AI Terminal
Drozapol-Profil S.A.
Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2021
5589_rns_2021-04-28_ef49c64b-6810-499f-bbfa-0ac37c6c8909.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2020 ROK SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, kwiecień 2021
SPIS TREŚCI
| 1. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2. | ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM | ||||
| FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH 4 | |||||
| 3. | SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5 | ||||
| 4. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | ||||
| 5. | SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 | ||||
| 6. | SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | ||||
| 7 | DODATKOWE | INFORMACJE | DO | SKONSOLIDOWANEGO | SPRAWOZDANIA |
| FINANSOWEGO 10 | |||||
| 8. PODPISY 64 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
| I. | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
115 414 | 123 437 | 25 796 | 28 694 |
| II. | Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 296 | -4 248 | 513 | -987 |
| III. | Zysk (strata) netto | 2 959 | -4 416 | 661 | -1 027 |
| IV. | Zysk (strata) netto w tym przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
2 959 | -4 416 | 661 | -1 027 |
| V. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-3 256 | 7 134 | -728 | 1 658 |
| VI. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
898 | -361 | 201 | -84 |
| VII. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 135 | -7 415 | 254 | -1 724 |
| VIII. | Przepływy pieniężne netto, razem | -1 223 | -642 | -273 | -149 |
| Stan na | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
| IX. | Aktywa, razem | 89 183 | 84 135 | 19 325 | 19 757 |
| X. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 26 060 | 23 971 | 5 647 | 5 629 |
| XI. | Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 9 408 | 7 479 | 2 039 | 1 756 |
| XII. | Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 16 652 | 16 492 | 3 608 | 3 873 |
| XIII. | Kapitał własny | 63 160 | 60 201 | 13 686 | 14 137 |
| XIV. | Kapitał akcyjny | 30 593 | 30 593 | 6 629 | 7 183 |
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
||
| XV. | Liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVI. | Średnia ważona liczba akcji | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XVII. | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) |
0,48 | -0,72 | 0,11 | -0,17 |
| 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | ||
| XVIII. | Liczba akcji na dzień bilansowy | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 | 6 118 550 |
| XIX. | Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 10,32 | 9,84 | 2,24 | 2,31 |
Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji. Średnia ważona liczba akcji to liczba akcji zwykłych, skorygowana o skup akcji własnych i emisje akcji.
Wartość rozwodnionego zysku na akcję równa jest wartości zysku na jedną akcję zwykłą, ponieważ w okresie objętym sprawozdaniem ani w okresie porównywalnym nie wystąpiły zdarzenia powodujące rozwodnienie zysku.
Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji zarejestrowanych na dzień bilansowy.
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
- 31.12.2020 r. 4,6148 PLN/EUR (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z 31.12.2020 r.)
- 31.12.2019 r. 4,2585 PLN/EUR (Tabela nr 251/A/NBP/2019 z 31.12.2019 r.)
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
- 2020 r. 4,4742 PLN/EUR
- 2019 r. 4,3018 PLN/EUR
c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach:
2020 r.
- najniższy kurs 4,2279 PLN/EUR z dnia 15.01.2020 r.
- najwyższy kurs 4,6330 PLN/EUR z dnia 29.10.2020 r. 2019 r.
- najniższy kurs 4,2406 PLN/EUR z dnia 01.07.2019 r.
- najwyższy kurs 4,3891 PLN/EUR z dnia 23.09.2019 r.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 2020.12.31 | 2019.12.31 tys. zł |
||
| tys. zł | ||||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 54 000 | 54 461 | ||
| Wartości niematerialne | 1 | 22 | 16 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2,3 | 11 359 | 12 559 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 | 41 108 | 40 772 | |
| Inwestycje długoterminowe | 4 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 1 511 | 1 114 | |
| Aktywa obrotowe | 35 183 | 29 674 | ||
| Zapasy | 6 | 13 742 | 14 473 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 16 795 | 8 096 | |
| Należności z tytułu podatku CIT | 7 | 20 | 0 | |
| Pozostałe należności | 7 | 2 138 | 3 376 | |
| Inne składniki aktywów obrotowych | 8 | 94 | 112 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | ||
| Inwestycje krótkoterminowe | 4 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 2 394 | 3 617 | |
| Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 2 | 0 | 0 | |
| RAZEM AKTYWA | 89 183 | 84 135 |
| Nota | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|
| tys. zł | tys. zł | ||
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 11 | 63 160 | 60 201 |
| Kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 | |
| Akcje własne | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 23 238 | 25 795 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 17 374 | 17 374 | |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych | -11 004 | -9 145 | |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 2 959 | -4 416 | |
| Kapitał mniejszości | -37 | -37 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 26 060 | 23 971 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 9 408 | 7 479 | |
| Rezerwy długoterminowe | 17 | 67 | 59 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | 5 755 | 5 758 |
| Leasing finansowy | 15 | 591 | 1 201 |
| Inne zobowiązania finansowe | 15 | 2 625 | 0 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 15 | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 17 | 370 | 461 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 16 652 | 16 492 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 3 995 | 3 912 |
| Rezerwy krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne | 17 | 45 | 19 |
| Leasing finansowy | 15 | 764 | 287 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 16 | 7 772 | 5 887 |
| Zobowiązania z tytułu CIT | 2 | 0 | |
| Pozostałe zobowiązania | 14 | 4 074 | 6 387 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 89 183 | 84 135 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży | 23 | 115 414 | 123 437 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 11 847 | 12 675 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 103 567 | 110 762 | |
| Koszt własny sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 104 424 | 116 029 | |
| Wynik brutto na sprzedaży | 10 990 | 7 408 | |
| Koszty sprzedaży | 6 364 | 7 304 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 334 | 4 308 | |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | 19 | 2 004 | -44 |
| Wynik operacyjny | 19 | 2 296 | -4 248 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 20 | 268 | -170 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 2 564 | -4 418 | |
| Podatek dochodowy | 12 | -395 | -2 |
| Wynik netto roku obrotowego | 2 959 | -4 416 | |
| Inne dochody całkowite | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów | |||
| całkowitych | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody | 2 959 | -4 416 | |
| Przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 2 959 | -4 416 | |
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
5. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 |
od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| tys. zł | |||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 2 564 | -4 418 | |
| Korekty o pozycje | -5 820 | 11 552 | |
| Amortyzacja | 2 | 1 426 | 1 822 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych netto | 0 | 0 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 454 | 653 | |
| (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -1 010 | -3 | |
| Zmiana stanu rezerw | 8 | 5 | |
| Zmiana stanu zapasów | 731 | 11 644 | |
| Zmiana stanu należności netto | -7 481 | 5 502 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek | 446 | -7 930 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -47 | -141 | |
| Inne korekty | -337 | 0 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | -10 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -3 256 | 7 134 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 1 010 | 3 | |
| Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych | 1 010 | 3 | |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| Otrzymane odsetki | 0 | 0 | |
| Wydatki | -112 | -364 | |
| Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych | -112 | -364 | |
| Nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| w tym w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 898 | -361 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 1 962 | 24 | |
| Odsetki | 77 | 24 | |
| Kredyty i pożyczki | 1 885 | 0 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| Inne wpływy finansowe- odsetki | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | |
| Wydatki | -827 | -7 439 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | -5 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | -306 | |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - błąd podstawowy |
0 | 0 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -6 163 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -296 | -288 | |
| Odsetki | -531 | -677 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 135 | -7 415 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 223 | -642 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu | 3 617 | 4 259 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -1 223 | -642 | |
| Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 394 | 3 617 |
6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2020 roku | 30 593 | 0 | 0 | 25 795 | 17 374 | -13 561 | 60 201 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekta błędu podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo po zmianach | 30 593 | 0 | 0 | 25 795 | 17 374 | -13 561 | 60 201 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku |
|||||||
| Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na | |||||||
| zakup akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Likwidacja środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych przeznaczonych do | |||||||
| sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy | 0 | 0 | 0 | -2 557 | 0 | 2 557 | 0 |
| Razem transakcje z właścicielami | 0 | 0 | 0 | -2 557 | 0 | 2 557 | 0 |
| Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 959 | 2 959 |
| Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 959 | 2 959 |
| Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż | |||||||
| przeszacowanych środków trwałych) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2020 roku | 30 593 | 0 | 0 | 23 238 | 17 374 | -8 045 | 63 160 |
Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2019 roku 30 593 0 0 29 674 14 250 -20 237 54 280 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 30 593 0 0 29 674 14 250 -20 237 54 280 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2019 roku Zbycie spółki zależnej (wydatki na zakup udziałów) 0 0 0 0 0 0 -5 Dywidendy 0 0 0 0 0 -306 -306 Rozliczenie kapitału rezerwowego przeznaczonego na zakup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Zbycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Likwidacja środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 Wycena aktywów niefinansowych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 -3 881 3 124 11 400 10 643 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy 0 0 0 2 0 -2 0 Razem transakcje z właścicielami 0 0 0 -3 879 3 124 11 092 10 337 Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku 0 0 0 0 0 -4 416 -4 416 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2019 roku 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 0 -4 416 -4 416 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2019 roku 30 593 0 0 25 795 17 374 -13 561 60 201
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
7 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 Informacje ogólne
Informacje o jednostce dominującej
| Nazwa: | Drozapol-Profil S.A. |
|---|---|
| Adres: | ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz |
| Przedmiot działalności: | 46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali |
| KRS: | 0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego | |
| Rejestru Sądowego | |
| Dane kontaktowe: | tel. (+48-52) 326 09 00 |
| [email protected] | |
| [email protected] | |
| www.drozapol.pl | |
Przedmiot działalności
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach: blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile, zbrojenia budowlane. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy nieruchomości własnych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:
Wojciech Rybka – Prezes Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania:
- Robert Mikołaj Włosiński Przewodniczący,
- Aneta Rybka V-ce Przewodnicząca,
- Andrzej Rona Sekretarz,
- Marcin Hanyżewski Członek,
- - Józef Gramza Członek.
Dane spółek zależnych
DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji:
ul. Toruńska 298a 85-880 Bydgoszcz PKD 35.11.Z Wytwarzanie energii elektrycznej
KRS: 0000432800 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
- Spółka celowa powstała w celu realizacji budowy farmy wiatrowej zlokalizowanej w województwie opolskim o mocy 8 MW.
- Spółka zależna założona 11.09.2012 r.
- Kapitał podstawowy spółki wynosi 5 tys. zł.
- Udziałowcy: Drozapol-Profil S.A. 70%, Wojciech Rybka 30%.
- Działalność Spółki z dniem 30.04.2018 r. została zawieszona.
- Z dniem 14.06.2019 r. zgodnie z podjętą Uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Spółka została postawiona w stan likwidacji.
- W dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym o złożeniu wniosku o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego.
DP Invest Sp. z o.o.:
ul. Toruńska 298a
85-880 Bydgoszcz
PKD 68.20.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi
KRS: 0000433510 XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Bydgoszczy
- Główny przedmiot działalności to wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi oraz kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek oraz handel wyrobami hutniczymi
- Spółka zależna założona 18.09.2012 r.
- Kapitał podstawowy spółki wynosi 18.810 tys. zł.
- 100% udziałowcem spółki jest Drozapol-Profil S.A.
Podmioty te podlegają konsolidacji metodą pełną.
Czas trwania jednostki dominującej i spółek zależnych
Czas trwania jednostki dominującej Drozapol-Profil S.A. i spółki zależnej DP Invest Sp. z o.o. jest nieograniczony.
W przypadku Spółki DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji w dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym o złożeniu wniosku o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego.
Okres objęty sprawozdaniem
Skonsolidowane sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres roku poprzedniego.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez grupę kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.
7.2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2020 r.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7.3 Zmiana standardów lub interpretacji
Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w roku 2020:
• Zmiany w zakresie referencji do Założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – definicja terminu przedsięwzięcie obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja terminu istotny obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później
• Zmiany do MSSF 16 Leasing – uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing – reforma IBOR obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie oraz czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia
obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.
7.4 Zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Grupa prezentuje "Rachunek zysków i strat" jako część "Sprawozdania z całkowitych dochodów".
"Rachunek zysków i strat" prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Rachunek przepływów pieniężnych" sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.
Informacja odnośnie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania (ESEF)
Na podstawie art. 24 Ustawy z dnia 25 lutego 2021 r. o zmianie ustawy – Prawo bankowe oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2020 poz. 680) Zarząd Jednostki dominującej podjął decyzję o niestosowaniu jednolitego elektronicznego formatu raportowania w rozumieniu rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającego dyrektywę
2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (Dz. Urz. UE L 143 z 29.05.2019, str. 1, z późn. zm. 15) ) do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i sporządzeniu go na zasadach dotychczasowych.
Konsolidacja
Spółka dominująca po raz pierwszy sporządzała skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2008 rok. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe Drozapol-Profil S.A. za okres 01.01.2008 r.-31.12.2008 r. oraz sprawozdanie spółki zależnej Glob-Profil S.A. za okres 01.10.2008 r.-31.12.2008 r. W wyniku nabycia od osób fizycznych 100% akcji Glob-Profil S.A., Drozapol-Profil S.A. posiadał 100% udział w głosach oraz w kapitale zakładowym spółki zależnej.
Sprawozdanie skonsolidowane za rok 2020 zawiera dane Drozapol-Profil S.A. jako spółki dominującej oraz dane spółek zależnych: DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji (70% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.), DP Invest Sp. z o.o. (100% udziałów posiada Drozapol-Profil S.A.)
Działalność podstawowa:
- handel wyrobami hutniczymi,
- produkcja wyrobów hutniczych,
- usługi transportowe.
Działalność pomocnicza:
Grupa świadczy usługi na rzecz działalności podstawowej i w związku z tym koszty działalności pomocniczej są grupowane na oddzielnych kontach, następnie rozliczane w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
- sprzedaż towarów i materiałów,
- sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
- sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja).
Analizując poszczególne segmenty, Grupa bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu.
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w PLN, która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
| Grunty | - | nie amortyzowane, |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | - | od 3 do 40 lat, |
| Urządzenia techniczne i maszyny | - | od 2 do 15 lat, |
| Środki transportu | - | od 2 do 7 lat, |
| Pozostałe | - | od 2 do 10 lat. |
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją, a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych składników aktywów oraz ich okresów użytkowania. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego składnika aktywów jest wyższa od szacowanej wartości odzyskiwanej.
Grupa ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1.500 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
RS 2020
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy niż 5 lat.
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden rok, ujmuje się jako wartości niematerialne. Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu informatycznego jest wykazywane w pozycji "Rzeczowe aktywa trwałe".
Utrata wartości aktywów
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej
odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy. Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach "pozostałe przychody operacyjne" lub "pozostałe koszty operacyjne" w rachunku zysków i strat.
Inwestycje w jednostki zależne
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości.
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, tj. gdy ściągnięcie pełnej ich kwoty przestało być prawdopodobne.
Wycena krótkoterminowych pożyczek odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO) Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt
okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej, gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.
Inwestycje w papiery wartościowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są, na podstawie wyników oceny modeli biznesowych oraz testu kontraktowych przepływów pieniężnych, wyłącznie do trzech grup:
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. Grupa wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi ze środków pochodzących z dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kwota odpowiadająca wartości początkowej tych aktywów w części sfinansowanej z dotacji lub finansowana z ZFRON wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny
Kapitał własny jest tworzony i wykazywany zgodnie z przepisami prawa oraz statutem Spółek z Grupy. Na kapitały własne Grupy składają się:
- kapitał akcyjny,
- należne wpłaty na kapitał podstawowy (zadeklarowane, lecz nie wniesione),
- kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze Statutem pochodzący z podziału zysku oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych),
- kapitał z aktualizacji wyceny (powstały na skutek przeszacowania wartości środków trwałych, w wyniku przeszacowania wartości instrumentu finansowego – kapitałowego, zakwalifikowanego do kapitałów własnych, na skutek przeszacowania wartości instrumentów zabezpieczających, powstały z tytułu rezerwy na podatek dochodowy, gdy rezerwa dotyczy operacji rozliczanych z kapitałem własnym),
- niepodzielony zysk lub nie pokryta strata z lat ubiegłych,
- zysk lub strata netto,
- odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego.
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze sądowym, z uwzględnieniem skutków przeszacowania kapitałów, w związku z hiperinflacją, zgodnie z postanowieniami MSR 29.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok, stwierdzono popełnienie w poprzednich latach obrotowych błędu poprzednich okresów, w następstwie którego nie można uznać sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji "zysk (strata) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata ubiegłe różnicę odnosi się na "zysk (stratę) z lat ubiegłych" (zyski zatrzymane).
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
Zobowiązania finansowe
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych wg wartości godziwej. Zobowiązania finansowe, wyznaczone jako pozycje zabezpieczane, podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Grupa w szczególności tworzy rezerwy na:
- pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
- przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności na odprawy emerytalne i rentowe.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Grupę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
- amortyzacja dyskonta lub premii związanych z kredytami i pożyczkami,
- koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
- koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- różnice kursowe związane z kredytami i pożyczkami w stopniu, w jakim uznawane są za korektę odsetek.
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki.
Na dzień bilansowy kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu, wykazuje się w rachunku zysków i strat przez okres trwania umowy pożyczki, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych chyba, że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Ujmowanie przychodu
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.
Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Dotacje
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować, m.in. dofinansowanie do wynagrodzeń i refinansowania składek ubezpieczeń społecznych dotyczących osób niepełnosprawnych, przyznawane Spółce z Grupy będącej zakładem pracy chronionej bądź osiągającej odpowiednie wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych. Dotacje są ujmowane w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne w okresie. Dotacje nie pomniejszają kosztu.
Ponadto w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych wykazywane są odpisy rozliczeń międzyokresowych przychodów dokonywane równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, PHARE i Funduszy Strukturalnych. Odpisy kwot odpowiadających wartości netto refinansowania środków trwałych z ZFRON w momencie ich sprzedaży zwiększają Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Odsetki
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
- kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
Sprawozdania finansowe
Grupa sporządza:
- Sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym,
- Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią.
7.5 Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 19.04.2021 r.
7.6 Informacje o ryzykach dotyczących grupy kapitałowej
Ryzyko deprecjacji kursu PLN
W 2020 roku większość towarów Spółka dominującą oraz Spółka zależna nabywały od dostawców zagranicznych, z którymi rozliczały się w walutach obcych, szczególnie w EUR i w mniejszym zakresie w USD. W związku z powyższym zarówno Drozapol-Profil S.A. jak i DP Invest Sp. z o.o. posiadały zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym drugim przypadku w znacznie mniejszym zakresie.
Obie Spółki są narażone na ryzyko kursowe i w celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy sytuacji na rynku walutowym oraz zawierane są transakcje typu forward i spot zabezpieczające kurs na płatności wynikające z kontraktów importowych. W 2020 roku Spółka dominująca zawierała kontrakty walutowe w bankach PKO BP S.A. i BNP Paribas S.A., a Spółka zależna w BNP Paribas S.A. Na 31.12.2020 r. żadna ze Spółek nie posiadała otwartych kontraktów walutowych. W 2020 roku Spółka dominująca dokonała zakupu walut na kwotę 14 183 tys. EUR i 306 tys. USD w bankach PKO BP S.A. i BNP PARIBAS S.A.
Należy jednak podkreślić, że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na złote według kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.
Wpływ różnic kursowych, z uwzględnieniem transakcji forward na wynik finansowy Spółki dominującej w 2020 roku wyniósł + 311 tys. zł, a w Spółce zależnej +53 tys. zł. Dzięki stosowaniu instrumentów zabezpieczających, korzystaniu z kredytów wyrażonych w walucie obcej, stałej analizie makroekonomicznej oraz współpracy z doradcami walutowymi, obie Spółki wygenerowały dodatnie różnice kursowe.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) | |
| Stan na 31.12.2020 | ||||
| Aktywa finansowe (+): | 784 | 16 | 3 678 | |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||||
| finansowe | 784 | 16 | 3 678 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | -349 | 0 | -1 611 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 0 | 0 | 0 | |
| Leasing finansowy | 119 | 0 | 549 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania finansowe | 230 | 0 | 1 061 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 435 | 16 | 2 068 |
| AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ | Wartość wyrażona w walucie (w tys.): |
Wartość po przeliczeniu |
||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE | EUR | USD | (tys. zł) | |
| Stan na 31.12.2019 | ||||
| Aktywa finansowe (+): | 436 | 16 | 1 918 | |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | ||||
| finansowe | 436 | 16 | 1 918 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe (-): | -605 | 0 | -2 576 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 250 | 0 | 1 065 | |
| Leasing finansowy | 152 | 0 | 647 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania finansowe | 203 | 0 | 864 | |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -169 | 16 | -658 |
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2020 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | 201 | 0 | 201 | 0 | 0 | 0 |
| 10% | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | -201 | 0 | -201 | 0 | 0 | 0 |
| -10% | 0 | -6 | -6 | 0 | 0 | 0 | |
| wartość w walucie | X | 435 | 16 | x | 0 | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Wahania | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE | kursu | EUR | USD | razem | EUR | USD | razem |
| Stan na 31.12.2019 | |||||||
| Wzrost kursu walutowego | 10% | -72 | 0 | -72 | 0 | 0 | 0 |
| 10% | 0 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | |
| Spadek kursu walutowego | -10% | 72 | 0 | 72 | 0 | 0 | 0 |
| -10% | 0 | -6 | -6 | 0 | 0 | 0 | |
| wartość w walucie | x | -169 | 16 | x | 0 | 0 | 0 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. W 2020 roku Spółka dominująca była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kredytami bankowymi: kredyt obrotowy w BNP Paribas S.A. i kredytami obrotowymi w banku PKO BP S.A. Z kredytów w BNP PARIBAS S.A. korzystała także Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o.
Na 31.12.2020 r. poziom kredytów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniósł 7 772 tys. zł, z czego cała kwota dotyczy Spółki dominującej. DP Invest Sp. z o.o. nie posiadała kredytów ani pożyczek na dzień bilansowy.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
| Wahania stopy | Wpływ na wynik finansowy: | Wpływ na inne dochody całkowite: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
| Wzrost stopy procentowej |
+1% | -13 | -32 | 0 | 0 | |
| Spadek stopy procentowej |
-1% | 13 | 32 | 0 | 0 |
Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja grupy kapitałowej na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów:
| 31.12.2020 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 16 795 | 8 096 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 | 2 394 | 3 617 | |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 19 189 | 11 713 |
Grupa kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Drozapol-Profil S.A. i DP Invest Sp. z o.o. dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Spółki stosują politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Na 31.12.2020 r. jednostka dominująca posiadała linie kredytowe w dwóch bankach a jednostka zależna w jednym banku.
Spółka dominująca korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A., co pozwala na dodatkowe wspieranie płynności. Na koniec 2020 roku saldo wykorzystania faktoringu należności wyniosło 1 544 tys. zł. Ponadto KUKE S.A. ubezpiecza należności Spółki dominującej i w przypadku, gdy limit faktoringowy pokrywa się z limitem ubezpieczeniowym, wówczas Spółka korzysta z faktoringu pełnego. Spółka DP Invest Sp. z o.o. korzysta z finansowania kredytowego w BNP PARIBAS S.A. oraz z linii na akredytywy i gwarancje. Ponadto DP Invest Sp. z o.o. ubezpieczała do końca września 2020 roku swoje należności w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., a od dnia 01.10.2020 roku w KUKE S.A.
W pozycjach pozabilansowych Grupa wykazuje m.in. wartość otwartych akredytyw na rzecz dostawców. Na dzień 31.12.2020 r. jedynym zobowiązaniem pozabilansowym jakie występowało w Grupie Kapitałowej były otwarte akredytywy w Spółce dominującej na kwotę 2 607 tys. zł, natomiast DP Invest Sp. z o. o. nie posiadała zobowiązań pozabilansowych na dzień 31.12.2020 r.
Ryzyko płynności
Grupa kapitałowa, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka dominująca i Spółka DP Invest Sp. z o.o. zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nie przedłużenia przez banki finansujące Grupę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje Grupa, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działają Spółki z Grupy, jak i globalnej sytuacji gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2020 roku, sytuacja płynnościowa Grupy była kolejny rok z rzędu bardzo dobra. Bardzo dobrze też układała się współpraca ze wszystkimi instytucjami finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi. W III kwartale 2020 roku Jednostka dominująca podpisała aneks z bankiem BNP PARIBAS S.A., w ramach którego finansowanie zostało przedłużone do 10.05.2021 r. Natomiast w I kwartale 2021 roku podpisała aneks z bankiem PKO BP S.A., w efekcie którego umowa została przedłużona do 28.02.2022 r.
W III kwartale 2020 r. aneks podpisała również Spółka zależna przedłużając tym samym umowę do dnia 10.05.2021 r.
| Limity kredytów obrotowych odnawialnych | 31.12.2020 |
|---|---|
| Przyznane limity kredytów obrotowych odnawialnych | 21 500 |
| Wykorzystane kredyty obrotowe | 7 772 |
| Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych | 31.12.2020 |
| Przyznane limity kredytów obrotowych nieodnawialnych | 10 000 |
| Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne |
GRUPA KAPITAŁOWA DROZAPOL-PROFIL S.A.:
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
UZUPEŁNIENIE DOTYCZĄCE NOTY DOT.
| PŁYNNOŚCI |
|---|
| ----------- |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | razem bez | wartość | |||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | |
| Stan na 31.12.2020 | |||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 7 772 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 792 | 7 772 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 875 | 0 | 2 625 | 0 | 0 | 3 500 | 3 500 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 665 | 99 | 591 | 0 | 0 | 1 408 | 1 355 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 995 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 995 | 3 995 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 201 | 3 201 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | |||||||
| razem | 16 508 | 99 | 3 216 | 0 | 0 | 19 896 | 19 823 |
| Krótkoterminowe: | Długoterminowe: | Zobowiązania | Zobowiązania | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| do 6 | 6 do 12 | powyżej | razem bez | wartość | ||||
| m-cy | m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | 5 lat | dyskonta | bilansowa | ||
| Stan na 31.12.2019 | ||||||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 2 987 | 2 900 | 0 | 0 | 0 | 5 978 | 5 887 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Leasing finansowy | 142 | 145 | 987 | 214 | 0 | 1 571 | 1 488 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 912 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 912 | 3 912 | |
| Pozostałe zobowiązania | 6 387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 387 | 6 387 | |
| Ekspozycja na ryzyko płynności | ||||||||
| razem | 13 428 | 3 045 | 987 | 214 | 0 | 17 848 | 17 674 |
7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 05.03.2021 r. Jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. aneks do umowy o limit wierzytelności w wysokości 15,0 mln zł. Limit ten został udostępniony Emitentowi do dnia 28.02.2022 r. (dzień ostatecznej spłaty limitu). W skład limitu wchodzą następujące produkty:
- Kredyt obrotowy odnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł,
- Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN/EUR/USD do kwoty 5,0 mln zł,
- Akredytywy w PLN/EUR/USD do kwoty 15,0 mln zł,
- Gwarancje bankowe w PLN/EUR/USD do kwoty 10,0 mln zł.
Informacja o umowie podana była do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 3/2021.
W dniu 31.03.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Spółki zależnej DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę o zakończeniu likwidacji z dniem 31 marca 2021 r. i tym samym został złożony wniosek o wykreślenie Spółki z Krajowego Rejestru Sądowego.
Informacja o zakończeniu procesu likwidacji podana była do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym nr 4/2021.
7.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości
W 2020 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
7.9 Sezonowość i cykliczność
Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach globalnych. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, widoczna jest niepewność związana z koronawirusem, a sezonowość kształtuje sytuacja na rynkach międzynarodowych w obszarze kontyngentów, cen surowców, kursów walut, cen energii, poziomu emisji, poziomu nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji koniunkturalizm. Popyt na rynku wewnętrznym jest też uzależniony częściowo od stopnia popytu u końcowych klientów, wykorzystania funduszy unijnych, poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i w krajach, do których Polska ma duży eksport. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w branżach budowlanych, drogowych, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku no i oczywiście sytuacja płatnicza klientów. Brak środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest i będzie teraz szczególnie odczuwalne, w kontekście zmian budżetowych i wydatków związanych z epidemią SARS-Cov-2. W związku z pojawieniem się III fali epidemii nie bez znaczenia na sytuację w sektorze będzie miała kondycja firm na drodze do jej opanowania oraz popyt klientów. Ważnym czynnikiem wpływającym na popyt są również wahania cenowe, coraz bardziej dynamiczne w ostatnich latach. Historycznie, zazwyczaj I i IV kwartał roku był to okres o zmniejszonej sprzedaży w stosunku do II czy III kwartału. W ostatnich latach, różnie się to jednak kształtowało. W 2020 roku w Spółce dominującej to IV kwartał osiągnął najwyższy wynik pod kątem przychodów ze sprzedaży: 29 442 tys. zł. Kolejnym okresem sprzyjającym Spółce w generowaniu przychodów ze sprzedaży był I kwartał, który pozwolił na osiągnięcie przychodów na poziomie 28 731 tys. zł. Najsłabszy okazał się być kwartał II i III 2020 roku. W 2019 roku Jednostka dominująca osiągnęła najwyższe przychody ze sprzedaży w II i III kwartale, a najsłabszy okazał się być I i IV kwartał, co wpisuje się w cykliczność obserwowaną w latach większej stabilności. Widzimy, porównując do siebie lata 2019 i 2020, że tendencje są zupełnie od siebie różne, co tylko potwierdza brak występowania sezonowości.
7.10 Dywidenda
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie uchwalono wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
7.11 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółek w Grupie kapitałowej
Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego sprawozdania gospodarką na całym świecie kieruje panująca pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, jest to polegające na przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby zachorowań. Wiąże się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te ograniczenia dotyczą. Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków oraz procesów logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów stalowych oraz branży budowlanej jak i znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia.
Pandemia wpłynęła na wielkość przychodów w Grupie kapitałowej szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. W związku z tym w czerwcu 2020 roku Spółce dominującej została przyznana Subwencja finansowa w maksymalnej wysokości tj. 3,5 mln zł. Przyznanie tej kwoty nastąpiło wobec spadku przychodów ze sprzedaży w maju w stosunku do kwietnia o 33%. Największy spadek przychodów ze sprzedaży w 2020 roku w Spółce dominującej miał miejsce w stosunku grudzień do listopada, gdzie przychody te spadły o 35%. W Spółce zależnej największe spadki przychodów obserwowaliśmy w stosunku maj do kwietnia, spadek ten wyniósł 57%, w czerwcu w stosunku do maja spadły o kolejne 64% i we wrześniu w porównaniu z sierpniem nastąpił spadek o 59%. Pomimo to Spółka zależna w 2020 roku wygenerowała dodatnie wyniki na wszystkich płaszczyznach.
Spółka zależna pomimo złożenia wniosków i odwołań od decyzji nie otrzymała ostatecznie żadnej pomocy publicznej.
W 2020 roku Jednostce dominującej zostało przyznane również bezzwrotne dofinansowanie do wynagrodzeń, które na dzień pisania niniejszego sprawozdania wyniosło ok. 481 tys. zł.
Skutki panującej pandemii na świecie miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym w 2020 roku występowały bardzo duże wahania kursów. Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2020 roku wyniosło 4,6330 zł, które zostało odnotowane w dniu 29.10.2020 r. Natomiast najniższy kurs w ubiegłym roku został odnotowany w dniu 15.01.2020 r. i wyniósł 4,2279 zł. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółkom w Grupie wygenerować dodatnie różnice kursowe, które narastająco na koniec 2020 roku wyniosły w Jednostce dominującej +311 tys. zł, a w Spółce zależnej +53 tys. zł.
Spółce dominującej również udało się utrzymać zatrudnienie z tytułu umów o pracę na poziomie podobnym jak sprzed pojawienia się pandemii. Na koniec 2019 roku wynosiło ono 73 osoby, podczas gdy na koniec 2020 roku zatrudnienie wyniosło 75 osób. Mimo wzrostu zachorowań w kraju Spółkom przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy administracyjni pracują na zasadzie pracy rotacyjnej - zdalnej, co ma na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosuje się do wszystkich wytycznych Sanepidu. Spółka zależna w 2019 roku nie zatrudniała osób na umowę o pracę. Na koniec 2020 roku zatrudnienie z tytułu umowy o pracę wyniosło 1 etat, a na dzień pisania raportu są to 2 etaty.
Na dzień bilansowy Spółki w Grupie nie rozpoznają przesłanek utraty wartości aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka dominująca, co kwartał przekazuje aktualne, pełne informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących.
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
W dniu 31.03.2021 r. Walne Zgromadzenie spółki DP Wind Sp. z o.o. w likwidacji podjęło decyzję o zakończeniu likwidacji i złożeniu wniosku o wykreślenie spółki z rejestru sądowego. Nie ma to jednak związku z pandemią, a brakiem pozyskania klienta na projekt farmy wiatrowej. Spółka informowała o sytuacji dotyczącej tej spółki we wszystkich poprzednich raportach okresowych, a o podjętej uchwale o zamknięciu likwidacji raportem bieżącym nr 4/2021 z dnia 31.03.2021 r.
Na chwilę obecną trudno oszacować wpływ pandemii na dalszą sytuację finansową Spółki, Grupy kapitałowej oraz całej branży. Niewątpliwie, gdyby nieznaczący wzrost cen, który nastąpił już w IV kwartale 2020 roku, wyniki finansowe, szczególnie Spółki dominującej byłyby zdecydowanie gorsze, co obrazowała sytuacja po 9 miesiącach 2020 roku.
Na wyniki szczególnie IV kwartału 2020 roku jak i na obecną sytuację finansową Spółek w Grupie w większym stopniu niż panująca pandemia ma przede wszystkim sytuacja związana z podażą towaru, kontyngentami, zapotrzebowaniem na stal, dostępem do komponentów, sytuacja ogólnoświatowa w tym w Chinach i wiele innych.
7.12 Dodatkowe noty wyjaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 730 | 725 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na | ||
| początek okresu | 714 | 709 |
| Wartość netto na początek okresu | 16 | 16 |
| Wartość brutto na początek okresu | 730 | 725 |
| a) Zwiększenia (z tytułu) | 14 | 5 |
| Nabycie | 14 | 5 |
| b) Zmniejszenia (z tytułu) | 139 | 0 |
| likwidacja | 139 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 605 | 730 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 714 | 709 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat w kosztach | ||
| ogólnego zarządu | 8 | 5 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 139 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 583 | 714 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na | ||
| początek okresu | 0 | 0 |
| Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec | ||
| okresu | 0 | 0 |
| Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| na koniec okresu | 583 | 714 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu | 22 | 16 |
Na dzień 31.12.2020 r. grupa kapitałowa zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte w poszczególnych Spółkach metody amortyzacji pod względem oczekiwanego okresu użyteczności. Nie stwierdzono potrzeby zmian pierwotnych szacunków.
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
| Budynki, budowle, ulepszenia w obcych |
Urządzenia techniczne |
Środki | Środki trwałe w |
Zaliczki na środki trwałe w |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020-31.12.2020 | Grunty | środkach trwałych | i maszyny | transportu | Pozostałe | budowie | budowie | Razem |
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 14 083 | 13 161 | 2 962 | 514 | 5 927 | 0 | 38 744 |
| a) Zwiększenia | 0 | 95 | 53 | 120 | 0 | 232 | 0 | 500 |
| nabycia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 232 | 0 | 232 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 95 | 53 | 120 | 0 | 0 | 0 | 268 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 0 | 120 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 | 3 473 | 0 | 0 | 281 | 0 | 3 754 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 3 472 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 472 |
| likwidacja | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 281 | 0 | 281 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 14 178 | 9 741 | 3 082 | 514 | 5 878 | 0 | 35 490 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 7 114 | 10 556 | 2 188 | 486 | 0 | 0 | 20 344 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 509 | 480 | 420 | 9 | 0 | 0 | 1 418 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 3 472 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 472 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 623 | 7 563 | 2 608 | 495 | 0 | 0 | 18 289 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy | ||||||||
| aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 7 623 | 7 563 | 2 617 | 495 | 5 832 | 0 | 24 130 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 6 555 | 2 178 | 465 | 19 | 46 | 0 | 11 359 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 043 | 624 | 128 | 0 | 0 | 0 | 6 742 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2019-31.12.2019 | Grunty | Budynki, budowle, ulepszenia w obcych środkach trwałych |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe | Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 18 017 | 13 068 | 2 631 | 501 | 5 973 | 0 | 42 588 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 | 193 | 381 | 28 | 563 | 0 | 1 165 |
| Nabycia | 0 | 0 | 68 | 183 | 28 | 563 | 0 | 842 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 125 | 198 | 0 | 0 | 0 | 323 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 0 | 198 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 301 | 3 934 | 100 | 50 | 15 | 609 | 0 | 5 009 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 7 | 0 | 2 | 0 | 0 | 9 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 0 | 0 | 156 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 301 | 3 934 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 235 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 609 | 0 | 609 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 14 083 | 13 161 | 2 962 | 514 | 5 927 | 0 | 38 744 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 7 633 | 9 876 | 1 821 | 490 | 0 | 0 | 19 820 |
| Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 | 605 | 781 | 417 | 11 | 0 | 0 | 1 814 |
| w tym dot. aktywów w leasingu finansowym | 0 | 0 | 76 | 340 | 0 | 0 | 0 | 416 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 | 8 | 0 | 2 | 0 | 0 | 10 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 93 | 50 | 13 | 0 | 0 | 156 |
| przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 1 124 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 124 |
| sprzedaż spółki zależnej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 7 114 | 10 556 | 2 188 | 486 | 0 | 0 | 20 344 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||||||||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 5 832 | 0 | 5 841 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy | ||||||||
| aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 7 114 | 10 556 | 2 197 | 486 | 5 832 | 0 | 26 185 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 6 969 | 2 605 | 765 | 28 | 95 | 0 | 12 559 |
| w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań | 1 947 | 4 363 | 738 | 150 | 0 | 0 | 0 | 7 198 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2020-31.12.2020 | Grunty | w tym wieczyste użytkowanie |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 097 | 2 097 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 0 | 0 |
| sprzedaż | 0 | 0 |
| likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 2 097 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 2 097 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2019-31.12.2019 | Grunty | w tym wieczyste użytkowanie |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 2 398 | 2 398 |
| a) Zwiększenia | 0 | 0 |
| Nabycia | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 0 | 0 |
| oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie | 0 | 0 |
| nabycie spółki zależnej | 0 | 0 |
| inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży | 0 | 0 |
| b) Zmniejszenia | 301 | 301 |
| Sprzedaż | 0 | 0 |
| Likwidacja | 0 | 0 |
| inne zmiany | 0 | 0 |
| inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych) | 301 | 301 |
| Bilans zamknięcia (wartość brutto) | 2 097 | 2 097 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu) | 0 | 0 |
| Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat | 0 | 0 |
| Inne korekty | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | 0 | 0 |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | 0 | 0 |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu) | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w | ||
| rachunku zysków i strat zgodnie z MSR 36 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z | ||
| tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
| Bilans zamknięcia (wartość netto) | 2 097 | 2 097 |
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano szczegółowo w nocie 16.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Koszt własny sprzedaży | 780 | 785 |
| Koszty ogólnego zarządu | 548 | 411 |
| Koszty sprzedaży | 90 | 90 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 0 | 0 |
| Inne (pozostałe koszty operacyjne) | 0 | 528 |
| Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 1 418 | 1 814 |
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz dotyczące ich zobowiązania
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i | ||
| wodnej | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 |
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
| przeznaczone do sprzedaży stanowiące zabezpieczenie |
31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 0 | 0 |
| grunty | 0 | 0 |
| w tym prawo wieczystego użytkowania | 0 | 0 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i | ||
| wodnej | 0 | 0 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 0 |
| AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO | ||
| PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY | 0 | 0 |
| 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | |
| 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| grunty | 0 | 0 |
| budynki i budowle | 46 | 59 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 0 | 0 |
| środki transportu | 0 | 0 |
| inne środki trwałe | 0 | 36 |
| wartości niematerialne | 0 | 0 |
| nakłady na farmy wiatrowe | 5 797 | 5 797 |
| nakłady na farmy wiatrowe - odpis aktualizujący | -5 797 | -5 797 |
| Środki trwałe w budowie | 46 | 95 |
| w tym wartość finansowania zewnętrznego | 0 | 0 |
| w tym nakłady na ochronę środowiska | 0 | 0 |
Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i urządzeń.
Nota 4. Inwestycje
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Udziały lub akcje | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe razem | 0 | 0 |
| INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| kontrakty forward | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| inne papiery wartościowe | 0 | 0 |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| Inwestycje krótkoterminowe razem | 0 | 0 |
| STRUKTURA UDZIAŁÓW DROZAPOL-PROFIL S.A. W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH | 31.12.2020 |
|---|---|
| DP INVEST Sp. z o.o. | 100% |
| DP WIND 1 Sp. z o.o. w likwidacji | 70% |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa na początek okresu | 40 772 | 27 053 |
| Zmiany stanu: | 336 | 13 719 |
| -reklasyfikacje, przeniesienia z rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | 0 | 0 |
| -przeszacowanie do wartości godziwej | 336 | 13 719 |
| -zbycie nieruchomości | 0 | 0 |
| -pozostałe | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 41 108 | 40 772 |
| 27 053 13 719 0 13 719 0 0 40 772 1. Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks dwóch nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6649 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,0069 ha prawo Aktualizacja wyceny w Bilansie 2020 Aktualizacja wyceny w Bilansie 2019 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/cena średnia 4/współczynniki korygujące 4/współczynniki korygujące |
|---|
| 1/ 1114 tys. zł |
| 2/ 10,82 |
| 3/ 532,96 zł m2 |
| 4/ 1,57 x 0,90 |
| 27 472 27 115 |
| 2. Nieruchomość inwestycyjną w Ostrowcu Świętokrzyskim powiat ostrowiecki przy ul. Antoniego Hedy ps. "Szary" 34 stanowi nieruchomość gruntowa zabudowana halą produkcyjno-magazynową z dwiema Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi 3,6846 ha, która stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu w firmie DP INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Toruńska |
| Aktualizacja wyceny w Bilansie 2019 Aktualizacja wyceny w Bilansie 2020 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące |
| 3/współczynniki korygujące 1/ 1.220 tys. zł 1/ 1.229 tys. zł 2/ 11,18 2/ 11,11 |
| 3/ 0,85 3/ 0,85 |
| 1/dochód netto 2/wsp.kapitalizacji 3/współczynniki korygujące |
Aktualizacja wyceny w Bilansie 2019 | ||
|---|---|---|---|
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka zaangażowała niezależnego rzeczoznawcę. W ocenie Spółki dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków. Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii.
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych stanowi zabezpieczenie umów kredytowych opisanych w nocie 16.
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 6. Zapasy
| ZAPASY | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Materiały | 42 | 48 |
| Półprodukty i produkty w toku | 410 | 363 |
| Wyroby gotowe | 156 | 105 |
| Towary | 13 157 | 14 288 |
| Zapasy, razem | 13 765 | 14 804 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek | ||
| okresu | 331 | 51 |
| Zwiększenia | 0 | 281 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 0 | 281 |
| Zmniejszenia | 308 | 1 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów | 265 | 1 |
| ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów | 0 | 0 |
| ujęte jako pozostałe przychody operacyjne | 43 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec | ||
| okresu | 23 | 331 |
| Wartość zapasów wykazana w bilansie | 13 742 | 14 473 |
W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na majątku opisanym powyżej.
Nota 7. Należności
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| a) Nieprzeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 15 569 | 5 128 |
| b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 4 639 | 6 662 |
| do 3 m-cy | 1 310 | 3 238 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 44 | 67 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 85 | 80 |
| powyżej 12 m-cy | 3 200 | 3 277 |
| c) Odpis aktualizujący | 3 413 | 3 694 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem | 16 795 | 8 096 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
| a) Pozostałe należności brutto | 2 393 | 3 620 |
| należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń | 361 | 69 |
| Należności z tytułu podatku CIT | 20 | 0 |
| należności w postępowaniu sądowym | 0 | 0 |
| pozostałe należności | 2 012 | 3 551 |
| b) Odpis aktualizujący | 235 | 244 |
| Pozostałe należności netto, razem | 2 158 | 3 376 |
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 938 | 3 711 |
| a) Zwiększenia | 461 | 604 |
| b) Zmniejszenia | 751 | 377 |
| Stan na koniec okresu | 3 648 | 3 938 |
Grupa Kapitałowa Drozapol-Profil S.A. ujmuje odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółki z Grupy nie będą w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych. Grupa Kapitałowa nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej. Spółki z Grupy dokonują sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po dokonaniu przedpłaty. Grupa stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
Przed przystąpieniem do transakcji z każdym nowym klientem zarówno Spółka dominująca jak i zależna stosuje system zewnętrznej oraz wewnętrznej oceny kredytowej dla oceny zdolności zaciągania zobowiązań i ich spłaty przez danego klienta. Limity i ratingi kredytowe są weryfikowane na bieżąco, najczęściej raz na kwartał. Zdecydowana większość obrotu jest ubezpieczona, w pozostałych przypadkach Grupa stosuje szereg zabezpieczeń, minimalizując w ten sposób ewentualne szkody.
W celu zarządzania płynnością finansową Spółka dodatkowo korzysta z faktoringu należności w KUKE Finance S.A. (limit przyznany 4 000 tys. zł). Spółka zależna DP Invest Sp. z o.o. również dysponuje linią wielocelową w BNP PARIBAS S.A. z limitem 4 500 tys. zł.
Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług w grupie kapitałowej na koniec 2020 roku wyniósł 39 dni. Wskaźnik ten w stosunku do 2019 roku uległ wydłużeniu o 15 dni. W przypadku braku spłaty Spółki tworzą odpisy aktualizujące w stosunku do należności, których termin wymagalności wskazany na fakturze został przekroczony o co najmniej 60 dni. Wartość odpisu tworzy się na niezabezpieczoną wartość należności, kwotę odpisu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
W nocie 16 ujawniona została szczegółowa informacja na temat zabezpieczeń dokonanych na składnikach majątku opisanych powyżej.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych
| INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Koszty dotyczące przyszłych okresów | 0 | 0 |
| Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 94 | 112 |
| - ubezpieczenia majątkowe | 36 | 40 |
| - prenumerata czasopism | 1 | 1 |
| - polisy (OC, AC, NW) | 48 | 51 |
| - pozostałe | 9 | 20 |
| Inne aktywa obrotowe, razem | 94 | 112 |
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w rzeczywiście poniesionych nakładach. Nota 9. Środki pieniężne
| ŚRODKI PIENIĘŻNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 2 394 | 3 617 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 2 394 | 3 617 |
| Inne środki pieniężne | 0 | 0 |
| Inne aktywa pieniężne | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, razem | 2 394 | 3 617 |
| w tym o ograniczonym dysponowaniu: | 20 | 20 |
| - wyodrębniony rachunek ZFŚS | 5 | 3 |
| - wyodrębniony rachunek ZFRON | 15 | 17 |
| - kasa ZFRON | 0 | 0 |
| - rachunek VAT | 649 | 424 |
Nota 10. Utrata wartości aktywów
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
Pomimo sytuacji wywołanej wirusem SARS-Cov-2, Emitent nie rozpoznał istotnych przesłanek obligujących do utworzenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura
| sztuk | sztuk | |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę | 0 | 0 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | tys. zł | tys. zł |
| Na dzień 1 stycznia 2005r. | 19 800 | 19 800 |
| wyemitowane w roku 2005 | 0 | 0 |
| wyemitowane w roku 2006 | 196 | 196 |
| wyemitowane w roku 2007 | 10 299 | 10 299 |
| wyemitowane w roku 2008 | 298 | 298 |
| Razem kapitał podstawowy | 30 593 | 30 593 |
| Pozostałe kapitały | ||
| Kapitał zapasowy | 19 518 | 22 075 |
| Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 720 | 3 720 |
| Pozostałe kapitały, razem | 23 238 | 25 795 |
| Akcje własne | 0 | 0 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny wg MSR | 17 374 | 17 374 |
| Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, w tym: | -11 004 | -9 145 |
| Wynik finansowy roku bieżącego | 2 959 | -4 416 |
| Razem kapitały własne | 63 160 | 60 201 |
Struktura udziałów DROZAPOL-PROFIL S.A. w Spółkach zależnych
31.12.2020
| DP INVEST Sp. z o.o. |
DP WIND1 Sp. z o.o. w likwidacji |
||
|---|---|---|---|
| Wartość udziałów | 18 810 | 3 | |
| Odpis aktualizujący | - | 3 | |
| Wartość udziałów zaktualizowana | 18 810 | - | |
| Struktura procentowa | 100% | 70% | |
| 31.12.2019 DP WIND1 Sp. |
|||
| DP INVEST Sp. z o.o. |
z o.o. w likwidacji |
||
| Wartość udziałów | 18 810 | 3 | |
| Odpis aktualizujący | - | 3 | |
| Wartość udziałów zaktualizowana | 18 810 | - |
Struktura procentowa 100% 70%
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Cena nominalna | Wartość | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seria akcji | Tryb oferty | Data rejestracji | Ilość akcji | w zł | nominalna |
| Przekształcenie spółki jawnej w | |||||
| A | spółkę akcyjna | 2004-12-10 | 12 600 000 | 1,00 | 12 600 |
| B | Objęcie akcji przez W. Rybka | 2004-12-20 | 1 650 000 | 1,00 | 1 650 |
| Objęcie akcji przez G. Rybka | |||||
| B | odsprzedaż publiczna | 2004-12-20 | 1 550 000 | 1,00 | 1 550 |
| C | Oferta publiczna | 2004-12-21 | 4 000 000 | 1,00 | 4 000 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2004 | 2006-03-21 | 196 500 | 1,00 | 197 |
| E | Oferta publiczna | 2007-03-16 | 9 998 250 | 1,00 | 9 998 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2006 | 2007-11-14 | 300 000 | 1,00 | 300 |
| Program motywacyjny dla | |||||
| kluczowych pracowników | |||||
| D | transza 2007 | 2008-12-11 | 298 000 | 1,00 | 298 |
| 30 593 |
Zestawienie ofert publicznych na akcjach Drozapol-Profil S.A.
Statut Drozapol-Profil S.A. przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem, iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji.
Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.
Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008 w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy z dnia 17.10.2014 r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
- akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu– 2 520 000 sztuk,
- akcje zwykłe na okaziciela serii B 3 598 550 sztuk.
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31.12.2020 r.:
| Akcjonariusz | Ilość akcji razem | Udział w kapitale akcyjnym |
Ilość głosów razem | % głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | 2 225 622 | 36,37% | 3 485 622 | 40,35% |
| Grażyna Rybka | 1 708 383 | 27,93% | 2 968 383 | 34,37% |
| Razem | 3 934 005 | 64,30% | 6 454 005 | 74,72% |
| Łącznie | 6 118 550 | 100% | 8 638 550 | 100% |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Akcje Spółki dominującej będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2020 r.:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji Drozapol Profil S.A. |
Wartość nominalna akcji w zł |
Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 2 225 622 | 11 128 110 | Bez zmian |
| Grażyna Rybka | Prokurent | 1 708 383 | 8 541 915 | Bez zmian |
| Razem | 3 934 005 | 19 670 025 | - 200 |
Akcje Spółki dominującej będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2019 r.:
| Imię i nazwisko | Funkcja | Liczba akcji Drozapol-Profil S.A. |
Wartość nominalna akcji w zł |
Zmiana liczby akcji w stosunku do poprzedniego roku |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 2 225 622 | 11 128 110 | 12 651 |
| Grażyna Rybka | Prokurent | 1 708 383 | 8 541 915 | Bez zmian |
| Maciej Wiśniewski | Prokurent | 200 | 1 000 | Bez zmian |
| Razem | 3 934 205 | 19 671 025 | 12 651 |
Nota 12. Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 5 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -400 | -2 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych | ||
| dochodów | -395 | -2 |
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dla Drozapol-Profil S.A.) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1 387 | -4 395 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 2 193 | 2 029 |
| Przychody nie będące przychodami do opodatkowania | 1 337 | 847 |
| Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
250 | 338 |
| Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
1 202 | 1 123 |
| Dochód wolny od opodatkowania | 0 | 0 |
| Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie | 1291 | 0 |
| Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji |
||
| handlowych | -16 | 0 |
| Dochód podatkowy | 16 | -3 998 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg 19% |
3 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 30 234 | 27 957 |
| Ulgi inwestycyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe | 54 | 2 348 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 755 | 5 758 |
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
| AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 76 | 123 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 5 258 | 1 979 |
| Odpisy aktualizujące należności | 2 303 | 2 618 |
| Aktualizacja zapasów | 969 | 1 887 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 1 355 | 1 488 |
| Pozostałe | 293 | 144 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto | 1 948 | 1 565 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego | 437 | 451 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 511 | 1 114 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| początek okresu | 1114 | 841 |
| 2. Zwiększenia | 646 | 395 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 646 | 395 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 5 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 623 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 40 |
| Aktualizacja zapasów | 0 | 350 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 0 | 0 |
| Pozostałe | 23 | 0 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 249 | 122 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 249 | 122 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | 9 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 0 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 0 | 102 |
| Odpisy aktualizujące należności | 46 | 0 |
| Aktualizacja zapasów | 169 | 0 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | 25 | 18 |
| Pozostałe | 0 | 2 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| koniec okresu | 1511 | 1114 |
| a) odniesiono na wynik finansowy | 406 | 273 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | -9 | 0 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 0 | 5 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 623 | 0 |
| Odpisy aktualizujące należności | -46 | -102 |
| Aktualizacja zapasów | -169 | 40 |
| Zobowiązania z tyt. leasingu | -25 | 350 |
| Pozostałe | 23 | -20 |
| b) odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
5 758 | 5 487 |
| 2. Zwiększenia | 80 | 397 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 80 | 397 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 80 | 352 |
| pozostałe | 0 | 45 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 83 | 126 |
| a) odniesione na wynik finansowy | 83 | 126 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 83 | 126 |
| b) odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na | ||
| koniec okresu, razem, w tym: | 5 755 | 5 758 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | -3 | 271 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 80 | 352 |
| pozostałe | -83 | -81 |
| b) odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 |
| różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego | 0 | 0 |
| pozostałe | 0 | 0 |
Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 311 | 3 564 |
| Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 684 | 348 |
| do 3 m-cy | 441 | 315 |
| powyżej 3 m-cy do 6 m-cy | 204 | 1 |
| powyżej 6 m-cy do 12 m-cy | 13 | 2 |
| powyżej 12 m-cy | 26 | 30 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 3 995 | 3 912 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania pracownicze | 301 | 292 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 442 | 898 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 418 | 537 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 473 | 1 436 |
| ZFŚS i ZFRON | 21 | 21 |
| Faktoring | 1 544 | 3 203 |
| Inne zobowiązania finansowe (pożyczka z PFR) | 875 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem | 4 074 | 6 387 |
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 15. Zobowiązania długoterminowe i leasing
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 591 | 1 201 |
| Inne zobowiązania finansowe (pożyczka z | ||
| PFR) | 2 625 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 3 216 | 1 201 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2020 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 795 | 613 | 1 408 | |||
| koszty finansowe (-) | -31 | -22 | -53 | |||
| 764 | 591 | 0 | 1 355 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2019 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | ||
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 333 | 1 238 | 0 | 1 571 | ||
| koszty finansowe (-) | -46 | -37 | 0 | -83 | ||
| 287 | 1 201 | 0 | 1 488 |
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2020 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 1 135 | 1 063 | 0 | 2 198 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 0 | 120 | 0 | 120 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 1 183 | 0 | 2 318 |
| Amortyzacja (-) na początek okresu | 0 | 120 | 526 | 0 | 646 |
| Zwiększenie amortyzacji w okresie | 0 | 76 | 344 | 0 | 420 |
| Amortyzacja (-) na koniec okresu | 0 | 196 | 870 | 0 | 1 066 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 939 | 313 | 0 | 1 252 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych w leasingu finansowym |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2019 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 0 | 1 135 | 865 | 0 | 2 000 |
| Zwiększenia związane z nabyciem (+) | 0 | 0 | 198 | 0 | 198 |
| Zwiększenia związane z połączeniem (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 0 | 1 135 | 1 063 | 0 | 2 198 |
| Amortyzacja (-) na początek okresu | 0 | 44 | 186 | 0 | 230 |
| Zwiększenie amortyzacji w okresie | 0 | 76 | 340 | 0 | 416 |
| Amortyzacja (-) na koniec okresu | 0 | 120 | 526 | 0 | 646 |
| Wartość bilansowa netto | 0 | 1 015 | 537 | 0 | 1 552 |
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:
| Wartość Termin bilansowa |
Zobowiązanie | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalnoś ci |
w walucie | w PLN |
krótkoterm. | długoterm. | |
| Stan na 31.12.2020 | |||||||
| Umowy leasingu do 1 | |||||||
| roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Umowy leasingu do 3 lat | PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 0 | 677 | 576 | 101 |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | PLN | WIBOR 3M | 4 lata | 0 | 129 | 32 | 97 |
| Umowy leasingu | |||||||
| powyżej 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 119 | 549 | 156 | 393 |
| 119 | 1 355 | 764 | 591 |
| Termin | Wartość bilansowa |
Zobowiązanie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | Oprocentowanie | wymagalności | w walucie |
w PLN |
krótkoterm. | długoterm. | |
| Stan na 31.12.2019 Umowy leasingu do 1 |
|||||||
| roku | - | - | - | - | - | - | - |
| Umowy leasingu do 3 lat Umowy leasingu powyżej |
PLN | WIBOR 3M | 3 lata | 0 | 841 | 146 | 695 |
| 3 lat | EUR | EURIBOR 1M | 5 lat | 152 | 647 | 141 | 506 |
| 152 | 1 488 | 287 | 1201 |
Nota 16. Zobowiązania zabezpieczone na majątku
Dane dotyczące Drozapol-Profil S.A.
| Bank | Limit na 31.12.2020 r. |
Produkt bankowy | Podlimity na 31.12.2020 r. |
Stan na 31.12.2020 r. |
Oprocentowanie | Termin wymagalności |
Zabezpieczenie | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15 000 tys. PLN |
Kredyt obrotowy odnawialny |
5 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
|||||
| Kredyt obrotowy nieodnawialny |
10 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | 16.04.2021 r.* | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, zastaw rejestrowy nie niższy niż 8 000 tys. zł na zapasach, przeniesienie własności 7 |
|||||
| Linia na akredytywy 15 000 tys. PLN | 2 607 tys. PLN | - | maszyn i urządzeń, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, cesja z umów najmu dot. nieruchomości na których ustanowiona jest hipoteka. |
||||||
| PKO B.P. S.A. (linia wielocelowa) |
Linia na gwarancje | 10 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | - | |||||
| 5 000 tys. PLN | Kredyt obrotowy odnawialny |
- | 2 772 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża | 31.01.2021 r. | Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na kwotę 30 000 tys. zł, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj. w kwocie 4 000 tys. zł. |
|||
| KUKE Finance S.A. |
4 000 tys. PLN | Faktoring | - | 1 544 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; EURIBOR 1M +marża |
- | Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in blanco z deklaracją wekslową. |
||
| BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
7 000 tys. PLN | Kredyt odnawialny | 7 000 tys. PLN | 5 000 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
10.05.2021 r. | Weksel in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie DP Invest Sp. z o.o. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, |
||
| Linia na akredytywy | 7 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | - | poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
|||||
| Linia na gwarancje | 7 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | - |
*W dniu 05.03.2021 r. Spółka podpisała aneks z PKO BP S.A. przedłużając tym samym termin wymagalności, który został przedłużony do dnia 28.02.2022 r. Szczegółowe informacje dotyczące podpisanego aneksu znajdują się w punkcie 7.7 niniejszego sprawozdania.
Dane dotyczące DP Invest Sp. z o.o.
| Bank | Limit na 31.12.2020 r. |
Produkt bankowy | Podlimity na 31.12.2020 r. |
Stan na 31.12.2020 r. |
Oprocentowanie | Termin wymagalności |
Zabezpieczenie | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNP Paribas Bank Polska S.A. (linia wielocelowa) |
4 500 tys. PLN | Kredyt odnawialny 1 | 2 500 tys. PLN | 0 tys. PLN | WIBOR 1 M + marża; LIBOR 1M + marża (dla kredytów w USD); EURIBOR 1M +marża (dla kredytów w EUR) |
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 o wartości 4 260 tys. zł, hipoteka łączna do kwoty 17 250 tys. zł na nieruchomościach w |
||
| Kredyt odnawialny 2 | 2 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | 10.05.2021 r. | Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A, cesja wierzytelności z umów ubezpieczenia, poręczenie Drozapol-Profil S.A. i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja potwierdzona) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych (cesja jawna) przysługujących Kredytobiorcy wobec jego dłużników, przelew wierzytelności istniejących (cesja jawna) przysługujących Spółce |
||||
| Linia na gwarancje i akredytywy |
4 000 tys. PLN | 0 tys. PLN | - | Drozapol-Profil S.A., cesja z polisy ubezpieczenia towaru w transporcie (polisa cargo) z Kredytobiorcą lub DROZAPOL-PROFIL SA od miejsca załadunku do miejsca przeznaczenia dostawy, poręczenie W.Rybka i weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczyciela. |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 17. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
| REZERWY DŁUGOTERMINOWE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 59 | 62 | |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 59 | 62 | |
| Zwiększenia, w tym | 8 | 0 | |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 8 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym | 0 | 3 | |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 0 | 3 | |
| Stan na koniec okresu | 67 | 59 | |
| - na świadczenia emerytalne i podobne | 67 | 59 | |
| REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|
| Stan rozliczeń międzyokresowych na początek okresu | 468 | 600 | |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 468 | 600 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 461 | 594 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 7 | 6 | |
| Zwiększenia rozliczeń międzyokresowych | 0 | 28 | |
| -przychody przyszłych okresów | 0 | 27 | |
| -koszty przyszłych okresów | 0 | 1 | |
| Zmniejszenia rozliczeń międzyokresowych | 92 | 160 | |
| -przychody przyszłych okresów | 91 | 160 | |
| -koszty przyszłych okresów | 1 | 0 | |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu | 376 | 468 | |
| - przychody przyszłych okresów w tym: | 376 | 468 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 370 | 461 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne | 6 | 7 | |
| 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
||
| Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu | 11 | 4 | |
| - na świadczenia emerytalne | 6 | 3 | |
| - na urlopy | 0 | 0 | |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 5 | 1 | |
| Zwiększenia rezerw krótkoterminowych | 28 | 7 | |
| - na świadczenia emerytalne | 3 | 3 | |
| - na urlopy | 0 | 0 | |
| - inne rezerwy | 25 | 4 | |
| Zmniejszenia rezerw krótkoterminowych | 0 | 0 | |
| - na świadczenia emerytalne | 0 | 0 | |
| - na urlopy | 0 | 0 | |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 0 | 0 | |
| Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu | 39 | 11 | |
| - na świadczenia emerytalne | 9 | 6 | |
| - na urlopy | 0 | 0 | |
| - inne rezerwy (kontrole VAT 2012) | 30 | 5 | |
| Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych i rezerw |
krótkoterminowych na koniec okresu
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12 m-cy od dnia bilansowego.
Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19.
Główne założenia aktuarialne na rok 2020 to:
- stopa dyskontowa 1,1%
- stopa przyszłego wzrostu płac- 0% w roku 2021, 1,5% w roku 2022 i kolejnych latach,
- wskaźnik rotacji zatrudnienia 10,5% rocznie.
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą z dnia 11 maja 2012r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw.
Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza. Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych.
Nota 18. Koszty według rodzaju
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Amortyzacja | 1 300 | 1 289 |
| Zużycie materiałów i energii | 9 044 | 9 657 |
| Usługi obce | 3 643 | 4 316 |
| Podatki i opłaty | 955 | 957 |
| Wynagrodzenia | 4 803 | 5 026 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 873 | 958 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 329 | 376 |
| Razem koszty rodzajowe | 20 947 | 22 579 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 94 175 | 105 062 |
| Zmiana stanu produktów | -754 | -222 |
| Koszt wytworzenia produktów | 0 | 0 |
| Koszt transportu własnego | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 94 929 | 105 284 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 115 122 | 127 641 |
Nota 19. Przychody (koszty) operacyjne netto
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Sprzedaż środków trwałych | 1 010 | 3 |
| Rozwiązanie aktualizacji i niewykorzystane rezerwy | 363 | 167 |
| Dofinansowanie z tytułu SOD | 237 | 296 |
| Odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych | 91 | 93 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| Kary i odszkodowania | 106 | 581 |
|---|---|---|
| Finansowanie z ZFRON | 3 | 9 |
| Dodatnie różnice kursowe | 47 | 168 |
| Pomoc publiczna dla podmiotów zatr. osoby skazane | 45 | 55 |
| Środki otrzymane z FGŚP - tarcze rządowe covid | 460 | 0 |
| Wycena nieruchomości inwestycyjnych | 357 | 0 |
| Pozostałe | 81 | 120 |
| Pozostałe przychody razem | 2 800 | 1 492 |
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wartość netto sprzedanych środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 0 | 0 |
| Koszty postępowania spornego | 34 | 47 |
| Aktualizacja należności i rezerwa na przyszłe zobowiązania | 200 | 386 |
| Koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych | 240 | 173 |
| Rozliczenie niedoborów z inwentaryzacji | 0 | 0 |
| Koszty aktywów nieoperacyjnych | 0 | 533 |
| Odpis aktualizujący nakłady na farmę wiatrową | 0 | 0 |
| Przeszacowanie zapasów do wartości godziwej | 0 | 282 |
| Ujemne różnice kursowe | 173 | 0 |
| Kary i odszkodowania | 6 | 9 |
| Pozostałe | 143 | 106 |
| Pozostałe koszty razem | 796 | 1 536 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w | ||
| rachunku zysków i strat | 2 004 | -44 |
Nota 20. Przychody (koszty) finansowe
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Odsetki | 631 | 526 |
| w tym odsetki naliczone | 315 | 277 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 0 | 0 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Pozostałe razem | 1 020 | 284 |
| Zwrot prowizji | 26 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych | 993 | 270 |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności własnej | 0 | 0 |
| Przychody z wyceny instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży spółek zależnych | 0 | 0 |
| Przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 14 |
| Razem | 1 651 | 810 |
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Odsetki | 277 | 365 |
| w tym odsetki naliczone | 0 | 0 |
| Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek | 267 | 334 |
| Różnice kursowe | 504 | 3 |
| Różnice kursowe zrealizowane | 504 | 3 |
| Różnice kursowe niezrealizowane | 0 | 0 |
| Inne | 335 | 278 |
| Koszt sprzedanych instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| Wartość sprzedanej udziałów | 0 | 0 |
| Odsetki od zobowiązań podatkowych | 0 | 1 |
| Kary pieniężne | 0 | 0 |
| Różnice zaokrągleń | 0 | 0 |
| Aktualizacja odsetek | 315 | 277 |
| Koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń | 20 | 0 |
| Wartość sprzedanej wierzytelności | 0 | 0 |
| Razem | 1 383 | 980 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 268 | -170 |
Nota 21. Pozycje pozabilansowe
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| 1. Należności warunkowe | 0 | 0 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 2 607 | 306 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 2 607 | 306 |
| - weksli oddanych do dyskonta | 0 | 0 |
| - gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców | 0 | 0 |
| -akredytywy | 2 607 | 306 |
| -forwardy | 0 | 0 |
| -dostaw towarów | 0 | 0 |
| -postępowanie administracyjne | 0 | 0 |
| 2.3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 2 607 | 306 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 22. Zysk przypadający na jedną akcję
| 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|
|---|---|---|
| tys. zł | ||
| Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych akcjonariuszy |
2 564 | -4 418 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki |
2 959 | -4 416 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
2 959 | -4 416 |
| Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
2 959 | -4 416 |
| w sztukach | ||
|---|---|---|
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Liczba akcji zwykłych | 6 118 550 | 6 118 550 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do | ||
| obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 6 118 550 | 6 118 550 |
| (Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu | ||
| jednostki) | 0 | 0 |
| Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,48 | -0,72 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,48 | -0,72 |
| Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję) | 0,48 | -0,72 |
Nota 23. Segmenty działalności
| Segmenty działalności | 01.01.2020- 31.12.2020 |
01.01.2019- 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 103 567 | 110 762 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów | 94 929 | 105 649 |
| Zysk/strata | 8 638 | 5 113 |
| Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja) | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja) | 8 791 | 9 967 |
| Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych | 8 470 | 9 673 |
| Zysk/strata | 321 | 294 |
| Usługi transportowe i pozostałe | ||
| Przychody ze sprzedaży usług transportowych i pozostałych |
3 056 | 2 708 |
| Koszt własny sprzedaży usług transportowych i pozostałych |
1 025 | 707 |
| Zysk/strata | 2 031 | 2 001 |
| Zysk/strata ogółem | 10 990 | 7 408 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| 01.01.2020- | 01.01.2019- | |
|---|---|---|
| Projekt farmy wiatrowej - suma nakładów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Farma wiatrowa 8MW | 5 797 | 5 797 |
| Dokumentacja | 4 943 | 4 943 |
| Finansowanie zewnętrzne | 0 | 0 |
| Koszty ogólne budowy | 838 | 838 |
| Koszty budowy | 16 | 16 |
| Odpis aktualizujący projekt farmy wiatrowej | 5 797 | 5 797 |
| Nakłady netto | 0 | 0 |
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów w działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem przychodów i kosztów oraz nakładami związanymi z transakcjami w poszczególnych segmentach.
Nota 24. Transakcje z podmiotami zależnymi
Transakcje z podmiotami zależnymi 01.01.2020-31.12.2020
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów | ||
| i materiałów | 2 027 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 135 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 2 162 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
0 | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 18 | 0 |
| b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek |
0 | 0 |
| c) Poręczenia i gwarancje (prowizje) | 56 | 0 |
| d) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 74 | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
| a) Zakupy towarów | 3 517 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 55 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 8 | 0 |
| e) Poręczenia i gwarancje (prowizje) | 176 | 0 |
| f) Odsetki | 13 | |
| g) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 3 769 | 0 |
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY |
31.12.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 26 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 7 576 |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0 | -7 576 |
| Należności razem, brutto | 26 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 779 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 779 | 0 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi (zależnymi) 01.01.2019-31.12.2019
| DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
|
|---|---|---|
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | ||
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | ||
| materiałów | 4 742 | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 138 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 4 880 | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | ||
| trwałych | ||
| 0 | 0 | |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| c) Inne przychody finansowe | 0 | 0 |
| Przychody finansowe razem | 0 | 0 |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
|---|---|---|
| a) Zakupy towarów | 997 | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 | 0 |
| c) Zakupy usług | 275 | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 | 0 |
| Zakupy, razem | 1 272 | 0 |
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | DP INVEST | DP WIND1 w likwidacji |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 13 | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 | 0 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 7 570 |
| Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek |
0 | -7 570 |
| Należności razem, brutto | 13 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 66 | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 | 0 |
| Zobowiązania, razem | 66 | 0 |
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie wymienione wyżej podmioty są powiązane z Drozapol-Profil S.A. kapitałowo w sposób bezpośredni lub pośredni, tzn. że Drozapol-Profil S.A. posiada w nich udziały poprzez inne spółki zależne powiązane kapitałowo.
Nota 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 01.01.2020- | |
|---|---|
| 31.12.2020 | |
| NANO MTG | |
| Sp. z o.o. w | |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | likwidacji |
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i | |
| materiałów | 0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 |
| NANO MTG | |
| Sp. z o.o. w | |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | likwidacji |
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | |
| trwałych | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 0 |
| NANO MTG | |
| Sp. z o.o. w | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | likwidacji |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 |
| NANO MTG | |
| Sp. z o.o. w | |
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | likwidacji |
| a) Zakupy towarów | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 |
| c) Zakupy usług | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 |
| Zakupy, razem | 0 |
RS 2020
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2020 |
|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 |
| Należności razem, brutto | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 |
| Zobowiązania, razem | 0 |
01.01.2019- 31.12.2019
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | NANO MTG Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|
| a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów |
0 |
| b) Przychody ze sprzedaży usług | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | NANO MTG Sp. z o.o. w likwidacji |
|---|---|
| a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów | |
| trwałych | 0 |
| b) Inne pozostałe przychody operacyjne | 0 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 0 |
| NANO MTG | |
|---|---|
| Sp. z o.o. w | |
| PRZYCHODY FINANSOWE | likwidacji |
| a) Przychody z tytułu odsetek | 0 |
| b) Inne przychody finansowe | 0 |
| Przychody finansowe, razem | 0 |
| NANO MTG | |
|---|---|
| ZAKUP TOWARÓW I USŁUG | Sp. z o.o. w likwidacji |
| a) Zakupy towarów | 0 |
| b) Zakupy materiałów | 0 |
| c) Zakupy usług | 0 |
| d) Zakupy środków trwałych | 0 |
| e) Zakupy pozostałe | 0 |
| Zakupy, razem | 0 |
| SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY | 31.12.2019 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, brutto | 0 |
| Należności pozostałe, brutto | 0 |
| Należności razem, brutto | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 |
| Zobowiązania pozostałe | 0 |
Zobowiązania, razem 0
Podmiot NANO MTG Sp. z o.o. w likwidacji był podmiotem powiązanym z Drozapol-Profil S.A. osobowo przez Prezesa Zarządu Drozapol-Profil S.A. Wykreślenie z Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiło w dniu 16.07.2020 r., a uprawomocnienie miało miejsce dnia 30.07.2020 r.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
Nota 26. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki:
| imię i nazwisko | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | 863 | 0 | 863 |
Rada Nadzorcza Spółki:
| imię i nazwisko | Funkcja | Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Robert Włosiński | Przewodniczący | 8 | 0 | 8 |
| Aneta Rybka | Zastępca Przewodniczącego |
5 | 0 | 5 |
| Andrzej Rona | Sekretarz | 5 | 0 | 5 |
| Marcin Hanyżewski | Członek | 6 | 0 | 6 |
| Józef Gramza | Członek | 6 | 0 | 6 |
Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych:
| imię i nazwisko | Funkcja w jednostce podporządkowanej |
Stałe składniki wynagrodzenia |
Zmienne składniki wynagrodzenia |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Invest Sp. z o.o. |
36 | 0 | 36 |
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu w DP Wind 1 Sp. z o.o. w likwidacji |
0 | 0 | 0 |
Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
Brak takich zobowiązań.
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 27. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| -czynsz dzierżawny i służebności przesyłu dotyczące farm | ||
| wiatrowych | 0 | 0 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 |
Nota 28. Zarządzanie strukturą kapitału własnego
Spółka nie prowadzi szczegółowej analizy struktury kapitału własnego, jednak zgodnie z umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada poziom nie niższy niż 50%, umowa z BNP Paribas S.A. zakłada poziom nie niższy niż 40. Na dzień 31.12.2020 r. wskaźnik ten ma wartość 71%.
Umowa z bankiem PKO BP S.A. dodatkowa wymaga utrzymywania wskaźnika pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym liczonego jako: (kapitał własny + zobowiązania długoterminowe + rezerwy)/ Aktywa trwałe na poziomie minimalnym 1,2. Na dzień 31.12.2020 r. wskaźnik ten ma wartość 1,26.
Nota 29. Zatrudnienie
| Stan na | Umowy o pracę na czas nieokreślony |
Umowy o pracę na czas określony |
Umowy o pracę na okres próbny |
Umowy – zlecenia i umowy o dzieło |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dzień | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość |
| 31.12.20 r. | 53 | 65 | 21 | 26 | 1 | 1 | 7 | 8 | 82 |
| 31.12.19 r. | 51 | 62 | 22 | 27 | 0 | 0 | 9 | 11 | 82 |
Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy
Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę.
| Stan na | Wykształcenie podstawowe |
Wykształcenie zawodowe |
Wykształcenie średnie | Wykształcenie wyższe | Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dzień | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość |
| 31.12.20 r. | 6 | 8 | 6 | 8 | 25 | 33 | 38 | 51 | 75 |
| 31.12.19 r. | 6 | 8 | 5 | 7 | 28 | 38 | 34 | 47 | 73 |
Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o pracę.
| Stan na | Znaczny | Umiarkowany | Lekki | Bez stopnia niepełnosprawności |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dzień | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość | % | Ilość |
| 31.12.20 r. | 1 | 1 | 12 | 16 | 13 | 17 | 49 | 66 | 75 |
| 31.12.19 r. | 1 | 1 | 10 | 14 | 15 | 21 | 47 | 64 | 73 |
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
Nota 30. Wynagrodzenie audytora
a) Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2019-2020
Sprawozdania za 2020 rok:
- 12 900 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
- 5 400 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2020 r. do 30.06.2020 r.,
- 22 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.
- 5 400 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 i jego ocenę.
Razem 45 700 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2019 rok:
- 12 100 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.,
- 4 950 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r.,
- 21 000 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2019 i jego ocenę.
- 4 950 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019 i jego ocenę.
Razem 43 000 zł plus VAT
b) Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym punkcie w latach 2019-2020.
Brak
Nota 31. Informacja dotycząca niepewności związanych z wyceną
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2020 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w poszczególnych notach.
8. PODPISY
Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:
| Wojciech Rybka | Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| ---------------- | ---------------- | -- |
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Anna Trzaskalska | Główna Księgowa | |
|---|---|---|
Bydgoszcz, dnia 19.04.2021 r.