobieństw em (prawdopodobieńst wo IPO)	Stopa dyskontowa	2020: 25% 2019: n/d	5% (2019: n/d) wzrost (spadek) stopy dyskontowej zastosowanej do wyliczenia wartości bieżącej potencjalnych przyszłych wartości spowodowałby spadek (wzrost) wartości godziwej o 898 tysięcy USD (2019:n/d)
	Dyskonto z tytułu braku płynności	2020: 13% 2019: n/d	Wzrost (spadek) dyskonta o 5% (2019: n/d) spowodowałby spadek (wzrost) wartości godziwej o 8.625 tysięcy USD (2019: n/d)
	Prawdopodobieństwo IPO	2020: 80% 2019: n/d	5% (2019: n/d) wzrost (spadek) prawdopodobieństwa IPO spowodowałby wzrost (spadek) wartości godziwej o 2.617 tysięcy USD (2019: n/d)

Znaczące wzrosty (spadki) mnożnika EBITDA, jak również mnożnika Przychodów spowodowałby znacznie wyższy (niższy) poziom wartości godziwej. Jednakże wzrost dyskonta z powodu braku płynności prowadziłby do spadku wartości godziwej.

Dalsze informacje dotyczące zysku/straty ujętej w prezentowanych okresach z tytułu ponownej wyceny zobowiązania z tytułu akcji uprzywilejowanych przedstawiono w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C .

17. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Należności od jednostek powiązanych	15.071	9.074	19.677
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych	-	-	-
Czynne rozliczenia międzyokresowe	157	60	39
Pozostałe należności	-	-	11
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności razem	15.228	9.134	19.727

Kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług jest nieistotna.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 26 Informacje o jednostkach powiązanych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują zaliczki na usługi, które zostaną otrzymane w przyszłości. Główne rodzaje płatności zaliczkowych to: subskrypcja usług internetowych, koszty usług przetwarzania w chmurze, które nie obejmują wartości niematerialnych (ang. software as a service) i koszty domen.

18. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Środki pieniężne w banku	15	15	16
Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego	7.269	4.635	16.438
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7.284	4.650	16.454

Środki pieniężne w funduszach rynku pieniężnego zostały zaklasyfikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych. Uzasadnienie zostało przedstawione w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego , punkcie (d) Kluczowe osądy i szacunki .

Na dzień 31 grudnia 2020 roku istniały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 15 tysięcy USD (na dzień 31 grudnia 2019 roku 15 tysięcyUSD, a na dzień 1 stycznia 2019 roku 16 tysięcy USD).

19. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy Spółki składa się z akcji zwykłych i akcji uprzywilejowanych serii A i B. Poniżej przedstawiono ruchy na poszczególnych komponentach kapitału własnego podzielonych na te kategorie akcji (wartości ruchów prezentowane są w USD, a nie w tysiącach USD):

Akcje klasyfikowane jako instrumenty kapitałowe (zwyłączeniem akcji uprzywilejowanych serii C):

	Akcje zwykłe				Akcje uprzywilejowane (wyłączając serię C)	Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem
	Ilość akcji	Wartoś ć ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	8.365.558	837	3.380.000	338	1.448.322	145	-	-	13.193.880	1.320	1.088.443	109	14.282.323	1.429
Emisja (odkup) akcji	-	-	(847.550)	(85)	847.550	85	-	-	-	-	-	-	-	-
Alokacja akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(405.000)	(41)	405.000	41	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	31.363	3	-	-	-	-	-	-	31.363	3	(31.363)	(3)	-	-
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	8.396.921	840	2.532.450	253	1.890.872	189	405.000	41	13.225.243	1.323	1.057.080	106	14.282.323	1.429
Emisja (odkup) akcji	-	-	192.802	19	(192.802)	(19)	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie jednostek zależnych	46.029	5	-	-	(46.029)	(5)	-	-	-	-	-	-	-
Alokacja akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(389.442)	(39)	389.442	39	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	176.009	18	-	-	-	-	-	-	176.009	18	(176.009)	(18)	-	-
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	8.618.959	863	2.725.252	272	1.262.599	126	794.442	80	13.401.252	1.341	881.071	88	14.282.323	1.429

Wszystkie akcje zarządzane jako kapitał (szczegółowe informacje zostały zaprezentowane w nocie 15 Zarządzanie ryzykiem finansowym, punkt (e) Zarządzanie kapitałem), obejmujące instrumenty kapitałowe i zobowiązania (tj. włączając akcje uprzywilejowane serii C):

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (włączając serię C)		Akcje własne			Akcje własne zaalokowane do programu płatności w formie akcji	Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem
	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji	Wartość ruchów	Ilość akcji
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	8.365.558	837	6.746.117	675	1.448.322	145	-	-	16.559.997	1.657	1.088.443	109	17.648.440	1.766
Emisja (odkup) akcji	-	-	(996.496)	(100)	996.496	100	-	-	-	-	-	-	-	-
Alokacja akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(405.000)	(41)	405.000	41	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	31.363	3	-	-	-	-	-	-	31.363	3	(31.363)	(3)	-	-
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	8.396.921	840	5.749.621	575	2.039.818	204	405.000	41	16.591.360	1.660	1.057.080	106	17.648.440	1.766
Emisja (odkup) akcji	-	-	214.328	21	(214.328)	(21)	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie jednostek zależnych	46.029	5	-	-	(46.029)	(5)	-	-	-	-	-	-	-	-
Alokacja akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	(389.442)	(39)	389.442	39	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	176.009	18	-	-	-	-	-	-	176.009	18	(176.009)	(18)	-	-
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	8.618.959	863	5.963.949	596	1.390.019	139	794.442	80	16.767.369	1.678	881.071	88	17.648.440	1.766

Spółka jest upoważniona do emisji do 24.394.876 akcji o wartości nominalnej 0,0001 USD (17.648.759 akcji zwykłych i 6.746.117 zamiennych akcji uprzywilejowanych).

Na dzień 31 grudnia 2020 roku występowały akcje zwykłe i uprzywilejowane, w tym akcje odkupione przez Huuuge Inc. i nieumorzone (tzw. akcje własne) o wartości nominalnej 0,0001 USD na akcję i łącznej wartości 1.598 USD (nie tysięcy). 9.226.810 akcji zwykłych obejmuje: 8.618.959 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy oraz 607.851 akcji zwykłych odkupionych przez Spółkę i nieumorzonych.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku występowały akcje zwykłe i uprzywilejowane, w tym akcje odkupione przez Huuuge Inc. i nieumorzone (tzw. akcje własne) o wartości nominalnej USD 0,0001 na akcję i łącznej wartości 1.619 USD (nie tysięcy). 9.440.243 akcji zwykłych obejmuje: 8.396.921 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy oraz 1.043.322 akcji zwykłych odkupionych przez Spółkę i nieumorzonych.

Na dzień 1 stycznia 2019 roku występowały akcje zwykłe i uprzywilejowane, w tym akcje odkupione przez Huuuge Inc. i nieumorzone (tzw. Akcje własne) o wartości nominalnej USD 0,0001 na akcję i łącznej wartości 1.657 USD (nie tysięcy). 9.813.880 akcji zwykłych obejmuje: 8.365.558 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy oraz 1.448.322 akcji zwykłych odkupionych przez Spółkę i nieumorzonych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku istniało 6.746.117 akcji uprzywilejowanych, z czego 782.168 akcji uprzywilejowanych Huuuge Inc., które zostały odkupione i nieumorzone (akcje własne), w tym 257.103 akcji uprzywilejowanych serii A, 397.645 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 127.420 akcji serii C (przedstawione w sprawozdaniu finansowym w ramach zobowiązań finansowych).

Na dzień 31 grudnia 2019 roku istniało 6.746.117 akcji uprzywilejowanych, z czego 996.496 akcji uprzywilejowanych Huuuge Inc., które zostały odkupione i nieumorzone (akcje własne), w tym 847.550 akcji uprzywilejowanych serii A i B (506.000 serii A, 341.550 serii B) oraz 148.946 akcji serii C (przedstawionych w sprawozdaniu finansowym w ramach zobowiązań finansowych).

Na dzień 1 stycznia 2019 roku istniało 6.746.117 akcji uprzywilejowanych, w tym 2.000.000 akcji uprzywilejowanych serii A, 1.380.000 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 3.366.117 akcji uprzywilejowanych serii C (przedstawione w sprawozdaniu finansowym w ramach zobowiązań finansowych)

W 2020 roku, 389.442 akcje zwykłe, które w 2017 roku zostały zaalokowane do Akcji własnych zostały zarezerwowane na potrzeby Planu Opcji na akcje ustanowionego w 2019 roku, które zostały przyznane w zamian za opcje.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku 1.675.513 akcji było zarezerwowanych dla dwóch programów opcji na akcje: 881.071 akcji w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2015 roku oraz 794.442 akcje w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2019 roku.

W roku 2019, 405.000 akcji zwykłych, które w 2017 roku zostały zaalokowane do Akcji własnych zostało zarezerwowanych na potrzeby Planu Opcji na Akcje ustanowionego w roku 2019, które zostały przyznane w zamian za opcje.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku 1.462.080 akcji było zarezerwowanych dla dwóch programów opcji na akcje: 1.057.080 akcji w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2015 roku oraz 405.000 akcji w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2019 roku.

Na dzień 1 stycznia 2019 roku 1.088.443 akcji było zarezerwowanych na program opcji na akcje ustanowiony w 2015 roku.

W 2020 i 2019 roku została wykonana część opcji na akcje posiadanych przez pracowników w ramach programu płatności w formie akcji, w wyniku czego wyemitowano akcje zwykłe z różnicą pomiędzy ceną wykonania zapłaconą przez pracownika a wartością nominalną akcji rozpoznaną jako nadwyżka ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną (prezentowane w ramach "Kapitału zapasowego") w wysokości 202 tysiące USD w 2020 roku i 21 tysięcy USD w 2019 roku. Cena wykonania została zapłacona przez pracownika w gotówce. Dalsze informacje na temat programu płatności w formie akcji przedstawiono w nocie 20 Umowy dotyczące płatności w formie ak cji.

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka dokonała dwóch płatności w formie akcji zwykłych w związku z nabyciem udziałów w jednostkach zależnych, które miały miejsce w tym okresie. Transakcje te zostały ujęte jako spadek w linii "Akcje własne" o 631 tysięcy USD (wartość bilansowa 13.72 USD na akcję) oraz wzrost w pozycji "Kapitał zapasowy" o 226 tysięcy USD (różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową wypłaconych akcji zwykłych).

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku miały miejsce następujące transakcje na akcjach uprzywilejowanych:

W dniu 2 lipca 2020 roku Huuuge Inc. zawarło umowę odkupu udziałów od Kiwoom Cultural Venture Fund 1 za łączne wynagrodzenie gotówkowe 7.699 tysięcy USD (27,91 za akcję). W ramach umowy Huuuge Inc. odkupił 224.100 akcji uprzywilejowanych serii B i 51.739 akcji uprzywilejowanych serii C, jak zaprezentowano poniżej:

Akcjonariusz	Seria	Liczba odkupionych akcji	Cena odkupu
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	B	224.100	6.255
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	C	51.739	1.444
Razem		275.839	7.699

Odkup akcji uprzywilejowanych serii B został rozpoznany jako zwiększenie w pozycji "Akcje własne" o 6.255 tysięcy USD. Odkup akcji uprzywilejowanych serii C został rozpoznany jako zmniejszenie "Akcji uprzywilejowanych" o 963 tysiące USD (wartość bilansowa po 18,62 USD na akcję na 30 czerwca 2020 roku) oraz koszty finansowe w wartości 481 tysięcy USD.
Na podstawie umowy zakupu akcji z dnia 29 stycznia 2020 roku, RP II HGE LLC zakupił od Huuuge Inc. 490.167 akcji uprzywilejowanych za zapłatę gotówkową w wysokości 9.681 tysięcy USD (19,75 USD za akcję). RP II HGE LLC nabył 248.897 akcji uprzywilejowanych serii A, 168.005 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 73.265 akcji uprzywilejowanych serii C. Akcje te zostały zakupione i nieumorzone przez Huuuge Inc. z funduszy koreańskich w grudniu 2019 roku za tą samą cenę 19,75 USD za akcję i prezentowane w linii "Akcje własne".

Akcjonariusz	Seria	Liczba odkupionych akcji	Cena odsprzedaży
RP II HGE LLC (Raine)	A	248.897	4.916
RP II HGE LLC (Raine)	B	168.005	3.318
RP II HGE LLC (Raine)	C	73.265	1.447
Razem		490.167	9.681

Ponownie wyemitowane akcje uprzywilejowane serii A i B zostały rozpoznane jako wzrost w pozycji "Akcje własne" o 8.234 tysiące USD. Ponownie wyemitowane akcje uprzywilejowaneserii C zostały rozpoznane jako wzrost w pozycji "Akcje uprzywilejowane" o 1.447 tysięcy USD.

W dniu 17 grudnia 2019 roku Huuuge Inc. odkupił niektóre akcje uprzywilejowane od koreańskich funduszy inwestycyjnych za łączną kwotę 19.681 tysięcy USD (19,75 USD za jedną akcję), zgodnie z poniższą tabelą, w tym serie A i B za łączną kwotę 16.739 tysięcy USD oraz serię C za łączną kwotę 2.942 tysiące USD (szczegóły znajdują się w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C). Odkup został przeprowadzony zgodnie ze strategią inwestycyjną Spółki, i umożliwił Spółce utrzymaniekontroli nad strukturą właścicielską.

Akcjonariusz	Seria	Liczba odkupionych akcji	Cena odkupu
Korea Investment Global Contents Fund	A	379.500	7.496
Korea Investment Global Contents Fund	C	40.303	796
Naver KIP Cheer up! Gamers Fund	A	126.500	2.498
Naver KIP Cheer up! Gamers Fund	C	12.266	242
Woori Technology Investment CO., Ltd	B	227.700	4.497
Woori Technology Investment CO., Ltd	C	43.808	865
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	B	75.900	1.499
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	C	17.523	346
Seoul Investment Patent Venture Fund	B	37.950	750
Seoul IP Growth Industry Venture Fund	C	35.046	692
Razem		996.496	19.681

Warunki przypisane akcjom uprzywilejowanymbędącym przedmiotem opisanych powyżej transakcji nie uległy zmianie.

Posiadaczom akcji uprzywilejowanych przysługują różne uprawnienia dodatkowe w stosunku do uprawnień akcjonariuszy zwykłych, które mogą się różnić w zależności od serii A i B (seria C jest prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach zobowiązań finansowych i została opisana w nocie 21 Akcje uprzywilejowane serii C). Uprawnienia te są określone w dokumentach korporacyjnych Huuuge Inc., w szczególności w Trzecim Zmienionym i Znowelizowanym Certyfikacie Inkorporacji z dnia 19 września 2017 roku.

praw ochronnych w przypadku likwidacji, rozwiązania, zamknięcia, niektórych połączeń, konsolidacji i sprzedaży majątku Huuuge Inc. lub zamiany na akcje zwykłe – posiadacze akcji uprzywilejowanych serii A lub B są uprawnieni do wypłaty z majątku Spółki dostępnego do podziału po dokonaniu płatności na rzecz posiadaczy akcji serii C, a przed posiadaczami akcji zwykłych.
pierwszeństwa przed akcjonariuszami zwykłymi w zakresie wypłaty dywidendy; w przypadku zadeklarowania wypłaty dywidendy są one wypłacane posiadaczom akcji uprzywilejowanych serii A i B w pierwszej kolejności lub jednocześnie z dywidendami każdej innej grupy lub serii kapitału podstawowego Spółki,
wybór dyrektora dla każdej oddzielnej grupy akcji uprzywilejowanych, po 1 na każdą serię akcji uprzywilejowanych (seria A oraz B); 2 przez posiadaczy akcji zwykłych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku nie zadeklarowano wypłaty dywidendy. Akcje uprzywilejowane mogą zostać zamienione na akcje zwykłe według następujących kursów wymiany: dla serii A po 2,00 USD, dla serii B po 3,33 USD i dla serii C (zaklasyfikowanych jako zobowiązanie – więcej informacji zostało zaprezentowanych w nocie 20 Akcje uprzywilejowane serii C) według ceny początkowej 14,438 USD za akcję, która podlega potencjalnym korektom w przypadku zaistnienia określonych w umowie kwestii, takich jak podział akcji, łączenie lub emisja akcji.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała odkupione i nieumorzone akcje własne za łączną kwotę 33.994 tysiące USD (1.402.293 zwykłe akcje własne odkupione i nieumorzone przez Huuuge Inc. w 2017 roku po cenie 13,716 USD za akcję, z których 794.442 akcji zostało zaalokowanych do programu opcji pracowniczych, 430.648 akcji uprzywilejowanych serii A i B odkupionych i nieumorzonych przez Huuuge Inc. w roku 2019 po cenie 19,75 USD za akcję, oraz 224.100 akcji uprzywilejowanych serii B zostało odkupionych i nieumorzonych przez Huuuge Inc. w 2020 roku po cenie 27,91 USD za akcję).

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała odkupione i nieumorzone akcje własne za łączną kwotę 36.604 tysiące USD (1.448.332 zwykłe akcje własne odkupione i nieumorzone przez Huuuge Inc. w 2017 roku po cenie 13,716 USD za akcję, z których 405.000 akcji zostało zaalokowanych do programu opcji pracowniczych oraz 847.550 akcji uprzywilejowanych serii A i B odkupionych i nieumorzonych przez Huuuge Inc. w roku 2019 po cenie 19,75 USD za akcję).

Na dzień 1 stycznia 2019 roku Spółka posiadała odkupione i nieumorzone akcje własne za łączną kwotę 19.865 tysięcy USD (1.448.332 zwykłe akcje własne odkupione i nieumorzone przez Huuuge Inc. w 2017 roku po cenie 13,716 USD za akcję).

Poza płatnością w formie akcji w ramach połączenia jednostek, która miała miejsce 2020 roku oraz odkupem akcji własnych przez Huuuge Inc. w 2019 roku , zmiany w zakresie akcji zwykłych obejmowały wykonanie planu opcji pracowniczych (ang. employee stock option plan, dalej "ESOP") – szczegóły zostały zaprezentowane w nocie 20 Umowy dotyczące płatności w formie ak cji.

Struktura właścicielska

Z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych serii C:

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku		Na dzień 31 grudnia 2019 roku		Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Akcjonariusze	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym
RPII HGE LLC (Raine)	846.877	7,47%	429.975	3,93%	429.975	3,66%
Korea Investment Global Contents Fund	1.120.500	9,88%	1.120.500	10,25%	1.500.000	12,77%
Naver KIP Cheer up! Gamers Fund	373.500	3,29%	373.500	3,42%	500.000	4,26%
Woori Technology Investment CO., Ltd	672.300	5,93%	672.300	6,15%	900.000	7,66%
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	-	0,00%	224.100	2,05%	300.000	2,55%
Seoul Investment Patent Venture Fund	112.050	0,99%	112.050	1,03%	150.000	1,28%
Big Bets OU	5.575.761	49,15%	5.575.761	51,02%	5.575.761	47,46%
Anton Gauffin	544.140	4,80%	544.140	4,98%	544.140	4,63%
Sebastian Szczygieł	436.835	3,85%	436.835	4,00%	436.835	3,72%
Henric Suuronen	294.582	2,60%	294.582	2,70%	294.582	2,51%
Wojciech Wronowski	152.936	1,35%	152.936	1,40%	152.936	1,30%
Adam Bonalski	114.702	1,01%	114.702	1,05%	114.702	0,98%
Grzegorz Tarczyński	114.702	1,01%	114.702	1,05%	114.702	0,98%
Marcin Moys	114.702	1,01%	114.702	1,05%	114.702	0,98%
Seppo Helava	112.500	0,99%	112.500	1,03%	112 500	0,96%
Juha Paananen	-	0,00%	-	0,00%	104.081	0,89%
Aito Ventures Pte Ltd	104.081	0,92%	104.081	0,95%	-	0,00%
Applovin Inc.	100.000	0,88%	100.000	0,91%	100.000	0,85%
Wilhelmus Wagenmans	62.474	0,55%	62.474	0,57%	62.474	0,53%
John Lindfors	30.000	0,26%	30.000	0,27%	30.000	0,26%
Pozostali	461.569	4,06%	239.531	2,19%	208.168	1,77%
Razem	11.344.211	100,00%	10.929.371	100,00%	11.745.558	100,00%
Opcje na akcje przyznane, niewykonane	1.435.584		919.010		803.692
Niezaalokowane akcje (zarezerwowane dla posiadaczy opcji)	239.929		543.070		284.751
Razem	13.019.724		12.391.451		12.834.001
Akcje własne	1.262.599		1.890.872		1.448.322
Razem	14.282.323		14.282.323		14.282.323

* rozwodnione, tj. uwzględniające akcje zwykłe i uprzywilejowane

Włączając akcje uprzywilejowane serii C:

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku		Na dzień 31 grudnia	2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Akcjonariusze	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym	Liczba akcji*	% udział w kapitale akcyjnym
RPII HGE LLC (Raine)	3.690.609	22,70%	3.200.442	20,50%	3.200.442	19,76%
Korea Investment Global Contents Fund	1.239.499	7,62%	1.239.499	7,94%	1.659.302	10,24%
Naver KIP Cheer up! Gamers Fund	409.717	2,52%	409.717	2,62%	548.483	3,39%
Woori Technology Investment Co., Ltd	801.646	4,93%	801.646	5,14%	1.073.154	6,62%
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	-	0,00%	275.839	1,77%	369.262	2,28%
Seoul Investment Patent Venture Fund	112.050	0,69%	112.050	0,72%	150.000	0,93%
Seoul IP Growth Venture Fund 1	103.477	0,64%	103.477	0,66%	138.523	0,86%
Big Bets OU	5.575.761	34,27%	5.575.761	35,72%	5.575.761	34,42%
Anton Gauffin	544.140	3,34%	544.140	3,49%	544.140	3,36%
Sebastian Szczygieł	436.835	2,69%	436.835	2,80%	436.835	2,70%
Henric Suuronen	294.582	1,81%	294.582	1,89%	294.582	1,82%
Wojciech Wronowski	152.936	0,94%	152.936	0,98%	152.936	0,94%
Adam Bonalski	114.702	0,71%	114.702	0,73%	114.702	0,71%
Grzegorz Tarczyński	114.702	0,71%	114.702	0,73%	114.702	0,71%
Marcin Moys	114.702	0,71%	114.702	0,73%	114.702	0,71%
Seppo Helava	112.500	0,69%	112.500	0,72%	112.500	0,69%
Juha Paananen	-	0,00%	-	0,00%	104.081	0,64%
Aito Ventures Pte Ltd	104.081	0,64%	104.081	0,67%	-	0,00%
Applovin Inc.	100.000	0,61%	100.000	0,64%	100.000	0,62%
Wilhelmus Wagenmans	62.474	0,38%	62.474	0,40%	62.474	0,39%
John Lindfors	36.926	0,23%	36.926	0,24%	36.926	0,23%
Pozostali	461.569	2,84%	239.531	1,53%	208.168	1,28%
Razem	14.582.908	89,69%	14.146.542	90,63%	15.111.675	93,30%
Opcje na akcje przyznane, niewykonane Niezaalokowane akcje	1.435.584	8,83%	919.010	5,89%	803.692	4,96%
(zarezerwowane dla posiadaczy opcji)	239.929	1,48%	543.070	3,48%	284.751	1,74%
Razem	16.258.421	100,00%	15.608.622	100,00%	16.200.118	100,00%
Akcje własne	1.390.019		2.039.818		1.448.322
Razem	17.648.440		17.648.440		17.648.440

* rozwodnione, tj. uwzględniające akcje zwykłe i uprzywilejowane

Prawa głosu włączając akcje uprzywilejowane seriiC:

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku		Na dzień 31 grudnia 2019 roku		Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Akcjonariusze	Liczba akcji*	% udział w głosach	Liczba akcji*	% udział w głosach	Liczba akcji*	% udział w głosach
RPII HGE LLC (Raine)	3.690.609	25,31%	3.200.442	22,62%	3.200.442	21,18%
Korea Investment Global Contents Fund	1.239.499	8,50%	1.239.499	8,76%	1.659.302	10,98%
Naver KIP Cheer up! Gamers Fund	409.717	2,81%	409.717	2,90%	548.483	3,63%
Woori Technology Investment Co., Ltd	801.646	5,50%	801.646	5,67%	1.073.154	7,10%
Kiwoom Cultural Venture Fund 1	-	0,00%	275.839	1,95%	369.262	2,44%
Seoul Investment Patent Venture Fund	112.050	0,77%	112.050	0,79%	150.000	0,99%
Seoul IP Growth Venture Fund 1	103.477	0,71%	103.477	0,73%	138.523	0,92%
Big Bets OU	5.575.761	38,23%	5.575.761	39,41%	5.575.761	36,91%
Anton Gauffin	544.140	3,73%	544.140	3,85%	544.140	3,60%
Sebastian Szczygieł	436.835	3,00%	436.835	3,09%	436.835	2,89%
Henric Suuronen	294.582	2,02%	294.582	2,08%	294.582	1,95%
Wojciech Wronowski	152.936	1,05%	152.936	1,08%	152.936	1,01%
Adam Bonalski	114.702	0,79%	114.702	0,81%	114.702	0,76%
Grzegorz Tarczyński	114.702	0,79%	114.702	0,81%	114.702	0,76%
Marcin Moys	114.702	0,79%	114.702	0,81%	114.702	0,76%
Seppo Helava	112.500	0,77%	112.500	0,80%	112.500	0,74%
Juha Paananen	-	0,00%	-	0,00%	104.081	0,69%
Aito Ventures Pte Ltd	104.081	0,71%	104.081	0,74%	-	0,00%
Applovin Inc.	100.000	0,69%	100.000	0,71%	100.000	0,66%
Wilhelmus Wagenmans	62.474	0,43%	62.474	0,44%	62.474	0,41%
John Lindfors	36.926	0,25%	36.926	0,26%	36.926	0,24%
Pozostali	461.569	3,15%	239.531	1,69%	208.168	1,38%
Razem	14.582.908	100,00%	14.146.542	100,00%	15.111.675	100,00%

* rozwodnione, tj. uwzględniające akcje zwykłe i uprzywilejowane

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku żaden akcjonariusz nie posiadał ponad 50% akcji Spółki ani nie posiadał więcej niż 50% praw głosu. Głównym akcjonariuszem Spółki jest Anton Gauffin, Dyrektor Generalny i Założyciel, który posiada udział w akcjach zwykłych Spółki zarówno w bezpośredni, jak i pośredni sposób (poprzez akcje Big Bets OU).

Kapitał zapasowy wynika głównie z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną uzyskanej z emisji akcji.

20. Umowy dotyczące płatności w formie akcji

Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku Spółka posiadała motywacyjny plan kapitałowy, tj. program opcji na akcje rozliczany w instrumentach kapitałowych (ang. equity-settled stock option programme, dalej "ESOP"). Pierwszy program opcji na akcje (plan opcji pracowniczych lub "ESOP 2015") został ustanowiony przez Radę Dyrektorów Spółki w dniu 3 kwietnia 2015 roku, drugi w dniu 19 października 2019 roku ("ESOP 2019"). Program uprawnia pracowników Spółki lub jednostek od niej zależnych i niektórych konsultantów do nabywania akcji w Spółce. Każda opcja dotyczy jednej akcji zwykłej Spółki.

Warunkiem nabycia uprawnień w obu programach jest nieprzerwane świadczenie usług przez okres co najmniej czterech lat od daty przyznania, przy czym około 25% opcji na akcje jest nabywane i staje się możliwe do wykonania w 12 miesięcy od nabycia uprawnień, a następnie po zakończeniu każdego kolejnego miesiąca 1/36 pozostałych opcji na akcje jest nabywana i staje się możliwa do wykonania. W przypadku takich płatności w formie akcji stosuje się nabywanie stopniowe, tj. każda rata z innym okresem nabycia uprawnień jest traktowana jako odrębna nagroda o innym okresie nabycia uprawnień.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku istniało 1.675.513 akcji zarezerwowanych na ESOP, z czego 239.929 nie zostało jeszcze przydzielonych konkretnemu pracownikowi, a 1.435.584 przypisano określonym posiadaczom opcji. Na dzień 31 grudnia 2019 roku istniało 1.462.080 akcji zarezerwowanych na ESOP, z czego 543.070 nie zostało jeszcze przydzielonych konkretnemu pracownikowi, a 919.010 przypisano określonym posiadaczom opcji. Na dzień 1 stycznia 2019 roku istniało 1.088.443 akcji zarezerwowanych na ESOP, z czego 284.751 nie zostało jeszcze przydzielonych konkretnemu pracownikowi oraz 803.692 akcji zarezerwowanych posiadaczom opcji. Po stronie Spółki jest decyzja, czy nieprzydzielone akcje zostaną przydzielone pracownikom w ramach programu opartego na akcjach, czy też niewykorzystane lub wycofane z programu.

W 2020 roku Rada Dyrektorów Spółki przyznała pracownikom i konsultantom Grupy 738.024 opcji (243.525 w 2019 roku). Każda opcja może zostać wykonana po średniej ważonej cenie wykonania w wysokości 16,75 USD (nie w tysiącach). Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach wzrósł w 2020 roku o 3.758 tysięcy USD (2.053 tysiące USD w 2019 roku) i wynosił 8.053 tysiące USD na dzień 31 grudnia 2020 roku (4.295 tysięcy USD na dzień 31 grudnia 2019 roku i 2.242 tysiące USD na dzień 1 stycznia 2019 roku).

Szczegóły dotyczące przyznania opcji na akcje przedstawiono w poniższej tabeli:

Data przyznania	Liczba przyznanych opcji	Data wygaśnięcia
Przyznane w 2015 roku	293.292	1 czerwca 2025 r oku
Przyznane w 2016 roku	175.058	1 czerwca 2026 r oku – 1 grudnia 2026 r oku
Przyznane w 2017 roku	386.310	1 lutego 2027 r oku – 1 grudnia 2027 r oku
Przyznane w 2018 roku	131.000	1 grudnia 2024 r oku
22 stycznia 2019 r oku	14.500	22 stycznia 2025 r oku
25 marca 2019 roku	20.070	25 marca 2025 roku
25 marca 2019 roku	179.250	25 marca 2025 roku
1 kwietnia 2019 r oku	9.000	1 kwietnia 2025 r oku
3 czerwca 2019 r oku	5.205	1 grudnia 2024 r oku
3 czerwca 2019 r oku	500	1 grudnia 2024 r oku
21 października 2019 r oku	3.000	21 października 2025 r oku
6 listopada 2019 r oku	12.000	6 listopada 2025 r oku
Przyznane w 2019 roku	243.525
1 kwietnia 2020 r oku	10.000	1 kwietnia 2027 r oku
7 kwietnia 2020 r oku	263.005	7 kwietnia 2027 r oku
9 kwietnia 2020 r oku	5.000	9 kwietnia 2027 r oku
17 kwietnia 2020 r oku	26.000	17 kwietnia 2027 r oku
22 lipca 2020 r oku	81.416	22 kwietnia 2027 r oku
11 listopada 2020 r oku	352.603	11 listopada 2027 r oku
Przyznane w 2020 roku	738.024
Razem	1.967.209

Ruchy na opcjach na akcje od dnia ich przyznania były następujące:

	2020		2019
	Liczba opcji	Średnia ważona ceny realizacji	Liczba opcji	Średnia ważona ceny realizacji
Bilans otwarcia	919.010		803.692
Przyznane w ciągu roku	738.024	16,75	243.525	12,53
Umorzone w ciągu roku	(25.066)	9,81	(66.406)	6,66
Zrealizowane w ciągu roku	(176.009)	1,15	(31.363)	0,62
Wygasłe w ciągu roku	(20.375)	5,83	(30.438)	4,37
Bilans zamknięcia	1.435.584	12,01	919.010	6,21

Średnie ważone ceny wykonania prezentowane są w USD, a nie w tysiącach USD.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku istniało 565.508 opcji na akcje możliwych do wykonania ze średnią ważona ceną wykonania 6,33 USD na akcję. Na dzień 31 grudnia 2019 roku istniało 550.869 opcji na akcje możliwych do wykonania ze średnią ważoną ceną wykonania 3,58 USD na akcję. Na dzień 1 stycznia 2019 roku istniało 384.161 opcji na akcje możliwych do wykonania ze średnią ważoną cena wykonania 1,30 USD na akcję.

Poniższa tabela przedstawia podsumowanie cen akcji w datach wykonania opcji:

Data wykonania	Data przyznania	Cena wykonania	Wycena do wartości godziwej w dacie wykonania	Ilość wykonanych opcji
Zrealizowane w 2019 roku	29 maja 2015 - 1 grudnia 2018	\$0,0002 – \$4,1500	\$14,0900 – \$15,0300	31.363
Zrealizowane w 2020 roku	29 maja 2015 – 6 listopada 2019	\$0,0002 – \$13,500	\$15,0300 – \$18,6200	176.009

W przypadku opcji na akcje występujących na koniec okresów sprawozdawczych, zakres cen wykonania i średni ważony pozostały okres umowny są następujące:

Na 31 grudnia 2020 roku:

Cena wykonania w USD	Liczba występujących opcji na akcje	Średni ważony pozostały okres umowny (w latach)
0,0002	76.166	4,41
0,55	35.805	5,42
0,79	84.773	5,98
4,15	184.160	6,91
13,5	320.656	4,16
15.03	381.421	6,33
18.62	352.603	6,89
Razem:	1.435.584	5,91

Na 31 grudnia 2019 roku:

Cena wykonania w USD	Liczba występujących opcji na akcje	Średni ważony pozostały okres umowny (w latach)
0,0002	195.375	4,65
0,55	56.998	5,66
0,79	99.109	6,21
4,15	220.660	7,15
13,50	346.868	4,81
Razem:	919.010	5,54

Na 1 stycznia 2019 roku:

Cena wykonania w USD	Liczba występujących opcji na akcje	Średni ważony pozostały okres umowny (w latach)
0,0002	227.007	5,65
0,55	62.546	6,66
0,79	108.915	7,21
4,15	274.224	8,14
13,50	131.000	5,16
Razem:	803.692	6,71

Wartość godziwa pracowniczych opcji na akcje została wyceniona zgodnie z modelem Black-Scholesa przez niezależnego rzeczoznawcę, przy założeniu braku dywidend oraz przy zastosowaniu założeń wyceny opisanych poniżej. Cena bazowa akcji zwykłych została ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień przyznania opcji. Ceny wykonania opcji zostały określone przez Radę Dyrektorów Spółki w umowie z pracownikiem. Stopa wolna od ryzyka opiera się na krzywej rentowności Departamentu Skarbu Stanów Zjednoczonych obowiązującej w momencie przyznania i odpowiednio w momencie wygaśnięcia opcji. Dokonując oceny stosownego czasu do wygaśnięcia opcji, rzeczoznawca zbadał okres wygaśnięcia, okres nabywania uprawnień oraz terminy przyznania opcji.

Oczekiwana zmienność została oparta na historycznej zmienności w podobnym sektorze. W oparciu o analizę i czynniki charakterystyczne dla Spółki, w modelu wyceny opcji na akcje zastosowano zmienność kapitału własnego na poziomie 60.0 – 80.0.

Dane wejściowe wykorzystane do wyceny wartości godziwej na dzień przyznania programu opcji na akcje rozliczanego w instrumentach kapitałowych są następujące:

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Wartość godziwa na dzień przyznania uprawnień	0,0001 – 31,64	0,0001 – 11,17
Cena akcji na dzień przyznania uprawnień	0,0002 – 44,26	0,0002 – 15,03
Cena wykonania opcji	0,0002 – 18,62	0,0002 – 13,50
Oczekiwana zmienność ceny akcji (średnia ważona)	60% – 80%	60%
Czas życia opcji (średnia ważona)	3,00 – 7,30	3,00 – 7,30
Stopa procentowa wolna od ryzyka	0,27% – 2,80%	1,48% – 2,80%

Efekt wyceny do wartości godziwej uprawnień przyznanych pracownikom Spółki został w 2020 roku odzwierciedlony w rachunku zysków i strat w kwocie 180 tysięcy USD (w 2019 roku ujęto pomniejszenie kosztów w kwocie 34 tysiące USD). Koszty te zostały ujęte w pozycji "Koszty ogólnego zarządu" w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Szczegóły dotyczące związanych z nimi kosztów świadczeń pracowniczych znajdują się w nocie 9 Koszty operacyjne oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.

Efekt wyceny do wartości godziwej uprawnień przyznanych pracownikom jednostek zależnych od Spółki został ujęty w aktywach w pozycji inwestycje w jednostkach zależnych w kwocie 3.289 tysięcy USD (w 2019 roku 2.087 tysięcy USD) – szczegółowe informacje na temat wzrostu inwestycji w jednostkach zależnych znajdują się w nocie 13 Inwestycje w jednostkach zależny ch.

Poza opisanymi powyżej umowami dotyczącymi płatności w formie akcji, Spółka ujmuje wynagrodzenie warunkowe w formie akcji, zależne od wyników i warunku kontynuacji zatrudnienia na rzecz byłych włascicieli Double Star, jako płatność w formie akcji.

Na potrzeby wyceny wynagrodzenia warunkowego, wartość godziwą akcji zwykłej na dzień przyznania szacuje się na 29,74 USD. Na dzień przyznania akcji, całkowita szacunkowa liczba akcji dla których uprawnienia zostaną nabyte została oszacowana na 50.330 akcji. W związku ze wzrostem wartości godziwej ceny akcji na dzień 31 grudnia 2020 roku (54,53 USD) w porównaniu do dnia przyznania (29,74 USD), łączna liczba akcji dla których uprawnienia zostaną nabyte w trakcie okresu 3 lat po transakcji została oszacowana na dzień 31 grudnia 2020 roku na 46.213 akcji.

Wrażliwość całkowitej liczby akcji, które mają zostać przekazane byłym właścicielom w okresie 3 lat od daty transakcji na zmianę wartości godziwej ceny akcji w przyszłości lub szacowanej kwoty wynagrodzenia z tytułu wyników spółki Double Star przedstawiono poniżej (wszystkie inne dane wsadowe pozostają niezmienione):

Dane wsadowe	Założenia	Racjonalna zmiana +10% / (- 10%)
Cena akcji	Szacowana przyszła wartość godziwa akcji (metodyka wyceny akcji została określona w Umowie Kupna i Sprzedaży, w oparciu o wartość Huuuge Inc.), na podstawie której wyliczona zostanie liczba akcji, jakie zostaną nabyte. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość akcji zwykłej w wysokości 54,53 USD została użyta jako podstawa kalkulacji ilości akcji, jakie zostaną nabyte.	+10% = (4.201) akcje - zmniejszenie liczby -10% = 5.135 akcje – zwiększenie liczby
Szacunkowa kwota wynagrodzenia *	W oparciu o szacunek dokonany na dzień 31 grudnia2020 roku, szacunkowa przyszła kwota wynagrodzenia wynosi 2.520 tysięcy USD.	+10% = 4.621 akcje – zwiększenie liczby -10% = (4.621) akcje - zmniejszenie liczby

* Więcej informacji na temat metodyki wyliczenia całkowitej liczby akcji, które mają zostać przekazane byłym właścicielom Double Star oraz podstawy oszacowania kwoty wynagrodzenia stanowiącego wynagrodzenie zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Wynagrodzenie warunkowe w kwocie 289 tysięcy USD zostało rozpoznane jako zwiększenie w pozycji "Inwestycje w jednostkach zależnych" w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz drugostronnie jako zwiększenie kapitału z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach.

21. Akcje uprzywilejowane serii C

Zmiany zobowiązania finansowego z tytułu akcji uprzywilejowanych, w tym zarówno zmiany wynikające z przepływów pieniężnych, jak i zmiany niepieniężne, przedstawione jako uzgodnienie między saldem otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Na dzień 1 stycznia 2019 roku	47.429
Odkup akcji uprzywilejowanych serii C	(2.942)
Wycena ujęta w rachunku zysków i strat w ciągu okresu w pozycji (przychody finansowe)/koszty finansowe	3.867
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	48.354

Na dzień 1 stycznia 2020 roku	48.354
Odkup akcji uprzywilejowanych serii C	(1.444)
Koszty finansowe ujęte w związku z odkupem akcji uprzywilejowanych serii C	481
Emisja akcji uprzywilejowanych serii C	1.447
Wycena ujęta w rachunku zysków i strat w ciągu okresu w pozycji (przychody finansowe)/koszty finansowe	127.768
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	176.606

Akcje uprzywilejowane serii C są klasyfikowane jako zobowiązania i prezentowane w oddzielnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w ramach zobowiązań długoterminowych. Więcej informacji na temat klasyfikacji i wyceny tego zobowiązania znajduje się w nocie 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego , punkt (d) Kluczowe osądy i szacunki – akcje uprzywilejowane oraz w nocie 16 Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrument ów finansowych – Akcje uprzywilejowane serii C.

W 2020 roku Spółka zawarła umowę odkupu udziałów od Kiwoom Cultural Venture Fund 1 za łączne wynagrodzenie gotówkowe 1.444 tysiące USD (27,91 za akcję). W ramach umowy Huuuge Inc. odkupił 51.739 akcji uprzywilejowanych serii C.

Dodatkowo, w 2020 roku, RP II HGE LLC zakupił od Huuuge Inc. 73.265 akcji uprzywilejowanych serii C za zapłatę gotówkową w wysokości 1.447 tysięcy USD (19,75 USDza akcję), szczegóły w nocie 19 Kapitał podstawowy .

W 2019 roku Huuuge Inc. odkupiła od koreańskich funduszy inwestycyjnych niektóre akcje uprzywilejowaneserii C za łączną kwotę 2.942 USD (szczegóły w nocie 19 Kapitał podstawowy ).

Posiadaczom akcji uprzywilejowanych serii C zaklasyfikowanych jako zobowiązanie przysługują dodatkowe uprawnienia oprócz praw wynikających z posiadania akcji zwykłych oraz akcji uprzywilejowanych serii A i B. Prawa te zostały określone w dokumentach korporacyjnych Huuuge Inc., w szczególności w Trzecim Zmienionym i Znowelizowanym Certyfikacie Inkorporacji z dnia 19 września 2017 roku.

Prawa te odnoszą się zasadniczo do:

● przepisów ochronnych w przypadku likwidacji, rozwiązania, zamknięcia, niektórych połączeń, konsolidacji i sprzedaży majątku Huuuge Inc. lub zamiany na akcje zwykłe - posiadacze akcji uprzywilejowanych serii C są uprawnieni do wypłaty z majątku Spółki dostępnego do podziału przed dokonaniem jakichkolwiek płatności na rzecz posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii A i B oraz akcji zwykłych.

pierwszeństwa przed akcjonariuszami zwykłymi w zakresie wypłaty dywidendy; w przypadku zadeklarowania wypłaty dywidendy, będą one wypłacane w pierwszej kolejności lub jednocześnie z dywidendami akcji innego rodzaju lub serii kapitałuwłasnego Spółki;
wybór jednego dyrektora przez posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii C.

22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Na dzień 31 grudnia 2020 roku	Na dzień 31 grudnia 2019 roku	Na dzień 1 stycznia 2019 roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	2.822	1.607	3.621
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek niepowiązanych	2.820	1.601	3.565
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych	2	6	56
Bierne rozliczenia międzyokresowe	4.441	343	497
Zobowiązania związane z nabyciem spółek zależnych	558	-	-
Zobowiązania z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy	28	28	32
Pozostałe zobowiązania	1	13	6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7.850	1.991	4.156

Różnica pomiędzy wzrostem zobowiązań z tytułu dostaw i usług w sprawozdaniu z sytuacjifinansowej a zmianą zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań prezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku wynika z odroczonej płatności związanej z nabyciem spółki zależnej. Dodatkowo, różnica obejmuje koszty transakcyjne niezapłacone poniesione w związku z emisją instrumentów kapitałowych w wartości 589 tysięcy USD, co zostało ujęte drugostronnie jako pomniejszenie kapitału własnego.

23. Leasing

W trakcie 2020 roku Spółka zawarła umowę najmu powierzchni biurowych, w ramach której jest zobowiązana do dokonywania płatności z tytułu leasingu przez okres 3 lat.

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe ujętych aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ruchy w roku 2020. W trakcie roku 2019 oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku i 1 stycznia 2019 roku umowy leasingu nie występowały.

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
na dzień 1 stycznia	-
aktualizacja wyceny	-
zwiększenia (nowe leasingi)	230
zmiany warunków umów leasingu	-
amortyzacja	(19)
na dzień 31 grudnia	211

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ruchy w roku 2020. W trakcie roku 2019 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku i 1 stycznia 2020 roku umowy leasingu nie występowały.

na dzień 1 stycznia	-
zwiększenia (nowe leasingi)	230
zmiany warunków umów leasingu	-
aktualizacja wyceny	-
odsetki od zobowiązań leasingowych	1
płatności leasingowe	(13)
na dzień 31 grudnia	218
długoterminowe	142
krótkoterminowe	76

Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku

Spółka klasyfikuje w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych spłaty gotówkowe składnika kapitałowego zobowiązań leasingowych, w 2020 roku wynoszące 12 tysięcy USD (w 2019 roku – nie dotyczy) oraz spłaty gotówkowe odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, w 2020 roku wynoszące 1 tysiąc USD (w 2019 roku – nie dotyczy) w ramach działalności finansowej (Spłatazobowiązań z tytułu umów leasingu).

Poniższa tabela przedstawia kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu, które zostały ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok 2020. W trakcie roku 2019 umowy leasingu nie występowały.

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania	18
Odsetki od zobowiązań leasingowych	1
Różnice kursowe	-
Całkowity koszt ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	19

24. Zobowiązania warunkowe

Podatkowe zobowiązania warunkowe

Rozliczenia podatkowe są przedmiotem przeglądu i dochodzenia przeprowadzanego przez organy podatkowe, które są uprawnione do nakładania wysokich kar i sankcji wraz z odsetkami karnymi. Przepisy podatkowe w

Stanach Zjednoczonych ulegają w ostatnim czasie zmianom, co może prowadzić do występowania niejasności i niespójności. Ponadto często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.

Organy podatkowe mogą retrospektywnie badać zapisy księgowe: przez 3 lata w Stanach Zjednoczonych (i do 6 lat w przypadku istotnych błędów). W związku z tym Spółka może podlegać dodatkowym obowiązkom podatkowym, które mogą powstać w wyniku kontroli podatkowych. Rada Dyrektorów Spółki uważa, że nie ma potrzeby ujmowania rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko w tym zakresie, ponieważ w ocenie Spółki nie ma takich niepewnych pozycji podatkowych, dla których byłoby prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje ujęcia podatkowego zastosowanego przez Spółkę.

25. Zastawy i zabezpieczenia

W okresach sprawozdawczych oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie zawarła umowy zastawu ani zabezpieczenia na majątkuSpółki.

26. Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący
i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	Pozostałe przychody operacyjne	Zakupy od podmiotów powiązanych	Należności handlowe od podmiotów powiązanych	Zobowiązani a handlowe wobec podmiotów powiązanych	Pożyczki udzielone podmiotom powiązany m	Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek
Jednostki zależne:
	2020	33.303	6.500	-	15.071	-	-	69
Huuuge Global Ltd	2019	41.708	-	-	9.074	-	2.225	263
	2018	37.755	-	-	19.677	-	2.147	493

	2020	-	-	-	-	-	1.487	43
Huuuge Digital Ltd	2019	-	-	-	-	-	844	33
	2018	-	-	-	--	-	811	11

Huuuge	2020	-	-	1	-	-	-	-
Games Sp.	2019	-	-	2	-	5	-	-
z o.o.	2018	-	-	2	-	56	-	-

Huuuge	2020	-	-	-	-	1	-	-
Tap Tap	2019	-	-	-	-	1	-	-
Games Ltd	2018	-	-	-	-	-	-	-

	2020	-	-	-	-	1	-	-
Huuuge Labs Gmbh	2019	-	-	-	-	-	-	-
	2018	-	-	-	-	-	-	-

Spółka jest jednostką dominującą najwyższego szczebla. Informacje na temat głównych akcjonariuszy zostały ujawnione w nocie 19Kapitał podstawowy .

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Informacje na temat udzielonych pożyczek zostały ujęte w nocie 14 Pożyczki udzielone .

Spółka nabywa niektóre usługi marketingowe od podmiotów trzecich (głównie Facebooka), które następnie są refakturowane na rzecz Huuuge Global Limited. Więcej informacji zostało zaprezentowanych w nocie 3 Postawa sporządzenia sprawozdania finansowego , punkt (d) Kluczowe osądy i szacunki – Model ujmowania przy chodów.

Wartość transakcji tego typu w latach zakończonych 31 grudnia 2020 i 2019 wyniosła odpowiednio 30.846 tysięcy USD, 40.699 tysięcy USD.

Jednocześnie Spółka świadczyła usługi na rzecz Huuuge Global Limited w zakresie usług prawnych oraz rozwoju gier. Międzynarodowy charakter Grupy powoduje, iż w dziale prawnym funkcjonującym w strukturach organizacyjnych Spółki poszukiwane są osoby o wysokich kompetencjach w tym obszarze, a koszty usług prawnych świadczonych przez Spółkę obciążają Huuuge Global Limited. Decyzja o rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie utrzymania oraz rozwoju gier była podyktowana także chęcią założenia nowego biura w Las Vegas.

Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.

W związku z tym, całkowite przychody ze sprzedaży brutto w latach zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wyniosły odpowiednio 33.303 tysiące USD oraz 41.708 tysięcy USD. Koszt refakturowanych usług w latach zakończonych 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wyniósł odpowiednio 30.486 tysięcy USD i 40.647 tysięcy USD, co skutkuje przychodami ze sprzedaży netto prezentowanymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w kwocie 2.817 tysięcy USD w roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku oraz 1.061 tysięcy USD w roku zakończonym 31 grudnia 2019 roku.

Kwota 6.500 tysięcy USD wynika z pokrycia kosztów związanych ze sprawą sądową. Szczegóły zostały przedstawione w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkt (p) Rezerwy.

27. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki w latach zakończonych dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco:

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Wynagrodzenie podstawowe	55	54
Premie oraz wynagrodzenie oparte o wyniki finansowe Grupy za rok poprzedni	43	46
Razem	98	100

28. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Badanie sprawozdań finansowych	184	-
Dobrowolne badanie sprawozdań finansowych	195	123
Wynagrodzenie za dodatkowe usługi	289	-
Razem	668	123

Audytorem Spółki jest PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp. k.

Za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku badanie sprawozdań finansowych odnosi się do badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przygotowanego zgodnie z MSSF. Dobrowolne badanie sprawozdań finansowych odnosi się do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przygotowanego zgodnie z Amerykańskimi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku dobrowolne badanie sprawozdań finansowych odnosi się do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy zgodnie z MSSF.

29. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w latach zakończonych dnia 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku kształtowało się następująco:

	Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku	Rok zakończony 31 grudnia 2019 roku
Rada Dyrektorów i kluczowe kierownictwo	0,33	0,33
Administracja	1	1
Rozwój gier	5	7
Razem	6,33	8,33

30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu 31 grudnia 2020 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca żadneistotne zdarzenia poza opisanym poniżej.

Umorzenie akcji własnych

W dniu 15 stycznia 2021 roku Rada Dyrektorów Spółki zatwierdziła umorzenie wszystkich akcji zwykłych i uprzywilejowanych Spółki, które były utrzymywane jakoakcje własne, tj.:

akcje zwykłe w ilości 1.402.293,
akcje uprzywilejowane serii A w ilości 257.103,
akcje uprzywilejowane serii B w ilości 397.645,
akcje uprzywilejowane serii C w ilości 127.420.

Akcje zwykłe zostały przywrócone do statusu akcji upoważnionych do emisji ale niewyemitowanych, akcje uprzywilejowane zostały wyeliminowane, tak aby nie mogły ponownie zostać wyemitowane lub pozostawać w obrocie.

Łączna wartość akcji własnych na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień umorzenia wynosiła 33.994 tysiące USD.

Podział akcji

W dniu 18 stycznia 2021 roku Rada Dyrektorów zatwierdziła podział wszystkich akcji zwykłych i uprzywilejowanych Spółki. Certyfikat Inkorporacji Huuuge Inc. został zmieniony jak poniżej:

Łączna liczba akcji wszystkich klas, do emisji których Huuuge Inc. jest upoważniony wynosi 18.063.540 akcji, które powinny zostać podzielone następująco:
- (i) 88.243.795 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, oraz
- (ii) 29.819.745 akcji uprzywilejowanych trzech serii, składających się z:
  - a) 8.714.485 akcji uprzywilejowanych serii A o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję,
  - b) 4.911.775 akcji uprzywilejowanych serii B o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, oraz
  - c) 16.193.485 akcji uprzywilejowanych serii C o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję.
Po tej zmianie zarówno jedna akcja zwykła jak i jedna akcja uprzywilejowana o wartości nominalnej 0,0001 USD na akcję, wyemitowane i pozostające w obrocie jak i posiadane przez Huuuge Inc. jako akcje własne zostały automatycznie przeklasyfikowane na odpowiednio pięć akcji zwykłych lub pięć akcji uprzywilejowanych o wartości 0,00002 USD na akcję.

Wybór dyrektorów

W dniu 3 lutego 2021 roku zostali wybrani następującydyrektorzy:

Pan Krzysztof Kaczmarczyk został mianowany jako dyrektor posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii A,
Pan Rod Cousens został mianowany jako dyrektor posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii B,
Pan John Salter został mianowany jako dyrektor posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii C,
Pan Anton Gauffin i pan Henric Suuronen zostali mianowani jako dyrektorzy posiadaczy akcji zwykłych.

Konwersja akcji uprzywilejowanych serii A, B oraz C

W dniu 5 lutego 2021 roku wszystkie akcje uprzywilejowane serii A, B oraz C zostały przekonwertowane na akcje zwykłe, jak przedstawiono w poniższej tabeli:

	Przed konwersją			Po konwersji
	Akcje uprzywilejowane serii A	Akcje uprzywilejowane serii B	Akcje uprzywilejowane serii C	Akcje zwykłe
Ilość akcji	8.714.485	4.911.775	16.193.485	29.819.745

Po konwersji, akcje uprzywilejowane serii C nie będąrozpoznawane jako długoterminowe zobowiązania finansowe i w kolejnych okresach sprawozdawczych będą prezentowane w kapitale własnym.

Zmiana w ilości akcji upoważnionych do emisji

W dniu 5 lutego 2021 roku Rada Dyrektorów zatwierdziła zmiany do Certyfikatu Inkorporacji Huuuge Inc. Łączna liczba akcji wszystkich klas, do których Spółka jest upoważniona do emisji wynosi 113.881.420 akcji i składa się z:

113.881.418 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję,
1 akcji uprzywilejowanej serii A o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję,
1 akcji uprzywilejowanej serii B o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję.

Przywileje i obowiązki posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii A i B:

1. W przypadku likwidacji, rozwiązania lub zamknięcia Spółki, posiadaczom każdej akcji uprzywilejowanej przysługuje kwota równa 0,01 USD za akcję.
2. Akcje uprzywilejowane serii A i B podlegają obowiązkowej konwersji na akcje zwykłe w stosunku konwersji 1:1 w następujących przypadkach:
- i. zaprzestanie posiadania wraz z podmiotami powiązanymi co najmniej odpowiednio 50% dla akcji uprzywilejowanych serii A lub 10% dla akcji uprzywilejowanych serii B, z chwilą otwarcia pierwszego dnia notowań akcji zwykłych na giełdzie regulowanej prowadzonej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie, lub
- ii. przeniesienie wszystkich akcji uprzywilejowanych na jakikolwiek inny podmiot niż ich podmioty powiązane.

Po konwersji akcje uprzywilejowane zostaną automatycznie umorzone i nie zostaną ponownie wyemitowane przez Spółkę.

3. Posiadacze akcji uprzywilejowanych serii A i B są uprawieni do wyboru dyrektorów Spółki, jednego dla posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii A oraz dwóch dla posiadaczy akcji uprzywilejowanych serii B, z zastrzeżeniem że jednym z nich będzie pan Anton Gauffin.

Emisja akcji uprzywilejowanych serii A i B

W dniu 5 lutego 2021 roku Rada Dyrektorów, w związku z powyższymi zmianami w Certyfikacie Inkorporacji Huuuge Inc. wyemitowała jedną akcję uprzywilejowaną serii A na rzecz RPII HGE o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, za zapłatę w wysokości 50 USD oraz jedną akcję uprzywilejowaną serii B na rzecz Big Bets OU o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, za zapłatę w wysokości 50 USD.

Ostateczne rozstrzygnięcie sprawy sądowej

W odniesieniu do sprawy sądowej opisanej w nocie 5 Istotne zasady rachunkowości , punkt (p) Rezerwy., w dniu 11 lutego 2021 roku Sąd ostatecznie zatwierdził umowę ugodową. Sąd uznał, że ugoda jest uczciwa, rozsądna i adekwatna oraz jest wynikiem szeroko zakrojonych negocjacji na warunkach rynkowych. Następnie sąd nakazał Spółce uregulowanie ostatecznych roszczeń, w tym zapłaty oraz ewentualnego zadośćuczynienia. Zapłata powinna została wniesiona 26 marca 2021 roku.

Wynagrodzenie członków Rady Dyrektorów

W dniu 19 marca 2021 roku Rada Dyrektorów zatwierdziła wynagrodzenie dla członków Rady Dyrektorów.

Zgodnie z decyzją Rady Dyrektorów, wynagrodzenie Antona Gauffina, zajmującego stanowiska Prezesa, Dyrektora Generalnego oraz Sekretarza Spółki, składać się będzie wyłącznie z opcji na akcje, w tym z (i) 50.000 Opcji Bazowych stanowiących wynagrodzenie za pozostałą część roku 2021 i nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w przyznaniu opcji na akcje, (ii) 75.000 Opcji Planu Wyników nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w przyznaniu opcji na akcje i pod warunkiem osiągnięcia celu EBITDA na 2021 r., oraz (iii) 375.000 Opcji Długoterminowych nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w przyznaniu opcji na akcje i pod warunkiem osiągnięcia kamieni milowych kapitalizacji rynkowej Spółki. Wszystkie wyżej wskazane opcje mogą zostać wykonane po cenie 50 PLN, tj. cenie akcji Spółki w pierwszej ofercie publicznej.

Dyrektorzy niewykonawczy są wynagradzani (i) stałą pensją roczną oraz (ii) dodatkową pensją z tytułu pełnienia funkcji przewodniczącego Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji lub bycia członkiem Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji.

Pierwsza oferta publiczna

W dniu 27 stycznia 2021 roku Huuuge, Inc. opublikował swój prospekt emisyjny i rozpoczął swoją pierwszą ofertę publiczną. Oferta objęła publiczną subskrypcję do 11.300.100 nowo emitowanych akcji Spółki oraz sprzedaż publiczną 22.016.586 istniejących akcji zwykłych, a także ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu

Wpływy netto z emisji nowo emitowanych akcji wyniosły około 101 milionów USD po odjęciu kosztów i wydatków związanych z ofertą, a także po przeprowadzeniu procesu stabilizacyjnegoopisanego poniżej. Pozyskane środki z emisji akcji Huuuge Inc. planuje przeznaczyć na przejęcia i inwestycje w inne spółki lub aktywa spółek, które poszerzą ofertę oraz kompetencje Grupy. Przed rozpoczęciem oferty publicznej, Huuuge, Inc. zawarł walutowy kontrakt terminowy typu forward uwarunkowany przeprowadzeniem pierwszej oferty publicznej. Zgodnie z umowa, po spełnieniu warunku kontraktu, 379.000 tysięcy złotych (uzyskanych z wpływów netto z emisji) zostanie przeliczone na USD po określonym w umowie kursie w dniu rozliczenia kontraktu.

Ostateczna cena za oferowane akcje została ustalona na 50 złotych za jedną akcję (ok. 13,31 USD za akcję).

W dniu 5 lutego 2021 roku Spółka zawarła z IPOPEMA Securities S.A. ("Menedżer Stabilizujący") umowę o stabilizację ("Umowa o Stabilizację"). Celem Umowy o Stabilizację była stabilizacja ceny akcji Huuuge Inc. na poziomie wyższym niż poziom, który ustaliłby się w innych okolicznościach.

Zgodnie z Umową o Stabilizację:

Menedżer Stabilizujący mógł nabywać na Giełdzie Papierów Wartościowych akcje Huuuge Inc. w liczbie nie większej niż 3.331.668,
Opcja Stabilizacyjna miała obejmować nie więcej niż3.331.668 akcji Huuuge Inc, oraz
Ostateczna kwota przeznaczona na działania stabilizacyjne miała wynieść 166.583.400 złotych (ok. 44.358 tysięcy USD).

Debiut na giełdzie papierów wartościowych miał miejsce 19 lutego 2021 roku.

W dniu 26 lutego 2021 roku Spółka zakończyła proces stabilizacji, który rozpoczął się 19 lutego 2021 roku. Spółka nabyła pośrednio przez Menedżera Stabilizującego akcje własne w łącznej liczbie 3.331.668 w przedziale cenowym 38,4000 – 49,9850 złotych (ok. 10,35 – 13,51 USD). Nabyte akcje Huuuge Inc. zostaną rozpoznane jako zmniejszenie kapitału własnego (akcje własne).

W dniu 6 kwietnia 2021 roku został opublikowany bieżący Raport 11/2021 który zawiera informację dotyczącą kosztów oferty oraz procesu stabilizacji poniesionych przez Huuuge Inc. Wysokość łącznych kosztów, które zostały zaliczone do kosztów oferty wyniosła 7.372 tysiące USD. Łączny koszt przeprowadzenia oferty publicznej został rozliczony poprzez:

ujęcie w kosztach bieżących okresów w kwocie 1.651 tysięcy USD, z czego kwota 1.526 tysięcy USD obciążyła wynik 2020 roku, kwota 125 tysięcy obciążyła wynik2021 roku, oraz
zmniejszenie kapitału w kwocie 5.721 tysięcy USD, z czego kwota 864 tysiące USD zmniejszyła kapitał własny 2020 roku, kwota 4.857 tysięcy USD zmniejszyła kapitałwłasny 2021 roku.

Żadne z tych zdarzeń, za wyłączeniem podziału akcji będącego zdarzeniem korygującym uwzględnionym w nocie 15 Zarządzanie r yzykiem finansowym, punkt (f) Zysk na jedną akcję skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na dzień i za rok zakończony dnia 31 grudnia2020 roku, nie będzie miało istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

AI Terminal

Huuuge Inc.

10234_rns_2021-04-20_028b5188-b584-4002-a808-e92be28d1a93.pdf

Spis treści

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień 31 grudnia 2020 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Dodatkowe noty objaśniające

Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skład Rady Dyrektorów Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku, 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Inwestycje Spółki

2. Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską po raz pierwszy

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

(a) Oświadczenie o zgodności

(b) Zasada kosztu historycznego

(c) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

(d) Kluczowe osądy i szacunki

Model ujmowania przychodów

Pośrednik czy zleceniodawca – tr ansakcje pomiędzy Spółką a Huuuge Global Limited

Środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego

Akcje uprzywilejowane

Klasyfikacja i wycena

Niepewność szacunków

Rezerwy i zobowiązania warunkowe

4. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów

5. Istotne zasady rachunkowości

(a) Transakcje w walutach obcych – transakcje i salda

(b) Przychody

Usługi marketingowe

Usługi prawne oraz usługi tworz enia projektów gier

(c) Podatek dochodowy

(d) Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

(e) Instrumenty finansowe

(f) Leasing

Aktywa z tytułu prawa użytkowania

Zobowiązania z tytułu leasingu

(g) Utrata wartości

(i) Aktywa finansowe

(ii) Aktywa niefinansowe

(h) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

(i) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

(j) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

(k) Kapitał podstawowy i inne składniki kapitału własnego

(l) Akcje uprzywilejowane serii C

(m) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

(n) Płatności w formie akcji

(o) Świadczenia pracownicze

(i) Programy określonych składek – świadczenia emerytalne

(ii) Pozostałe świadczenia pracownicze

(p) Rezerwy

(q) Koszty prac badawczo-rozwojowych

(r) Przychody i koszty finansowe

6. Określenie wartości godziwej

(a) Zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

(b) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu

(c) Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi wyceniane według zamortyzowanego kosztu

7. Przychody

8. Segmenty operacyjne

9. Koszty operacyjne

10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

11. Przychody finansowe i koszty finansowe

Przychody finansowe

Koszty finansowe

12. Podatek dochodowy

Uzgodnienie odroczonego podatku dochodowego

13. Inwestycje w jednostkach zależnych

14. Pożyczki udzielone

Pożyczki udzielone Huuuge Global Ltd.

Pożyczki udzielone Huuuge Digital Ltd.

15. Zarządzanie ryzykiem finansowym

(a) Wprowadzenie

Strategia zarządzania ryzykiem

(b) Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane z e środkami pieniężnymi i ekwiwalentami śr odków pieniężny ch

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług or az innymi należnościami

Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych