Ultimate Games S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 20, 2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULTIMATE GAMES S.A.

za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE

Warszawa, dnia 19 kwietnia 2021 roku

I.	Wybrane dane finansowe4
II.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
1.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów5
2.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
3.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
4.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8
III.	Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games
	S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. 9
1.	Informacje ogólne o Grupie 9
1.1.	Informacje ogólne o jednostce dominującej 9
1.2.	Informacje o Grupie Kapitałowej 10
1.3.	Podstawowa działalność Grupy kapitałowej 15
1.4.	Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2020 roku 15
2.	Przyjęte zasady rachunkowości 16
3.	Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 16
4.	Kursy bilansowe przyjęte do wyceny 16
5.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 16
6.	Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego 16
6.1.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 17
6.2.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania
	finansowego 17
6.3.	Założenie kontynuacji działalności 17
6.4.	Oświadczenie o zgodności 17
6.5.	Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy 17
6.6.	Stosowane zasady rachunkowości 18
	6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości 18
	6.6.2. Wartości niematerialne 18
	6.6.3. Wartość firmy 18
	6.6.4. Środki trwałe 19
	6.6.5. Środki trwałe w budowie 19
	6.6.6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 19
	6.6.7. Zapasy 19
	6.6.8. Aktywa finansowe 20
	6.6.9. Utrata wartości 21
6.6.10.	Transakcje w walucie obcej 21
6.6.11.	Kapitał własny 21
6.6.12.	Rezerwy 21
6.6.13.	Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 21
6.6.14.	Odroczony podatek dochodowy 22
6.6.15.	Uznawanie przychodów 22
6.6.16.	Koszty 23
6.6.17.	Koszty świadczeń pracowniczych 23
6.6.18.	Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 23
6.6.19.	Zobowiązania i aktywa warunkowe 23
6.6.20.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 23
6.6.21.	Zasady konsolidacji 25
6.6.22.	Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych 25
7.	Segmenty operacyjne 25
7.1.	Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 25
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 25
7.1.2. Informacje geograficzne 26
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług 27
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów 27

	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
8.	Wartości niematerialne 27
9.	Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 28
10.	Aktywa finansowe 29
11.	Zapasy 29
12.	Należności 30
13.	Struktura kapitału akcyjnego 30
14.	Zysk na akcję 31
15.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 31
16.	Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 31
17.	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 31
18.	Zobowiązania krótkoterminowe 31
19.	Bierne rozliczenia międzyokresowe 32
20.	Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży 32
21.	Koszty działalności operacyjnej 32
22.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 33
23.	Przychody i koszty finansowe 33
24.	Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 33
25.	Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych 34
26.	Podatek dochodowy bieżący i odroczony 34
27.	Wynagrodzenie kluczowego personelu 35
28.	Zarządzanie kapitałem 35
29.	Zobowiązania i aktywa warunkowe 36
30.	Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów 36
31.	Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
	zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako
	przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu 36
32.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym 36
33.	Instrumenty finansowe 38
	33.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi 39
33.1.1.	Ryzyko finansowe 39
33.1.2.	Ryzyko stopy procentowej 39
33.1.3.	Ryzyko walutowe 39
33.1.4.	Ryzyko kredytowe 40
33.1.5.	Ryzyko związane z płynnością 40
34.	Ustalenie wartości godziwej 40
35.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 40
36.	Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi 40

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	14 863	7 296	3 322	1 696
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	7 122	4 571	1 592	1 063
EBITDA*	7 180	4 591	1 605	1 067
Zysk (strata) brutto	41 126	5 276	9 192	1 227
Zysk (strata) netto	32 687	4 242	7 306	986
przypadający na jednostkę dominującą	32 682	4 242	7 305	986
przypadający na udziały niedające kontroli	5	-	1	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(330)	1 985	(74)	461
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	9 255	136	2 069	32
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 857	398	1 756	93
Przepływy pieniężne netto – razem	16 782	2 518	3 751	585
Aktywa / Pasywa razem	55 624	9 267	12 053	2 176
Aktywa trwałe	28 084	844	6 086	198
Aktywa obrotowe	27 540	8 423	5 968	1 978
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta	45 985	8 286	9 965	1 946
Kapitał mniejszości	2 605	981	565	230
Zobowiązania długoterminowe	5 498	-	1 191	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 536	981	333	230
Liczba akcji**	5 230 000	5 212 308	5 230 000	5 212 308
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )	6,25	0,81	1,40	0,19
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )	9,29	1,78	2,08	0,42

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:

Kurs na dzień 31.12.2020	4,6148
Kurs na dzień 31.12.2019	4,2585
Średni kurs za 2020	4,4742
Średni kurs za 2019	4,3018

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

** średnioważona liczba akcji mając na uwadze, iż dnia 21 stycznia 2019 roku miała miejsce emisja 230 000 akcji serii F.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	od 01.01.2020 Nota do 31.12.2020		od 01.01.2019 do 31.12.2019
		PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody	18	17 474	8 613
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług		14 863	7 296
Zmiana stanu produktów		2 606	1 207
Pozostałe przychody	20	5	110
Koszty działalności operacyjnej	19	10 351	4 042
Amortyzacja		57	20
Usługi obce		9 019	2 872
Wynagrodzenia		1 117	982
Ubezpieczenia społeczne i narzuty		25	16
Pozostałe koszty		133	152
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		7 122	4 571
Przychody finansowe	21	1 962	645
Koszty finansowe	21	30	4
Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych	8	379	64
Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych		31 556	-
Zysk na okazjonalnym nabyciu		136	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		41 126	5 276
Podatek dochodowy	22	8 439	1 034
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		32 687	4 242
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		32 687	4 242
przypisany jednostce dominującej		32 682	4 242
przypisany udziałom niedającym kontroli		5	-
Inne całkowite dochody		390	-
Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek		482	-
stowarzyszonych Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych		(92)	-
Całkowite dochody ogółem przypadające na:		33 077	4 242
Jednostkę dominującą		33 073	4 242
Udziały niedające kontroli		5	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł)	14
Zwykły za okres obrotowy		6,25	0,81
Rozwodniony za okres obrotowy		6,25	0,81

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	Na dzień 31 grudnia 2020 PLN'000	Na dzień 31 grudnia 2019 PLN'000
Aktywa trwałe		28 084	844
Wartości niematerialne	8	141	196
Rzeczowe aktywa trwałe		91	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	9	27 539	647
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej		313	-
Aktywa obrotowe		27 540	8 423
Zapasy	10	3 524	2 622
Należności z tytułu dostaw i usług	11	1 981	1 448
Należności pozostałe	11	768	177
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		20 958	4 176
Pozostałe aktywa	12	309	-
Aktywa razem		55 624	9 267

| PASYWA | Nota | Na dzień
31 grudnia 2020
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2019<br>PLN000 |
|-----------------------------------------------------------------|------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Razem kapitał własny | | 48 590 | 8 286 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | | 45 985 | - |
| Kapitał akcyjny | 13 | 523 | 523 |
| Kapitał zapasowy | | 5 686 | 3 535 |
| Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli | | 6 718 | - |
| Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych | | 390 | - |
| Zyski zatrzymane | | 32 668 | 4 228 |
| - w tym zysk (strata) netto | | 32 682 | 4 242 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | | 2 605 | - |
| Zobowiązanie długoterminowe | | 5 498 | - |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | | 5 498 | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 1 536 | 981 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 16 | 951 | 638 |
| Zobowiązania pozostałe | 16 | 272 | 21 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 16 | 229 | 268 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 17 | 84 | 54 |
| Pasywa razem | | 55 624 | 9 267 |

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli	Kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku	523	3 535	-	-	4 228	8 286	-	8 286
Całkowite dochody:	-	-	-	-	32 682	32 682	5	32 687
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	32 682	32 682	5	32 687
Transakcje z właścicielami:	-	-	6 718	390	(2 092)	5 016	2 601	7 617
Nabycie/sprzedaż akcji jednostki zależnej	-	-	2 376	-	-	2 376	57	2 433
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych	-	-	4 342	-	-	4 342	3 672	8 014
Inne całkowite dochody	-	-	-	390	-	390	-	390
Objęcie/Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	(1 128)	(1 128)
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(2 092)	(2 092)	-	(2 092)
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	2 150	-	-	(2 150)	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2020 roku	523	5 686	6 718	390	32 668	45 985	2 605	48 590

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2019 roku	500	1 151	1 994	3 646
Całkowite dochody:	-	-	4 242	4 242
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	4 242	4 242
Transakcje z właścicielami:	23	2 384	(2 009)	398
Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji	-	2 967	-	2 967
Podwyższenie kapitału	23	-	-	23
Koszty emisji akcji	-	(761)	-	(761)
Wypłata dywidendy	-	-	(1 831)	(1 831)
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	178	(178)	-
Stan na 31 grudnia 2019 roku	523	3 535	4 228	8 286

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN'000	od 01.01.2019 do 31.12.2019 PLN'000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto	41 126	5 276
Korekty	(34 046)	(550)
Amortyzacja	57	20
Odsetki i udziały w zyskach	(1)	(22)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(1 725)	(709)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	(307)	224
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	(379)	(64)
Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej	(31 556)	-
Środki pieniężne utracone w wyniku utraty kontroli w spółce zależnej	220	-
Odpis ujemnej wartości firmy	(136)	-
Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej	(217)	-
Zmiana w kapitale obrotowym	(4 000)	(1 894)
Zmiana stanu zapasów	(2 581)	(1 208)
Zmiana stanu należności	(1 727)	(1 156)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	308	471
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	3 081	2 832
Podatek dochodowy zapłacony	(3 411)	(862)
Odsetki otrzymane/zapłacone	-	14
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(330)	1 985
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy	9 846	940
Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach	-	290
Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	8 163	650
Zbycie udziałów jednostkach zależnych	1 638	-
Otrzymane dywidendy	45	-
Wydatki	591	804
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	93	345
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	390	460
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych	12	-
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach	96	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	9 255	136
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy	9 949	2 990
Wpływy netto z podwyższenia kapitału	9 949	2 990
Wydatki	2 092	2 592
Dywidenda	2 092	1 831
Koszty emisji akcji rozliczone z kapitałem zapasowym	-	761
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 857	398
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	16 782	2 518
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	16 782	2 518
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	4 176	1 658
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	20 958	4 176
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

III. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

1. Informacje ogólne o Grupie

1.1. Informacje ogólne o jednostce dominującej

Ultimate Games Spółka Akcyjna (dalej: "Spółka", "Jednostka dominująca" lub "Emitent") powstała w wyniku przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102.

Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117.

Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej był następujący:

▪ Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu,

▪ Rada Nadzorcza:

Marek Parzyński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Grzegorz Arkadiusz Czarnecki	-	Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Mieloszyk	-	Członek Rady Nadzorczej,
Renata Jędrzejczyk	-	Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Kostowski	-	Członek Rady Nadzorczej.

Dnia 03.04.2020 r. Pan Jakub Władysław Trzebiński złożył Zarządowi Jednostki dominującej oświadczenie o rezygnacji z zasiadania w Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej, w tym pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Dnia 16.04.2020 r., uchwałami Nr 5 i 6, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, na miejsce zwolnione przez Pana Jakuba Władysława Trzebińskiego, powołało Pana Marka Parzyńskiego do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej i powierzyło mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.

Dnia 26.05.2020 r. Pan Radosław Marek Mrowiński złożył Zarządowi Jednostki dominującej oświadczenie o rezygnacji z zasiadania w Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej z dniem 27.05.2020 r, tj. z chwilą odbycia Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej. Dnia 27.05.2020 r., uchwałą nr 15, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej, na miejsce zwolnione przez Pana Radosława Mrowińskiego, powołało Panią Renatę Jędrzejczyk do składu Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89%	2 400 000	45,89%
Mateusz Zawadzki	380 000	7,27%	380 000	7,27%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Pozostali	2 450 000	46,84%	2 450 000	46,84%
RAZEM:	5 230 000	100%	5 230 000	100%

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89%	2 400 000	45,89%
Mateusz Zawadzki	380 000	7,27%	380 000	7,27%
Pozostali	2 450 000	46,84%	2 450 000	46,84%
RAZEM:	5 230 000	100%	5 230 000	100%

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca tworzyła grupę kapitałową (dalej: "Grupa"; "Grupa Emitenta"; "Grupa kapitałowa"). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone:

Jednostki zależne

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			31.12.2020	31.12.2019
3T Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60%	nd
Games Box S.A. . (d. Games Box sp. z o.o )	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	51,38%	nd

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

Jednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			31.12.2020	31.12.2019
Ultimate VR sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	39,00%	45%
ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	31,47%	nd
Demolish Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	44,98%	nd
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	43,77%	nd
UF GAMES S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	32,04%	43%
100 Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	48,00%	nd
Golden Eggs Studio sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	35,00%	nd

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A. W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły następujące spółki zależne:

	Główna działalność		% udziałów w kapitale
Nazwa		Kraj założenia	31.12.2020	31.12.2019
Ultimate Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	45,89%	45,89%
3T Games sp. z o.o.1	Działalność wydawnicza	Polska	60,00%	-
Games Box S.A. (d. Games Box sp. 1	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza	Polska	51,38%	-
z o.o.) Madmind Studio S.A. (d.	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza	Polska	62,50%	77,00%
Madmind Studio sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych
Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60,00%	60,00%
Rejected Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	57,00%	57,00%
Frozen District sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	80,00%	80,00%
	w zakresie gier komputerowych
Frozen Way S.A. (d. EAST	Działalność wydawnicza	Polska	81,75%	-
TRANSFERS S.A.)2	w zakresie gier komputerowych
Pentacle S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	54,42%	54,94%
(d.: Pentacle sp. z o.o .)	w zakresie gier komputerowych
Imaginalis Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60,00%	60,00%
Rebelia Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	79,00%	79,00%
Big Cheese Studio S.A. (d.: Big	Działalność wydawnicza			69,63%
Cheese Studio sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	69,63%
Total Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	77,90%	66,89%
Nesalis Games S.A. (d. Nesalis	Działalność wydawnicza
Games sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	64,54%	70%
	Działalność wydawnicza
DeGenerals S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	80,00%	80%
FORESTLIGHT GAMES sp. z	Działalność wydawnicza
o.o. (d.: InImages sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	50,73%	56,10%
	Działalność wydawnicza
Pixel Trapps sp. z o.o.3	w zakresie gier komputerowych	Polska	52,00%	-
Ragged Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	70,00%	70,00%
	Działalność wydawnicza
Stereo Games S.A.(d. Pixel Flipper S.A.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	66,61%	71,84%
President Studio sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	72,64%	72,64%
Console Labs S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	70,00%	74,00%
	w zakresie gier komputerowych
Beast Games S.A.4	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	59,00%	-
Gameboom VR sp. z o. o. FreeMind S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	66,31%	69,00%
	Działalność wydawnicza
	w zakresie gier komputerowych	Polska	54,50%	70,00%
SimulaMaker sp. z o.o. (d.	Działalność wydawnicza
SimulaMobile sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	65,17%	69,88%
	Działalność wydawnicza
Strategy Labs sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska	69,00%	69%
GameHunters sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	60,71%	65,14%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Games Incubator sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	56,05%	56%
	w zakresie gier komputerowych
5 GAMEPARIC sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	65,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
Monuments Games sp. z o.o.5	Działalność wydawnicza	Polska	100,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
PWay sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	97,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
WarZoneLabs sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	70,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
Rockgame S.A. (d. Wasteland	Działalność wydawnicza	Polska	70,00%	47,00%
S.A.)	w zakresie gier komputerowych
TRIGGER LABS sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	53,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
	Działalność wydawnicza	Polska	85,35%	-
DEV4PLAY sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych
	Działalność wydawnicza	Polska	90,00%	-
MobilWay S.A.	w zakresie gier komputerowych
	Działalność wydawnicza
Madnetic Games S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	67,96%	-
GAMING CENTRE SP. Z O.O.	Działalność wydawnicza
(d. Septarian Games sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	77,00%	-
	Działalność wydawnicza
GamePlanet S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	68,00%	-
	Działalność wydawnicza
Game Crafters S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	64,81%	-
	Działalność wydawnicza
Soro Games S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	78,43%	-
	Działalność wydawnicza
GameFormatic S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	76,19%	-
	Działalność wydawnicza		66,67%
DreamWay Games S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska		-
	Działalność wydawnicza
SimRail S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	65,42%	-
	Działalność wydawnicza
Septarian Games S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	73,33%	-
3R Games S.A. (3R Studio	Działalność wydawnicza
Mobile sp. z o.o. po połączeniu z HUBSTYLE S.A.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	32,73%	-
SUPERGAMES sp. z o.o. (d.	Działalność wydawnicza
Naft Petrol sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	73,81%	-
Shift Games S.A. w	Działalność wydawnicza
organizacji	w zakresie gier komputerowych	Polska	68,63%	-
SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.)	Działalność wydawnicza
	w zakresie gier komputerowych	Polska	95,00%	-
CORMINTON INVESTMENTS	Działalność wydawnicza
sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska	100,00%	-
	Działalność wydawnicza
RL9sport Games S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	50,00%	-

1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)

2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)

3 Spółka zależna od Forestlight Games sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games sp. z o.o.w spółce)

4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce)

5 Spółka zależna od Games Incubator sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator sp. z o.o.w spółce)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

			% udziałów w kapitale
Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	31.12.2020	31.12.2019
UF Games S.A.1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	32,04%	43,00%
Ultimate VR sp. z o.o.1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	39,00%	45,00%
100 Games sp. z o.o .1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	48,00%	-
GOLDEN EGGS STUDIO sp. z o.o. 1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	35,00%	-
ConsoleWay S.A.1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	31,47%	-
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)1	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	43,77%	-
Pixels Interactive sp. z o.o. (d. K202 sp. z o.o.)	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	45,59%	44,11%
Moonlit S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	21,85%	24,04%
ECC Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	27,15%	27,15%
Movie Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	33,43%	33,43%
Goat Gamez S.A.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	69,00%	-
TRUE GAMES S.A.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	76,00%	-
MILL GAMES S.A.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	50,00%	-
MD GAMES SP. Z O.O.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	37,04%	-
Pixel Crow sp. z o.o.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	52,13%	-
ROAD STUDIO S.A.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	72,45%	-
MOVIE GAMES MOBILE S S.A.2	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	85,50%	-
CreativeForge Games S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	47,81%	47,81%
G-Devs sp. z o.o. 3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	78,82%	-
Maximus Games sp. z o.o. (d. KG LIV sp. z o.o.)3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	78,00%	-
Gambit Games sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.)3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	78,00%	-
SlavGames sp. z o.o.3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	73,79%	-
ANCIENT GAMES S.A.3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	70,00%	-
GARLIC JAM S.A. 3	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	28,00%	-
Baked Games sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	32,14%	35,89%
Image Power S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	22,43%	22,43%
Sonka S.A.*	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	39,35%	39,35%
PolySlash S.A. . (dawniej: PolySlash sp. z o.o.)*	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	35,60%	40,98%
Atomic Jelly S.A. (dawniej: Atomic	Działalność wydawnicza	Polska	41,07%	43,67%

w zakresie gier komputerowych

Jelly sp. z o.o.)*

PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

SimFabric S.A. (dawniej: SimFabric	Działalność wydawnicza	Polska	44,96%	44,96%
sp. z o.o.)*	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza
Mobile Fabric S.A.4	w zakresie gier komputerowych	Polska	61,83%	-
VRFabric S.A. 4	Działalność wydawnicza	Polska	51,54%	-
	w zakresie gier komputerowych
Detalion Games S.A. (d. Stolen Labs S.A.)*	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	32,77%	42,29%
Pyramid Games S.A.	Działalność wydawnicza
(d.: Pyramid Games sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	44,76%	50,97%
	Działalność wydawnicza
Iron Wolf Studio S.A.	w zakresie gier komputerowych	Polska	47,95%	53,44%
	Działalność wydawnicza
Live Motion Games sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska	45,55%	52,67%
Games Operators S.A.	Działalność wydawnicza
(d.: Games Operators sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	37,40%	49,04%
	Działalność wydawnicza
"Space Boat Studios" sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska	47,06%	50,00%
Ritual Interactive S.A. (d.: Circle	Działalność wydawnicza
Games S.A.)	w zakresie gier komputerowych	Polska	40,00%	69,00%
	Działalność wydawnicza
Yeyuna sp. z o.o.5	w zakresie gier komputerowych	Polska	35,00%	-
	Działalność wydawnicza
Evor Games sp. z o.o.5	w zakresie gier komputerowych	Polska	35,00%	-
Play2Chill S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	44,02%	52,35%
(d: Play2Chill sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych
Titan Gamez sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	43,47%	56,26%
(d.: Mobil Titans sp. z o.o.)	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza
IGNIBIT S.A.6	w zakresie gier komputerowych	Polska	24%	-
Purple Frog sp. z o.o.	Działalność wydawnicza	Polska	24,50%	-
	w zakresie gier komputerowych
IGNIBIT S.A.7	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	23,87%	-
	Działalność wydawnicza
Hyper Studio sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska	30,00%	-
MeanAstronauts S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	42,65%	-
	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza
Yeyuna sp. z o.o.8	w zakresie gier komputerowych	Polska	35,00%	-
Evor Games sp. z o.o. 8	Działalność wydawnicza	Polska	35,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
Woodland Games S.A. (d.:	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	48,19%	56%
Woodland Games sp. z o.o.)
EPICVR sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	25,00%	-
	Działalność wydawnicza		27,50%	-
Good Luck Games sp. z o.o.	w zakresie gier komputerowych	Polska
GARLIC JAM S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	24,00%	-
GARLIC JAM S.A.9	w zakresie gier komputerowych Działalność wydawnicza
	w zakresie gier komputerowych	Polska	28,00%	-
Silk Road Games S.A.	Działalność wydawnicza	Polska	33,00%	-
	w zakresie gier komputerowych
DIGITAL MELODY GAMES sp. z	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	48,20%	-
o.o.

1 spółki stowarzyszona z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A)

2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A)

3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A)

4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A)

5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A) 6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.) 7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.

8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A)

9 spółka stowarzyszona z Games Incubator sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator sp. z o.o.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

1.3. Podstawowa działalność Grupy kapitałowej

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

1.4. Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2020 roku

Dnia 03.03.2020 r. Jednostka dominująca objęła 2.400 udziałów o łącznej wartości nominalnej 120 tys. zł w zamian za wkład pieniężny w wysokości 120 tys. zł w spółce 100 Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, co stanowiło 80% udziałów 100 Games sp. z o.o. W dniu 12.05.2020 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników 100 Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 150 tys. zł do kwoty 200 tys. zł poprzez emisję 1000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowe udziały zostały objęte przez inne podmioty niż dotychczasowi wspólnicy za wkład pieniężny w łącznej kwocie 375 tys. zł. Po dokonaniu ww. podwyższenia Emitent posiadał 60% udziałów w kapitale zakładowym 100 Games sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów udział Emitenta w spółce 100 Games sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 r. wynosił 48% w kapitale zakładowym ww. spółki.

W dniu 25.03.2020 r. Jednostka dominująca zbyła na rzecz osoby prawnej część (tj. 75 tys. szt.) posiadanych akcji w UF Games S.A. z siedzibą w Warszawie, za łączną cenę w wysokości 249 tys. zł, zmniejszając tym samym swój udział w ww. spółce do 39,73%. Następnie w dniu dniach 14,16 i 17 kwietnia br. zbyła na rzecz 2 podmiotów trzecich część (tj. (205,5 tys. szt) posiadanych akcji w UF Games S.A. z siedzibą w Warszawie, za łączną cenę w wysokości 655 tys. zł, zmniejszając tym samym swój udział w ww. spółce do 33,50%. Następnie Spółka zbyła na rzecz podmiotów trzecich część posiadanych akcji w UF Games S.A. z siedzibą w Warszawie, zmniejszając tym samym swój udział na dzień 31.12.2020 r. w ww. spółce do 32,04%.

Dnia 11.05.2020 r. Jednostka dominująca objęła 3.600 udziałów, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 180 tys. zł, w spółce 3T Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, co stanowi 60% w kapitale zakładowym 3T Games sp. z o.o. Udział Emitenta w ww. spółce nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 r. wynosił 60%.

W dniu 06.07.2020 r., Emitent wraz z innymi podmiotami zawiązał nową spółkę tj. Demolish Games S.A. z siedzibą w Warszawie "Demolish Games". Kapitał zakładowy Demolish Games wynosił 200 000,00 zł i dzielił się na 2 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o nr od A0000001 do A2000000 o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Emitent objął 1 700 000 szt. akcji po 0,10 zł każda o łącznej wartości nominalnej 170 000,00 zł, za wkład 170 000,00 zł, co stanowiło 85% w kapitale zakładowym. Następnie w Demolish Games S.A. zostało przeprowadzone podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku którego kapitał zakładowy Demolish Games S.A. został podwyższony do kwoty 225.000,00 zł. Na skutek ww. podwyższenia oraz zawarcia umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w kapitale zakładowym na dzień 31.12.2020 r. spadł do 44,98%.

W dniu 09.07.2020 r. Emitent wraz z innymi podmiotami zawiązał nową spółkę tj. Console Way sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (po zmianie nazwy: Games Box sp. z o.o.; aktualnie Games Box S.A.) o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 zł, który dzielił się na 2000 udziałów, z których każdy miał wartość nominalną: 50,00 zł. Emitent objął 1362 udziałów o łącznej wartości nominalnej 68 100,00 zł, co stanowiło 68,10% w kapitale zakładowym ww. spółki. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Games Box sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (aktualnie Games Box S.A.) podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 100 tys. zł do kwoty 116 tys. zł poprzez emisję 320 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Po dokonaniu ww. podwyższenia oraz zawarciu kilku umów sprzedaży udziałów, w wyniku których Emitent nabył łącznie 240 udziałów oraz zbył 410 udziałów, udział Emitenta w spółce Games Box sp. z o.o. (aktualnie: Games Box S.A.) uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 r. wynosił 51,38% w kapitale zakładowym ww. spółki.

W dniu 10.08.2020 r. Emitent nabył od osoby fizycznej 98 szt. akcji GT GOLD S.A. z siedzibą w Poznaniu "GT GOLD", aktualnie: Manager Games S.A. z siedzibą w Warszawie, stanowiących 98% kapitału zakładowego GT GOLD oraz 98 000 szt. akcji Quantum S.A. z siedzibą w Warszawie "Quantum", aktualnie: ConsoleWay S.A. z siedzibą w Warszawie, stanowiących 98% kapitału zakładowego Quantum w sumie za łączną cenę za akcje obu ww. spółek w wysokości 195 tys. zł. W dniu 10.08.2020 r.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Manager Games S.A. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 100 tys. zł do kwoty 111 tys. zł poprzez emisję 110 tys akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każdy. Następnie Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Manager Games S.A. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 111 tys. zł do kwoty 113.500 zł poprzez emisję 25 tys. akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każdy. Na skutek ww. podwyższeń kapitału zakładowego Manager Games S.A. oraz zawarciu przez Jednostkę dominującą ęumów sprzedaży akcji z podmiotami trzecimi udział Emitenta w kapitale zakładowym Manager Games S.A. uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 r. wyniósł 43,77%.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 100 tys. zł do kwoty 112 tys. zł poprzez emisję 120 tys. akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każdy. Na skutek ww. podwyższenia kapitału zakładowego ConsoleWay S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

oraz zawarciu przez Jednostkę dominującą umów sprzedaży akcji z podmiotami trzecimi udział Emitenta w kapitale zakładowym ConsoleWay S.A. uległ zmianie i na dzień 31.12.2020 r. wyniósł 31,47%.

W okresie od 18 do 19 września 2020 r., w wyniku zawarcia 3 umów sprzedaży Emitent zbył na rzecz dwóch osób fizycznych i jednej osoby prawnej 600 udziałów w kapitale zakładowym ULTIMATE VR sp. z o.o. W wyniku transakcji zbycia udziałów udział Emitenta w ULTIMATE VR sp. z o.o. wyniósł 39%.

Dnia 19.11.2020 r. Emitent w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów nabył od niepowiązanego podmiotu 400 udziałów w spółce Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za kwotę 80.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiadał 40 % udziałów w kapitale zakładowym ww. spółki. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów udział Emitenta w spółce Golden Eggs Studio sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 35%.

2. Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.

Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.

3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku grupy prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Grupa jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.

Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

4. Kursy bilansowe przyjęte do wyceny

KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY	31.12.2020	31.12.2019
EUR/PLN	4,6148	4,2585
USD/PLN	3,7584	3,7977

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 19 kwietnia 2021 roku.

6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
• Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.).

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
• skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano dane finansowe na dzień 31 grudnia 2019 roku dotyczące Jednostki dominującej, ponieważ Grupa Kapitałowa powstała w roku 2020.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dotyczące Jednostki dominującej, ponieważ Grupa Kapitałowa powstała w roku 2020.

6.3. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny Grupy stanowił na dzień 31 grudnia 2020 roku 87,4% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 32 682 tys. zł.

6.4. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE").

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Reforma wskaźników stóp procentowych - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
• Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
• MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu,
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.

Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

6.6. Stosowane zasady rachunkowości

6.6.1.Zmiany zasad rachunkowości

Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2020 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.

6.6.2.Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Amortyzacja".

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

Oprogramowanie komputerowe	od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe	do 5 lat.

6.6.3.Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej.

Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji.

Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy.

Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości.

6.6.4.Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

6.6.5.Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

6.6.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych.

6.6.7.Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).

Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.

W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.

W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

6.6.8.Aktywa finansowe

Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

6.6.9.Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utrata wartości należności handlowych

Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Grupa dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.

6.6.10. Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.

6.6.11. Kapitał własny

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

6.6.12. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

6.6.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.6.14. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

6.6.15. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Grupa oczekuje być uprawniona.

Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:

• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
• kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.6.16. Koszty

Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.

Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:

• prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
• prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.

6.6.17. Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.

6.6.18. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

6.6.19. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

• a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
• b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
• nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
• kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

6.6.20. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Określenie waluty funkcjonalnej

Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki:

a) walutę:

(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz

(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;

b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).

Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.

Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.

Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki:

a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);

b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.

Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.

Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Produkty gotowe

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

6.6.21. Zasady konsolidacji

W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Jednostki dominującej i jednostki kontrolowanej przez Jednostkę dominującą – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Grupa ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.

Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.

W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy.

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.

6.6.22. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.

W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.

7. Segmenty operacyjne

7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

7.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
• Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

7.1.2.Informacje geograficzne

Grupa kapitałowa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop lub Microsoft. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.

W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.1.3.Informacje dotyczące produktów i usług

Produkty i usługi	01.01.2020 – 31.12.2020	Udział	01.01.2019 – 31.12.2019	Udział	Zmiana % r/r
Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi	6 403	43,1%	4 892	67,05%	31,9%
Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych	1090	7,3%	715	9,80%	52,4%
Sprzedaż gier na konsole Nintendo Switch	7 370	49,6%	1 689	23,15%	336,4%
Razem	14 863		7 296

7.1.4.Informacje dotyczące głównych klientów

Klient	01.01.2020 – Udział % w sprzedaży 31.12.2020		01.01.2019 – 31.12.2019	Udział % w sprzedaży
Valve Corporation	3 469	23,34%	2 427	33,26%
Gaming Factory S.A.	110	0,74%	1 906	26,12%
Nintendo Co. Ltd.	5 836	39,27%	936	12,83%
PlayWay S.A.	1 090	7,33%	715	9,80%
Forever Entertainment S.A.	2 861	19,25%	682	9,35%
Art Games Studio S.A.	-		428	5,87%
Microsoft One	660	4,44%	-	-
Pozostali	837	5,63%	202	2,77%
Razem	14 863		7 296

8. Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Koszty zakończonych prac rozwojowych	-	-
Inne wartości niematerialne	141	196
RAZEM:	141	196

Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	-	220	220
zwiększenia	-	-	-
nabycie	-	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

zmniejszenia	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	220	220
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	23	23
zwiększenia	-	56	56
amortyzacja okresu bieżącego	-	56	56
zmniejszenia	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	79	79
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	141	141

Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	-	80	80
zwiększenia	-	345	345
nabycie	-	345	345
zmniejszenia	-	205	205
Wartość brutto na koniec okresu	-	220	220
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	3	-
zwiększenia	-	20	20
amortyzacja okresu bieżącego	-	20	20
zmniejszenia	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	23	23
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	196	196

9. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
UF Games S.A.	266	422
Ultimate VR sp. z o.o.	967	225
100 Games sp. z o.o.	269	-
Golden Eggs Studio sp. z o.o.	206	-
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)	8 810	-
Demolish Games S.A.	7 084	-
Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.)	9 937	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

RAZEM:	27 539			647
Wyszczególnienie	Wartość inwestycji w cenie nabycia	Wynik za lata poprzednie	Wynik za 12 miesięcy 2020	Wartość firmy/zysk na okazjonalnym nabyciu	Dywidenda + udział w aktywach netto 12 miesięcy 2020	31.12.2020
Ultimate VR sp. z o.o.	195	-	70	-	1	266
UF Games S.A.	345	50	294	-	279	967
100 Games sp. z o.o.	96	-	16	-	157	269
Golden Eggs Studio sp. z o.o.	70	-	-	136	-	206
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)	8 810	-	-	-	-	8 810
Demolish Games S.A.	7 084	-	-	-	-	7 084
Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.)	9 937	-	-	-	-	9 937
RAZEM:	26 537	50	379	136	482	27 539

Szczegółowy opis dotyczący inwestycji w 2020 r. w spółki, w tym spółki stowarzyszone, został wskazany w pkt 1. 4 Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2020 roku.

10. Aktywa finansowe

Wyszczególnienie	Ilość akcji	Udział w KW	Cena nabycia	Kurs na 31.12.2020	Wartość godziwa
Falcon Games S.A.	316 040	5%	96	0,99	313

11. Zapasy

Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Półprodukty i produkcja w toku	3 297	2 378
Produkty gotowe	227	244
RAZEM	3 524	2 622

Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie.

W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.

W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa dokonała odpis aktualizujący wartość zapasów w kwocie 18 tys. zł (odpis dokonany przez spółkę Consolway S.A.). Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania dla pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.

12. Należności

Specyfikacja należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych	-	1
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	148	-
Należności z tytułu dostaw i usług	1 833	1 447
Należności pozostałe	768	177
RAZEM		-
krótkoterminowe	2 748	1 624
długoterminowe	-	-

Grupa nie dokonała odpisu należności w 2019 i 2020 roku.

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych dotyczą należności od spółki PlayWay S.A.

13. Struktura kapitału akcyjnego

Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89%	2 400 000	45,89%
Mateusz Zawadzki	380 000	7,27%	380 000	7,27%
Pozostali	2 450 000	46,84%	2 450 000	46,84%
RAZEM:	5 230 000	100%	5 230 000	100%

Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 400 000	45,89%	2 400 000	45,89%
Mateusz Zawadzki	380 000	7,27%	380 000	7,27%
Pozostali	2 450 000	46,84%	2 450 000	46,84%
RAZEM:	5 230 000	100%	5 230 000	100%

Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej posiadający akcje Spółki

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Zawadzki*	380 000	7,27%	380 000	7,27%
RAZEM:	380 000	7, 27%	380 000	7, 27%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

14. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk na akcję	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	5 230 000	5 212 308
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	6,25	0,81

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Zarząd Jednostki dominującej raportem bieżącym ESPI nr 39/2020, z dnia 27.05.2020 r. poinformował, że w dniu 27 maja 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 7 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę zgodnie z poniższymi zasadami:

• a) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Jednostki dominującej, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela;
• b) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 0,40 zł (słownie: czterdzieści groszy);
• c) łączna kwota dywidendy wyniosła 2 092 000,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćdziesiąt dwa tysiące złotych i zero groszy);
• d) dzień dywidendy został ustalony dzień 3 lipca 2020 roku;
• e) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 17 lipca 2020 roku.

16. Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli

W pozycji tej Grupa kapitałowa wykazuje wartość zyskanych lub utraconych aktywów netto w wyniku transakcji prowadzących do zmiany udziału Jednostki dominującej w spółkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli (nabywanie lub sprzedaż udziałów/akcji spółek zależnych oraz podwyższenia kapitału podstawowego spółek zależnych prowadzących do zmian w strukturze kapitału podstawowego).

17. Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli

Spółka zależna	Wartość aktywów netto na 31.12.2020	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2020
3T Games sp. z o.o.	3 251	1 853
Games Box S.A. (przekształcenie z Games Box sp. z o.o.; d. Console Way sp. z o.o.)	1 547	752
Razem	4 798	2 605

18. Zobowiązania krótkoterminowe

Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych	334	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	509	57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek	109	581
Razem:	951	638

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Zobowiązania publicznoprawne, w tym	248	288
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	229	268
Zobowiązania pozostałe, w tym	252	1
Wynagrodzenia należne	2	-
Rozrachunki z tytułu nabycia udziałów/akcji	250
Inne	-	1
Razem	500	289

19. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Przedsprzedaż gier - kickstarter	84	54
RAZEM:	84	54

20. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	14 863	7 296
RAZEM	14 863	7 296

21. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Amortyzacja	57	20
Zużycie materiałów i energii	36	16
Usługi obce	9 019	2 872
Podatki i opłaty	23	31
Wynagrodzenia	1 117	982
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	25	16
Pozostałe koszty rodzajowe	48	105
Koszty rodzajowe razem:	10 326	4 042
Zmiana stanu produktów	2 606	1 207
Koszty obciążające wynik okresu	7 720	2 834

Wzrost kosztów wynagrodzeń i znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych.

Zgodnie z obowiązującymi Grupę umowami z kluczowymi deweloperami, Grupa wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów.

Grupa kapitałowa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk ze zbycia wartości niematerialnych	-	86
Pozostałe	5	24
RAZEM:	5	110

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku	18	-
Pozostałe	7	-
RAZEM:	25	-

23. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Przychody finansowe	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki	20	22
Inne, w tym:	-	624
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	-
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	1 725	624
Pozostałe		-
RAZEM:	1 745	645

Koszty finansowe

Koszty finansowe	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki	18	-
Inne, w tym:	11	4
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	11	4
RAZEM:	30	4

24. Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej

Grupa dokonała przeszacowania do wartości godziwej aktywów finansowych w postaci akcji w spółce Falcon Games S.A. Wartość godziwa ustalona została w oparciu o kurs notowań spółki na rynku NewConnect na dzień 31 grudnia 2020 roku. Wartość przeszacowania wyniosła 217 tys. zł.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

25. Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych

W bieżącym okresie Grupa utraciła kontrolę nad ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.), Demolish Games S.A. oraz Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) w wyniku czego rozpoznała wynik na utracie kontroli. Wynik na utracie kontroli w roku 2020 wyniósł 31 556 tys. zł.

	ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)	Demolish Games S.A.	Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)
Cena sprzedaży	3 520	2 588	2 294
Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji	8 810	7 084	9 937
Aktywa netto na dzień zbycia	1 927	1 998	64
Wartość firmy na dzień zbycia	2	-	1
Udział mniejszości na dzień zbycia	641	672	3
Wynik na utracie kontroli	11 042	8 346	12 168

Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji ustalona została w oparciu o cenę sprzedaży poszczególnych akcji, w wyniku których doszło do utraty kontroli.

Nazwa	Udział w kapitale	Liczba akcji	Wartość godziwa 1 akcji	Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji
ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.)	31,47%	352 413	25	8 810
Demolish Games S.A.	44,98%	1 012 000	7	7 084
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)	43,77%	496 840	20	9 937
RAZEM:				25 831

26. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Za okres Wyszczególnienie od 01.01.2020 do 31.12.2020		Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Podatek bieżący	3 033	1 034
Podatek odroczony	5 406	-
RAZEM:	8 439	1 034

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Ustalenie wartości godziwej pozostałej kwoty inwestycji na moment utraty kontroli	4 870	-
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej	41	-
Udział w zmianach w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	92	-
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych	72	-
Rezerwa przychodowa	304	-
Pozostałe	119	-
RAZEM:	5 498	-
Ujęte w sprawozdaniu w całkowitych dochodach	5 406	-
Ujęte w innych całkowitych dochodach	92	-

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

27. Wynagrodzenie kluczowego personelu

	W okresie	W okresie
Wyszczególnienie	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 31.12.2020	do 31.12.2019
Zarząd	40	51
Rada Nadzorcza	25	29
RAZEM:	65	80

Pan Jakub Trzebiński świadczył usługi w oparciu o umowę o dzieło, których wartość wyniosła 19,5 tys. zł. Ponadto Pan Jakub Trzebiński dokonał zakupu akcji UF Games S.A. za łączną kwotę 300 tys. zł, akcji Console Way S.A. za kwotę 400 tys. zł, Games Box sp. z o.o. za kwotę 5 tys. zł, Manager Games S.A. za kwotę 5 tys. zł, Golden Eggs Sp. z o.o. za kwotę 5 tys. zł oraz Ultimate VR sp. z o.o. za kwotę 100 tys. zł.

Pan Mateusz Zawadzki otrzymał wynagrodzenie z tytułu umowy o dzieło w kwocie 30 tys. zł oraz wynagrodzenie tytułem zasiadania w Zarządzie w kwocie 40 tys. zł. Ponadto Spółka nabyła usługi w postaci wynajmu biura od kancelarii prawnej pod firmą GSB LEGAL Kancelaria Prawna r.pr. Mateusz Zawadzki w kwocie 35 tys. zł.

Pan Marek Parzyński otrzymał wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej oraz Komitecie Audytu Spółki w łącznej kwocie 7 tys. zł. Ponadto Pan Marek Parzyński objął akcje ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) za kwotę ok. 100 tys. zł oraz Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) za kwotę ok. 100 tys. zł.

Pani Renata Jędrzejczyk otrzymała wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej Spółki oraz Komitecie Audytu Spółki w łącznej kwocie 6 tys. zł.

Pan Janusz Mieloszyk otrzymał wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej Spółki w łącznej kwocie 3 tys. zł.

Pan Krzysztof Kostowski otrzymał wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej Spółki w łącznej kwocie 3 tys. zł.

Pan Grzegorz Arkadiusz Czarnecki otrzymał wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej oraz Komitecie Audytu Spółki w łącznej kwocie 4 tys. zł. Pan Grzegorz Czarnecki nabył akcje spółki Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) za kwotę 5 tys. zł oraz ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) za kwotę 5 tys. zł oraz objął 200 000 szt. akcji w Demolish Games S.A. za kwotę 20 tys. zł.

Pan Radosław Marek Mrowiński otrzymał wynagrodzenie w związku z zasiadaniem w Radzie Nadzorczej oraz Komitecie Audytu Spółki w łącznej kwocie 1 tys. zł.

28. Zarządzanie kapitałem

Wymogi kapitałowe dotyczące Grupy

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	1 452	926
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 958	4 176
Zadłużenie netto	-	-
Kapitał własny	48 590	8 286
Kapitał i zadłużenie netto	48 590	8 286

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

29. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.

30. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.

31. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.

Zarząd Jednostki dominującej raportem bieżącym ESPI nr 39/2020, z dnia 27.05.2020 r. poinformował, że w dniu 27 maja 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej uchwałą nr 7 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę zgodnie z poniższymi zasadami:

• a) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Jednostki dominującej, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela;
• b) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 0,40 zł (słownie: czterdzieści groszy);
• c) łączna kwota dywidendy wyniosła 2 092 000,00 zł (słownie: dwa miliony dziewięćdziesiąt dwa tysiące złotych i zero groszy);
• d) dzień dywidendy został ustalony dzień 3 lipca 2020 roku;
• e) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 17 lipca 2020 roku

32. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

Dnia 13 stycznia 2021 r. Emitent, w wyniku zawarcia umów zbycia udziałów, nabył łącznie 82 udziały w spółce KAPI KAPI GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 10.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umów Emitent posiadał 82% udziałów w kapitale zakładowym KAPI KAPI GAMES sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów, udział Emitenta w spółce KAPI KAPI GAMES sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wyniósł 54%.

Dnia 15.01.2021 r. został zawarty pomiędzy Jednostka dominującą oraz innymi podmiotami list intencyjny (term sheet) w zakresie inwestycji polegającej na zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której głównym przedmiotem działalności jest pozyskiwanie na rzecz Emitenta praw licencyjnych do portowania gier komputerowych na różne urządzenia, w tym konsole i urządzenia mobilne. W wykonaniu postanowień powyższego listu intencyjnego, przy wykorzystaniu wzorca umowy udostępnionego w systemie teleinformatycznym zawiązano nową spółkę, tj. Ultimate Licensing sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, o kapitale zakładowym w wysokości 5.000,00 zł, który dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte w następujący sposób:

1) Emitent – 40 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 250.000,00 zł, co stanowi 40% w kapitale zakładowym spółki;

2) pozostali – 60 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 152.050,00 zł, co stanowi 60% w kapitale zakładowym spółki.

Dnia 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał dwie spółki akcyjne pod nazwami: Ultimate Games Marketing Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Marketing") oraz Ultimate Mobile Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Mobile Games").

Kapitał zakładowy Ultimate Games Marketing wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Marketing zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. – 640.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 64.000,00 zł, za wkład 64.000,00 zł – 64% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;

b) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;

c) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

d) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;

e) inne osoby prawne lub fizyczne – 110.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 11.000,00 zł, za wkład 11.000,00 zł – 11% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing.

Następnie na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Marketing uległ zmianie i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wyniósł 35%.

Kapitał zakładowy Ultimate Mobile Games wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Akcje Ultimate Mobile Games zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. – 800.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 80.000,00 zł, za wkład 80.000,00 zł – 80% w kapitale zakładowym Ultimate Mobile Games;

b) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Mobile Games;

c) inne osoby prawne lub fizyczne – 150.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 15.000,00 zł, za wkład 15.000,00 zł – 15% w kapitale zakładowym Ultimate Mobile Games.

Dnia 03.02.2021 r. w ramach oferty publicznej Huuuge, Inc. ("Huuuge") Jednostka dominująca złożyła zapis na akcje o łącznej wartości 9,01 mln zł. Następnie w wyniku przekazanej w dniu 9.02.2021 r. przez dom maklerski prowadzący zapisy informacji Jednostka dominująca uzyskała wiedzę o ostatecznej wartości zapisu oraz inwestycji dokonanej w akcje Huuuge, a mianowicie łączna kwota zapisu Emitenta po redukcji wynosi 273 900,00 zł. Liczba akcji Huuuge nabytych przez Jednostkę dominującą wynosi 5 478 sztuk.

Dnia 19.02.2021 r., w ramach transakcji na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Emitent sprzedał wszystkie posiadane akcje Huuuge, Inc. ("Huuuge") w łącznej liczbie 5.478 sztuk. Zbycie akcji nastąpiło za łączną cenę 286.751,90 PLN. W wyniku sprzedaży ww. akcji Emitent osiągnął zysk brutto w łącznej wysokości 12.851,90 PLN. Po przeprowadzeniu transakcji Emitent nie posiada już akcji spółki Huuuge.

Dnia 23.02.2021 r. Emitent wraz z trzema spółkami z Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał trzy spółki akcyjne pod nazwami: NPC Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("NPC Games"), G11 Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("G11") oraz Grande Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Grande Games"). Wszystkie spółki będą prowadzić działalność w zakresie produkcji wieloplatformowych gier komputerowych.

Kapitał zakładowy NPC Games wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Akcje NPC Games zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. – 350.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 35.000,00 zł, za wkład 35.000,00 zł – 35% w kapitale zakładowym NPC Games;

b) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 330.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 33.000,00 zł, za wkład 33.000,00 zł – 33% w kapitale zakładowym NPC Games;

c) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 320.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 32.000,00 zł, za wkład 32.000,00 zł – 32% w kapitale zakładowym NPC Games.

Kapitał zakładowy G11 wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Akcje G11 zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. – 340.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 34.000,00 zł, za wkład 34.000,00 zł – 34% w kapitale zakładowym G11;

b) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 400.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł, za wkład 40.000,00 zł – 40% w kapitale zakładowym G11;

c) Inwestor, będący osobą fizyczną, – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 500.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym G11;

d) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 210.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 21.000,00 zł, za wkład 21.000,00 zł – 21% w kapitale zakładowym G11.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Kapitał zakładowy Grande Games wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Akcje Grande Games zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. – 430.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43.000,00 zł, za wkład 43.000,00 zł – 43% w kapitale zakładowym Grande Games;

b) GamePlanet S.A. z siedzibą w Warszawie – 300.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 30.000,00 zł, za wkład 30.000,00 zł – 30% w kapitale zakładowym Grande Games;

c) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 270.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 27.000,00 zł, za wkład 27.000,00 zł – 27% w kapitale zakładowym Grande Games.

W dniu 9 marca 2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 3T Games sp. z o.o. z kwoty 300.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawdzania, w wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 3T Games sp. z o.o. oraz zawarcia umów zbycia udziałów w 3T Games sp. z o.o. udział Emitenta w kapitale zakładowym 3T Games wynosi 39,18%.

W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych w poszczególnych spółkach Grupy Kapitałowej udział Emitenta uległ odpowiednio zmniejszeniu w Demolish Games S.A. do 39,11%, w Games Box S.A. do 47,07% oraz w Ultimate VR sp. z o.o. do 22,50%.

33. Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności oraz udziały i akcje w innych podmiotach.

Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:

• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	1 981	1 448	1 981	1 448
Należności pozostałe	768	177	768	177
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20 958	4 176	20 958	4 176
Pożyczki udzielone	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-
Udziały w jednostkach stowarzyszonych	27 539	647	27 539	647
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	-	-	-
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring)	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	951	638	951	638
Zobowiązania pozostałe	272	21	272	21
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	229	268	229	268

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

33.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

33.1.1. Ryzyko finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

33.1.2. Ryzyko stopy procentowej

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.

Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.

33.1.3. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).

Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/ USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe.

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2019 wyniosła 218 tys. EUR, oraz 676 tys. USD.

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1 226 tys. EUR oraz 1 110 tys. USD.

Wyszczególnienie	Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał
	USD + 10%/-10%
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	431	(431)
Rok zakończony 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	259	259

Wyszczególnienie	Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał
	EUR + 10%/-10%
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	545	(545)
Rok zakończony 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	94	94

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

33.1.4. Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.

33.1.5. Ryzyko związane z płynnością

Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne.

34. Ustalenie wartości godziwej

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
• dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
• dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na 31 grudnia 2019 roku Jednostka dominująca nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca posiadała akcje Falcon Games S.A., które wyceniono w wartości godziwej na podstawie notowań spółki na rynku New Connect.

Grupa ustalała ponadto wartość godziwą akcji spółek zależnych na dzień utraty kontroli w tych podmiotach. Wartość godziwa ustalona została w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami. Transakcje te zawierane były z niezależnymi podmiotami oraz dotyczyły istotnych pakietów akcji.

35. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

36. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Transakcje w ramach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.

		Koszt
		Ultimate Games S.A.	3T Games sp. z o.o.	ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.)	Demolish Games S.A.	Games Box sp. z o.o. (d. Console Way sp. z o.o.; aktualnie Games Box S.A.)	Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.)
Spr zed aż	Ultimate Games S.A.	X	37	44	264	141	96
	3T Games sp. z o.o.	8	X
	ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)	34		X
	Demolish Games S.A.	149			X
	Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)	12		89		X
	Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.)	2					X

Transakcje w ramach Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.

								Koszt
		Ultimate Games S.A.	PlayWay S.A.	Dev4Play sp. z o.o.	Console Labs S.A.	Frozen District sp. z o.o.	Total Games sp. z o.o.	Big Cheese Studio sp. z o.o.*	Naft Petrol sp. z o.o.**	Sonka S.A.	Baked Games sp. z o.o.***	Iron Wolf Studio S.A.	Pyramid Games S.A.	Demolish Games S.A.
zed Spr	aż Ultimate Games S.A.	X	1 089	16					26	32

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

PlayWay S.A.	131	X
Dev4Play sp. z o.o.	36		X
Console Labs S.A.	117			X									33
Frozen District sp. z o.o.	1 652				X
Total Games sp. z o.o.	22					X
Big Cheese Studio S.A.*	863						X
SUPERGAMES sp. z o.o.**								X
Sonka S.A.									X
Baked Games S.A.***	30									X
Iron Wolf Studio S.A.	17										X
Pyramid Games S.A.	63											X
Demolish Games S.A.	149												X

* aktualnie: Big Cheese Studio S.A.;

** aktualnie: SUPERGAMES sp. z o.o.;

*** aktualnie: Baked Games S.A.

Dokument podpisany przez Agnieszka Jaroniec Data: 2021.04.19 16:51:42 CEST Signature Not Verified

Signed by / Podpisano przez:

Mateusz Łukasz Zawadzki Date / Data: 2021-

04-19 16:01

……………………………………………. Mateusz Zawadzki

Prezes Zarządu Jednostki dominującej

Warszawa, dnia 19 kwietnia 2021 r.