Aplisens S.A.

APS_SSF_ESEF.docx
259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2020-12-31 259400OT63WADN2FBI37 2020-01-01 2020-12-31 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400OT63WADN2FBI37 2019-12-31 259400OT63WADN2FBI37 2019-01-01 2019-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 Warszawa, data publikacji 22 kwietnia 2021 roku ≣ Spis treści Wybrane dane finansowe dane w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 INFORMACJE OGÓLNE Dane Jednostki dominującej: Czas trwania Jednostki dominującej: Okresy prezentowane Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2020 r.: Zarząd: Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: Biegli rewidenci: Prawnicy Jednostki Dominującej:: Banki Jednostki Dominującej:: Notowania na rynku regulowanym: Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: * APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020: Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Zasady konsolidacji a) Jednostki zależne b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi c) Jednostki stowarzyszone d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży towarów i usług Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Przychody z tytułu odsetek Podatki Podatek odroczony Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Utrata wartości aktywów niefinansowych Leasing Niepewność szacunków Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa i zobowiązania finansowe Zapasy Należności handlowe i pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Rezerwy Świadczenia pracownicze Zobowiązania handlowe i pozostałe Płatności w formie akcji Wypłata dywidend Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji b) Transakcje i salda Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd b) Niepewność szacunków Utrata wartości aktywów Wycena rezerw Wartość godziwa instrumentów finansowych Stawki amortyzacyjne Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Progi ilościowe Zasady ujawniania informacji b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2019 r. Działalność kontynuowana Działalność kontynuowana Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY * Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2020: Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Liczba wyemitowanych akcji DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE WYPŁACONA DYWIDENDA UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2020 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Rozliczenie nakładów Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. 1 Wytworzone we własnym zakresie Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. 1. Wytworzone we własnym zakresie WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r. APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2019 r. APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Zmiana stanu instrumentów finansowych ZAPASY Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2020 r. Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2020 r. Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności handlowe Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2020 roku Kapitał zakładowy – struktura cd. * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ AKCJE WŁASNE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH KREDYTY I POŻYCZKI POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe POZOSTAŁE REZERWY Inne rezerwy CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Ryzyko walutowe Ryzyko cen produktów Ryzyko kredytowe Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Ryzyko związane z płynnością INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych WARTOŚĆ GODZIWA ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Jednostka dominująca całej Grupy Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Jednostka stowarzyszona Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Rotacja zatrudnienia AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO SPRAWY SĄDOWE ROZLICZENIA PODATKOWE ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny Rozwiązanie i zawarcie nowej umowy o pośrednictwo w eksporcie SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN) INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA NA TEMAT WPŁYWU COVID-19 NA SPÓŁKĘ I GRUPĘ Warszawa, dnia 22 kwietnia 2021r. Adam Żurawski Grzegorz Grochalski Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2020 - 31.12.2020 01.01.2019 - 31.12.2019 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 107 993 24 137 118 512 27 549 Koszt własny sprzedaży 72 557 16 217 80 044 18 607 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 17 392 3 887 17 398 4 044 Zysk (strata) brutto 17 528 3 918 17 479 4 063 Zysk (strata) netto 14 889 3 328 14 752 3 429 Liczba akcji średnioważona w sztukach 11 829 969 - 12 375 358 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,26 0,28 1,19 0,28 BILANS Aktywa trwałe 102 314 22 171 106 180 24 934 Aktywa obrotowe 80 366 17 415 69 259 16 264 Kapitał własny 173 256 37 544 163 624 38 423 Zobowiązania długoterminowe 1 421 308 1 399 329 Zobowiązania krótkoterminowe 8 003 1 734 10 416 2 446 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 14,65 3,17 13,22 3,10 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 296 5 654 26 287 6 111 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -19 067 -4 262 -12 215 -2 840 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 755 -616 -14 513 -3 374 Kurs EUR/PLN 2020 2019 - dla danych bilansowych 4,6148 4,2585 - dla danych rachunku zysków i strat 4,4742 4,3018 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2020 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A. Dane Jednostki dominującej: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych nawigacyjnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2020 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa Prawnicy Jednostki Dominującej:: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp.k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin Banki Jednostki Dominującej:: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2 System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa 02-760 Warszawa Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: Według stanu na dzień 31.12.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 419 129 20,32% 2 419 129 20,32% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,78% 1 640 000 13,78% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,43% 1 480 000 12,43% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,56% 1 138 257 9,56% Dorota Zubkow 1 100 000 9,24% 1 100 000 9,24% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,16% 1 090 139 9,16% Akcje własne 249 000 2,09% 249 000 2,09% Pozostali akcjonariusze 2 789 006 23,43% 2 789 006 23,43% Razem 11 905 531 100,00% 11 905 531 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów * APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 22 kwietnia 2021 roku. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS Skonsolidowany rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 1,2 107 993 118 512 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 72 557 80 044 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 35 436 38 468 Pozostałe przychody operacyjne 4 2 794 840 Koszty sprzedaży 2,3 2 822 3 241 Koszty ogólnego zarządu 2,3 17 474 17 273 Pozostałe koszty operacyjne 4 542 1 396 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 17 392 17 398 Przychody finansowe 5 149 434 Koszty finansowe 5 13 353 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 528 17 479 Podatek dochodowy 6 2 639 2 727 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 14 889 14 752 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 14 889 14 752 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 437 648 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 14 452 14 104 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,26 1,19 Rozwodniony za okres obrotowy 1,26 1,19 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,26 1,19 Rozwodniony za okres obrotowy 1,26 1,19 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto 14 889 14 752 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - 1 901 728 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - 1 901 728 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem - 1 901 728 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody - 1 901 728 Suma dochodów całkowitych 10, 11 12 988 15 480 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 43 709 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 12 945 14 771 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 102 314 106 180 Rzeczowe aktywa trwałe 13 82 065 85 676 Wartości niematerialne 14,15 11 041 10 570 Wartość firmy 15 2 862 2 862 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 17,18 1 805 1 742 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 4 541 5 330 Aktywa obrotowe 80 366 69 259 Zapasy 23 38 806 36 865 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25-27 13 773 20 133 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 169 725 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 15 109 2 501 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 12 509 9 035 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 80 366 69 259 AKTYWA RAZEM 182 680 175 439 PASYWA NOTA 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał własny 173 256 163 624 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 170 414 160 825 Kapitał zakładowy 29 2 381 2 519 Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 30 22 976 22 976 Akcje własne (wielkość ujemna) 31 - 2 999 - 11 000 Pozostałe kapitały rezerwowe 32 - 2 686 - 1 076 Zyski zatrzymane 33 150 742 147 406 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 34 2 842 2 799 Zobowiązanie długoterminowe 1 421 1 399 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 30 4 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 992 1 012 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 399 383 Zobowiązania krótkoterminowe 8 003 10 416 Kredyty i pożyczki 35 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 14 79 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37,38, 42 7 496 9 836 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 455 463 Pozostałe rezerwy 44 38 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 8 003 10 416 Zobowiązania razem 9 424 11 815 PASYWA RAZEM 182 680 175 439 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2020 2 519 22 976 - 11 000 - 1 076 147 406 160 825 2 799 163 624 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 2 519 22 976 - 11 000 - 1 076 147 406 160 825 2 799 163 624 Skup akcji własnych 0 0 - 2 999 0 0 - 2 999 0 - 2 999 Umorzenie akcji - 138 0 8 278 0 - 8 140 0 0 0 Płatność w formie akcji własnych 0 0 2 722 - 103 0 2 619 0 2 619 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 - 2 976 - 2 976 0 - 2 976 Wypłata na ZFSŚ z zysku 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 - 1 507 14 452 12 945 43 12 988 Zysk (strata) 0 0 0 0 14 452 14 452 437 14 889 Inne całkowite dochody 0 0 0 - 1 507 0 - 1 507 - 394 - 1 901 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 138 0 8 001 - 1 610 3 336 9 589 43 9 632 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 2 381 22 976 - 2 999 - 2 686 150 742 170 414 2 842 173 256 Kapitał własny na dzień 01.01.2019 2 519 22 976 - 3 298 - 1 410 137 724 158 511 2 090 160 601 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 2 519 22 976 - 3 298 - 1 410 137 724 158 511 2 090 160 601 Skup akcji własnych 0 0 - 11 000 0 0 - 11 000 0 - 11 000 Umorzenie akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Płatność w formie akcji własnych 0 0 3 298 - 333 0 2 965 0 2 965 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 - 4 407 - 4 407 0 - 4 407 Wypłata na ZFSŚ z zysku 0 0 0 0 - 15 - 15 0 - 15 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 667 14 104 14 771 709 15 480 Zysk (strata) 0 0 0 0 14 104 14 104 648 14 752 Inne całkowite dochody 0 0 0 667 0 667 61 728 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 - 7 702 334 9 682 2 314 709 3 023 Kapitał własny na dzień 31.12.2019 2 519 22 976 - 11 000 - 1 076 147 406 160 825 2 799 163 624 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 528 17 479 Korekty razem 9 363 10 969 Amortyzacja 7 657 7 728 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 31 - 132 Przychody z tytułu odsetek - 4 - 35 Koszty z tytułu odsetek 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - 166 - 53 Zmiana stanu rezerw 8 45 Zmiana stanu zapasów - 1 941 2 557 Zmiana stanu należności 6 510 - 682 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów - 1 938 - 386 Zmiana stanu pozostałych aktywów - 89 43 Inne korekty z działalności operacyjnej - 705 1 884 Gotówka z działalności operacyjnej 26 891 28 448 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - 1 595 - 2 161 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 296 26 287 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 64 59 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 6 632 - 8 838 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne - 12 499 - 3 436 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 19 067 - 12 215 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 961 1 082 Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe 2 363 0 Nabycie udziałów (akcji) własnych - 2 999 - 11 000 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 2 976 - 4 407 Spłaty kredytów i pożyczek 0 - 100 Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych - 104 - 88 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 2 755 - 14 513 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany 3 474 - 441 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 474 - 441 Środki pieniężne na początek okresu 9 035 9 476 Środki pieniężne na koniec okresu 12 509 9 035 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2020 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku. W 2020 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2020 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020: Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później), Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie). Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później, Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później, Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (opublikowano dnia 26 września 2019 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka Dominująca analizuje wpływ COVID-19 na zagrożenie kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoję część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2020 31.12.2019 APLISENS S.A. Jednostka dominująca OOO APLISENS ROSJA 90% 90% SOOO APLISENS Białoruś 60% 60% APLISENS S.R.L. RUMUNIA 51% 51% CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% 100% f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2020 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją GC APLISENS – TER Ukraina 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS GMBH Niemcy 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS CZ S.R.O. Czechy 75% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT). Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). Podatki Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat Środki transportu 5 – 10 lat Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 3 500,00 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartości niematerialne Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji: Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 3 500 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności - zgodnie z pierwotnymi warunkami - przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest: z podziału zysku z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą. Płatności w formie akcji W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. Wypłata dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2021-2025 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2020 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka Dominująca nie wprowadza innych istotnych zmian w okresie sprawozdawczym. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 6 681 6 496 Sprzedaż produktów 98 373 108 615 Sprzedaż usług 2 939 3 401 SUMA przychodów ze sprzedaży 107 993 118 512 Pozostałe przychody operacyjne 2 794 840 Przychody finansowe 149 145 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 110 936 119 786 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 110 936 119 786 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaju produktów i usług, rodzaju procesów produkcyjnych, rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług Progi ilościowe Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe: wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych. wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę; aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zasady ujawniania informacji Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: ogólne informacje, informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach: Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2020 r. i w okresie 01.01.- 31.12.2019 r. Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2020 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 96 439 11 554 107 993 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 64 656 7 901 72 557 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 31 783 3 653 35 436 Przychody finansowe 149 149 Koszty finansowe netto 13 13 Przychody nieprzypisane 2 794 2 794 Koszty nieprzypisane 20 838 20 838 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 31 783 3 653 -17 908 17 528 Podatek dochodowy 2 639 2 639 Zysk (strata) netto 31 783 3 653 -20 547 14 889 Zysk (strata) mniejszości 437 437 Zysk (strata) netto 31 783 3 653 -20 983 14 452 Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2019 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 106 635 11 877 118 512 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 71 597 8 447 80 044 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 35 038 3 430 38 468 Przychody finansowe 145 145 Koszty finansowe netto 64 64 Przychody nieprzypisane 840 840 Koszty nieprzypisane 21 910 21 910 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 35 038 3 430 -20 989 17 479 Podatek dochodowy 2 727 2 727 Zysk (strata) netto 35 038 3 430 -23 716 14 752 Zysk (strata) mniejszości 648 648 Zysk (strata) netto 35 038 3 430 -24 363 14 104 Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Wyszczególnienie w PLN w % w PLN w % Kraj 52 625 48,73% 57 221 48,28% Eksport, w tym: 55 368 51,27% 61 291 51,72% Unia Europejska 23 892 22,12% 26 399 22,28% Kraje WNP 25 063 23,21% 28 195 23,79% Ameryka 1 314 1,22% 1 013 0,85% Azja 3 446 3,19% 4 520 3,81% Pozostałe 1 654 1,53% 1 164 0,98% Razem 107 993 100,00% 118 512 100,00% * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Amortyzacja 7 657 7 728 Zużycie materiałów i energii 40 031 43 510 Usługi obce 5 984 6 178 Podatki i opłaty 909 891 Wynagrodzenia 27 758 28 455 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 162 6 052 Pozostałe koszty rodzajowe 1 051 1 656 Suma kosztów wg rodzaju 89 552 94 470 Zmiana stanu produktów -1 124 1 861 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -33 -83 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -2 822 -3 241 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -17 474 -17 273 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 68 099 75 734 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 6 683 6 763 Amortyzacja środków trwałych 4 719 4 895 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 964 1 868 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 145 48 Amortyzacja środków trwałych 145 48 Amortyzacja wartości niematerialnych Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 829 917 Amortyzacja środków trwałych 809 892 Amortyzacja wartości niematerialnych 20 25 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Wynagrodzenia 26 100 26 571 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 127 5 342 Koszty programu motywacyjnego 1 658 1 884 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 035 710 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 33 920 34 507 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 17 750 18 473 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 040 1 146 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 8 845 8 047 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zysk ze zbycia majątku trwałego 65 52 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów Dotacje rządowe 2 283 Refakturowanie kosztów 119 24 Pozostałe, w tym m. in: 327 764 -dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 150 497 -dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 19 113 -dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 2 -dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 122 114 RAZEM 2 794 840 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Odpisy aktualizacja wartości aktywów 121 185 Refakturowanie kosztów 1 78 Pozostałe 420 1 133 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 201 613 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 146 259 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 31 22 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp, z o.o. 8 20 Razem 542 1 396 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) 121 185 RAZEM 121 185 W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce dominującej subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku. Spółka CZAH-POMIAR Sp. z o.o. otrzymała dofinansowanie z Urzędu Pracy w 2020 roku do kosztów wynagrodzeń w kwocie 144 tys. zł oraz z tytułu Tarczy Antykryzysowej dotyczącej składek ZUS w wysokości 49 tys. zł. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek 38 109 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 2 35 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 8 Wycena instrumentów finansowych 101 1 RAZEM 149 145 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek 13 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 64 Pozostałe RAZEM 13 64 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 101 101 Przychody/koszty z tytułu odsetek 8 30 -13 25 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 8 8 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 2 2 Razem zysk strata 111 0 0 0 38 0 -13 136 01.01 – 31.12.2019 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 194 194 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -189 -189 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 76 76 Razem zysk strata 76 0 0 0 5 0 0 81 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2020 i 2019 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 1 870 1 894 Dotyczący roku obrotowego 1 870 1 894 Odroczony podatek dochodowy 769 835 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 769 833 Związany z powstaniem różnic przejściowych przez kapitał 2 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 639 2 727 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zysk przed opodatkowaniem 17 528 17 479 Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku 80 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 510 1 420 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 1 920 2 169 Koszty kwalifikowane ulga B+R 1 367 1 443 Dochód do opodatkowania 16 652 16 785 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych 500 Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 6 870 6 976 Podstawa opodatkowania 9 782 9 309 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska 1 665 1 555 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja 28 9 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś 132 291 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia 45 39 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 15,1% 15,6% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%. W Rosji podatek dochodowy dla osób prawnych wynosi 20%, a w Rumunii 16%. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2019 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2020 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 443 16 459 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 400 5 395 Pozostałe rezerwy 38 38 Ujemne różnice kursowe 46 277 137 186 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 358 Odpisy aktualizujące zapasy 709 718 708 719 Odpisy aktualizujące należności 390 120 21 489 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 3 079 578 3 657 Suma ujemnych różnic przejściowych 5 463 1 709 871 6 301 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 038 325 165 1 197 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 4 289 948 3 341 Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska 5 327 325 1 113 4 538 Ujemne różnice kursowe 15 5 10 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja 3 0 1 2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 5 330 325 1 114 4 541 * Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2020: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 4 908 4 756 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 3 341 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2020 ----- 3 341 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2019 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2020 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 540 27 513 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 1 100 101 Dodatnie różnice kursowe 108 385 305 188 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. 3 589 268 3 321 Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. 89 14 103 Suma dodatnich różnic przejściowych 5 324 499 600 5 223 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 012 95 114 992 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 4 541 5 330 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 992 1 012 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 3 549 4 318 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zysk netto z działalności kontynuowanej 14 889 14 752 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 14 889 14 752 Efekt rozwodnienia: Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 14 889 14 752 Liczba wyemitowanych akcji Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 829 969 12 375 358 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 829 969 12 375 358 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2020 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. WYPŁACONA DYWIDENDA W dniu 25 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14 w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2019. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2019 rok w wysokości 13 016 920,67 złotych przeznaczyć: w kwocie 10 040 537,92 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 2 976 382,75 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,25 zł na jedną akcję Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 23 lipca 2020 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 6 sierpnia 2020 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie. Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Rok obrotowy zakończony: Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2020 - - - - - - 31.12.2019 6 sierpnia 2020 2 976 383 0,25 - - - UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -1 901 728 Suma dochodów całkowitych 12 988 15 480 EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2020 31.12.2019 Własne 81 849 85 433 Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: 216 243 - Środki transportu 134 141 - Inne środki trwałe 82 102 Razem 82 065 85 676 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2020 Wyszczególnienie Amortyzacja Spłata zobowiązania część kapitałowa koszt odsetek od zobowiązań Środki transportu 81 38 2 Inne środki trwałe 20 26 1 Razem 101 64 3 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 8 637 66 036 46 072 4 241 5 729 3 136 133 851 Zwiększenia, z tytułu: 0 254 3 703 840 96 3 585 8 479 - nabycia środków trwałych 254 3 661 840 96 3 585 8 437 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 113 274 1 4 893 5 281 - zbycia 93 274 367 - likwidacji 20 1 21 inne: przeniesione do środków trwałych 4 893 4 893 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 8 637 66 290 49 663 4 807 5 824 1 828 137 048 Umorzenie na 01.01.2020 14 11 955 29 907 2 948 3 952 0 48 776 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 697 3 081 588 348 0 5 715 - amortyzacji 1 1 697 3 039 588 348 5 673 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 20 274 1 0 295 - likwidacji 20 1 21 - sprzedaży 274 274 Umorzenie na 31.12.2020 15 13 651 32 968 3 263 4 299 0 54 196 Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia -44 -160 -494 -36 -53 -788 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 8 578 52 479 16 201 1 508 1 471 1 828 82 065 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 8 637 57 663 42 854 4 162 5 603 9 242 128 161 Zwiększenia, z tytułu: 0 8 373 3 524 456 133 6 378 18 863 - nabycia środków trwałych 8 373 3 524 456 133 6 378 18 863 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 305 377 7 12 484 13 173 - zbycia 299 377 676 - likwidacji 6 7 13 inne: przeniesione do środków trwałych 12 484 12 484 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 8 637 66 036 46 072 4 241 5 729 3 136 133 851 Umorzenie na 01.01.2019 13 10 377 26 567 2 738 3 629 0 43 324 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 578 3 346 580 330 0 5 835 - amortyzacji 1 1 578 3 346 580 330 5 835 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 6 370 7 0 383 - likwidacji 6 7 13 - sprzedaży 370 370 Umorzenie na 31.12.2019 14 11 955 29 907 2 948 3 952 0 48 776 Odpisy aktualizujące na 01.01.2019 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 130 795 -247 -22 -54 601 Wartość bilansowa netto na 31.12.2019 8 753 54 876 15 918 1 270 1 723 3 136 85 676 Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2020 3 136 3 544 254 3 661 840 96 0 1 828 Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2019 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2019 9 242 6 545 8 373 3 524 456 133 166 3 136 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2019 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 16 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2020 1 645 11 470 1 514 969 798 2 999 19 395 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 668 136 34 0 2 275 4 113 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 136 34 2 275 2 445 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 668 1 668 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 22 0 0 1 668 1 690 - likwidacji 22 22 - inne 1 668 1 668 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 1 645 13 138 1 628 1 003 798 3 606 21 818 Umorzenie na 01.01.2020 0 5 980 1 467 772 606 0 8 825 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 769 60 46 109 0 1 984 - amortyzacji 1 769 60 46 109 1 984 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 22 0 0 0 22 - likwidacji 22 22 Umorzenie na 31.12.2020 0 7 749 1 505 818 715 0 10 787 Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 10 10 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 1 645 5 389 133 185 83 3 606 11 041 1 Wytworzone we własnym zakresie Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2019 1 645 9 950 1 524 942 798 2 626 17 485 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 520 11 27 0 1 893 3 451 - nabycia 11 27 0 0 38 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 1 893 1 893 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 520 1 520 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 21 0 0 1 520 1 541 - likwidacji 21 0 21 - inne 1 520 1 520 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2019 1 645 11 470 1 514 969 798 2 999 19 395 Umorzenie na 01.01.2019 0 4 302 1 379 752 499 0 6 932 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 678 88 20 107 0 1 893 - amortyzacji 1 678 88 20 107 0 1 893 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 Umorzenie na 31.12.2019 0 5 980 1 467 772 606 0 8 825 Odpisy aktualizujące na 31.12.2019 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0 Wartość bilansowa netto na 31.12.2019 1 645 5 490 47 197 192 2 999 10 570 1. Wytworzone we własnym zakresie WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2020 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 862 2 862 Wartość firmy 2 862 2 862 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2020 31.12.2019 jednostek zależnych 1 805 1 742 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek okresu 1 742 1 740 - Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) zawiązanie spółki 50% udziałów 84 Różnice kursowe z przeliczenia -21 2 Stan na koniec okresu 1 805 1 742 Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys. zł. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2020 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 226 -21 205 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 357 10 1 122 225 1 748 1 022 726 391 2 430 2 1 317 1 241 59 17 1 868 221 1 647 551 4 353 3 512 157 341 14 821 73 748 309 1 036 4 106 198 -96 4 787 95 692 681 1 431 5 262 281 -73 54 432 54 378 170 754 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2019 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 226 -2 224 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 147 147 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 389 10 1 351 28 1 732 1 335 397 344 2 211 2 1 198 591 115 492 2 211 16 2 195 1 013 6 604 3 476 157 225 94 846 69 776 370 1 171 4 121 198 -80 3 367 90 277 246 1 439 5 96 281 -133 -52 449 50 399 353 724 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2020 31.12.2019 Wartość na początek okresu 2 501 0 Zwiększenie/ zakup 17 509 5 500 Zmniejszenie/ sprzedaż 5 002 3 035 wycena na dzień bilansowy 100 1 zysk (strata) zrealizowany 1 35 Wartość na koniec okresu 15 109 2 501 Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w bezpieczne i płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne. Wzrost aktywów finansowych do poziomu 15,1 mln zł w funduszach inwestycyjnych spowodowany jest ograniczeniem inwestycji oraz ostrożnościowych decyzji WZA APLISENS S.A. w roku 2020 związanych z sytuacją epidemiczną w kraju i na świecie. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01– 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 2 501 0 0 19 224 0 10 563 Zwiększenia 17 610 0 0 13 396 0 7 248 Zakup jednostek uczestnictwa 17 509 Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 100 Zaciągniecie zobowiązań 7 248 Zrealizowany wynik 1 Wzrost należności własnych 13 396 Zmniejszenia 5 002 0 0 19 224 0 10 563 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 5 002 Spłata zobowiązań 10 563 Zmniejszenie należności własnych 19 224 Stan na koniec okresu 15 109 0 0 13 396 0 7 248 01.01– 31.12.2019 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 0 0 0 19 224 0 10 563 Zwiększenia 5 536 0 0 19 906 0 9 649 Zakup jednostek uczestnictwa 5 500 Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 1 Zaciągniecie zobowiązań 9 649 Zrealizowany wynik 35 Wzrost należności własnych 19 906 Zmniejszenia 3 035 0 0 19 224 0 10 563 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 3 035 Spłata zobowiązań 10 563 Zmniejszenie należności własnych 19 224 Stan na koniec okresu 2 501 0 0 19 906 0 9 649 ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Materiały na potrzeby produkcji 13 419 13 112 Półprodukty i produkcja w toku 15 677 16 250 Produkty gotowe 8 823 6 871 Towary 1 605 1 340 Zapasy brutto 39 524 37 573 Odpis aktualizujący stan zapasów 718 708 Zapasy netto 38 806 36 865 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 471 589 67 450 4 037 72 547 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 323 189 192 14 718 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 373 237 84 14 708 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach: 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Razem Materiały (brutto) 6 558 2 541 1 765 968 1 587 13 419 Materiały (odpisy) 323 323 Materiały netto 6 558 2 541 1 765 968 1 264 13 096 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 12 687 1 077 880 449 584 15 677 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 189 189 Półprodukty i produkty w toku (netto) 12 687 1 077 880 449 395 15 488 Produkty gotowe (brutto) 8 009 374 233 89 118 8 823 Produkty gotowe (odpisy) 7 67 118 192 Produkty gotowe (netto) 8 009 374 226 22 0 8 631 Towary (brutto) 946 404 117 10 128 1 605 Towary (odpisy) 14 14 Towary (netto) 946 404 117 10 114 1 591 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2020 roku 379 237 84 8 708 Zwiększenia w tym: 323 189 192 14 718 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Zmniejszenia w tym: 373 237 84 14 708 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 373 237 84 14 708 Stan na dzień 31.12.2020 roku 329 189 192 8 718 Stan na dzień 01.01.2019 roku 435 272 18 27 752 Zwiększenia w tym: 373 237 84 14 708 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 373 237 84 14 708 Zmniejszenia w tym: 429 272 18 33 752 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 429 272 18 33 752 Stan na dzień 31.12.2019 roku 379 237 84 8 708 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe 13 334 1 552 Pozostałe należności (Nota 26) 62 18 242 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) 377 272 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 13 773 20 066 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Należności handlowe 13 334 19 794 - od jednostek powiązanych 821 1 552 - od pozostałych jednostek 12 513 18 242 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 256 272 Należności handlowe brutto 13 590 20 066 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2020 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 256 tys. zł (2019: 272 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 18 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: nieprzeterminowane przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60 61-90 91-180 181-360 powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2020 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Jednostki powiązane 31.12.2020 31.12.2019 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 341 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 341 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe 31.12.2020 31.12.2019 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 272 124 Zwiększenia, w tym: 2 174 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 2 174 Zmniejszenia w tym: 18 26 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 18 26 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 256 272 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 256 272 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 62 112 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 33 49 - z tytułu kaucji 7 19 - należnych wpłat od TFI INVENTUM 2 2 - inne 20 42 Odpisy aktualizujące 238 120 Pozostałe należności brutto 301 232 Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 62 112 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 62 112 Odpisy aktualizujące 238 120 Pozostałe należności brutto 301 232 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 - ubezpieczenia majątkowe 51 54 - prenumerata czasopism 62 68 - udział w tragach branżowych 175 34 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 89 71 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 377 227 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 12 468 5 995 kasa 18 10 ALIOR Bank S.A 7 109 4 091 ING Bank Śląski S.A. 3 009 2 Pozostałe 2 332 1 892 Inne środki pieniężne 41 3 040 Środki pieniężne w drodze 1 Lokaty 3 000 Razem 12 509 9 035 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 12 509 tys. zł (na 31 grudnia 2019 roku: 9 035 tys. zł). KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji 11 905 531 12 592 700 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 381 106,20 2 518 540 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2020 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 8 212 133 0,20 1 642 427 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 419 129 20,3% 2 419 129 20,3% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,8% 1 640 000 13,8% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,4% 1 480 000 12,4% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,6% 1 138 257 9,6% Dorota Zubkow 1 100 000 9,2% 1 100 000 9,2% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,2% 1 090 139 9,2% Akcje własne 249 000 2,1% 249 000 2,1% Pozostali akcjonariusze 2 789 006 23,4% 2 789 006 23,4% Razem 11 905 531 100,0% 11 905 531 100,0% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Kapitał na początek okresu 2 519 2 519 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 - emisja akcji/wykup warrantów Zmniejszenia, z tytułu 138 0 Umorzenie akcji własnych 138 Kapitał na koniec okresu 2 381 2 519 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. AKCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2019 roku, Spółka posiadała 913 250 akcji własnych. W styczniu 2020 roku Spółka dokonała zbycia 226 081 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 45 216,20zł, stanowiących 1,80% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,25 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2018. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2020 w dniu 2 stycznia 2020 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 687 169 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 961 tys. zł. W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 5/2020). W podjętej uchwale wskazano, iż umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 687 169 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 5,46% kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016. Zgodnie z uchwałą nr 17a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 czerwca 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 18a w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 3 milionów złotych (trzy miliony) Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2021 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. W dniu 8 lipca 2020r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 17/2020). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 381 106,20 zł i dzieli się na 11 905 531 akcji, z których przysługuje prawo do 11 905 531 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 28 lipca 2020r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 687 169 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 29 lipca 2020r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania będzie wynosiła 11 905 531 (raport bieżący 19/2020). W dniu 15 września 2020 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 249 000 akcji własnych, stanowiących 2,1% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 20/2020). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 11,90 zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 1 356 822 akcji, które stanowiły 11,4% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 21/2020 z dnia 5 października 2020 r.). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 81,6%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2020 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 249 000 akcji własnych, które stanowiły 2,1% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 22/2020 z dnia 8 października 2020r.) Na dzień 31 grudnia 2020 roku, Spółka posiadała 249 000 akcji własnych. W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiadała 36 358 akcji własnych. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Różnice kursowe z przeliczenia -3 920 -2 413 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 7 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 1 226 1 329 RAZEM -2 686 -1 076 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2020 -2 413 7 1 330 -1 076 Zwiększenia w okresie 0 0 1 658 1 658 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 1 658 1 658 Zmniejszenia w okresie 1 507 0 1 761 3 268 Aktualizacja wyceny 1 507 1 507 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 761 1 761 31.12.2020 -3 920 7 1 227 -2 686 Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2019 -3 080 7 1 663 -1 410 Zwiększenia w okresie 667 0 1 884 2 551 Aktualizacja wyceny 667 667 Wycena programu motywacyjnego 1 884 1 884 Zmniejszenia w okresie 0 0 2 217 2 217 Aktualizacja wyceny 0 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 217 2 217 31.12.2019 -2 413 7 1 330 -1 076 ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 136 244 132 443 Niepodzielony wynik finansowy 3 966 3 272 Wynik finansowy bieżącego okresu 14 452 14 104 ZYSKI ZATRZYMANE 154 662 149 819 KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Na początek okresu 2 799 2 090 Udział w wyniku jednostek zależnych 437 648 Różnice kursowe -394 61 Na koniec okresu 2 842 2 799 KREDYTY I POŻYCZKI Spółka zależna CZAH-POMIAR posiadała umowę o kredyt odnawialny do wysokości 200 tys. zł. do 30 listopada 2020r. Umowa nie została przedłużona ze względu na brak konieczności finansowania spółki długiem. W 2020 roku Spółka Dominująca oraz spółki zależne nie zaciągały innych kredytów i pożyczek, jak również w okresie 2020 roku Spółka nie wypowiadała umów pożyczek. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce CZAH POMIAR Sp. z o.o. oraz APLISENS SRL (Rumunia). Spółka APLISENS SLR w Rumunii ma podpisane 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Spółka CZAH POMIAR Sp. z o.o. na 31.12.2020 posiada 2 umowy leasingowe na samochody Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 zobowiązania leasingowe, w tym: 44 83 - zobowiązanie APLISENS SRL Rumunia 40 8 - zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. 4 75 Razem zobowiązania finansowe 44 83 - długoterminowe 30 4 - krótkoterminowe 14 79 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe 5 603 7 686 Pozostałe zobowiązania 1 645 1 963 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 248 187 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 7 496 9 836 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe 5 603 7 686 Wobec jednostek pozostałych 5 603 7 686 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 5 603 5 165 40 1 193 0 204 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 5 603 5 165 40 1 193 0 204 31.12.2019 7 686 7 016 161 112 208 188 1 Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych 7 686 7 016 161 112 208 188 1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 178 1 428 Podatek VAT 223 521 Podatek dochodowy od osób fizycznych 179 188 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 755 696 Zobowiązanie z tyt. PPK 21 23 Inne zobowiązania 467 535 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 645 1 963 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2020 1 645 1 645 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 645 1 645 31.12.2019 1 963 1 963 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 963 1 963 MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 58 39 Razem zobowiązania warunkowe 58 39 Na dzień 31 grudnia 2020 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe: gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku; gwarancję bankową z dnia 25 września 2019 roku na kwotę 4,5 tys. EUR (tj. 20,7 tys. zł), z terminem do 30 kwietnia 2021 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu, gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,8 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Dotacje 24 Przychody przyszłych okresów 248 163 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 248 187 - długoterminowe - krótkoterminowe 248 187 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 459 446 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 395 400 Razem, w tym: 854 846 - długoterminowe 399 383 - krótkoterminowe 455 463 Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2020 446 400 Zwiększenie rezerwy 13 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2020, w tym: 459 395 - długoterminowe 399 - krótkoterminowe 60 395 Stan na 01.01.2019 401 0 400 0 Zwiększenie rezerwy 45 Zmniejszenie rezerwy Stan na 31.12.2019, w tym: 446 0 400 0 - długoterminowe 383 - krótkoterminowe 63 400 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: Dla osób w wieku do 40 lat – 10% Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 7% Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 4% Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 1,2% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2019 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2019 r.); ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 1,8%; obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 38 38 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Razem, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2020 w kwocie 38 tys. PLN. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie 31.12.2020 + 1%/- 1% 31.12.2019 + 1%/- 1% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 151 - 25 - Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 52% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 38% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 50,5% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2020 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 279 - +/- 1 - +/- 85 - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2019 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 537 - +/- 8 - +/- 13 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2020 roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) wynosiła 1,47 mln zł, co stanowi 11,1 % wartości skonsolidowanych należności handlowych Grupy na dzień 31.12.2020 r. Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach: < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 13 590 10 974 1 490 209 254 211 452 odpisy aktualizujące 256 256 Pozostałe należności 301 61 118 122 odpisy aktualizujące 118 120 Udzielone pożyczki odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 509 12 509 odpisy aktualizujące Instrumenty pochodne odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 15 109 15 109 odpisy aktualizujące 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 20 066 16 600 2 475 85 436 96 374 odpisy aktualizujące 272 6 266 Pozostałe należności 232 110 122 odpisy aktualizujące 120 120 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 035 9 035 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 2 501 2 501 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2020 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 248 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 31 grudnia 2019 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 649 Pozostałe zobowiązania finansowe 7 13 59 4 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 396 19 906 13 396 19 906 13 396 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 15 109 2 501 15 109 2 501 15 109 Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 15 109 2 501 15 109 2 501 15 109 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 509 9 035 12 509 9 035 12 509 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 44 83 44 83 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 44 83 44 83 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 7 248 9 649 7 248 9 649 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2020 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 13 396 13 396 - Wartość brutto 13 891 13 891 - Odpisy aktualizujące 495 495 Środki pieniężne 12 509 12 509 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 15 109 15 109 AKTYWA FINANSOWE 25 905 15 109 0 41 014 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 248 7 248 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 7 248 0 0 7 248 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2019 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 19 906 19 906 - Wartość brutto 20 299 20 299 - Odpisy aktualizujące 392 392 Środki pieniężne 9 035 9 035 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 2 501 2 501 AKTYWA FINANSOWE 28 941 2 501 0 31 442 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 649 9 649 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 9 649 0 0 9 649 WARTOŚĆ GODZIWA Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2020 15 109 15 109 Pożyczki udzielone i należności własne 13 396 13 396 - pożyczki udzielone jednostkom zależnym 31.12.2020 - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 7 248 7 248 -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2020 W okresie zakończonym 31.12.2020 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 248 9 649 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 509 9 035 Zadłużenie netto -5 261 614 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 173 256 163 624 Kapitał razem 173 256 163 624 Kapitał i zadłużenie netto 167 995 164 238 Wskaźnik dźwigni -3,13% 0,37% PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2020 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2017-2019, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 został przyjęty uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 były takie same jak obowiązującego na lata 2014-2016 z zastrzeżeniem, iż, zmianie uległa cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosi 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (dla programu za lata 2014-2016 - 45%). W dniu 6 lutego 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25. Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 APLISENS S.A. 4 179 5 761 822 1 548 88 420 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 566 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 87 39 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 16 Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 APLISENS S.A. 103 605 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 3031 4 420 425 902 124 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 716 738 226 262 5 59 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 432 603 171 384 83 237 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 APLISENS S.A. 13 454 16 248 1 476 4 567 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Sp. z o.o. M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 APLISENS S.A. 0 0 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. 15 376 4 567 M-SYSTEM Mateusz Brzostek 872 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2020 na łączną kwotę 57,6 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji. W 2020 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 10 110 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 734 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <> o wartości 15 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 7 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki OOO <> o wartości 26 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 27 tys. zł. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2020 roku wyniosła ok 2 497 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 150 tys. zł. Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem Nie występuje. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występuje. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 461 461 RAZEM 461 461 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 96 96 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 61 60 Andrzej Kobiałka* Sekretarz RN 109 102 Jarosław Karczmarczyk Członek RN 37 31 Dorota Supeł Członek RN 36 21 Bożena Hoja Członek RN - 11 RAZEM 339 321 * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce dominującej na umowę o pracę. Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Zarząd 5 5 Administracja 48 49 Dział sprzedaży 59 56 Pion produkcji 216 234 Pozostali 133 140 RAZEM 461 484 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Liczba pracowników przyjętych 39 43 Liczba pracowników zwolnionych 54 57 RAZEM -15 -14 AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Na dzień 31.12.2020 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2021 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 za rok 2019. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40 zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 925 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje. Rozwiązanie i zawarcie nowej umowy o pośrednictwo w eksporcie W dniu 24 marca 2021 r. Zarząd APLISENS S.A. poinformował w raporcie bieżącym o rozwiązaniu umowy z dnia 7 września 2011 r. o pośrednictwie w eksporcie, łączącej APLISENS S.A. z dotychczasowym znaczącym pośrednikiem M-System sp. z o.o.. Równocześnie w dniu 24 marca 2021 r. APLISENS S.A. zawarł umowę o pośrednictwo w eksporcie z dotychczasowym Prezesem Zarządu i głównym udziałowcem M-System Sp. z o.o. – Panem Mateuszem Brzostkiem prowadzącym działalność pod nazwą M-System Mateusz Brzostek. Więcej informacji znajduje się w raporcie bieżącym numer 6/2021. https://aplisens.pl/download/raporty2021/raport6.html SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Grupa za lata 2020 i 2019 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta: Wyszczególnienie Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. 31.12.2020 r. APLISENS S.A. 182 680 110 936 APLISENS GmbH 1 868 1,02% 4 353 3,92% GT APLISENS TER Ukraina 1 748 0,96% 2 430 2,19% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 821 0,45% 1 036 0,93% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 787 0,43% 1 431 1,29% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 432 0,24% 754 0,68% 31.12.2019 r. APLISENS S.A. 175 439 118 512 APLISENS GmbH 2 211 1,26% 6 604 5,57% GT APLISENS TER Ukraina 1 732 0,99% 2 211 1,87% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 846 0,48% 1 171 0,99% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 367 0,21% 1 439 1,21% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 449 0,26% 724 0,61% Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN) Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania Dane na dzień 31.12.20120 Wpływ na konsolidację Wpływ na konsolidację (%) Suma bilansowa 175 439 177 0,10% przychody ze sprzedaży 118 512 1 322 1,12% wynik operacyjny 17 398 -67 -0,38% wynik netto 14 752 -69 -0,47% Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 42 przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 27 usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 4 RAZEM 78 69 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Środki pieniężne w bilansie 12 509 9 035 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 12 509 9 035 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2020 01.01 - 31.12.2019 Amortyzacja: 7 657 7 728 amortyzacja wartości niematerialnych 1 984 1 893 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 5 673 5 835 Przychody z tytułu odsetek: -4 -35 odsetki -4 -35 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -166 -53 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -66 -59 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 1 7 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych -101 -1 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 8 45 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 8 45 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -1 941 2 557 bilansowa zmiana stanu zapasów -1 941 2 557 wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 6 510 -682 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 6 510 -682 stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -1 938 -386 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 401 -914 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 543 528 korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania -80 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -705 1 884 otrzymane dotacje -2 363 1 884 płatność w formie akcji własnych 1 658 INFORMACJA NA TEMAT WPŁYWU COVID-19 NA SPÓŁKĘ I GRUPĘ Istotny wpływ na działalność Spółki i Grupy kapitałowej w 2020 roku miała sytuacja epidemiczna oraz związane z nią ograniczenia w różnych dziedzinach życia gospodarczego. Poniżej znajduje się zbiorczy wykaz wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które wpływ pandemii COVID-19 był znaczący: Wyszczególnienie Bilans 31.12.2020 31.12.2019 Zmiana % r/r Zapasy 38 806 36 865 5,3% Należności handlowe 13 334 19 794 -32,6% Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 15 109 2 501 504,1% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 509 9 035 38,5% Wyszczególnienie RZiS 31.12.2020 31.12.2019 Zmiana % r/r Przychody ze sprzedaży 107 993 118 512 -8,9% Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 72 557 80 044 -9,4% Zysk (strata) brutto na sprzedaży 35 436 38 468 -7,9% Koszty sprzedaży 2 822 3 241 -12,9% Pozostałe przychody operacyjne 2 794 840 232,6% Szerszy opis wpływy COVID-19 na pozycje w sprawozdaniu finansowym znajduje się w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w rozdziale 2.9 ‘ZDARZENIA MAJĄCE ZANACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ ORAZ WYNIKI FINANSOWESPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ’. Ryzyka dla Spółki i Grupy związane z pandemią COVID-19 opisane zostały w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’. Warszawa, dnia 22 kwietnia 2021r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

AI Terminal

More from Aplisens S.A.

Talk to a Data Expert