Wielton S.A.

Raport WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 1 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej WIELTON S. A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 12 MIESIĘCY OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 Wieluń, 27 kwietnia 2021 roku WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 2 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE...................................... 3 1. Bilans ................................................................... 3 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku ........................................................... 5 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2020 roku ................................................................ 7 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku ........................................ 9 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO............................................................ 11 1. Informacje ogólne o Spółce ................................ 11 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ............................................................. 15 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) ........................................................ 27 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ... 30 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............. 32 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres .......................................... 32 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym .............................................. 32 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ......................................................... 33 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne .................................. 33 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ................................. 33 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek ............ 33 7. Bilans ................................................................. 34 a) Wartości niematerialne i prawne ......................... 34 b) Rzeczowe aktywa trwałe .................................... 37 c) Należności długoterminowe ................................ 40 d) Długoterminowe aktywa finansowe ..................... 41 e) Zapasy ............................................................... 43 f) Należności krótkoterminowe ............................... 44 g) Inwestycje krótkoterminowe ................................ 46 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne .................. 47 i) Kapitały .............................................................. 48 j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty 50 k) Rezerwy ............................................................. 50 l) Zobowiązania długoterminowe ........................... 52 m) Zobowiązania krótkoterminowe .......................... 53 n) Aktywa i zobowiązania socjalne .......................... 54 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne ................... 54 p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ............................................................ 55 q) Wartość księgowa na akcję ................................ 65 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......... 65 s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ............. 66 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych ........................................ 66 a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....... 66 b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ....... 69 c) Podatek dochodowy ........................................... 69 d) Koszty w układzie rodzajowym ........................... 74 e) Pozostałe przychody operacyjne ........................ 74 f) Pozostałe koszty operacyjne .............................. 75 g) Przychody finansowe ......................................... 75 h) Koszty finansowe ............................................... 79 i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby ............................. 82 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady .......................... 82 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów ..................................................................... 83 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) ............... 84 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy........... 84 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską ...................................................................... 85 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .............................. 85 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ............................ 86 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ............................................... 86 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............. 86 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi ............................................. 87 18. Informacja o instrumentach finansowych ............ 87 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi .................................................................... 95 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane ...................................... 95 21. Inne znaczące informacje ................................... 95 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 3 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Bilans Aktywa Nota stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 I. Aktywa trwałe 621 370 575 450 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 7.a 28 193 27 473 - wartość firmy - - 2. Rzeczowe aktywa trwałe 7.b 297 193 274 270 3. Należności długoterminowe 7.c 43 41 3.1. Od jednostek powiązanych - - 3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Od pozostałych jednostek 43 41 4. Inwestycje długoterminowe 7.d 274 391 267 051 4.1. Nieruchomości 7 990 8 433 4.2. Wartości niematerialne i prawne - - 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 266 401 258 618 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 263 631 258 618 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 2 770 - 4.4. Inne inwestycje długoterminowe - - 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 550 6 615 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 550 6 615 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - II. Aktywa obrotowe 410 310 403 349 1. Zapasy 7.e 161 015 159 576 2. Należności krótkoterminowe 7.f 223 475 225 467 2.1. Od jednostek powiązanych 130 769 152 742 2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Od pozostałych jednostek 92 706 72 725 3. Inwestycje krótkoterminowe 7.g 23 286 16 047 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 23 286 16 047 a) w jednostkach powiązanych 10 379 8 712 b) w pozostałych jednostkach 1 258 1 673 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 11 649 5 662 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.h 2 534 2 259 III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - IV. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 1 031 680 978 799 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 4 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Pasywa Noty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 I. Kapitał własny 7.i 351 113 338 661 1. Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2. Kapitał zapasowy, w tym: 329 975 299 192 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 72 368 72 368 3. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: (15 311) 178 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - - 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych (3 553) (3 629) 6. Zysk (strata) netto 27 927 30 845 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 680 567 640 138 1. Rezerwy na zobowiązania 7.k 8 972 8 982 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 674 1 476 a) długoterminowa 962 935 b) krótkoterminowa 1 712 541 1.3. Pozostałe rezerwy 6 298 7 506 a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe 6 298 7 506 2. Zobowiązania długoterminowe 7.l 244 340 245 100 2.1. Wobec jednostek powiązanych 18 459 - 2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2.3. Wobec pozostałych jednostek 225 881 245 100 3. Zobowiązania krótkoterminowe 7.m 415 613 373 906 3.1. Wobec jednostek powiązanych 9 642 17 020 3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3.3. Wobec pozostałych jednostek 405 457 356 301 3.4. Fundusze specjalne 514 585 4. Rozliczenia międzyokresowe 7.o 11 642 12 150 4.1. Ujemna wartość firmy - - 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 642 12 150 a) długoterminowe 5 763 6 249 b) krótkoterminowe 5 879 5 901 Pasywa razem 1 031 680 978 799 stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Wartość księgowa 351 113 338 661 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,82 5,61 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,82 5,61 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 5 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Nota za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.a 837 066 1 057 725 - od jednostek powiązanych 308 341 348 295 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 799 372 1 033 007 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 37 694 24 718 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 8.d 749 832 932 628 - jednostkom powiązanym 279 442 315 112 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 722 234 918 865 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 27 598 13 763 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 87 234 125 097 IV. Koszty sprzedaży 55 165 67 018 V. Koszty ogólnego zarządu 34 125 37 800 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (2 056) 20 279 VII. Pozostałe przychody operacyjne 8.e 22 059 33 488 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 56 - 2. Dotacje 827 952 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - 4. Inne przychody operacyjne 21 176 32 536 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 8.f 2 912 5 658 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 24 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 314 3 165 3. Inne koszty operacyjne 598 2 469 IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 17 091 48 109 X. Przychody finansowe 8.g 17 134 1 925 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 727 - a) od jednostek powiązanych, w tym: 2 727 - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2. Odsetki, w tym: 1 197 1 104 - od jednostek powiązanych 1 099 1 065 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 404 821 5. Inne 12 806 - XI. Koszty finansowe 8.h 17 470 9 902 1. Odsetki w tym: 8 668 9 095 - dla jednostek powiązanych 224 120 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 1 306 6 - w jednostkach powiązanych - - 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - 4. Inne 7 496 801 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 6 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej XII. Zysk (strata) brutto 16 755 40 132 XIII. Podatek dochodowy 8.c (11 172) 9 287 a) część bieżąca 129 64 b) część odroczona (11 301) 9 223 XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - XV. Zysk (strata) netto 27 927 30 845 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zysk (strata) netto zanualizowany 27 927 30 845 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,46 0,51 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 60 375 000 60 375 000 Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,46 0,51 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 7 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2020 roku stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 338 661 335 834 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 338 661 335 834 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 12 075 12 075 1.1. Zmiany kapitału zakładowego - - a) zwiększenia (z tytułu) - - - emisji akcji (wydania udziałów) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - - umorzenia akcji (udziałów) - - 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 12 075 12 075 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu - - 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu - - 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 299 192 245 660 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 30 845 53 532 a) zwiększenia (z tytułu) 30 845 61 157 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - - z podziału zysku (ustawowo) - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 30 845 61 157 b) zmniejszenia (z tytułu) 62 7 625 - przejęcie Wielton Investment 62 7 625 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 329 975 299 192 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 178 (1 502) - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (15 489) 1 680 a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) - 1 680 b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających) (15 489) - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (15 311) 178 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 27 216 79 601 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 8 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 30 845 79 601 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 30 845 79 601 a) zwiększenia (z tytułu) 76 - - zmiana wyniku Wielton Investment 76 - b) zmniejszenia (z tytułu) - 83 230 - wypłata dywidendy - 19 924 - przekazanie na kapitał zapasowy - 59 677 - przejęcie Wielton Investment - 3 629 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 30 845 (3 629) 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 3 629 - a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) korekty błędów - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych - - a) zwiększenia (z tytułu) - - b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy) - - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 3 629 - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (3 553) (3 629) 8. Wynik netto 27 927 30 845 a) zysk netto 27 927 30 845 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 351 113 338 661 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 351 113 338 661 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 9 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) - - I. Zysk (strata) netto 27 927 30 845 II. Korekty razem 54 235 (1 814) 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - 2. Amortyzacja 26 971 24 064 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (1 372) 160 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 753 7 727 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 846 (772) 6. Zmiana stanu rezerw (10) (3 159) 7. Zmiana stanu zapasów (1 439) 60 385 8. Zmiana stanu należności (987) (14 794) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 462 (82 856) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (12 283) 8 017 11. Inne korekty 294 (586) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 82 162 29 031 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 320 8 363 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 426 2 289 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 905 304 a) w jednostkach powiązanych 2 883 260 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach 2 597 - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 286 260 - inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach 22 44 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 22 44 - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne 3 989 5 770 II. Wydatki (63 143) (71 469) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (54 133) (61 319) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 10 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3. Na aktywa finansowe, w tym: (2 732) - a) w jednostkach powiązanych - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - b) w pozostałych jednostkach (2 732) - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe (2 732) - 4. Inne wydatki inwestycyjne (6 278) (10 150) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (54 823) (63 106) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 59 132 69 643 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 58 782 65 607 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 350 4 036 II. Wydatki (80 710) (39 167) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (19 924) 3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (69 783) (6 172) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (2 095) (4 246) 8. Odsetki (8 832) (8 825) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (21 578) 30 476 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 5 761 (3 599) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 987 (3 576) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 226 23 F. Środki pieniężne na początek okresu 5 662 9 261 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 11 423 5 662 - o ograniczonej możliwości dysponowania 792 683 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 11 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne o Spółce Nazwa spółki: Wielton S.A. Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220. Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności. Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: 1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego, 2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa, 3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep, 4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów, 5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych, 7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli, 8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego, 9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych, 10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych, 11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego, 12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów, 17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, 18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych, 19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń, 20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane, 21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli, 22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, 23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem, 24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. Organy Spółki i kierownictwo jednostki. Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco: Zarząd Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco: • Mariusz Golec – Prezes Zarządu, • Tomasz Śniatała – Wiceprezes Zarządu, • Włodzimierz Masłowski – Wiceprezes Zarządu, • Piotr Bogaczyński – Członek Zarządu. W dniu 31 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z dniem 31 marca 2020 roku ze składu Zarządu Spółki Pana Piotra Bogaczyńskiego pełniącego funkcję Członka Zarządu Spółki. W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła następujące uchwały dotyczące składu Zarządu Wielton S.A.: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 12 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • powołanie Pana Pawła Szataniaka w skład Zarządu oraz powierzeniu mu funkcji Prezesa Zarządu i Chairman’a Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku; • zmiana powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Mariusza Golca z Prezesa Zarządu na I-go Wiceprezesa Zarządu i CEO Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku; • powołanie Pana Piotra Macieja Kamińskiego w skład Zarządu i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu i CFO Grupy Kapitałowej – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020 roku tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A.; • powołanie w skład Zarządu Pana Piotra Kusia i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku; • zmiania powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Tomasza Śniatałę z Wiceprezesa Zarządu na Członka Zarządu i Dyrektora Finansowego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku; • zmiania powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Włodzimierza Masłowskiego z Wiceprezesa Zarządu na Członka Zarządu oraz Dyrektora Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku; • powołanie w skład Zarządu Pana Andrzeja Mowczana oraz powierzenie mu funkcji Członka Zarządu i Dyrektora Komercyjnego Oddziału w Wieluniu – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020 roku tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A. Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco: • Paweł Szataniak – Prezes, Chairman Grupy Kapitałowej; • Mariusz Golec – I Wiceprezes i CEO Grupy Kapitałowej Wielton; • Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes i CFO Grupy Kapitałowej; • Piotr Kuś – Wiceprezes, Dyrektor Generalny Oddziału Wielton w Wieluniu; • Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i CFO Oddziału Wielton w Wieluniu; • Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu na poziomie Oddziału Wielton w Wieluniu; • Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i CSO Oddziału Wielton w Wieluniu. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Rady Nadzorczej Wielton S.A. przedstawiał się następująco: • Paweł Szataniak – Przewodniczący, • Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego, • Krzysztof Półgrabia – Sekretarz, • Krzysztof Tylkowski – Członek, • Tadeusz Uhl – Członek Niezależny, • Waldemar Frąckowiak – Członek Niezależny. W dniu 9 czerwca 2020 roku Pan Paweł Szataniak złożył ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego i Członka Rady Nadzorczej Wielton S.A. Rezygnacja została złożona w związku z zamiarem powołania Pana Pawła Szataniaka do składu Zarządu Wielton S.A z dniem 1 lipca 2020 roku. W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powierzenia od dnia 1 lipca 2020 roku funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Waldemarowi Frąckowiakowi, dotychczasowemu Członkowi Rady Nadzorczej Wielton S.A. Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili: • Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny, • Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego, • Krzysztof Półgrabia – Sekretarz, • Krzysztof Tylkowski – Członek, • Tadeusz Uhl – Członek Niezależny. W 2020 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonował jeden komitet – Komitet Audytu. Komitet Audytu Na dzień 1 stycznia 2020 roku Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie: • Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 13 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • Tadeusz Uhl – Członek, • Krzysztof Półgrabia – Członek. W dniu 27 października 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powierzeniu Panu Profesorowi Waldemarowi Frąckowiakowi, dotychczasowemu Przewodniczącemu Komitetu Audytu, funkcji Członka Komitetu Audytu zaś Panu Profesorowi Tadeuszowi Uhlowi, dotychczasowemu Członkowi Komitetu Audytu, powierzeniu funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. Powyższa zmiana związana była z objęciem przez Pana Profesora Waldemara Frąckowiaka funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Wielton S.A. i koniecznością rozdzielenia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej od funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A. działał w składzie: • Tadeusz Uhl – Przewodniczący, • Waldemar Frąckowiak – Członek, • Krzysztof Półgrabia – Członek. Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2020 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz osiemnastu spółek zależnych (w tym osiem zależnych pośrednio): 1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji, zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja, 2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina, 3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic, 4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай») z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś, 5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi, 6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie, zwana dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio, 7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech, zwana dalej Wielton GmbH, 8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf, 9. Wielton Africa SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa, 10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf, 11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 14. Langendorf Service Potsdam GmbH z siedzibą w Potsdam w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 15. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej Langendorf Polska – spółka zależna pośrednio, 16. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio, 17. Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence, 18. Roscope Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio. Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Czas trwania działalności Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 14 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31 grudnia 2020 roku. Zarząd rozważył wpływ pandemii koronawirusa na ocenę zdolności kontynuacji a swoje działania opisał w punkcie 21 „Inne znaczące informacje”. Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę. Porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia porównywalności danych. Przekształcenie wynikało z połączenia ze spółką zależną Wielton Investment. Połączenie rozliczono metodą łączenia udziałów, co spowodowało, że dane porównawcze zostały zaprezentowane tak jakby połączenie nastąpiło na początek okresu porównawczego, tj. na dzień 1 stycznia 2019 roku. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W sprawozdaniu finansowym za 2020 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do badania Połączenie spółek Sprawozanie finansowe za 2020 rok zostało sprządzone po połączeniu spółek. Połaczenie spółek nastapiło 22 kwietnia 2020 roku. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 15 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz. 217), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r. poz. 757). Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy. Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6. Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki. Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności: • autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, • prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, • know-how. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac rozwojowych. Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy o rachunkowości. Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem okresu, którego dotyczy. Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji. Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu. Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku, gdy: • produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, • techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, • koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowaniu technologii. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 16 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i prawnych: • Programy komputerowe – 10 i 50% • Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50% • Know-how – 20% • Znak towarowy – 5% Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych. Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku, w którym stwierdzono trwałą utratę wartości. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych zalicza się: • grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu) • budynki i lokale • urządzenia techniczne i maszyny • środki transportu • inne środki trwałe (wyposażenie itp.) • ulepszenia w obcych środkach trwałych. Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) – Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622. Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych. Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia) i późniejszego wykorzystania wg: 1) cen nabycia (zakupu) 2) kosztów wytworzenia 3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe), pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży takiego samego lub podobnego obiektu. Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 17 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu. Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku: • nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia, • wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia, • nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości, • nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej, • ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3.500 zł. Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko dla przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz, do której zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi. Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich: • przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny, • rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych itp., • rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów, • adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych, • modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji. W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia – wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych). Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów), zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek użytkowania lub upływu czasu. Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy, gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych). Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego, należy tu brać pod uwagę: • warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały, • tempo postępu techniczno – ekonomicznego, • prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego, • przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego. W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 18 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych, odpowiadające następującym okresom ich użytkowania: • budynki, budowle – od 15 do 65 lat, • urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat, • środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat, • inne środki trwałe – od 2 do 12 lat. Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje począwszy od roku następnego. Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania danego środka. Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia się kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. Inwestycje długoterminowe Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia określonych wyżej korzyści. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 19 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej. Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: • instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej; • pożyczki udzielone i należności własne; • instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki; • instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy: • według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu, • w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty, • w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności, • według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Udziały Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277). WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 20 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco: • jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej; • zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują w rzyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: • część bieżącą, • część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny. Aktywa obrotowe Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: • w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie doprowadzając je do cen zakupu. • towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu. • produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w oku produkcji. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 21 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: • kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, • kosztów ogólnego zarządu, • kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, • kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne. Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu o poniższą metodologię: 1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji niezależnie od miejsca jej lokalizacji. 2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: ISS-WO Wydanie na zlecenie robocze ISS-UNP Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat) ISS-SO Wydanie na zlecenie sprzedaży 3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%, 4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji: RCT-WO Przyjęcie ze zlecenia roboczego RCT-UNP Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat) RCT-PO Przyjęcie ze zlecenia zakupu To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym). 5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale: a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 20%, b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 40%, c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem korygującym wartość zapasu o 60%. 6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 22 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należności Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia bilansowego, a w szczególności: • należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy), • należności budżetowe, • pozostałe należności. Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość. Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: • posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, • posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, • dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą (niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe, • posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio odpisów aktualizujących, • posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja. Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy. Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują: • krajowe środki płatnicze, • środki pieniężne wyrażone w walucie obcej, • lokaty bankowe. Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od nieruchomości i innych tytułów. Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 23 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części długoterminowej. Kapitał własny Kapitał własny składa się z następujących elementów: • Kapitał podstawowy, • Kapitał zapasowy, • Kapitał z aktualizacji wyceny, • Zysk (strata) z lat ubiegłych, • Zysk (strata) netto. Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie z przepisami prawa i umową Spółki. Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: • kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów), • kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się: • Rezerwy na zobowiązania, • Zobowiązania długoterminowe, • Zobowiązania krótkoterminowe, • Rozliczenia międzyokresowe. Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie: • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe). Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług). Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: • zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, • zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług, • zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, • zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, • inne, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 24 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • fundusze specjalne. Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą o rachunkowości. Rezerwy obejmują: • rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, • rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, • pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą i odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 25 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów. Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku obrotowego. Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego algorytmu. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności: • otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, • zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe), • kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania. Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się: • wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, • wynik z operacji finansowych, • obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych. Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów, usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia (zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 26 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności gospodarczej. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym. Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie” z podziałem na pozycje: • amortyzacja, • zużycie materiałów i energii, • usługi obce, • wynagrodzenia, • ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, • podatki i opłaty, • pozostałe koszty proste. Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów. Pozostałe przychody operacyjne obejmują: • przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, • darowizny otrzymane, • ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, • otrzymane odszkodowania, • odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych, • inne. Pozostałe koszty operacyjne obejmują: • wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych, • wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych, • odpisane należności przedawnione i umorzone, • darowizny przekazane, • kary i grzywny zapłacone, • opłaty sądowe, • niedobory inwentaryzacyjne, • odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, • koszty odszkodowania, • inne. Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi, z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4 i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości). Przychody finansowe obejmują: • otrzymane odsetki, • dodatnie różnice kursowe, • inne przychody finansowe. Koszty finansowe obejmują: • odsetki zapłacone, • ujemne różnice kursowe, • inne koszty finansowe. Podatek dochodowy obejmuje: podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 27 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Rachunkowość zabezpieczeń Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny. W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument. W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją. W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży). Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego. Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia. 3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 28 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii: Wartości niematerialne i prawne Ustawa o Rachunkowości (art.32) Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38) Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony. W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem kiedy występują przesłanki utraty wartości. Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Wartości niematerialne i prawne 1 820 1 680 Rezerwa na podatek odroczony 346 320 Wynik lat ubiegłych 1 361 1 247 Wynik netto 113 113 Suma bilansowa 1 820 1 680 Skutki zmian kursów walut Ustawa o Rachunkowości (art.30) Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: • składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2, • gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21) Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany natychmiastowego wykonania. Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Ustawa o Rachunkowości Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 29 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Środki pieniężne (373) (432) Inne należności krótkoterminowe (141) (154) Fundusze specjalne (514) (586) Suma bilansowa (514) (586) Rzeczowe aktywa trwałe Ustawa o Rachunkowości Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny oraz pomniejsza się o umorzenie. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych ustalony na ten dzień. Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej. Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości godziwej przedstawia się następująco: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Rzeczowe aktywa trwałe 9 041 9 018 Rezerwa na podatek odroczony 1 718 1 713 Wynik lat ubiegłych 7 305 7 287 Wynik netto 18 18 Suma bilansowa 9 041 9 018 Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach. Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach. Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Wartości niematerialne (315) (315) Rzeczowe aktywa trwałe (11 310) (24 082) Zapasy (1 337) (1 265) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 12 962 25 662 Suma bilansowa 0 0 Korekta prezentacyjna na kapitałach Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych. Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych prezentowane są w zyskach zatrzymanych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 30 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 Pozostałe kapitały (329 975) (297 180) Zyski zatrzymane: 257 607 224 812 - zysk (strata) z lat ubiegłych 257 607 224 812 Suma bilansowa 0 0 Instrumenty finansowe Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat kredytowych. Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Stan odpisu (574) (1 083) Aktywo na podatek odroczony 109 206 Wynik lat ubiegłych (877) (989) Wynik netto 412 112 Podmioty powiązane Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24) MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie podmioty powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do podmiotów powiązanych należy zaliczyć: • Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne); • Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd); • Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki. Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR). Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2020 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16. W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe: 2020 [tys. PLN] 2019 [tys. PLN] Zysk (strata) z lat ubiegłych 8 666 8 535 Zysk (strata) netto 131 131 Kapitał własny 8 797 8 666 4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2020 4,6148 EUR/PLN, 31.12.2019 4,2585 EUR/PLN • średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2020 4,4742 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2019 4,3018 EUR/PLN • najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2020 4,6330 EUR/PLN, 4,2279 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2019 4,3891 EUR/PLN, 4,2406 EUR/PLN WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 31 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 837 066 1 057 725 187 087 245 880 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 091 48 109 3 820 11 183 Zysk (strata) brutto 16 755 40 132 3 745 9 329 Zysk (strata) netto 27 927 30 845 6 242 7 170 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 82 162 29 031 18 364 6 749 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (54 823) (63 106) (12 253) (14 670) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (21 578) 30 476 (4 823) 7 084 Przepływy pieniężne netto, razem 5 761 (3 599) 1 288 (837) 31.12-2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Aktywa, razem 1 031 680 978 799 223 559 229 846 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 680 567 640 138 147 475 150 320 Zobowiązania długoterminowe 244 340 245 100 52 947 57 555 Zobowiązania krótkoterminowe 415 613 373 906 90 061 87 802 Kapitał własny 351 113 338 661 76 084 79 526 Kapitał zakładowy 12 075 12 075 2 617 2 836 Liczba akcji (w szt.) 60 375 000 60 375 000 60 375 000 60 375 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,46 0,51 0,10 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,46 0,51 0,10 0,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 5,82 5,61 1,26 1,32 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 5,82 5,61 1,26 1,32 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 0,33 - 0,08 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 32 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Zmiana zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku. Podpisanie aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy Wielton W grudniu 2018 roku Wielton S.A. zawarł umowę kredytową (Umowa) w zakresie finansowania Grupy Wielton z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA, BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy). O Umowie tej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 23/2018 z dnia 14 grudnia 2018 roku. Umowa ta była kilkakrotnie aneksowana, m.in. w dniu 24 lipca 2020 roku oraz w dniu 22 grudnia 2020 roku. Szczegóły tych aneksów przedstawiono w niniejszym rozdziale w punkcie Istotne umowy. W dniu 20 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami kolejny aneks (techniczny) do Umowy, przedłużający do dnia 31 stycznia 2021 roku termin na pozyskanie wsparcia finansowego w wysokości co najmniej 50 mln zł w postaci kapitału podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania. Ponadto w aneksie Kredytodawcy oświadczyli, że ich intencją jest uzyskanie decyzji kredytowych oraz zgód korporacyjnych pozwalających na podpisanie w ww. terminie nowego aneksu do Umowy na mocy którego m.in. strony uregulują warunki finansowania Spółki oraz odroczą termin ewentualnego jej dokapitalizowania do dnia 15 grudnia 2021 roku, przy czym dokapitalizowanie będzie wymagane wyłącznie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Zadłużenia Netto/ EBITDA powyżej 4,5 na koniec drugiego kwartału 2021 roku. Z uwagi na konieczność pozyskania wspomnianych zgód, powyższe oświadczenie Kredytodawców nie stanowi ich zobowiązania do zawarcia aneksu o tej treści w terminie do 31 stycznia 2021 roku. O zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 20 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr 2/2021. W dniu 29 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami aneks do Umowy na mocy którego anulowano dotychczasowy, bezwarunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania. W to miejsce, podpisany aneks wprowadza warunkowy obowiązek dokapitalizowania Emitenta w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 33 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania, jedynie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Dług Netto/EBITDA, liczonego na dzień 30 czerwca 2021 roku, powyżej wartości 4,5. W przypadku wystąpienia takiego przekroczenia, Spółka zobowiązana bedzie pozyskać do dnia 15 grudnia 2021 roku wsparcie finansowe w kwocie, która pozwoliłaby na osiągnięcie wartości ww. wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4,25. O zamiarze zmiany warunków ewentualnego dokapitalizowania Spółka informowała w ww. raporcie nr 2/2021. Natomiast o zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 29 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr 3/2021. Wydłużenie terminu realizacji Strategii wzrostu Grupy Wielton na lata 2017-2020 W dniu 11 lutego 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę w sprawie aktualizacji Strategii wzrostu Grupy Wielton na lata 2017-2020. Zgodnie z tą uchwałą, okres realizacji Strategii został wydłużony do końca 2021 roku. Informację dotyczącą aktualizacji Strategii oraz głównych celów Grupy Wielton na 2021 rok Wielton S.A. podał w dniu 11 lutego 2021 roku w raporcie bieżącym nr 5/2021. Informację na temat wydłużenia terminu realizacji strategii Grupy Wielton poprzedził raport bieżący nr 4/2021 dotyczący szacunkowych wybranych wyników finansowych za 2020 rok. Szczegółowe informacje na temat przyczyn wydłużenia okresu realizacji obowiązującej strategii Grupy Wielton, głównych celów przyjętych na 2021 rok oraz podstawowych instrumentów jej realizacji w 2021 roku przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok w rozdziale Strategia i kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej do 2020 roku, w punkcie Przedłużenie terminu realizacji strategii na 2021 rok. 3. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane. 4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2020. 5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2020 roku spółka nie dokonała korekt błędów. 6. Informacje dotyczące połączenia Spółek W dniu 22 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi Sąd Gospodarczy XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał do rejestru połączenie poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Wielton Investment Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Wielton S.A. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 §1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie majątku Wielton Investment Sp. z o.o. na Wielton S.A. Z uwagi na to, że Wielton S.A. był jedynym udziałowcem Wielton Investment Sp. z o.o. połączenie nastąpiło stosownie do zapisów art. 515 §1 KSH, tj.: • bez podwyższania kapitału zakładowego Wielton S.A. jako Spółki Przejmującej, • bez wydawania akcji w kapitale zakładowym Wielton S.A. udziałowcom Wielton Investment Sp. z o.o., • bez określania w Planie Połączenia stosunku wymiany udziałów Spółki przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej, jak również wysokości dopłat, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 34 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • bez określania w Planie Połączenia zasad dotyczących zasad przyznawania akcji w Spółce Przejmującej, • bez określania w Planie Połączenia dnia, od którego akcje Spółki Przejmującej wydane wspólnikowi Spółki Przejmowanej uprawniają do uczestnictwa w zysku Spółki Przejmującej. Połączenie przeprowadzono w trybie uproszczonym, na podstawie art. 516 §6 KSH, tj. • bez sporządzenia pisemnego sprawozdania Zarządów Spółek, uzasadniającego połączenie i udzielenie informacji – na podstawie art. 501 KSH oraz • bez badania Planu Połączenia Spółek przez biegłego rewidenta i sporządzenia przez niego opinii badania Planu Połączenia Spółek na podstawie art. 502-503 KSH. Głównym przedmiotem działalności Spółki Wielton Investment było: • realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków, • roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, • rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych, • kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, • wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, • zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie, • pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych. Przychody i koszty spółek od początku roku obrotowego do dnia rozliczenia przejęcia kształtują się następująco: Wielton S.A. Wielton Investment Sp. z o.o. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 253 351 - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 229 048 - Koszty sprzedaży 17 122 - Koszty ogólnego zarządu 10 855 124 Pozostałe przychody operacyjne 4 757 7 Pozostałę koszty operacyjne 1 310 30 Przychody finansowe 7 148 94 Koszty finansowe 8 905 85 Zmiany na kapitałach własnych w Wielton S.A. w wysokości -12 515 tys. zł. za okres od początku roku do dnia rozliczenia połączenia wynikają z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających w wysokości -10 948 tys. zł oraz ujęciu wyniku bieżącego w wysokości -1 567 tys zł. Zmiany na kapitałach własnych w Wielton Investment za okres od początku roku do dnia rozliczenia połączenia wynikają z ujęcia wyniku bieżącego w kwocie -122 tys. zł. 7. Bilans a) Wartości niematerialne i prawne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 8 919 10 767 b) wartość firmy - - c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 3 565 2 593 - oprogramowanie komputerowe 3 565 2 593 d) inne wartości niematerialne i prawne 15 394 13 798 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 315 315 Wartości niematerialne i prawne razem 28 193 27 473 W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie wytworzenia o wartości: w 2020 roku 14 566 tys. zł., w 2019 roku 12 928 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 35 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2020.01.01 35 985 - 7 821 7 806 21 792 315 65 913 b) zwiększenia (z tytułu) 2 106 - 2 105 2 105 6 175 - 10 386 - zakup/przyjęcie z inwestycji 2 106 - 2 105 2 105 6 175 - 10 386 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 4 312 - 4 312 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 4 312 - 4 312 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 38 091 - 9 926 9 911 23 655 315 71 987 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 25 218 - 5 228 5 213 7 994 - 38 440 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 954 - 1 133 1 133 267 - 5 354 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 3 954 - 1 133 1 133 267 - 5 354 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 29 172 - 6 361 6 346 8 261 - 43 794 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2020.12.31 8 919 - 3 565 3 565 15 394 315 28 193 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 36 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości: W tym: oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 2019.01.01 30 909 - 6 697 6 682 20 548 304 58 458 b) zwiększenia (z tytułu) 5 076 - 1 259 1 259 7 600 29 13 964 - zakup/przyjęcie z inwestycji 5 076 - 1 259 1 259 7 600 29 13 964 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - 6 356 18 6 374 - przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu okresu wytwarzania - - - - 6 356 18 6 374 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 35 985 - 7 956 7 941 21 792 315 66 048 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 21 221 - 4 516 4 501 7 702 - 33 439 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 3 997 - 847 847 292 - 5 136 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe 3 997 - 847 847 292 - 5 136 - zmniejszenia umorzenia - - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 25 218 - 5 363 5 348 7 994 - 38 575 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2019.12.31 10 767 - 2 593 2 593 13 798 315 27 473 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 37 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) własne 13 093 14 230 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Wartości niematerialne i prawne razem 13 093 14 230 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania. b) Rzeczowe aktywa trwałe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) środki trwałe, w tym: 201 408 194 562 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 21 160 21 102 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 90 573 90 204 - urządzenia techniczne i maszyny 64 756 63 773 - środki transportu 17 675 12 809 - inne środki trwałe 7 244 6 674 b) środki trwałe w budowie 84 475 69 058 c) zaliczki na środki trwałe w budowie 11 310 10 650 Rzeczowe aktywa trwałe razem 297 193 274 270 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 38 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2020.01.01 21 102 117 257 130 436 22 825 15 215 306 835 b) zwiększenia (z tytułu) 58 4 101 14 034 8 929 1 888 29 010 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 58 4 101 14 034 8 929 1 888 29 010 c) zmniejszenia (z tytułu) - 187 313 1 179 36 1 715 - sprzedaż - - 15 996 - 1 011 - likwidacja - 187 298 182 36 703 - inne - reklasyfikacja - - - 1 - 1 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 21 160 121 171 144 157 30 575 17 067 334 130 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 27 053 66 663 10 016 8 541 112 273 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 545 12 738 2 884 1 282 20 449 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 3 679 13 051 3 570 1 318 21 618 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 15 504 - 519 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 134 298 182 36 650 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 30 598 79 401 12 900 9 823 132 722 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2020.12.31 21 160 90 573 64 756 17 675 7 244 201 408 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 39 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2019.01.01 13 580 114 781 111 556 17 426 14 229 271 572 b) zwiększenia (z tytułu) 7 522 5 775 21 207 6 873 1 339 42 716 - zakup/przemieszczenia wewnętrzne 7 522 5 775 21 207 6 873 1 339 42 716 c) zmniejszenia (z tytułu) - 299 2 359 1 474 359 4 491 - sprzedaż - - 140 1 156 - 1 296 - likwidacja - 299 2 067 318 359 3 043 - inne - reklasyfikacja - - 152 - - 152 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 21 102 120 257 130 404 22 825 15 209 309 797 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 23 829 57 109 9 039 7 382 97 359 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 3 224 9 522 977 1 153 14 876 - odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe - 3 334 11 711 2 372 1 510 18 927 - zmniejszenie umorzenia - sprzedaż - - 133 1 077 - 1 210 - zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 110 2 056 318 357 2 841 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 27 053 66 631 10 016 8 535 112 235 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - 3 000 - - - 3 000 - zwiększenia - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - 3 000 - - - 3 000 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2019.12.31 21 102 90 204 63 773 12 809 6 674 194 562 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 40 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) własne 200 177 192 653 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 231 1 909 - maszyny i urządzenia techniczne - - - środki transportowe 1 231 1 909 Środki trwałe bilansowe, razem 201 408 194 562 Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1 284 1 171 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 284 1 171 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 1 284 1 171 Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres. Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 3 000 3 000 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy odwrócone w okresie (-) - - Stan na koniec okresu 3 000 3 000 c) Należności długoterminowe Należności długoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym: 43 41 - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) - - - od znaczącego inwestora (z tytułu) - - - od innych jednostek (z tytułu) 43 41 - kaucje zapłacone 43 41 - depozyt - - Należności długoterminowe netto 43 41 odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności długoterminowe brutto 43 41 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 41 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 41 44 - kaucje zapłacone 41 44 - depozyt - - b) zwiększenia (z tytułu) 2 1 - kaucje zapłacone 2 1 - depozyt - - c) zmniejszenia (z tytułu) - 4 - kaucje zapłacone - 4 - depozyt - - d) stan na koniec okresu 43 41 - kaucje zapłacone 43 41 - depozyt - - Należności długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 43 41 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - - - w walucie EUR - - po przeliczeniu na tys. zł - - Należności długoterminowe, razem 43 41 d) Długoterminowe aktywa finansowe Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 8 433 8 433 - reklasyfikacja 8 433 8 433 b) zwiększenia (z tytułu) - - - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości - - c) zmniejszenia (z tytułu) 443 - - reklasyfikacja 443 - d) stan na koniec okresu 7 990 8 433 - reklasyfikacja - - - zakup nieruchomości 7 990 8 433 Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 7 108 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W 2020 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. W 2020 roku Spółka przyjęła do ewidencji środków trwałych budynek na cele magazynowania o wartości 443 tys. zł. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 42 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Długoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 263 631 258 618 w jednostkach zależnych 263 631 258 618 - udziały lub akcje 236 857 233 912 - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 26 774 24 706 - inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - c) w pozostałych jednostkach 2 770 - - udzielone pożyczki 2 770 - Długoterminowe aktywa finansowe razem 266 401 258 618 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 258 618 263 222 - udzielone pożyczki 24 706 29 476 - zakup udziałów 233 912 233 746 b) zwiększenia (z tytułu) 7 783 166 - udzielone pożyczki 4 838 - - zakup udziałów 2 945 166 c) zmniejszenia (z tytułu) - 4 770 - udzielone pożyczki - 4 770 - zakup udziałów - - d) stan na koniec okresu 266 401 258 618 - udzielone pożyczki 29 544 24 706 - zakup udziałów 236 857 233 912 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 15 449 15 449 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 221 408 218 463 - w walucie RUB 1 020 1 020 po przeliczeniu na tys. zł 116 116 - w walucie UAH 30 30 po przeliczeniu na tys. zł 35 35 - w walucie EUR 49 166 48 517 po przeliczeniu na tys. zł 221 257 218 312 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 236 857 233 912 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 43 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 236 857 233 912 - inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 236 857 233 912 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 2 945 166 - wartość na początek okresu 233 912 233 746 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 236 857 233 912 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej - - b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 29 544 24 706 - w walucie EUR 6 402 5 802 po przeliczeniu na tys. zł 29 544 24 706 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 29 544 24 706 e) Zapasy Zapasy stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) materiały 61 683 62 200 b) półprodukty i produkty w toku 24 846 24 164 c) produkty gotowe 62 759 68 369 d) towary 12 029 4 331 e) zaliczki na dostawy 1 337 1 264 Zapasy, razem brutto 162 654 160 328 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1 639 752 Zapasy, razem netto 161 015 159 576 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 752 452 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 980 599 Odpisy odwrócone w okresie (-) (93) (299) Stan na koniec okresu 1 639 752 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 44 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej f) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) od jednostek powiązanych 130 769 152 742 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 130 769 152 742 - do 12 miesięcy 130 769 152 742 - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne - - b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - dochodzone na drodze sądowej - - - inne - - c) należności od pozostałych jednostek 92 706 72 725 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 54 567 45 212 - do 12 miesięcy 53 663 41 973 - powyżej 12 miesięcy 904 3 239 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 25 843 16 986 - dochodzone na drodze sądowej - - - inne 12 296 10 527 Należności krótkoterminowe netto, razem 223 475 225 467 d) odpisy aktualizujące wartość należności 3 942 3 615 Należności krótkoterminowe brutto, razem 227 417 229 082 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 130 769 152 742 - od jednostek zależnych 130 769 152 742 - od jednostki dominującej - - b) inne, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostki dominującej - - c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od jednostek zależnych - - - od jednostki dominującej - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 130 769 152 742 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 2 703 2 618 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 133 472 155 360 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 54 567 45 212 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 54 567 45 212 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 45 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 25 843 16 986 c) inne, w tym: 12 296 10 527 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 12 296 10 527 d) dochodzone na drodze sądowej, w tym: - - - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek - - Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 92 706 72 725 e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 239 997 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 93 945 73 722 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 50 580 38 056 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 176 837 191 026 - w walucie EUR 28 648 36 439 po przeliczeniu na tys. zł 132 206 155 175 - w walucie GBP 8 695 7 174 po przeliczeniu na tys. zł 44 631 35 851 Należności krótkoterminowe, razem 227 417 229 082 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) do 1 miesiąca 39 604 34 714 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 93 145 92 938 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 875 8 089 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 095 282 e) powyżej 1 roku 904 3 239 f) należności przeterminowane 52 438 62 090 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 189 061 201 352 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 3 725 3 398 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 185 336 197 954 Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) do 1 miesiąca 11 864 14 711 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 485 11 814 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 009 10 165 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 18 822 19 562 e) powyżej 1 roku 5 258 5 838 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 52 438 62 090 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 3 725 3 398 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 48 713 58 692 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 46 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Stan na początek okresu 3 615 750 a) zwiększenia (z tytułu) 327 2 865 - odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia 327 2 865 - odpisy wykorzystane - - - reklasyfikacja - - b) zmniejszenia (z tytułu) - - - rozwiązanie odpisu - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 3 942 3 615 g) Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w jednostkach zależnych 10 379 8 712 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 10 379 8 712 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - - b) w pozostałych jednostkach 1 258 1 673 - udziały luba akcje - - - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - - dłużne papiery wartościowe - - - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - - - udzielone pożyczki 1 229 1 223 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 29 450 - instrumenty pochodne 29 450 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 11 649 5 662 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 11 649 5 662 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 23 286 16 047 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 2 229 2 223 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 9 379 7 712 - w walucie EUR 2 032 1 811 po przeliczeniu na tys. zł 9 379 7 712 c) pozostałe waluty w tys. zł - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 11 608 9 935 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 47 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 4 487 957 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 7 162 4 559 - w walucie EUR 1 503 1 071 po przeliczeniu na tys. zł 6 938 4 559 - w walucie GBP 47 - po przeliczeniu na tys. zł 224 - c) pozostałe waluty w tys. zł - 146 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 11 649 5 662 Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) środki pieniężne w kasie 177 97 b) środki pieniężne w banku 11 464 5 558 - w tym na rachunkach VAT 419 251 c) inne środki pieniężne 8 7 Środki pieniężne, razem 11 649 5 662 h) Rozliczenia międzyokresowe czynne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2 534 2 259 - ubezpieczenia 1 357 1 157 - obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania 461 734 - pozostałe rozliczenia 99 121 - uczestnictwo w targach 31 46 - projekty realizowane na rzecz spółek zależnych 586 200 - inne - 1 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - - - rozliczenie opłaty leasingowej - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 2 534 2 259 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 48 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Kapitały Kapitał zakładowy (struktura) Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria B akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 21 850 000 4 370 pokryte majątkiem Wielton Trading Sp. z o.o. (w wyniku przekształcenia Wielton Trading Sp. z o.o. w Wielton S.A.) 2004.12.31 2005.01.01 seria C akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 18 525 000 3 705 gotówka 2006.10.03 2006.01.01 seria D akcje zwykłe na okaziciela nie ma nie ma 10 000 000 2 000 gotówka 2008.01.15 2007.01.01 Liczba akcji, razem 60 375 000 Kapitał zakładowy, razem 12 075 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,2 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 49 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2020 roku wysokość kapitału zakładowego Spółki nie zmieniła się. Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych. W 2020 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały ani nie nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do nabycia akcji/udziałów własnych. Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji pracowniczych. Wielton S.A. jest spółką, w której większościowym akcjonariuszem są pośrednio bracia Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak. Panowie Mariusz i Paweł Szataniak kontrolują łącznie 50,97% akcji w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na WZ poprzez: • 22 714 618 akcji/głosów, tj. 37,62% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l., podmiot zależny od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, którego wszystkie certyfikaty inwestycyjne objęte są przez Mariusza i Pawła Szataniak, • 8 058 300 akcji/głosów, tj. 13,35% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MPSZ Sp. z o. o., której jedynymi wspólnikami posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiona została w poniższej tabeli: Liczba akcji/liczba głosów Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w % MP Inwestors S.a.r.l. 22 714 618 37,62 MPSZ Sp. z o.o. 8 058 300 13,35 Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72 VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym 4 047 456 6,70 Pozostali 19 684 608 32,61 Ogółem 60 375 000 100,00 * MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział w sprawowaniu kontroli jest równy. ** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. *** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym. Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawiona została w poniższej tabeli: Liczba akcji/liczba głosów Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w % MP Inwestors S.a.r.l. 22 714 618 37,62 MPSZ Sp. z o.o.** 8 058 300 13,35 Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72 VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym 4 047 456 6,70 Fundusze zarządzane przez Aviva Investors Poland TFI S.A. 3 036 201 5,03 Pozostali 16 648 407 27,58 Ogółem 60 375 000 100,00 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 50 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej * MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział w sprawowaniu kontroli jest równy. ** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak. *** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym. Kapitał zapasowy stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 72 368 72 368 b) utworzony ustawowo 4 025 4 025 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 251 570 220 787 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników - - e) przejęcie Wielton Investment 2 012 2 012 Kapitał zapasowy, razem 329 975 299 192 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym (18 902) 219 - z wyceny instrumentów zabezpieczających (18 902) 219 c) z tytułu podatku odroczonego 3 591 (41) d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych - - e) inny (wg rodzaju) - - Kapitał z aktualizacji wyceny, razem (15 311) 178 j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty W dniu 7 lipca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Wielton S.A., działając zgodnie z art. 395 § 2 pkt. 2 Kodeksu spółek handlowych, postanowiło zysk netto w kwocie 30 782 316,97 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2019 roku, przeznaczyć na kapitał zapasowy. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2020. k) Rezerwy Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 935 803 - rezerwa na odprawy emerytalne 935 803 b) zwiększenia (z tytułu) 27 132 - rezerwa na odprawy emerytalne 27 132 - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - - wypłacone świadczenia - - d) rozwiązanie (z tytułu) - - - reklasyfikacja - - e) stan na koniec okresu 962 935 - rezerwa na odprawy emerytalne 962 935 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 51 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 541 1 653 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 541 1 653 b) zwiększenia (z tytułu) 1 171 - - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 171 - - reklasyfikacja - - c) wykorzystanie (z tytułu) - - d) rozwiązanie (z tytułu) - 1 112 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - 1 112 - reklasyfikacja - - e) stan na koniec okresu 1 712 541 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 712 541 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) stan na początek okresu 7 506 9 685 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 3 634 3 283 - rezerwy inne 403 - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 3 349 5 939 - rezerwa na prowizje handlowe - 113 - rezerwa na usługi transportowe - - - rezerwa na ochronę środowiska 120 350 - rezerwy na inne usługi - - b) zwiększenia (z tytułu) 3 206 4 223 - rezerwa na naprawy gwarancyjne - 351 - rezerwy inne - 403 - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 1 427 3 349 - rezerwa na prowizje handlowe 751 - - rezerwa na usługi transportowe 68 - - rezerwa na ochronę środowiska 280 120 - rezerwy na inne usługi 680 - c) zmniejszenia (z tytułu) 4 414 6 402 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 665 - - rezerwy inne 403 - - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 3 226 5 939 - rezerwa na prowizje handlowe - 113 - rezerwa na usługi transportowe - - - rezerwa na ochronę środowiska 120 350 - rezerwy na inne usługi - - d) stan na koniec okresu 6 298 7 506 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 2 969 3 634 - rezerwy inne - 403 - rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej 1 550 3 349 - rezerwa na prowizje handlowe 751 - - rezerwa na usługi transportowe 68 - - rezerwa na ochronę środowiska 280 120 - rezerwy na inne usługi 680 - Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c). WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 52 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej l) Zobowiązania długoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 18 459 - - wobec jednostek zależnych 18 459 - - kredyty i pożyczki 18 459 - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 225 881 245 100 - wobec innych jednostek 225 881 245 100 - kredyty i pożyczki 222 077 239 836 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 3 804 5 264 - długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 3 804 5 264 - umowy leasingu finansowego - - - inne (wg rodzaju) - - Zobowiązania długoterminowe, razem 244 340 245 100 Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) powyżej 1 roku do 3 lat 97 973 97 506 b) powyżej 3 do 5 lat 146 367 147 594 c) powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 244 340 245 100 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 56 932 66 004 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 187 408 179 096 - w walucie EUR 40 610 42 056 - po przeliczeniu na tys. zł 187 408 179 096 Zobowiązania długoterminowe, razem 244 340 245 100 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 7 p). WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 53 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej m) Zobowiązania krótkoterminowe stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 9 642 17 020 - wobec jednostek zależnych 9 642 17 020 - kredyty i pożyczki, w tym: - 8 517 - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: - - - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 642 8 503 - do 12 miesięcy 9 642 8 503 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - inne (wg rodzaju) - - b) wobec pozostałych jednostek, w tym: 405 457 356 301 - wobec pozostałych jednostek 405 457 356 301 - kredyty i pożyczki, w tym: 139 932 126 644 - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe, w tym: 8 763 4 938 - krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu 3 357 4 056 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 226 713 199 805 - do 12 miesięcy 226 713 199 805 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 9 679 5 827 - zobowiązania wekslowe 2 085 4 428 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 9 334 6 943 - z tytułu wynagrodzeń 7 055 6 252 - inne (wg tytułów) 1 896 1 464 - inne 272 187 - rozrachunki z tytułu ubezpieczeń 1 148 897 - kaucje otrzymane 476 380 c) fundusze specjalne (wg tytułów) 514 585 - ZFŚS 514 585 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 415 613 373 906 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) w walucie polskiej 265 757 257 022 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 149 856 116 884 - w walucie EUR 32 421 27 305 - po przeliczeniu na tys. zł 149 614 116 282 - w walucie RUB - 1 676 - po przeliczeniu na tys. zł - 102 - w walucie CZK - 70 - po przeliczeniu na tys. zł - 12 - w walucie GBP 47 98 - po przeliczeniu na tys. zł 242 488 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 415 613 373 906 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 54 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej n) Aktywa i zobowiązania socjalne Aktywa i zobowiązania socjalne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Pożyczki udzielone pracownikom 127 184 Inne należności 14 (30) Środki pieniężne 373 431 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 514 585 Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych 667 549 Bezzwrotne wydatki funduszu 739 429 o) Rozliczenia międzyokresowe bierne stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - długoterminowe (wg tytułów) - - - krótkoterminowe (wg tytułów) - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 642 12 150 - długoterminowe (wg tytułów) 5 763 6 249 - projekt celowy 5 763 6 249 - krótkoterminowe (wg tytułów) 5 879 5 901 - projekt celowy 5 879 5 901 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 11 642 12 150 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 55 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa w walucie Wartość bilansowa w PLN Zobowiązanie krótkoterminowe Zobowiązanie długoterminowe Stan na 31.12.2020 kredyty w rachunku bieżącym, obrotowe odnawialne PLN WIBOR1M + marża WIBOR3M + marża 31.12.2021, 14.12.2023 - 106 786 106 786 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 34 153 156 739 20 393 136 346 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 8 100 37 169 4 773 32 396 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 61 315 7 980 53 335 pożyczka EUR stała stopa 12.12.2025 4 000 18 459 - 18 459 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 46 253 380 468 139 932 240 536 Stan na 31.12.2019 kredyty w rachunku bieżącym PLN WIBOR1M + marża WIBOR3M + marża 29.04.2020, 14.12.2023 - 114 540 114 540 - kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 35 636 150 822 6 310 144 512 kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR3M + marża 12.12.2025 8 556 36 199 1 921 34 278 kredyty w rachunku kredytowym PLN PLN WIBOR3M + marża 12.12.2025 - 64 919 3 873 61 046 pożyczka EUR stała stopa 14.01.2020 2 000 8 517 8 517 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2019 46 192 374 997 135 161 239 836 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 56 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stan na 31.12.2020 Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie PLN Rodzaj zabezpieczenia Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 100 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.. 3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g) WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 57 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020 roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych; 8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS jw EUR 4 423 19 018 jw WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 58 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 68 316 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 361 18 573 jw Konsorcjum Banków BGK; PKO BP S.A. Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; PLN 25 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1. 2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A.. 3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach; 4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 59 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d) Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; f) Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton; 5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020 roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95.500.000,00 zł; 7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych; 8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; PKO BP S.A. jw PLN 50 000 1.Gwarancja BGK - gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach „Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG- FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości stanowiącej 80,00% Kredytu na okres od dnia 24 lipca 2020 roku do dnia 31 marca 2022 roku; 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Wielton S.A. na rzecz BGK celem zabezpieczenia Gwarancji BGK; WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 60 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3.Hipoteka umowna łączna do kwoty 75.000.000,00 zł, ustanowiona na pierwszym miejscu, z równym pierwszeństwem PKO BP SA i BNP Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli administratora hipoteki, wykonującego prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1, KW nr SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00024479/9, KW nr SR1W/00115842/0, KW nr SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00116651/1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 75.000.000,00 zł ustanowiona na drugim miejscu, z równym pierwszeństwem PKO BP SA i BNP Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli administratora hipoteki, wykonującego prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1 4.Oświadczenie Wielton S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy. Fruehauf SAS Auxerre EUR 4 000 17 355 brak zabezpieczenia Stan na 31.12.2019 Rodzaj zobowiązani a Siedziba Waluta Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie Kwota kredytu/ pożyczki (urucho miona) wg umowy w walucie PLN Rodzaj zabezpieczenia Konsorcjum Banków BNP Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 PLN 100 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 61 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; KW nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00036252/9 Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1. 2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. 3. Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach. 4. Umowa Zastawów na Akcjach: Umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); Umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton. 5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135 500 000 w każdym czasie; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10 091 200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1 566 600,00 PLN, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1 990 200,00 PLN, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13 648 000 PLN na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy tj. Kredytobiorca i Poręczyciel); umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95 500 000,00 PLN WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 62 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7. Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych. 8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany tj. Kredytobiorcę i Poręczyciela z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9. Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 36 378 156 424 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 423 19 018 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw PLN 68 316 jw Konsorcjum Banków BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A.; BGK; PKO BP S.A. jw EUR 4 361 18 573 jw Konsorcjum Banków Ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 PLN 25 000 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 63 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej BGK; PKO BP S.A. Warszawa, Aleje Jerozolimskie 7, 00-955 Warszawa; Ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa; nr SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6; Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9, KW nr SR1W/00036252/9 Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1. 2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. 3. Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach. 4. Umowa Zastawów na Akcjach: Umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf, Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); Umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; Umowa Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton. 5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135 500 000 w każdym czasie; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A. lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10 091 200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej 1 566 600,00 PLN, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1 990 200,00 PLN, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13 648 000 PLN na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku. 6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z Umów Ubezpieczenia; umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom z Grupy (innym niż Dłużnicy tj. Kredytobiorca i Poręczyciel); umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę 95 500 000,00 PLN 7. Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 64 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej są podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania (zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie Wierzytelności Zabezpieczonych. 8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji złożone przez każdy Podmiot Zobowiązany tj. Kredytobiorcę i Poręczyciela z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych. 9. Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania. Fruehauf SAS Auxerre EUR 2 000 8 600 brak zabezpieczenia WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 65 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej q) Wartość księgowa na akcję Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu. Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję. Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję: wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.) na dzień bilansowy Na dzień 31.12.2020 roku: 351 113 : 60 375 = 5,82 Na dzień 31.12.2019 roku: 338 661 : 60 375 = 5,61 r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Zobowiązania warunkowe 62 173 66 593 1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu) - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 62 173 66 593 - udzielonych gwarancji i poręczeń 907 1 065 - umów buy-back 61 266 65 528 - inne - - Zobowiązania warunkowe, razem 62 173 66 593 Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., MAN, VFS INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing, Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp. z o.o., PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A.. Spółka występuje w nich jako gwarant wykupu przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej bez dokonania wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany. Spółka zobowiązuje się do wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat zawartych w umowie „BUY-BACK AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako finansujący zobowiązuje się do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy obowiązują od momentu podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy. Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności od: • okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą, • kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej, • momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej, • terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca, • stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika), • w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie). Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 66 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W dniu 10 lutego 2020 roku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna (PKO BP S.A.) wystawił, na zlecenie WIELTON S.A., na rzecz podmiotu spoza Grupy, gwarancję dobrego wykonania umowy w wysokości 682 tys. zł. Gwarancja została wystawiona w imieniu Wielton S.A. w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez PKO BP S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. W dniu 10 czerwca 2020 roku za zgodą stron okres obowiązywania gwarancji uległ wydłużeniu. Okres obowiązywania gwarancji upłynął 31.01.2021 roku. W dniu 23 marca 2020 roku włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA wystawił gwarancję fiskalną na rzecz włoskiego urzędu skarbowego w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., w wysokości 225 tys. zł. na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w imieniu Wielton S.A. w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2024 roku. s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły. 8. Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 4 845 5 475 - w tym: od jednostek powiązanych 991 1 445 b) AGRO 73 473 73 205 - w tym: od jednostek powiązanych - - c) Naczepy uniwersalne 195 727 291 116 - w tym: od jednostek powiązanych 32 607 52 578 d) Wywrotki aluminiowe 106 746 175 659 - w tym: od jednostek powiązanych 22 913 49 843 e) Wywrotki stalowe 116 169 194 923 - w tym: od jednostek powiązanych 58 203 122 503 f) Zabudowy 64 720 84 779 - w tym: od jednostek powiązanych 30 660 28 917 g) Przyczepy 5 934 12 411 - w tym: od jednostek powiązanych 1 198 793 h) Podwozia 174 165 113 940 - w tym: od jednostek powiązanych 150 435 82 631 i) Zestawy 32 248 52 541 - w tym: od jednostek powiązanych 528 1 620 j) Pozostałe 17 015 19 938 - w tym: od jednostek powiązanych 3 481 3 500 k) Usługi 8 330 9 020 - w tym od jednostek powiązanych 1 538 2 709 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 799 372 1 033 007 - w tym: od jednostek powiązanych 302 554 346 539 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 67 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) kraj 258 663 379 323 - w tym: od jednostek powiązanych 1 888 541 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 2 767 2 713 - w tym: od jednostek powiązanych 16 22 - AGRO 33 728 30 231 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 134 544 210 275 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki aluminiowe 30 829 57 547 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Wywrotki stalowe 6 107 12 928 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Zabudowy 1 196 65 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przyczepy 4 123 10 775 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Podwozia 13 068 18 255 - w tym: od jednostek powiązanych 1 148 120 - Zestawy 16 932 21 484 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Pozostałe 8 051 8 455 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Usługi i refaktury 7 318 6 595 - w tym: od jednostek powiązanych 724 399 b) eksport 203 247 325 585 - w tym: od jednostek powiązanych 116 038 202 332 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 616 953 - w tym: od jednostek powiązanych 570 923 - AGRO 1 165 2 858 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 19 801 38 551 - w tym: od jednostek powiązanych 9 933 23 676 - Wywrotki aluminiowe 21 601 51 515 - w tym: od jednostek powiązanych 16 427 35 780 - Wywrotki stalowe 79 906 122 230 - w tym: od jednostek powiązanych 53 992 104 858 - Zabudowy 63 446 83 831 - w tym: od jednostek powiązanych 30 660 28 855 - Przyczepy 243 352 - w tym: od jednostek powiązanych 155 213 - Podwozia 8 428 9 949 - w tym: od jednostek powiązanych 2 398 6 736 - Zestawy 5 395 13 663 - w tym: od jednostek powiązanych - 296 - Pozostałe 2 626 1 626 - w tym: od jednostek powiązanych 1 899 993 - Usługi i refaktury 20 57 - w tym: od jednostek powiązanych 4 2 c) WDT 337 462 328 099 - w tym: od jednostek powiązanych 184 628 143 704 - Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 1 462 1 809 - w tym: od jednostek powiązanych 405 500 - AGRO 38 580 40 116 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Naczepy uniwersalne 41 382 42 290 - w tym: od jednostek powiązanych 22 674 28 902 - Wywrotki aluminiowe 54 316 66 597 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 68 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - w tym: od jednostek powiązanych 6 486 14 063 - Wywrotki stalowe 30 156 59 765 - w tym: od jednostek powiązanych 4 211 17 645 - Zabudowy 78 883 - w tym: od jednostek powiązanych - 62 - Przyczepy 1 568 1 284 - w tym: od jednostek powiązanych 1 043 580 - Podwozia 152 669 85 736 - w tym: od jednostek powiązanych 146 889 75 775 - Zestawy 9 921 17 394 - w tym: od jednostek powiązanych 528 1 324 - Pozostałe 6 338 9 896 - w tym: od jednostek powiązanych 1 582 2 545 - Usługi i refaktury 992 2 329 - w tym: od jednostek powiązanych 810 2 308 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 799 372 1 033 007 - w tym: od jednostek powiązanych 302 554 346 577 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) Przychody ze sprzedaży towarów 19 704 6 225 - w tym: od jednostek powiązanych 1 802 - b) Przychody ze sprzedaży materiałów 17 990 18 493 - w tym: od jednostek powiązanych 3 985 1 718 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 37 694 24 718 - w tym: od jednostek powiązanych 5 787 1 718 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) kraj 23 245 20 744 - w tym: od jednostek powiązanych 468 39 - Przychody ze sprzedaży towarów 10 508 5 628 - w tym: od jednostek powiązanych 121 - - Przychody ze sprzedaży materiałów 12 737 15 116 - w tym: od jednostek powiązanych 347 39 b) eksport 8 373 1 772 - w tym: od jednostek powiązanych 601 1 045 - Przychody ze sprzedaży towarów 7 514 391 - w tym: od jednostek powiązanych - - - Przychody ze sprzedaży materiałów 859 1 381 - w tym: od jednostek powiązanych 601 1 045 c) WDT 6 076 2 202 - w tym: od jednostek powiązanych 4 718 634 - Przychody ze sprzedaży towarów 1 682 205 - w tym: od jednostek powiązanych 1 682 - - Przychody ze sprzedaży materiałów 4 394 1 997 - w tym: od jednostek powiązanych 3 036 634 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 37 694 24 718 - w tym: od jednostek powiązanych 5 787 1 718 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 69 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych działalności w następnym okresie. c) Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 1. Zysk (strata) brutto 16 755 40 132 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - - A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW PODATKOWYCH: 5 210 4 879 - naliczone a nieotrzymane odsetki 867 1 209 - rozwiązanie odpisów 600 299 - aktualizacja wartości inwestycji (447) 619 - różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną instrumentów, pochodnych 1 250 36 - przychód z tytułu najmu IT 322 - pozostałe przychody - 16 - rozliczenie dotacji 707 952 - nieotrzymane odszkodowania 1 911 632 - przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży) - 1 116 B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI KSIĘGOWYMI: 92 4 432 - otrzymana dotacja - 4 036 - korekta sprzedaży - - - otrzymana pomoc deminimis - 313 - otrzymane odszkodowania 45 52 - odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku 47 31 C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM: (3 740) (6 885) - wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie (420) (458) - składki ZUS zapłacone (3 024) (3 604) - odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie (101) (44) - różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji (195) - - koszty dotyczące lat ubiegłych (TKW sprzedanych produktów) - 842 - nakłady na odbudowę hali - (3 621) D. INNE: (343) (435) - koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w wyniku (opłaty leasingowe) (343) (435) E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW: 14 346 12 189 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 1 717 2 174 - materiały, energia, paliwo 225 313 - VAT nie podlegający odliczeniu 194 225 - ubezpieczenia 241 295 - utworzone rezerwy (10) (3 157) - reprezentacja 402 1 472 - niewypłacone wynagrodzenia 355 420 - niezapłacone składki ZUS 3 557 3 024 - podatki, opłaty, prowizje 1 171 839 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 70 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - pozostałe usługi 536 359 - pozostałe koszty 116 207 - naprawy gwarancyjne 14 31 - utworzone odpisy 2 914 3 464 - odsetki 170 711 - otrzymany rabat cenowy 190 (393) - spisane prowizje - - - darowizny 86 54 - opłaty sądowe 4 20 - pozostałe koszty operacyjne 216 410 - usługi doradcze 174 363 - koszty sfinansowane dotacją 150 84 - rezerwa na odsetki 50 364 - koszty eksploatacji samochodów 174 247 - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów 228 - - niezastosowanie metody podzielonej płatności 261 - - różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych, zlikwidowanych środków trwałych (135) (226) - różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów pochodnych 1 346 889 F. PROJEKT CELOWY: - - G. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F): 21 900 44 554 - dochód zwolniony (dotacja) 115 3 887 - dochód zwolniony (SSE) 13 983 33 690 - dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce - 209 - dywidenda zwolniona - - - zyski kapitałowe (862) (6 511) - odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych 8 664 12 640 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - 639 4. Podatek dochodowy według stawki 19% - 121 - korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - (57) - podatek dochodowy - 64 5.Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5% 129 - 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - - - wykazany w rachunku zysków i strat - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - dane wynikające z deklaracji CIT-8 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 11 053 20 095 a) odniesionych na wynik finansowy 11 095 19 743 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 168 - - rezerwy 1 630 2 307 - odsetki 197 44 - odpis aktualizujący należności 688 144 - niewypłacone wynagrodzenia 80 87 - niezapłacone składki ZUS 575 685 - odpis aktualizujący zapasy 142 85 - odpis aktualizujący środki trwałe - 570 - strata podatkowa 2 935 4 599 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 71 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - korekta sprzedaży - 52 - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych 2 2 - aktywo od premii inwestycyjnej 3 739 10 140 - leasing - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - 23 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 939 1 005 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających (42) 352 2. Zwiększenia 22 783 3 581 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 19 192 3 581 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 102 168 - rezerwy 708 1 154 - odsetki 92 197 - odpis aktualizujący należności 62 544 - niewypłacone wynagrodzenia 67 80 - niezapłacone składki ZUS 676 575 - odpis aktualizujący zapasy 421 114 - odpis aktualizujący środki trwałe 570 - - strata podatkowa 916 738 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 43 - - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - - - aktywo od premii inwestycyjnej 15 530 - - leasing 5 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) - 11 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 3 591 - 3. Zmniejszenia 7 463 12 623 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 7 505 12 229 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 167 - - rezerwy 762 1 831 - odsetki 197 44 - odpis aktualizujący należności - - - niewypłacone wynagrodzenia 80 87 - niezapłacone składki ZUS 575 685 - odpis aktualizujący zapasy 43 57 - odpis aktualizujący środki trwałe - 570 - strata podatkowa 1 983 2 402 - korekty sprzedaży - 52 - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów - - - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych 2 - - aktywo od premii inwestycyjnej 2 757 6 401 - leasing - - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - 23 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 939 77 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających (42) 394 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 26 373 11 053 a) odniesionych na wynik finansowy 22 782 11 095 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 103 168 - rezerwy 1 576 1 630 - odsetki 92 197 - odpis aktualizujący należności 750 688 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 72 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - niewypłacone wynagrodzenia 67 80 - niezapłacone składki ZUS 676 575 - odpis aktualizujący zapasy 520 142 - odpis aktualizujący środki trwałe 570 - - strata podatkowa 1 868 2 935 - korekty sprzedaży - - - wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów 43 - - niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych - 2 - aktywo od premii inwestycyjnej 16 512 3 739 - leasing 5 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) - 939 b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających 3 591 (42) Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 438 3 868 a) odniesionej na wynik finansowy 4 438 3 868 - koszty transakcyjne 752 752 - z tytułu leasingu 2 63 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 45 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 754 779 - niezapłacone odsetki 485 261 - niezapłacone odszkodowania 1 935 1 825 - otrzymane bonusy 262 188 - odpis aktualizujący środki trwałe 118 - - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 85 - - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 3 588 3 484 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 3 588 3 484 - koszty transakcyjne - - - z tytułu leasingu - 2 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 56 45 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 246 754 - niezapłacone odsetki 165 283 - niezapłacone odszkodowania 2 287 1 935 - otrzymane bonusy 226 262 - odpis aktualizujący środki trwałe 570 118 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 85 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji 37 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 3. Zmniejszenia 3 201 2 914 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 201 2 914 - koszty transakcyjne - - - z tytułu leasingu 2 63 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 45 - - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 754 779 - niezapłacone odsetki 118 59 - niezapłacone odszkodowania 1 935 1 825 - otrzymane bonusy 262 188 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 73 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - odpis aktualizujący środki trwałe - - - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 85 - - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 4 825 4 438 a) odniesionej na wynik finansowy 4 825 4 438 - koszty transakcyjne 752 752 - z tytułu leasingu - 2 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip) 56 45 - różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe) 246 754 - niezapłacone odsetki 532 485 - niezapłacone odszkodowania 2 287 1 935 - otrzymane bonusy 226 262 - odpis aktualizujący środki trwałe 688 118 - odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 1 85 - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji 37 - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku. W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia na realizację inwestycji na jej terenie. Daje ona prawo do skorzystania ze specjalnej ulgi podatkowej w podatku dochodowym od osób prawnych, pod warunkiem poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 48 000 tys. zł w terminie do 31 grudnia 2020 roku oraz zwiększenia dotychczasowego średniorocznego zatrudnienia do poziomu 1 602 pracowników. Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych wyniesie 62 400 tys. zł. Wielton S.A. wystąpił do Ministerstwa Rozwoju o przedłużenie terminu realizacji decyzji o wsparciu do dnia 31 grudnia 2022 roku. Do chwili publikacji niniejszego raportu Ministerstwo Rozwoju nie wydało decyzji w sprawie przedłużenia terminu realizacji zezwoleń na terenie Łódzkiej Strefy Ekonomicznej. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (1 472) (2 822) - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub róznicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 12 773 (6 401) - utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej 15 430 - - rozwiązanie aktywa od premii inwestycyjnej (2 657) (6 401) Podatek dochodowy odroczony, razem 11 301 (9 223) WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 74 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Łączna kwota podatku odroczonego stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 - ujętego w kapitale własnym 3 591 (42) - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy - - d) Koszty w układzie rodzajowym za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 a) amortyzacja 26 971 24 064 b) zużycie materiałów i energii 566 371 714 963 c) usługi obce 81 394 100 789 d) podatki i opłaty 5 357 4 987 e) wynagrodzenia 104 110 112 271 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 23 209 24 855 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 7 322 9 325 - usługi bankowe 218 169 - podróże służbowe 179 1 125 - koszty reprezentacji i reklamy 3 231 5 179 - pozostałe koszty proste 3 579 2 656 - koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu 115 196 Koszty według rodzaju, razem 814 734 991 254 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 624 35 618 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (4 834) (3 189) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (55 165) (67 018) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (34 125) (37 800) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 722 234 918 865 e) Pozostałe przychody operacyjne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Inne przychody operacyjne, w tym: a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - - - rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe - - b) pozostałe, w tym: 21 176 32 536 - odpisane zobowiązania przedawnione - 97 - darowizny otrzymane 57 124 - ujawnione nadwyżki majątku obrotowego 137 - - pozostałe przychody 138 175 - otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 13 093 32 121 - refundacja kosztów zatrudnienia 389 - - dofinansowanie FGŚP 7 350 - - opłaty sądowe 12 19 Inne przychody operacyjne, razem 21 176 32 536 Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 56 - Dotacje 827 952 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Pozostałe przychody operacyjne, razem 22 059 33 488 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 75 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki, w 2020 roku główną pozycję stanowiły otrzymane kary i odszkodowania w wysokości 13 093 tys. zł (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 12 543 tys. zł, podczas gdy w 2019 roku w pozostałych przychodach operacyjnych uwzględniono z tego tytułu 31 250 tys. zł.). Wykazana kwota odszkodowania nie wypełnia wnioskowanej za rok 2020 kwoty roszczenia. Nadwyżka pełnej kwoty odszkodowania nad kwotą ujętą w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 będzie rozpoznana w przyszłych okresach sprawozdawczych adekwatnie do momentu otrzymania odszkodowania. Natomiast w pozostałych kosztach operacyjnych w 2020 roku uwzględniono koszty likwidacji szkody w wysokości 13 tys. zł a w 2019 roku 1 562 tys. zł. f) Pozostałe koszty operacyjne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Inne koszty operacyjne, w tym: a) utworzone rezerwy (z tytułu) - - - rezerwa na sprawy sądowe - - - rezerwa na poniesione koszty - - b) pozostałe, w tym: 598 2 469 - darowizny przekazane 86 54 - opłaty sądowe 9 30 - pozostałe koszty 153 112 - koszty odszkodowania 133 231 - niezawinione niedobory materiałów - 154 - kary i grzywny 75 - - utylizacja materiałów 84 133 - zaniechane inwestycje 45 14 - koszty likwidacji szkody 13 1 562 - podatek katastralny - 179 Inne koszty operacyjne, razem 598 2 469 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - 24 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 314 3 165 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 912 5 658 g) Przychody finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym: 2 727 - - zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych 2 727 - - zyski z tytułu udziału w innych jednostkach - - Odsetki, w tym: 1 197 1 104 a) z tytułu udzielonych pożyczek 1 114 1 100 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 099 1 065 - od jednostek zależnych 1 099 1 065 - od jednostki dominującej - - - od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - od jednostek współzależnych - - - od jednostek stowarzyszonych - - - od innych jednostek - - - od pozostałych jednostek, w tym: 15 35 - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 15 35 b) pozostałe odsetki 83 4 - od pozostałych jednostek, w tym: 83 4 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 76 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej - od wspólnika jednostki współzależnej - - - od znaczącego inwestora - - - od innych jednostek 83 4 Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 404 821 Inne, w tym: 12 806 - - dodatnie różnice kursowe 5 210 - Przychody finansowe, razem 17 134 1 925 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 77 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizow anie Odsetki naliczone i niezrealizowan e do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 241 44 1 813 - 1 099 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 241 44 1 813 - 1 099 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 88 - 9 1 - 98 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 88 - 9 1 - 98 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 329 44 10 814 - 1 197 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 78 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizow anie Odsetki naliczone i niezrealizowan e do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowan e powyżej 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane do aktywów objętych odpisem aktualizującym Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 256 42 - 767 - 1 065 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 256 42 - 767 - 1 065 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne - - - - - - - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 23 7 9 - - 39 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - - pożyczki udzielone i należności własne 23 7 9 - - 39 - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - - - - - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - inne aktywa (niefinansowe) - - - - - - Razem 279 49 9 767 - 1 104 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 79 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej h) Koszty finansowe za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Odsetki, w tym: 8 668 9 095 a) od kredytów i pożyczek 8 366 8 204 - dla jednostek powiązanych, w tym: 224 120 - dla jednostek zależnych 224 120 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 8 142 8 084 - dla innych jednostek 8 142 8 084 b) pozostałe odsetki 302 891 - dla jednostek powiązanych, w tym: - - - dla jednostek zależnych - - - dla jednostki dominującej - - - dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - dla jednostek współzależnych - - - dla jednostek stowarzyszonych - - - dla innych jednostek - - - dla pozostałych jednostek, w tym: 302 891 - dla wspólnika jednostki współzależnej - - - dla znaczącego inwestora - - - dla innych jednostek 302 891 Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 1 306 6 Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - Inne, w tym: 7 496 801 - ujemne różnice kursowe - 801 Koszty finansowe, razem 17 470 9 902 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 80 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Koszty finansowe – odsetki Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 224 - - - 224 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 224 - - - 224 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 8 444 - - - 8 444 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 810 - - - 2 810 - długoterminowe zobowiązania finansowe 5 510 - - - 5 510 - inne zobowiązania 124 - - - 124 Razem 8 668 - - - 8 668 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 81 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Lp. Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowanie Odsetki naliczone i niezrealizowane do 3 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane od 3 do 12 miesięcy Odsetki naliczone i niezrealizowane powyżej 12 miesięcy Odsetki ogółem 1. Wobec jednostek powiązanych 120 - - - 120 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 120 - - - 120 - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - długoterminowe zobowiązania finansowe - - - - - - inne zobowiązania - - - - - 3. Wobec pozostałych jednostek 8 975 - - - 8 975 - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - - - - - - pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 324 - - - 2 324 - długoterminowe zobowiązania finansowe 6 125 - - - 6 125 - inne zobowiązania 526 - - - 526 Razem 9 095 - - - 9 095 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 82 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2020 roku wyniosły: Grunty - Budynki i budowle 15 632 Kotły - Maszyny i urządzenia 11 160 Środki transportu 809 Narzędzia 1 022 WNIP 4 404 Projekt celowy 920 Łącznie 33 947 j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. wyniosły: Grunty 3 047 Budynki i budowle 18 294 Kotły - Maszyny i urządzenia 10 364 Środki transportu 9 933 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 1 777 WNIP 5 019 Projekt celowy 919 Łącznie 49 353 Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 674 tys. zł. w wartości środków trwałych. W 2020 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe: Środki transportu - Maszyny i urządzenia - Łącznie - Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2020 roku wyniosła: Grunty - Budynki i budowle 1 042 Maszyny i urządzenia 705 Narzędzia, przyrządy, wyposażenie - Środki transportu 25 WNIP - Zwrot zaliczek (12) Łącznie 1 760 Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2021 rok: Grunty 130 Budynki i budowle 13 120 Maszyny i urządzenia 8 617 Środki transportu - Narzędzia, wyposażenie 1 741 WNIP 4 697 Łącznie 28 305 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 83 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W 2021 roku Spółka planuje ponieść nakłady na modernizację kontenera do destylacji rozpuszczalnika w kwocie 110 tys. zł. 9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych, struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Poz. 1 Różnice kursowe 1. r-ce kursowe od pożyczek (1 629) 321 2. r-ce kursowe od kredytów 15 333 (1 774) 3. r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych (223) 4 4. storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych (4) 17 5. r-ce kursowe z wyceny leasingu (66) 22 r-ce kursowe z wyceny kredytów 79 (18) storno r-c z wyceny kredytów (14 862) 1 588 (1 372) 160 Poz.2 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1. wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (56) 44 2. rozliczenie instrumentów zabezpieczających 902 (816) 846 (772) Poz. 3 Zmiana stanu należności 1. zmiana stanu należności (987) (14 794) Poz. 4 Zmiana stanu rezerw 1. zmiana stanu rezerw (10) (3 159) Poz. 5 Zmiana stanu zapasów 1. zmiana stanu zapasów (1 439) 60 385 Poz. 6 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1. zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa 40 640 (53 578) 2. wyłączenie kredytów (4 771) (27 194) 3. zobowiązania kompensowane (2 757) (838) 4. nie zapłacone środki trwałe 4 350 (1 246) 37 462 (82 856) Poz.7 Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu finansowego 1. zmniejszenie zobowiązań - - 2. zapłacone leasingi 2 160 4 224 3. r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu (65) 22 2 095 4 246 Poz.8 Nabycie środków trwałych 1. zmiana stanu 23 201 45 178 2. amortyzacja 26 971 24 064 3. koszty sprzedaży 1 371 288 4. koszt zlikwidowanych środków trwałych - - 5 zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych 4 350 (1 560) 6. zwiększenia środków trwałych w leasingu - (421) WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 84 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7. zmniejszenia środków trwałych w leasingu - - 8. zwrot zaliczek 12 3 522 9. zapłacone zaliczki (1 772) (9 752) 54 133 61 319 Poz.9 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1. przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego 1 426 2 289 Poz.1 0 Spłaty kredytów i pożyczek 1. spłacone raty kredytów 69 783 6 172 Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Wyszczególnienie stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 1. Środki pieniężne w kasie 177 97 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 11 472 5 565 3. Inne środki pieniężne - - 4. Inne aktywa pieniężne - - 5. Razem środki pieniężne wykazane w bilansie 11 649 5 662 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych - - 7. Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie 226 23 8. Razem środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 11 423 5 685 Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia instrumentów pochodnych w kwocie 3 524 tys. zł. Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki na środki trwałe w kwocie 1 772 tys. zł oraz rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 3 882 tys. zł. 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) Dane za okres 01.01.2020 – 31.12.2020 r. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Uczniowie Pracownicy ogółem 1 745 392 1 299 54 11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 85 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12. Informacje o umowach zawartych z firmą audytorską W dniu 31 lipca 2020 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. obejmującą badanie i przegląd sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2020 i 2021. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy: Wyszczególnienie za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 235 205 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 176 216 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi 8 4 Łączne wynagrodzenie 419 425 13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2020 rok. Organ Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w tys. zł Rada Nadzorcza Paweł Szataniak 363 Mariusz Szataniak 76 Krzysztof Półgrabia 76 Krzysztof Tylkowski 76 Tadeusz Uhl 76 Waldemar Frąckowiak 132 Zarząd Paweł Szataniak 771 Mariusz Golec 820 Piotr Kamiński 512 Piotr Kuś 617 Włodzimierz Masłowski 626 Tomasz Śniatała 550 Andrzej Mowczan 301 Piotr Bogaczyński 237 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 86 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących W 2020 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym. 15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. 16. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z jednostkami powiązanymi za rok 2020 przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, przychody finansowe oraz poz. przychody operacyjne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pożyczki, udzielone stronom transakcji w roku 2020 - jednostki zależne WIELTON ROSJA 81 578 28 506 - WIELTON UKRAINA 23 722 694 - WIELTON BIAŁORUŚ 5 802 811 - WIELTON LOGISTIC 493 - - VIBERTI RIMORCHI S.R.L. 32 765 35 677 - WIELTON KAZACHSTAN - - - WIELTON GMBH 3 625 5 765 - FRUEHAUF SAS 4 486 1 002 - LANGENDORF GMBH 14 481 5 984 - WIELTON AFRYKA SARL 5 545 10 401 624 LAWRENCE DAVID 136 959 44 631 - Razem 309 456 133 471 624 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 87 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyszczególnienie Zakup towarów, usług Odsetki od pożyczki Zaliczka na budowę środków trwałych Zakup środków trwałych, WNiP i środków trwałych w budowie Razem Zobowiązania - jednostki zależne WIELTON ROSJA 498 - - - 498 - WIELTON UKRAINA 355 - - - 355 336 WIELTON BIAŁORUŚ 259 - - - 259 - WIELTON LOGISTIC 20 566 - - 112 20 678 6 659 VIBERTI RIMORCHI S.R.L. 641 - - 24 665 34 WIELTON KAZACHSTAN 34 - - - 34 12 WIELTON GMBH - - - - - - FRUEHAUF SAS 2 966 224 - 97 3 287 420 LANGENDORF GMBH 3 043 - - 14 3 057 2 036 WIELTON AFRYKA SARL - - - - - - LAWRENCE DAVID 728 - - 35 763 145 Razem 29 090 224 - 282 29 596 9 642 17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi Nie dotyczy. 18. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe - - - - III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 450 - 421 29 Razem 450 - 421 29 Pożyczki udzielone i należności własne Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe 24 707 4 837 - 29 544 II.3.1.a) b) udzielone pożyczki krótkoterminowe 9 935 2 420 747 11 608 Razem 34 642 7 257 747 41 152 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 88 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Podmiot Przedmiot umowy Kwota Oprocentowanie Termin wymagalności Saldo na dzień 31.12.2020 Nieruchomości Sp. z o.o z siedzibą w Warszawie Umowa pożyczki z dn. 2017.02.07 200 tys. zł WIBOR3M + marża 31.08.2021 r. 223 tys. zł Stowarzyszenie Federacja Firm Lotniczych Bielsko z siedzibą w Kaniowie Umowa pożyczki z dn. 2018.11.05 1 800 tys. zł WIBOR3M 05.11.2021 r. 1 006 tys. zł Wielton Logistic Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 1 000 tys. zł WIBOR1M + marża 31.01.2021 r. 1 000 tys. zł WIELTON GmbH z siedzibą we Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2016.04.28 40 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.01.2021 r. 43 tys. EUR WIELTON GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2017.02.23 80 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.01.2021 r. 86 tys. EUR WIELTON AFIRCA SARL z siedzibą w Villa River Forest Umowa pożyczki z dn. 2017.03.20 100 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.07.2020 r. - WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.07.28 40 tys. EUR EURIBOR3M + marża 31.07.2021 r. 40 tys. EUR WIELTON AFIRCA SARL Branch in Casablanca z siedzibą w Maroko Umowa pożyczki z dn. 2020.12.04 100 tys. EUR EURIBOR3M + marża 28.02.2021 r.*** 100 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa spółki cichej 3 615 tys. EUR stałe oprocentowanie 31.10.2023 r. 4 047 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 2 832 tys. EUR EURIBOR1M + marża 31.07.2022 r. 2 840 tys. EUR LANGENDORF GmbH z siedzibą w Waltrop Umowa pożyczki z dn. 2019.01.25 498 tys. EUR EURIBOR1M + marża 20.07.2021 r. 499 tys. EUR JKS Vermógensverwaltung s und Beteiligungsgesellscha ft mbH Umowa pożyczki z dn. 2020.11.03 600 tys. EUR EURIBOR12M + marża 01.06.2025 r. 600 tys. EUR * na dzień przekazania niniejsze sprawozdania pożyczka została spłacona ** zgodnie z aneksem z dnia 29.01.2021 roku termin spłaty pożyczki 31.01.2022r. *** zgodnie z aneksem z dnia 26.02.2021 roku termin spłaty pożyczki 28.02.2022r. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie występują. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozycja w sprawozdaniu finansowym (dane w tys. zł) Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach powiązanych w tym: 233 912 2 289 - 236 201 Wielton Rosja Sp. z o.o. 116 - - 116 Wielton Ukraina Sp. z o.o. 35 - - 35 Wielton Logistic Sp. z o.o. 1 848 - - 1 848 Wielton BY Sp. z o.o. 71 - - 71 Viberti Rimorchi S.R.L. 208 2 289 - 2 497 Fruehauf SAS 93 568 - - 93 568 Langendorf GmbH 8 159 - - 8 159 Wielton Africa 7 - - 7 Wielton GmbH 112 - - 112 Lawrence David 129 788 - - 129 788 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 89 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Udziały w Wielton Rosja Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100% kapitału zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble). Spółka Wielton Rosja prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Od 2012 roku na terenie nieruchomości wynajętej przez Wielton Rosja funkcjonuje również montownia wyrobów marki Wielton. Udziały w Wielton Ukraina W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Udziały w Wielton - Logistic W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o. (wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o. prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton, jak i zewnętrznych podmiotów. Udziały w Wielton Białoruś W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Białorusi. Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l. W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch. Udziały w Wielton Kazachstan W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200 tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta). Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton na rynku Kazachstanu. Udziały w Wielton GmbH W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem a następnie z siedzibą w Weilerswist w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro. Emitent powołał spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii oraz Szwajcarii. Spółka Wielton GmbH będzie prowadzić na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton GmbH początkowo skupi się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych. Szeroka oferta na rynek niemiecki będzie stanowiła uzupełnienie portfolio produktowego Langendorfa. Poza tym oprócz samej gamy produktów ogromnym atrybutem, z punktu widzenia klientów marki Wielton na rynku niemieckim, będzie również rosnąca sieć autoryzowanych partnerów serwisowych, która daje pewność, że najważniejsze usługi oraz części zamienne będą dostępne na terenie całego kraju. Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS) W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7.063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 90 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017 roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS (spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A. w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 r. Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS w wyniku przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki Fruehauf tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Fruehauf SAS. Udziały w Wielton Africa W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.000.000 FCFA (tj. około 6,5 tys. PLN). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim. Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH. W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych 20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do pierwotnie zakładanego. W dniu 3 listopada 2020 roku Wielton S.A. podpisał nową umowę nabycia ww. pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH. Nowa umowa przewiduje m.in. wydłużenie okresu współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego poprzez wydłużenie do 2025 roku okresu, po jakim ma nastąpić wykup udziałów oraz zmianę struktury i wartości transakcji poprzez wykup jednorazowy udziałów po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024. Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi sześć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada: • 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH, • 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o., • 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio). Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada: • 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH, • 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH. Ponadto Spółka Langendorf GmbH jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem) SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG. W dniu 15 maja 2020 roku została założona spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Langendorf Polska to samodzielna spółka, bezpośrednio podlegająca niemieckiej spółce Langendorf GmbH w Waltrop. Głównym celem biznesowym jest realizacja zamówień na produkty niestandardowe, spersonalizowane. Wysoce dopasowane do oczekiwań wymagających klientów na wszystkich rynkach, gdzie operuje Grupa Wielton. Dodatkowo, wykorzystując specjalistyczne know-how spółki-matki w zakresie produkcji pojazdów niskopodwoziowych, przyczep kontenerowych, wywrotek, ruchomych podłóg, spółka produkować będzie także elementy konstrukcyjne realizowane na potrzeby niemieckiego Langendorfa. Udziały w Lawrence David Limited i spółce zależnej Roscope Limited W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022. W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 91 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. PLN). Tym samym Wielton S.A. nabyła również pośrednio udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Na dzień 31.12.2020 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów Informacja o zaangażowaniu kredytów Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Kredyty w rachunku bieżącym BNP PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK, PKO BP S.A. 114 006 50 065 57 285 106 786 Kredyty w rachunku kredytowym EUR BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, BGK, PKO BP S.A. 187 022 15 333 8 447 193 908 Kredyty w rachunku kredytowym PLN BNP PARIBS BANK POLSKA S.A, PKO BP S.A. 65 452 - 4 137 61 315 pożyczka Fruehauf 8 517 9 942 - 18 459 Charakterystyka kredytów 1. Umowa kredytów z dnia 14.12.2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Warunki zaciągniętego kredytu: Kredyt A: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR, • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania. Kredyt B: • (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów Pomostowych. • (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie wydatków inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł zewnętrznych) od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David Limited). • (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy służącymi rozwojowi podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na sfinansowanie takich wydatków. Zgodniez umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub równowartość tej kwoty w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24.07.2020 roku Wielton S.A. zrzekł się kwoty dostępnego Kredytu B. Kredyt RCF A: Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN. Udział zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania. Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 92 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kredyt RCF B: Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych w dniu 29.04.2019 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF B wynosi 25 000 000,00 PLN w celu finansowania kapitału obrotowego Grupy. Umowy Kredytu RCF B dopuszczają możliwość udzielenia kredytu w rachunku bieżącym również przez BNP Paribas Bank Polska S.A., na podstawie odrębnej umowy, do wysokości 1/3 kwoty Kredytu RCF B, tak, aby udział Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., Banku Gospodarstwa Krajowego oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. w Kredycie RCF B wynosił po 1/3. W przypadku opisanym w zdaniu poprzedzającym, kwota Kredytu RCF B zostanie odpowiednio zmniejszona w Powszechnej Kasie Oszczędności Banku Polskim S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego tak, aby łączna kwota Kredytu RCF B udzielona przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego oraz BNP Paribas Bank Polski S.A. wynosiła 25 000 000,00 PLN. Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton. Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy 1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000 EUR każdy udzielony na podstawie: a) umowy kredytu nr 18/4572 zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BGK oraz Wielton S.A.; b) umowy kredytu nr 43 1020 2212 0000 5196 0082 7444 zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton S.A.; oraz c) umowy kredytu nr WAR/6415/18/566/CB zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A.. 2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku (z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK. 3) Kredyty inwestycyjne: a) Kredyt inwestycyjny – umowa nr 79 1020 2212 0000 5296 0075 0893 zawarta, w dniu 07.09.2017 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku w wysokości 26 987 229,19 PLN. b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20.07.2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości 3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku w wysokości 2 825 000,00 EUR. 4) Kredyty obrotowe: a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 95 1020 4564 0000 5302 0105 8643 zawarta, w dniu 21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00 PLN. b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa nr U/0089910375/0001/2006/2900 zawarta, w dniu 14.12.2006 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN. c) Kredyt odnawialny – umowa nr U/0089910375/0003/2008/2900 zawarta, w dniu 26.08.2008 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 27 900 000,00 PLN. d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 15 1020 2212 0000 5102 0371 9663 zawarta, w dniu 30.06.2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp. z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN. 5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20.07.2017 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 93 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Termin zawarcia umowy 14.12.2018 r. termin wymagalności: - kredyt A 12.12.2025 r. - kredyt B 12.12.2025 r. - kredyt RCF A 14.12.2023 r. - kredyt RCF B 31.12.2021 r. przyznana kwota kredytu (PLN) 515 000 tys. PLN oprocentowanie zmienne: WIBOR1M/3M; EURIBOR3M + marża banku oprocentowanie stałe: Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku stan kredytu na 31.12.2020 r. 312 487 tys. zł odsetki i prowizje ujęte w 2020 r. 7 561 tys. zł 2. Umowy kredytów obrotowych z dnia 24.07.2020 roku zawarte pomiędzy: Wielton S.A. oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. Wielton S.A. oraz BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A. Z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej. termin zawarcia umowy 24.07.2020 r. termin wymagalności: 31.12.2021 r. przyznana kwota kredytu (PLN) 50 000 tys. PLN oprocentowanie zmienne: WIBOR1M + marża banku stan kredytu na 31.12.2020 r. 49 522 tys. zł odsetki i prowizje ujęte w 2020 r. 581 tys. zł Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku. Spółka ograniczyła również ryzyko pogorszenia wyników finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla części kredytów w EUR. Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych na dzień bilansowy. W 2020 roku spółce Wielton S.A. nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek. Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2019 4 056 Zwiększenia 1 511 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 1 459 Zakup środków trwałych w leasingu finansowym - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 33 Zrealizowane różnice kursowe 19 Zmniejszenia 2 210 Zapłacone raty 2 210 Wykup po leasingu - Likwidacje - 31.12.2020 3 357 Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego 31.12.2019 5 264 Zwiększenia - Zakup środków trwałych w leasingu finansowym - Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej - Zmniejszenia 1 460 Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową 1 459 Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej 1 31.12.2020 3 804 WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 94 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nr umowy Data zawarcia umowy Przedmiot leasingu Data zakończenia umowy L/O/LD/2016/06/0031/001 06.06.2016 wózek widłowy 31.01.2021 L/O/LD/2016/06/0031/002 06.06.2016 wózek widłowy 31.01.2021 84675/08/2017/F 19.09.2017 laser powerCut LF 2060 13.03.2021 L/O/LD/2016/06/0031/003 06.06.2016 wózek widłowy 15.03.2021 L284556 20.04.2018 samochód osobowy 15.03.2021 L284978 10.05.2018 samochód osobowy 01.04.2021 UmowaB/F/WI/2015/12/31/1 16.12.2015 samochód osobowy 15.05.2021 UmowaB/F/WI/2015/12/31/2 16.12.2015 samochód osobowy 15.05.2021 UmowaB/F/WI/2015/12/31/3 16.12.2015 samochód osobowy 15.05.2021 UmowaB/F/WI/2015/12/31/4 16.12.2015 samochód osobowy 15.05.2021 27272/Cz/17 11.01.2017 wózek widłowy 11.07.2021 86745/12/2017/F 18.12.2017 maszyna By Sprint Fiber 13.07.2021 04776/01/2018/LO 16.01.2018 samochód ciężarowy 13.08.2021 L311088 28.02.2019 samochód osobowy 01.01.2022 11746/07/2018/LO 10.09.2018 samochód ciężarowy 13.02.2022 44/0088/18 13.03.2018 samochód osobowy 12.09.2022 44/0089/18 13.03.2018 samochód osobowy 12.09.2022 44/0090/18 13.03.2018 samochód osobowy 12.09.2022 L302618 08.11.2018 samochód osobowy 29.10.2022 B/O/LD/2018/01/0152 26.01.2018 linia spawalnicza 15.06.2023 B/O/LD/2018/01/0151 26.01.2018 przenośnik do ram, przenośnik do skrzyń 25.06.2023 B/O/LD/2018/03/0015 02.03.2018 Linia lakiernicza nr 1 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0016 02.03.2018 automatyczna linia spawalnicza 15.08.2023 B/O/LD/2018/03/0014 02.03.2018 Linia lakiernicza nr 2 01.09.2023 B/0/LD/2018/05/0115 30.05.2018 Rolotok, System Gantry 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0189 30.05.2018 Rolotok 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0190 30.05.2018 kabina do lakierowania 15.10.2023 B/0/LD/2018/05/0191 30.05.2018 Sortownik, Rolotok 15.10.2023 44/0092/19 27.05.2019 samochód osobowy 12.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Rachunkowość zabezpieczeń Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, transakcje FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN. Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako narzędzia ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 95 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 42 253 tys. EUR. W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2021 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 18 902 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 15 311 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”. Ponadto w okresie sprawozdawczym Spółka posiada w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę 53 096 tys. EUR z zapadalnością w okresie od stycznia do grudnia 2021 roku oraz 17 679 tys. GBP z zapadalnością w okresie od stycznia do września 2021 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 1 471 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 1 191 tys. PLN). W związku z tym, iż zabezpieczenie nie było efektywne na poziomie finansowym rozpoznano kwotę 9 tys. PLN. 19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 21. Inne znaczące informacje Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki Pandemia koronawirusa w Polsce jak i w Europie miała znaczny wpływ na sytuację finansową Grupy Wielton, szczególnie w pierwszym półroczu 2020 roku. Na skutek mniejszego popytu na pojazdy użytkowe oraz konieczność czasowego zamknięcia zakładów produkcyjnych, spadły przede wszystkim przychody Grupy ze sprzedaży produktów. Trudno jest jednakże ocenić skalę wpływu COVID-19 na przychody z uwagi na występującą już od połowy 2019 roku spadkową tendencję w zakresie zapotrzebowania na naczepy i przyczepy w większości krajów Europy. Konieczność przestrzegania obostrzeń wydanych przez poszczególne rządy, jak i dążenie do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników spowodowały, że tymczasowo zawieszono produkcję w części zakładów należących do Grupy Wielton, i tak: WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 96 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej • W dniach od 18 marca do 26 kwietnia 2020 roku nie produkował zakład należący do francuskiej spółki Fruehauf. Przy czym część organizacji kontynuowała działalność, m.in.: dział gwarancji i obsługi posprzedażnej oraz dział części zamiennych. • Od 27 marca do 26 kwietnia 2020 roku była zawieszona produkcja w zakładach należących do Grupy Lawrence David. • Od 27 marca do 10 maja nie pracowała montownia Viberti Rimorchi. • Od 6 kwietnia 2020 roku do 10 maja zawieszono produkcję w zakładach Wielton S.A. w Wieluniu. • W marcu 2020 roku zakłady należące do Grupy Langendorf pracowały w ograniczonym formacie czasowym. • W dniach od 30 marca do 12 kwietnia 2020 roku nie funkcjonowała montownia należąca do Wielton Rosja w związku z ustanowieniem przez prezydenta kraju okresu wolnego od pracy przy jednoczesnym zachowaniu wymiaru wynagrodzeń za okres wolny od pracy. Wznowienie produkcji w zakładach Grupy Wielton miało etapowy charakter wynikający z konieczności dostosowania procesu pracy do wymogów sanitarnych, w tym m.in. obowiązku zachowania odpowiednich dystansów między pracownikami. Stopniowo uruchamiano pracę na kolejnych zmianach. W warunkach wstrzymania produkcji w zakładach, Grupa Wielton nadal ponosiła koszty stałe związane z utrzymaniem obiektów, energią, amortyzacją, opłatami i podatkami. Jednocześnie Grupa ponosiła koszty obsługi wynagrodzeń, przy częściowym dofinansowaniu środkami z pomocy publicznej. Niższe obroty i ograniczone wykorzystanie dostępnych mocy produkcyjnych miały niekorzystny wpływ na poziom zrealizowanej marży brutto. Spółki Grupy Wielton wystąpiły w poszczególnych krajach o wsparcie, m.in. w zakresie dopłat do wynagrodzeń pracowników znajdujących się na postojowym. Jednocześnie Spółka zabiegała o skuteczne wykorzystanie dostępnych form pomocy dla przedsiębiorstw ujętych w dedykowanych programach pomocowych mających na celu ograniczenie negatywnych skutków panującej epidemii. Zagraniczne spółki produkcyjne w Grupie Wielton odnotowały wyraźny wpływ pandemii COVID-19 i zamrożenia gospodarek poszczególnych krajów na swoją działalność operacyjną. Spadek sprzedaży i pogorszenie wyników zaobserwowano już w marcu 2020 roku, a w drugiej połowie marca i w kwietniu 2020 roku wszystkie spółki poprzechodziły na czasowy postój zakładów. Stopniowe wznawianie produkcji w poszczególnych spółkach rozpoczęło się na przełomie kwietnia i maja 2020 roku. Spółki z Grupy Wielton korzystają z narzędzi pomocowych dostępnych lokalnie na ich rynkach. Pomoc obejmuje przede wszystkim dopłaty do wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie składek na ubezpieczenie społeczne. Część spółek korzysta z odroczenia lub zwolnienia z płatności części podatków, a także dostępności instrumentów płynnościowych. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania sytuacja płynnościowa spółek w Grupie jest wystarczająca i gwarantuje skuteczność operacyjną. Podobnie Wielton S.A. podjął skuteczne działania zmierzające do utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Kwoty pomocy uzyskane przez spółkę Wielton do końca 4Q 2020 roku to: • Dofinansowanie do wynagrodzeń w kwocie 7,3 mln zł. • Zawarto umowy z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych odraczające o sześć miesięcy terminy płatności składek za luty, marzec oraz kwiecień 2020 roku. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania odroczone składki zostały zapłacone. • Rada Miejska w Wieluniu podjęła uchwałę w sprawie zwolnienia Wielton S.A. z podatku od nieruchomości za okres od kwietnia do maja 2020 roku. • Wniosek do Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej dotyczący odstąpienia od opłat wnoszonych do strefy za prowadzenie działalności na terenie strefy, w efekcie obniżenie opłaty na okres 3 miesięcy o 50%. • Uzyskano przyspieszenie zwrotu podatku VAT za okres styczeń, luty i marzec. • Wniosek o umożliwienie korzystania ze środków na rachunku split-payment na inne cele niż opłaty publiczno-prawne. Uzyskano dostęp. • Odnowienie limitu kredytu obrotowego w kwocie 25 mln zł. Spółka przeprowadziła szereg dogłębnych analiz i projekcji, zarówno dotyczących Spółki dominującej jak i na poziomie całej Grupy Kapitałowej, służących ocenie wpływu pandemii koronawirusa na sytuację płynnościową. W oparciu o nie Zarząd Spółki dominującej, wystąpił do banków współfinansujących działalność Emitenta z wnioskiem w zakresie uruchomienia dodatkowego limitu finansowania w kwocie 50 mln zł w ramach regulacji zwanych tarczą finansową. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 97 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W dniu 24 lipca 2020 roku Wielton S.A. zawarł z PKO BP S.A. oraz z BNP Paribas Bank Polska S.A. (BNP Paribas) dwie umowy o kredyt obrotowy odnawialny w łącznej wysokości 50 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej na okres do dnia 31 grudnia 2021 roku. Zabezpieczeniem spłaty jest gwarancja spłaty kredytów udzielona przez BGK w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych w wysokości 80% udzielonych kwot kredytów na okres do dnia 31 marca 2022 roku, hipoteki umowne łączne do kwoty 75 mln zł na przysługujących Wielton S.A. prawach własności lub użytkowania wieczystego nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. W dniu 29 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami aneks do umowy kredytowej. Na mocy tego aneksu anulowano dotychczasowy, bezwarunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania. W to miejsce, podpisany aneks wprowadza warunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania, jedynie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Dług Netto/EBITDA, liczonego na dzień 30 czerwca 2021 roku, powyżej wartości 4,5. W przypadku wystąpienia takiego przekroczenia, Spółka będzie zobowiązana pozyskać do dnia 15 grudnia 2021 roku wsparcie finansowe w kwocie, która pozwoliłaby na osiągnięcie wartości ww. wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4,25. W dalszym ciągu do najistotniejszych obecnie w ocenie Zarządu rodzajów ryzyka związanych z obecną pandemią koronawirusa należą: • ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników, • przerwanie łańcucha dostaw komponentów do produkcji, • ryzyko spadku zapotrzebowania na produkty Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem. W ocenie Zarządu podjęte działania eliminują ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności. WIELTON S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy od 01.01.2020 do 31.12.2020 98 / 98 Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Imię i nazwisko Funkcja Podpis Paweł Szataniak Prezes Zarządu Mariusz Golec Wiceprezes Zarządu Piotr Maciej Kamiński Wiceprezes Zarządu Piotr Kuś Wiceprezes Zarządu Tomasz Śniatała Członek Zarządu Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu Andrzej Mowczan Członek Zarządu Aneta Piekarek Główny Księgowy Wieluń dn. 27 kwietnia 2021 roku

AI Terminal

5862_rns_2021-04-28_aa626d85-7b04-4e40-887e-a551bf35edbc.xhtml

More from Wielton S.A.

Talk to a Data Expert