Mo-BRUK S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.

SPIS TREŚCI

	I. WYBRANE DANE FINANSOWE
	II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	5
1.	INFORMACJE OGÓLNE	5
2.	SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI	6
3.	JEDNOSTKI POWIĄZANE	7
4.	PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	8
5.	DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI	9
6.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA	9
7.	ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM	9
8.	KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI	13
9.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM	14
10.	ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE
	PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	14
11.	ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I
	ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY	34
	III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	42
	IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	44
	V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	45
	VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	46
	VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE	48
1.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	48
2.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	50
3.	WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	50
4.	AKCJE I UDZIAŁY	51
5.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	51
6.	POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	51
7.	PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY	51
8.	POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE	54
9.	ZAPASY	54

10.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	54
11.	POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE	56
12.	ŚRODKI PIENIĘŻNE	57
13.	POZOSTAŁE AKTYWA	57
14.	KAPITAŁ WŁASNY	57
15.	REZERWY	59
16.	KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE	60
17.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	62
18.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	63
19.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
	KRÓTKOTERMINOWE	63
20.	PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	64
21.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA	65
22.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	65
23.	SEGMENTY OPERACYJNE	66
24.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	69
25.	POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	70
26.	POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	70
27.	PRZYCHODY FINANSOWE	70
28.	KOSZTY FINANSOWE	71
29.	INSTRUMENTY FINANSOWE	71
30.	WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI
	WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	72
31.	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO
	PERSONELU SPÓŁKI	73
32.	ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE	74
33.	ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ	75
34.	POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH	76
35.	WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO	76
36.	POZOSTAŁE INFORMACJE	77

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	PLN		EUR
TYTUŁ	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2019- 31.12.2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	156 424 763	117 684 523	34 961 830	27 357 307
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	85 088 157	47 867 337	19 017 690	11 127 389
III. Zysk (strata) brutto	86 859 307	48 452 822	19 413 552	11 263 492
IV. Zysk (strata) netto	70 795 680	39 404 360	15 823 240	9 160 059
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	65 544 856	38 877 331	14 649 650	9 037 544
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	7 518 392	-158 016	1 680 404	-36 733
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-57 430 015	-26 664 592	-12 835 937	-6 198 533
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	15 633 233	12 054 722	3 494 117	2 802 278
IX. Średnioważona liczba akcji	3 559 770	3 595 141	3 559 770	3 595 141
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	19,89	10,96	4,45	2,55
	PLN
				EUR
TYTUŁ	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
XI. Aktywa razem	193 562 407	182 599 495	41 943 835	42 878 829
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	44 756 223	56 247 693	9 698 410	13 208 335
XIII. Zobowiązania długoterminowe	26 632 996	34 274 719	5 771 213	8 048 543
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	19 189 922	22 470 258	4 158 343	5 276 566
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	18 123 227	21 972 974	3 927 197	5 159 792
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	2 202 906	2 430 001	477 357	570 624
XV. Kapitał własny	148 806 184	126 351 802	32 245 424	29 670 495
XVI. Kapitał zakładowy	35 128 850	35 728 850	7 612 215	8 390 008
XVII. Liczba akcji	3 512 885	3 572 885	3 512 885	3 572 885

Powyższe dane finansowe za 2020 rok i 2019 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

2020 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR,

2019 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku – 4,2585 złotych / EUR.

poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR oraz roku 2019 (od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku) – 4,3018 złotych / EUR.

II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:

Mo-BRUK Spółka Akcyjna nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A z siedzibą w Niecwi 68 33-322 Korzenna

zwana dalej Spółką.

1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru:

Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa "Mo-BRUK" J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.3. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:

33-322 Korzenna, Niecew 68,
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
27-530 Ożarów, Karsy 78,
33-322 Korzenna, Łęka 115,
58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,
41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D działalność prowadzona do 30 września 2020 roku,
48-318 Skarbimierz Osiedle, ul. Smaków 21.

1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

Gospodarka odpadami,
Budowa dróg,
Produkcja paliw alternatywnych,
Najem,
Sprzedaż detaliczna paliw,
Inna sprzedaż.

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2019r. do 31 grudnia 2019r.

1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki

Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego:

Józef Mokrzycki Prezes Zarządu
Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
Anna Mokrzycka-Nowak Wiceprezes Zarządu
Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W roku obrotowym objętym jednostkowym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki.

W dniu 25 lutego 2020r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się 1 maja 2020r. i trwać będzie przez okres 5 lat.

Do dnia 02 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie:

Kazimierz Janik Przewodniczący Rady nadzorczej
Jan Basta Członek Rady Nadzorczej
Norbert Nowak Członek Rady Nadzorczej
Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej
Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej

W dniu 3 marca 2020r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BUK S.A. Na posiedzeniu, na podstawie §19 Statutu Spółki, podjęto uchwałę nr 4/2020 w sprawie powołania na Członka Rady Nadzorczej spółki dominującej Pana Piotra Skrzyńskiego.

Z chwilą powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady Nadzorczej Pan Norbert Nowak.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie:

Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Jan Basta Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:

Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu
Jan Basta Członek Komitetu Audytu
Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Komitetu Audytu.

3. Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ
LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY
Lp.	Nazwa oraz siedziba spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji
1.	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14	100	100	Konsolidacja pełna

4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011.

Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień.

W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE).

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz
Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału.

5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji

Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.

7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym

Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19

Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się COVID-19.

Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe.

Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki. Emitent, ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie. Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw jednostki.

Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Spółkę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych

Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.

W dniu 31 marca 2020 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 1 837 554,56 zł na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku.

Wypłata dywidendy ma wpływ na wynik jednostkowy Emitenta, natomiast nie ma wpływu na wynik skonsolidowany.

Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego

03 marca 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2020 o przeznaczeniu z kapitału zapasowego kwoty 12 330 226,35 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy .

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 12 marca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 19 marca 2020 roku.

Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk.

Dywidenda na 1 akcję wyniosła 3,51 zł.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 marca 2020 roku.

Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie

W dniu 2 stycznia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o. o. z siedzibą w Koninie na wykonanie usługi polegającej na odbiorze, transporcie i ostatecznym zagospodarowaniu odpadów poprocesowych z Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów Komunalnych.

Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 10,178 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz rzeczywistej masy odebranych odpadów. Szacunkowa ilość odpadów do odebrania w czasie trwania umowy wynosi 14 000 ton.

Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od 2 stycznia 2020 do 31 grudnia 2021 r.

Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A.

W dniu 14 kwietnia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie.

Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 7,014 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów.

Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony do 31 grudnia 2020 roku.

Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j

W dniu 10 czerwca 2020 r Emitent podpisał umowę z Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna z siedzibą w Oświęcimiu na wykonanie usługi odbioru, transportu oraz zagospodarowania odpadów ziemi zawierających rtęć o kodzie 170503* w szacowanej ilości 11 000 ton. Całkowita szacunkowa wartość umowy wynosi 5,962 mln zł netto. Zgodnie z zapisami Umowy Emitent zobowiązany jest do zagospodarowania 100% odpadów będących jej przedmiotem w procesie odzysku R5 w Zakładzie Odzysku Odpadów w Niecwi lub w Zakładzie Odzysku Odpadów Nieorganicznych w Skarbimierzu. Tytułem wynagrodzenia za usługę objętą przedmiotem Umowy Synthos zapłaci Emitentowi kwotę stanowiącą iloczyn ceny jednostkowej określonej w Umowie tj. 542 zł netto i faktycznie odebranej ilości odpadów. Rozpoczęcie prac przewidziane jest na wrzesień 2020 roku. Umowa przewiduje okres realizacji umowy na 4 miesiące.

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok

15 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 7/2020 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku w wysokości 39 404 359,65 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:

Kwotę 3 397 288,40 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
Kwotę 36 007 071,25 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 22 czerwca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 29 czerwca 2020 roku. Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk.

Dywidenda na 1 akcję wyniosła 10,25 zł.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 29 czerwca 2020 roku.

Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.

W dniu 16 lipca 2020 r. Emitent podpisał umowę ramową z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzibą w Warszawie na świadczenie usług polegających na zagospodarowaniu niebezpiecznych odpadów drewnianych (podkładów kolejowych) w szacowanej ilości 16 475 ton.

Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy ramowej nie może przekroczyć kwoty 18,123 mln zł netto.

Umowa ramowa obowiązuje do 21 grudnia 2022 r. lub do wyczerpania kwoty przeznaczonej na jej realizację.

Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim

W dniu 2 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Zarządem Powiatu Zgierskiego z siedzibą w Zgierzu na świadczenie usługi polegającej na wykonaniu kompleksowych działań tj. załadunku (spakowaniu), transporcie oraz przetworzeniu odpadów zgromadzonych w Brużyczce Małej w szacunkowej ilości 2013 Mg.

Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy nie może przekroczyć kwoty 15,701 mln zł netto. Finalne wynagrodzenie stanowić będzie iloczyn ceny jednostkowej za usunięcie 1Mg odpadów oraz faktycznie zrealizowanego przez Wykonawcę zakresu prac.

Obniżenie kapitału zakładowego

W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60 000 sztuk, o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy Emitenta został obniżony z kwoty 35.728.850 zł do kwoty 35.128.850 zł, tj. o kwotę 600.000 zł poprzez umorzenie 60.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 10 zł każda akcja.

Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice

W dniu 27 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016- 2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach, w różnego rodzaju pojemnikach, a także luzem i w stacjonarnych zbiornikach wielkogabarytowych oraz poddanie ich odpowiednim do właściwości odpadów ostatecznym procesom odzysku lub ostatecznym procesom unieszkodliwiania w ramach realizacji zadania pn. "Likwidacja zagrożenia dla zdrowia i życia ludzi oraz środowiska, powodowanego odpadami magazynowanymi/składowanymi w miejscu na ten cel nieprzeznaczonym, tj. na terenie byłej Rafinerii Nafty "Glimar" w Gorlicach, przy ul. Kard. St. Wyszyńskiego 2".

Maksymalną wartość wynagrodzenia wykonawcy zgodnie z ofertą wynosi: 48,870 mln zł brutto.

W ramach realizacji umowy Spółka Mo-BRUK jest zobowiązana do usunięcia wszystkich odpadów, których szacunkowa ilość wynosi ok. 5000 Mg, oraz ich ostatecznego zagospodarowania w terminie do dnia 30 lipca 2022 r.

Umowa została objęta dofinansowaniem w formie dotacji oraz w formie pożyczki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.

Zatwierdzenie prospektu Spółki przez Komisję Nadzoru Finansowego

W dniu 17 listopada 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o zatwierdzeniu prospektu Spółki sporządzonego w związku z: publiczną sprzedażą do 702.577 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Ginger Capital sp. z o.o. z siedzibą w Korzennej oraz do 1.053.866 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 z siedzibą w Warszawie ("Akcje Oferowane"), przy czym łączna liczba Akcji Oferowanych zgodnie z prospektem nie przekroczy 1.405.154 akcji; oraz ubieganiem się przez Spółkę o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda ("Prospekt").

Prospekt został opublikowany na stronie internetowej Spółki (www.mobruk.pl) oraz, wyłącznie w celach informacyjnych, na stronach internetowych firm inwestycyjnych – mBank S.A. (www.mdm.pl) oraz IPOPEMA Securities S.A. (www.ipopemasecurities.pl) w wersji elektronicznej w dniu 18 listopada 2020 roku.

Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym

W dniu 19 listopada 2020 roku Emitent powziął informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") uchwały nr 896/2020 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki.

Zgodnie z powyższą uchwałą:

1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 10,00 PLN każda oraz łącznej wartości nominalnej 12.279.360,00 PLN ("Akcje Serii B") zostało dopuszczonych do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW;

Akcje Serii B oznaczone kodem ISIN PLMOBRK00013 zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW z dniem 23 listopada 2020 roku.

8. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na dotychczasową działalność Spółki, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.

Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego rocznego sprawozdania finansowego.

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości.

Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A.

W dniu 29 stycznia 2021 r. Emitent dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r.

Wypłata dywidendy ze spółki zależnej

W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie.

Wypłata dywidendy została dokonana w dniu 16 kwietnia 2021 r.

10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

10.1. Wartości niematerialne (WN)

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

•	patenty i licencje	- do 25 lat
---	--------------------	-------------

licencje i oprogramowanie komputerowe do 10 lat
pozostałe wartości niematerialne do 10 lat

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt "Przychody" w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

10.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe".

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez

okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych "Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczorozwojowej" o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczorozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji.

Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:

•	budowle i budynki	- do 40 lat
•	urządzenia techniczne i maszyny	- do 25 lat
•	środki transportu	- do 20 lat
•	pozostałe środki trwałe	- do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

10.3. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,
czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej.

Spółka jako leasingodawca

Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.

W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów.

10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

10.5. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.

Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.

Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.5.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.

10.6. Należności

Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.

Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat.

10.7. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 "Zapasy". Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania:

materiały według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.
wyroby gotowe według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej.

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny.

10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy

W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.

Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.

Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.

Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:

z działalności operacyjnej;
z działalności inwestycyjnej;
z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.

10.9. Pozostałe aktywa

Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak:

koszty ubezpieczeń;
koszty prenumerat i abonamentów;
z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,

Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie.

Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.

10.10. Kapitały własne

Spółka zalicza do kapitałów własnych:

równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
zyski zatrzymane w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe.
kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,
niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

10.11. Rezerwy na zobowiązania

Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 "Świadczenia pracownicze" w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" w zakresie pozostałych rezerw.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.

Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32.

10.12. Zobowiązania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 "Instrumenty finansowe". Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:

zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

10.13. Dotacje i pomoc państwa

W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".

10.14. Przychody

Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu:

1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno.

3) Ustalenie ceny transakcji

Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności.

4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Spółki. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4.

Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów

Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9 grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami Emitenta są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami.

Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług.

Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.

Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG

Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji.

Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych

Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki.

Spółka w większości przypadków ujmuje przychów w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia nie zrealizowanych umów na realizację usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie.

Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.

Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania usługi.

We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu.

Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady.

Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia.

Pozostałe przychody

Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.

10.15. Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 "Koszty finansowania zewnętrznego".

10.16. Podatek dochodowy

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej

zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, są ujmowane bezpośrednio na kapitał własny. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego.

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym.

10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

• ryzyko stopy procentowej

Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych.

Na dzień 31.12.2020 roku Spółka posiadała zadłużenie z tytułu kredytu inwestycyjnego w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 4.275.334,00 zł, oprocentowany na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności.

W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS związana była ściśle z umową kredytową w banku BOŚ i zakładała wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. W związku z faktem, iż umowa ta zwarta została na czas określony, jej ważność wygasła w dniu 12.08.2019 r.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł.

W przyszłości Spółka nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.

• ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych.

• ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.

Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli "Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami". W ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.

W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29.

• ryzyko płynności

Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Stan na 31.12.2020	Krótkoterminowe			Długoterminowe
	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Kredyty inwestycyjne	373 857	1 121 571	2 826 192	61 714	4 383 334
Zobowiązania z tyt. leasingu	14 957	81 443	137 856	3 729 395	3 963 652
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	5 640 953	-	-	-	5 640 953
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	6 029 767	1 203 014	2 964 048	3 791 109	13 987 939

Stan na 31.12.2019	Krótkoterminowe			Długoterminowe
	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Kredyty inwestycyjne	718 421	2 155 262	5 747 366	4 275 334	12 896 383
Zobowiązania z tyt. leasingu	-	64 912	-	4 478 944	4 543 856
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	5 697 256	-	-	-	5 697 256
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	6 415 677	2 220 174	5 747 366	8 754 278	23 137 495

Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych.

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.

Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3

10.18. Zarzadzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności

z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału.

Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:

struktury kapitału,
wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,
wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.

Wskaźniki zarządzania kapitałem	2020	2019
Wskaźnik struktury kapitału	5,0%	9,3%
Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych	15,7%	24,8%
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku	76,9%	69,2%

Algorytm wyliczania wskaźników:

- wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,
- wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,
- wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów.

10.19. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych,
założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
przewidywanej stawki podatkowej.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym.

Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu:

przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
odpisów aktualizujących składniki aktywów,

W grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych. W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności niektórych środków trwałych. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa.

11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty.

W celu zwiększenia przejrzystości jednostkowego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom jego analizy Spółka zdecydowała się zmienić układ sprawozdania z przepływów pieniężnych.

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmian prezentacji danych w notach 1.1, 1.2, 10.4 w poprzednim roku sprawozdawczym.

Wyszczególnienie	za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 przed zmianą	Zmiana prezentacji	Wyszczególnienie	za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 po zmianie
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ			PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	48 452 822	-	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	48 452 822
Korekty razem	-10 161 984	8 280 439	Korekty razem	-1 881 545
Amortyzacja	5 725 776	-	Amortyzacja	5 725 776
Amortyzacja - dotacja	2 432 475	-2 432 475	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	726 102	-	Odsetki	726 102
-	-	-1 153 665	Udziały w zyskach (dywidendy)	-1 153 665
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	60 321	-	Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych	60 321
-	-	586 493	Zaniechane inwestycje	586 493
Zmiany w kapitale obrotowym	-10 259 048	-	Zmiany w kapitale obrotowym	-10 259 047
Zmiana stanu rezerw	16 300	-	Zmiana stanu rezerw	16 300
Zmiana stanu zapasów	-37 982	-	Zmiana stanu zapasów	-37 982
Zmiana stanu należności	-11 989 423	-	Zmiana stanu należności	-11 989 423
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.	4 201 757	-	Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.	4 201 757
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 449 699	-	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 449 699
Otrzymania dywidenda	-1 153 665	1 153 665	-	-
-	-	2 432 475	Inne korekty	2 432 475
-		46 571 277	Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	46 571 277

Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	-7 693 945	-	Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem	-7 693 945
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	38 290 837	586 493	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	38 877 332
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ			PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
-	-	1 153 665	Wpływy finansowe - dywidenda	1 153 665
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-1 478 506	-	Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-1 478 506
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	166 825	-	Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	166 825
Inne korekty	586 493	-586 493	Inne korekty	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-725 188	567 172	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-158 016
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ			PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Inne wpływy finansowe - dywidenda	1 153 665	-1 553 665	Inne wpływy finansowe - dywidenda	-
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-7 538 700	-	Nabycie udziałów (akcji) własnych	-7 538 700
Spłaty kredytów i pożyczek	-8 606 740	-	Spłaty kredytów i pożyczek	-8 606 740
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-110 533	-	Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-110 533
Dywidendy wypłacone	-9 682 518	-	Dywidendy wypłacone	-9 682 518
Odsetki zapłacone	-726 101	-	Odsetki zapłacone	-726 101
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-25 510 928	-1 553 665	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-26 664 592
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	12 054 722	-	ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIAN	12 054 724
-	-	-	- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	12 054 722	-	BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW	12 054 724
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	12 627 574	-	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU	12 627 574
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU	24 682 296	-	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU	24 682 298

Korekty w nocie 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.12.2019	Zmiana prezentacji	1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień 31.12.2019
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	7 546 783	1 285 669	Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	8 832 452
-	-	1 285 669	w tym: prawo do użytkowania aktywa	1 285 669
Budynki i budowle	41 617 013	-	Budynki i budowle	41 617 013
Urządzenia techniczne i maszyny	74 461 841	-	Urządzenia techniczne i maszyny	74 461 841
-	-	-	w tym: prawo do użytkowania aktywa	-
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 799 635	-	Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 799 635
Środki transportu	1 430 308	-	Środki transportu	1 430 308
-	-	-	w tym: prawo do użytkowania aktywa	-
Pozostałe środki trwałe	1 355 239	-	Pozostałe środki trwałe	1 355 239
Prawo użytkowania aktywa	1 285 669	-1 285 669	-	-
Środki trwałe w budowie	126 159	-	Środki trwałe w budowie	126 159
Zaliczki na środki trwałe	70 019	-	Zaliczki na środki trwałe	70 019
Razem:	129 692 666	-	Razem:	129 692 666

Korekty w nocie 1.2 – Rzeczowe aktywa trwałe

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technolog. służących działalności badawczo rozwojowej	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Prawo użytkowania aktywa	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	7 535 442	73 420 896	118 504 683	2 399 907	4 817 088	3 233 193	1 304 036	677 349
zmiana prezentacji	1 304 036	-	-	-	-	-	-1 304 036	-
Wartość bilansowa brutto na początek okresu (po zmianie prezentacji)	8 839 478	73 420 896	118 504 683	2 399 907	4 817 088	3 233 193	-	677 349
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	11 341	-	1 144 655	-	165 853	186 943	-	-1 508 792
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	-	1 614 114
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-	-586 493
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-248 717	-	-198 486	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-41 960	-738 305	-	-	-	-	-

dane w		ম
--------	--	---

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	7 546 783	73 378 936	118 662 316	2 399 907	4 784 455	3 420 136	1 304 036	196 178
zmiana prezentacji	1 304 036	-	-	-	-	-	-1 304 036	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu (po zmianie prezentacji)	8 850 819	73 378 936	118 662 316	2 399 907	4 784 455	3 420 136	-	196 178
Wartość umorzenia na początek okresu	-	29 599 041	39 457 859	501 345	3 352 846	1 942 804	-	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	2 202 542	5 520 895	98 927	145 740	122 093	18 367	-
zmiana prezentacji	18 367	-	-	-	-	-	-18 367	-
Zwiększenie amortyzacji za okres (po zmianie prezentacji)	18 367	2 202 542	5 520 895	98 927	145 740	122 093	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-97 642	-	-144 439	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-39 660	-680 637	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	31 761 923	44 200 475	600 272	3 354 147	2 064 897	18 367	-
zmiana prezentacji	18 367	-	-	-	-	-	-18 367	-
Wartość umorzenia na koniec okresu (po zmianie prezentacji)	18 367	31 761 923	44 200 475	600 272	3 354 147	2 064 897	-	-
Wartość netto na koniec okresu	7 546 783	41 617 013	74 461 841	1 799 635	1 430 308	1 355 239	1 285 669	196 178
zmiana prezentacji	1 285 669	-	-	-	-	-	-1 285 669	-
Wartość netto na koniec okresu po zmianie prezentacji	8 832 452	41 617 013	74 461 841	1 799 635	1 430 308	1 355 239	-	196 178

Korekty w nocie 10.4 – Należności – struktura przeterminowania

10.4 - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	17 767 695	4 581 849	170 545	-	-	-	22 520 089
zmiana prezentacji	-	-	-	4 787	23 883	985 358	1 014 028
Należności z tytułu dostaw i usług po zmianie prezentacji	17 767 695	4 581 849	170 545	4 787	23 883	985 358	23 534 117
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	508 532	-	-	-	-	-	508 532
Pozostałe należności	634 307	-	-	-	-	-	634 307
zmiana prezentacji	-	-	-	-	-	174 297	174 297
Pozostałe należności po zmianie prezentacji	634 307	-	-	-	-	174 297	808 604
Razem	18 910 534	4 581 849	170 545	-	-	-	23 662 928
zmiana prezentacji	-	-	-	4 787	23 883	1 159 655	1 188 325
Razem po zmianie prezentacji	18 910 534	4 581 849	170 545	4 787	23 883	1 159 655	24 851 254

10.20. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

10.21. Nowe standardy i interpretacje.

Od 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2020 roku

Zmiana MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:

precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.

Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowym sprawozdaniu finansowym Spółki.

Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"

Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia "istotny" (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF.

Zmiany nie wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.

Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF

Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7

Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Spółka nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe.

10.22. Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć

Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020

Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 16 Leasing

W dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.

Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe

Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do 2021 roku Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR

W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe

Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią "biznes" (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią "biznes", inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, przyjęcie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
AKTYWA TRWAŁE		117 715 189	132 160 182
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	113 080 120	129 692 666
Pozostałe wartości niematerialne	3.	637 656	571 786
Akcje i udziały	4.	1 628 599	1 628 599
Należności długoterminowe	5.	2 368 815	267 131
AKTYWA OBROTOWE		75 847 218	50 439 313
Zapasy	9.	719 797	974 700
Należności z tytułu dostaw i usług	10.	16 672 070	22 520 089
Pozostałe należności	10.	12 046 317	1 142 839
Pozostałe aktywa finansowe	11.	4 995 200	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12.	40 315 528	24 682 296
Rozliczenia międzyokresowe	13	174 227	195 309
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	21.	924 080	924 080
Aktywa razem :		193 562 407	182 599 495

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2020	Bilans na dzień 31.12.2019
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		148 806 184	126 351 802
Kapitał podstawowy	14.	35 128 850	35 728 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	14.	25 573 479	25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	14.	3 407 079	12 344 017
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	14.	985 000	385 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	14.	12 916 096	12 916 096
Zyski zatrzymane		70 795 680	39 404 360
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		148 806 184	126 351 802
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli		-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		26 632 996	34 274 719
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.	6 143 218	6 185 264
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	15.	69 712	107 064
Kredyty i pożyczki	16.	61 714	4 275 334
Inne zobowiązania finansowe	17.	1 168 430	1 236 799
Przychody przyszłych okresów - dotacja	20	19 189 922	22 470 258
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		18 123 227	21 972 974
Kredyty i pożyczki	16.	4 321 620	8 621 049
Inne zobowiązania finansowe	17.	141 858	64 912
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19.	5 518 424	5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	19.	2 628 546	1 847 622
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	15.	462 329	428 931
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	15.	51 000	32 000
Pozostałe zobowiązania	19.	2 796 546	3 145 561
Przychody przyszłych okresów - dotacje	20.	2 202 906	2 430 001
Pasywa razem :		193 562 407	182 599 495

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z wyniku
Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020	Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	22.	156 424 763	117 684 523
Koszt własny sprzedaży	24.	66 590 056	61 306 659
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		89 834 707	56 377 864
Koszty sprzedaży	24.	1 837 371	1 959 788
Koszty ogólnego zarządu	24.	5 828 067	5 427 799
Pozostałe przychody operacyjne	25.	3 326 119	330 755
Pozostałe koszty operacyjne	26.	407 230	1 453 695
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		85 088 157	47 867 337
Przychody finansowe	27.	2 198 057	1 448 892
Koszty finansowe	28.	426 907	863 407
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		86 859 307	48 452 822
Podatek dochodowy	7.	16 063 627	9 048 462
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		70 795 680	39 404 360
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	21.	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		70 795 680	39 404 360
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej		70 795 680	39 404 360
Udziałom niesprawującym kontroli		-	-

Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
Wyszczególnienie	Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020	Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019
ZYSK (STRATA) NETTO	70 795 680	39 404 360
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	70 795 680	39 404 360
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	70 795 680	39 404 360
Udziałom niesprawującym kontroli	-	-

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	19,89	10,96
Rozwodniony	19,89	10,96
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	19,89	10,96
Rozwodniony	19,89	10,96

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	Nota 30.	RPP za okres: 01.01.2020- 31.12.2020	RPP za okres: 01.01.2019- 31.12.2019
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		86 859 307	48 452 822
Korekty razem		-21 314 451	-9 575 491
Amortyzacja		5 559 569	5 725 776
Odsetki		259 394	726 102
Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda		-1 837 555	-1 153 665
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych		-1 993 785	60 321
Zaniechane inwestycje		-	586 493
Zmiany w kapitale obrotowym		-9 610 802	-10 259 048
Zmiana stanu rezerw		15 046	16 300
Zmiana stanu zapasów		254 904	-37 982
Zmiana stanu należności		-7 157 142	-11 989 423
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.		762 741	4 201 757
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja		-3 486 351	-2 449 699
Inne korekty		2 414 401	2 432 475
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		81 650 529	46 571 276
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem		-16 105 673	-7 693 945
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		65 544 856	38 877 331
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wpływy finansowe - dywidenda		1 837 555	1 153 665
Zakup obligacji		-4 995 200	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-1 478 297	-1 478 506
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		12 154 334	166 825
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		7 518 392	-158 016

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	176 400	-
Nabycie i umorzenie akcji własnych		-4 000	-7 538 700
Spłaty kredytów i pożyczek		-8 689 448	-8 606 740
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		-316 275	-110 533
Dywidendy wypłacone		-48 337 298	-9 682 518
Odsetki zapłacone		-259 394	-726 101
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-57 430 015	-26 664 592
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY		15 633 233	12 054 722
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW		15 633 233	12 054 722
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU		24 682 296	12 627 574
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU		40 315 529	24 682 296
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania		320 931	157 639

VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Nota 14.	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymane go	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku	35 728 850	25 573 479	12 344 017	385 000	12 916 096	39 404 360	126 351 802	-	126 351 802
Umorzenie akcji	-600 000	-	-	600 000	-	-	-	-	-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	3 397 288	-	-	-3 397 288	-	-	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-12 330 226	-	-	-36 007 071	-48 337 298	-	-48 337 298
Wykup akcji własnych	-	-	-4 000	-	-	-	-4 000	-	-4 000
Razem transakcje z właścicielami	-600 000	-	-8 936 938	600 000	-	-39 404 360	-48 341 298	-	-48 341 298
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	70 795 680	70 795 680	-	70 795 680
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	70 795 680	70 795 680	-	70 795 680
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-600 000	-	-8 936 938	600 000	-	31 391 320	22 454 382	-	22 454 382
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	35 128 850	25 573 479	3 407 079	985 000	12 916 096	70 795 680	148 806 185	-	148 806 185

za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 Nota 14.	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymane go	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacow ania aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej	Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku	36 113 850	25 573 479	10 199 303		12 916 096	19 365 932	104 168 660	-	104 168 660
Umorzenie akcji	-385 000	-	-	385 000	-	-	-	-	-
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	9 683 414	-	-	-9 683 414	-	-	-
Wypłacone dywidendy	-	-		-	-	-9 682 518	-9 682 518	-	-9 682 518
Wykup akcji własnych	-	-	-7 538 700	-	-	-	-7 538 700	-	-7 538 700
Razem transakcje z właścicielami	-385 000	-	2 144 714	385 000	-	-19 365 932	-17 221 218	-	-17 221 218
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	39 404 360	39 404 360	-	39 404 360
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	-	39 404 360	39 404 360	-	39 404 360
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-385 000	-	2 144 714	385 000	-	20 038 428	22 183 142	-	22 183 142
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	35 728 850	25 573 479	12 344 017	385 000	12 916 096	39 404 360	126 351 802	-	126 351 802

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł (w 2019 r.: 19 193 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu bankowego.

Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3.

Wartość bilansowa leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu wyniosła na dn. 31.12.2020 r. 309 tys. zł.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., jak i na dzień 31 grudnia 2019 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

W miesiącu grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych.

	Stan na dzień	Stan na dzień
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	31.12.2020	31.12.2019
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	8 097 772	8 832 452
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	1 001 089	1 285 669
Budynki i budowle	34 049 559	41 617 013
Urządzenia techniczne i maszyny	65 610 437	74 461 841
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	161 930	-
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 701 686	1 799 635
Środki transportu	1 852 073	1 430 308
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	146 587	-
Pozostałe środki trwałe	1 406 601	1 355 239
Środki trwałe w budowie	361 992	126 159
Zaliczki na środki trwałe	-	70 019
Razem:	113 080 120	129 692 666

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 850 819	73 378 936	118 662 316	2 399 907	4 784 455	3 420 136	196 178
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	6 500	378 109	-	582 309	190 417	-1 157 335
Nabycia bezpośrednie	-	-	172 068	-	152 783	-	1 440 899
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-117 750
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-450 100	-6 338 093	-5 835 818	-	-596 602	-49 700	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-273 930	-32 271	-6 811	-		-10 500	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	8 126 789	67 015 072	113 369 864	2 399 907	4 922 945	3 550 353	361 992
Wartość umorzenia na początek okresu	18 367	31 761 923	44 200 475	600 272	3 354 147	2 064 897	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	17 402	2 089 101	5 433 597	97 949	157 526	126 514	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-862 939	-1 869 209	-	-440 801	-39 613	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-6 752	-22 572	-5 436	-	-	-8 046	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	29 017	32 965 513	47 759 427	698 221	3 070 872	2 143 752	-
Wartość netto na koniec okresu	8 097 772	34 049 559	65 610 437	1 701 686	1 852 073	1 406 601	361 992

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym	Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 839 478	73 420 896	118 504 683	2 399 907	4 817 088	3 233 193	677 349
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	11 341	-	1 144 655	-	165 853	186 943	-1 508 792
Nabycia bezpośrednie	-	-	-	-	-	-	1 614 114
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-586 493
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-248 717	-	-198 486	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-41 960	-738 305	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	8 850 819	73 378 936	118 662 316	2 399 907	4 784 455	3 420 136	196 178
Wartość umorzenia na początek okresu	-	29 599 041	39 457 859	501 345	3 352 846	1 942 804	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	18 367	2 202 542	5 520 894	98 927	145 740	122 093	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-97 642	-	-144 439	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-39 660	-680 636	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	18 367	31 761 923	44 200 475	600 272	3 354 147	2 064 897	-
Wartość netto na koniec okresu	8 832 452	41 617 013	74 461 841	1 799 635	1 430 308	1 355 239	196 178

W porównaniu do poprzedniego publikowanego sprawozdania dokonano zmieniony prezentacji prawa do użytkowania aktywa. Wartości poszczególnych składników wynikających z prawa do użytkowania aktywa przyporządkowano do odpowiednich grup środków trwałych. Dane dotyczące specyfikacji tych wartości zawiera nota 1.1.

2. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień	Stan na dzień 31.12.2019
	31.12.2020
Patenty i licencje	169 964	180 304
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	467 691	391 482
Razem:	637 656	571 786

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	214 459	1 082 871
Nabycie	-	117 750
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	214 459	1 200 621
Wartość umorzenia na początek okresu	34 155	691 389
Zwiększenie amortyzacji za okres	10 340	41 541
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	44 495	732 930
Wartość netto na koniec okresu	169 964	467 691

3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	202 912	1 059 998
Nabycie	11 547	22 873
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	214 459	1 082 871
Wartość umorzenia na początek okresu	24 059	651 797
Zwiększenie amortyzacji za okres	10 096	39 592
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	34 155	691 389
Wartość netto na koniec okresu	180 304	391 482

4. Akcje i udziały

4.1 - Akcje i udziały	Wartość bez pomniejszania o odpisy Siedziba				% posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki		31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Raf-Ekologia Sp. z o.o.	Jedlicze	1 628 599	1 628 599	100%	100%
Razem wartość brutto	-	1 628 599	1 628 599	-	-

Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów w Raf-Ekologia Sp. z o.o.

5. Należności długoterminowe

5.1 - Należności długoterminowe	31.12.2020		31.12.2019
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	2 175 131	-	2 175 131	135 772	-	135 772
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	187 802	-	187 802	84 278	-	84 278
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	5 882	-	5 882	47 081	-	47 081
Razem:			2 368 815			267 131

Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów.

6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych.

7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
7.1 - Podatek dochodowy	31.12.2020	31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy	16 105 673	7 693 945
Odroczony podatek dochodowy	-42 046	1 354 517
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	16 063 627	9 048 462

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym	Za okres zakończony	Za okres zakończony
według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	31.12.2020	31.12.2019
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	86 859 307	48 452 822
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	16 503 268	9 206 036
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym	-4 446	-
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	-427 513	-143 679
Dotyczących przychodów (-)
rozwiązanie rezerwy	-2 689	-2 284
dotacja	-92 631	-
dywidenda	-349 135	-219 196
inne	-	-14 463
dodatnie różnice kursowe	-20 386	447
Dotyczących kosztów (+)
odpisy na należności	13 311	57 927
darowizny	18 246	5 627
ujemne różnice kursowe	-9 110	9 712
odsetki podatkowe	16	44
pozostałe koszty	14 865	18 509
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	-7 682	-13 895
Nieujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy	-	-1 562
Nieujęte rezerwy	-7 682	-12 333
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	16 063 627	9 048 462
Efektywna stopa opodatkowania	0,18	0,19

7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień
sprawozdawczy	31.12.2019	01.01.2020- 31.12.2020	31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS 2019	61 613	-61 613	-
Składki ZUS 2020		66 536	66 536
Świadczenia pracownicze	140 644	-39 539	101 106
Świadczenia pracownicze 2020	-	40 336	40 336
Rezerwa na należności	5 142	-	5 142
Leasing	247 325	1 629	248 954
Dotacja	1 374 617	141 502	1 516 119
Badanie bilansu	13 629	3 610	17 239
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 842 970	152 461	1 995 432
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	8 009	-8 009	-
Odsetki od obligacji	-	2 016	2 016
Wycena środków trwałych	8 020 225	116 410	8 136 635
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	8 028 234	110 417	8 138 651

7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Stan na dzień
okres sprawozdawczy	31.12.2018	01.01.2019- 31.12.2019	31.12.2019
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	59 118	2 495	61 613
Świadczenia pracownicze	126 946	13 698	140 644
Rezerwa na należności	96 074	-90 932	5 142
Leasing	20 560	226 765	247 325
Dotacja	1 193 278	181 339	1 374 617
Strata podatkowa	818 460	-818 460	-
Badanie bilansu		13 629	13 629
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	2 314 436	-471 466	1 842 970
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	-	8 009	8 009
Wycena środków trwałych*	7 145 183	875 042	8 020 225
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	7 145 183	883 051	8 028 234

*Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej.

8. Pozostałe aktywa trwałe

Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych.

9. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty.

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.

		31.12.2020		31.12.2019
9.1 - Zapasy	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	305 513	-	305 513	564 806	-	564 806
Półprodukty i produkcja w toku	-	-	-	583	-	583
Wyroby gotowe	76 914	-	76 914	105 436	-	105 436
Towary	337 370	-	337 370	303 875	-	303 875
Razem:	719 797	-	719 797	974 700	-	974 700

W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2020 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 15.197.112 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 16.242.150 zł.

10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

		31.12.2020		31.12.2019
10.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	17 671 947	999 877	16 672 070	23 534 117	1 014 029	22 520 089
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	561 451	-	561 451	508 532	-	508 532
Pozostałe należności w tym:	11 729 218	244 353	11 484 866	808 604	174 297	634 307
Należności z tyt .sprzedaży środków trwałych	10 000 000	-	10 000 000	-	-	-
Razem:	29 962 616	1 244 229	28 718 387	24 851 254	1 188 326	23 662 928

W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu . Wartość kontraktu została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Spółka posiadała należności o wartości 10 mln zł.

Ryzyko kredytowe zostało opisane w punkcie 10.16 niniejszego sprawozdania finansowego.

	Stan na dzień	Stan na dzień
10.2 – Odpisy aktualizujące należności	31.12.2020	31.12.2019
Odpisy na początek okresu	1 188 326	895 469
Utworzenie	70 056	297 503
Rozwiązanie z tyt. zapłaty	14 152	4 646
Razem:	1 244 230	1 188 326

10.3 - Należności na 31.12.2020 (brutto ) - struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	16 431 557	240 513	-	-	-	999 877	17 671 947
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	561 451	-	-	-	-	-	561 451
Pozostałe należności	11 554 921	-	-		-	174 297	11 729 218
Razem:	28 547 929	240 513	-	-	-	1 174 174	29 962 616

10.4 - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	17 767 695	4 581 849	170 545	4 787	23 883	985 358	23 534 117
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	508 532	-	-	-	-	-	508 532
Pozostałe należności	634 307	-	-	-	-	174 297	808 604
Razem:	18 910 534	4 581 849	170 545	4 787	23 883	1 159 655	24 851 254

Z uwagi na prezentowanie należności w wartości brutto zmieniono wartości w poprzednim okresie sprawozdawczym.

	31.12.2020		31.12.2019
10.5 Należności (netto) wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	16 672 070	-	22 520 089	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	561 451	-	508 532	-
Pozostałe należności	11 484 866	-	634 307	-
Razem:	28 718 387	-	23 662 928	-

10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca)	31.12.2020		31.12.2019
	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
Kontrahenci zagraniczni (EUR)	37 977	175 258	119 997	511 008
Razem:	37 977	175 258	119 997	511 008

11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

W sierpniu 2020 roku Spółka nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej 498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę pieniężną Spółka dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji.

11.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	31.12.2020			31.12.2019
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Obligacje bankowe	4 995 200	-	4 995 200	-	-	-
Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe:	4 995 200	-	4 995 200	-	-	-

12. Środki pieniężne

	Stan na dzień	Stan na dzień
12.1 - Środki pieniężne	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w kasie	51 997	45 922
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 449 393	3 626 092
Środki pieniężne VAT	320 931	157 639
Lokaty krótkoterminowe	37 493 207	20 852 643
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	40 315 528	24 682 296
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	320 931	157 639

13. Pozostałe aktywa

	Stan na dzień	Stan na dzień
13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	31.12.2020	31.12.2019
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	138 039	121 042
Koszt energii	-	2 153
Usługi telekomunikacyjne	-	5 448
Koszty kredytu BOŚ	15 323	30 645
Pozostałe	20 866	36 020
Razem:	174 227	195 309

14. Kapitał własny

14.1 - Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2019
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	702 642	714 732
akcje na okaziciela seria B	1 227 936	1 249 092
akcje na okaziciela seria C	1 582 307	1 609 061
Razem:	3 512 885	3 572 885

Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda.

14.2 - Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2020 r.	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Ginger Capital sp. z o.o.	1 229 838*	1 932 480	12 298 380	35,01%
VALUE FIZ	836 206**	836 206	8 362 060	23,80%
Nationale Nederlanden PTE	222 109	222 109	2 221 090	6,32%
Pozostali inwestorzy	1 224 732	1 224 732	12 247 320	34,87%
Razem:	3 512 885	4 215 527	35 128 850	100%

* w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.

**obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.3 - Kapitał akcyjny	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał podstawowy	35 128 850	35 728 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 573 479	25 573 479
Razem:	60 702 329	61 302 329

14.4 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie	w zł
Seria / emisja	A	B	C	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	na okaziciela	na okaziciela	-
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów	-	-	-
Rodzaj ograniczenia praw do akcji	-	-	-	-
Liczba akcji	702 642	1 227 936	1 582 307	3 512 885
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	7 026 420	12 279 360	15 823 070	35 128 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	wpłata pieniężna	-
Rejestracja zmiany w statucie	13.10.2020	13.10.2020	13.10.2020	-

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego	12 344 017	10 199 303
Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych	-4 000	-7 538 700
Zmniejszenia – wypłata dywidendy z kapitału zapasowego	-12 330 226	-
Podział zysku za 2019	3 397 288	-
Podział zysku za 2018	-	9 683 414
Stan na koniec roku obrotowego	3 407 079	12 344 017

W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł (słownie: trzydzieści pięć milionów sto dwadzieścia osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100) i dzieli się̨ na 3.512.885 (słownie: trzy miliony pięćset dwanaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt pięć) akcji o wartości nominalnej 10,00 zł (słownie: dziesięć́ złotych 00/100) każda.

	Stan na dzień	Stan na dzień
14.6 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego	12 916 096	12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego	12 916 096	12 916 096

14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego	Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego	70 795 680
Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego	12 916 096

15. Rezerwy

	Stan na dzień	Stan na dzień
15.1 - Rezerwy	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	69 712	107 064
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	69 712	107 064
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	462 329	428 931
Pozostałe rezerwy	51 000	32 000
Razem:	513 329	460 931

15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	107 064	-
Utworzenie	711	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-38 062	-

Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	69 712	-
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	65 585	-
Utworzenie	42 284	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-805	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	107 064	-

15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	428 931	32 000
Utworzenie	92 287	51 000
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-58 890	-32 000
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	462 329	51 000
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	486 111	-
Utworzenie	27 589	32 000
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-84 768	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	428 931	32 000

16. Kredyty i pożyczki otrzymane

16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2020	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	30 857	PLN	-	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	30 857	PLN	-	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		61 714	-	-	-
Krótkoterminowe
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 275 334	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2021
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	-	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	-	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		4 321 620	-	-	-

Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo.

Aktualny wykaz zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki prezentuje nota 36.3.

16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2019	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	-	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 275 334	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe		4 275 334
Krótkoterminowe
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	11 508 000	2 045 793	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	6 200 000	1 161 516	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	5 200 000	973 740	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2020
BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje	30 000 000	4 440 000	PLN	WIBOR 3M + marża	31.12.2021
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe		8 621 049	-	-	-

16.3 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
BOŚ S.A. -inwestycyjny*	370 000	1 110 000	2 795 334	-	4 275 334
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	15 429	30 857	54 000
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	15 429	30 857	54 000
Razem	373 857	1 121 571	2 826 191	61 714	4 383 334

W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

*W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r.

16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy	170 483	511 448	1 363 862	-	2 045 793
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz	96 793	290 379	774 344	-	1 161 516
Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze	81 145	243 435	649 160	-	973 740
BOŚ S.A. -inwestycyjny	370 000	1 110 000	2 960 000	4 275 334	8 715 334
Razem:	718 421	2 155 262	5 747 366	4 275 334	12 896 383

*W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

17. Pozostałe zobowiązania finansowe

	Stan na dzień	Stan na dzień
17.1 - Inne zobowiązania finansowe	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe	1 168 430	1 236 799
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	1 168 430	1 236 799
Krótkoterminowe	141 858	64 912
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	141 858	64 912
Razem	1 310 287	1 301 712

17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	-	51 277	-	205 106	770 248	1 026 631
Zobowiązania z tytułu umów leasingowych	6 146	19 805	64 630	193 075	-	283 656
Razem	6 146	71 081	64 630	398 181	770 248	1 310 287

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego	-	64 912	-	259 649	977 151	1 301 712
Razem:	-	64 912	-	259 649	977 151	1 301 712

17.4 Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2020	Finansujący	Wartość początkowa	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krapkowice	245 665	PLN	05.12.2089	244 837
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Opatów	36 414	PLN	05.12.2089	36 291
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Zabrze	273 930	PLN	05.12.2089	-

Razem:		1 628 886			1 310 287
Umowa leasingu 27552/Lu/20	EFL S.A.	172 068	PLN	03.03.2023	155 049
Umowa leasingu 20/014212	PKO Leasing S.A.	152 783	PLN	01.03.2023	128 607
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Krosno	51 348	PLN	05.12.2089	51 175
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Starostwo Wałbrzych	696 679	PLN	05.12.2089	694 329

18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała pozostałych zobowiązań długoterminowych.

19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 518 424	5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 628 546	1 847 622
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	802 792	831 905
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 871 224	2 019 298
Zobowiązania inwestycyjne	-	215 306
Pozostałe zobowiązania	122 529	79 052
Razem:	10 943 515	10 396 080

19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2020- struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 399 588	69 964	-	-	48 872	5 518 424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 628 546	-	-	-	-	2 628 546
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	802 792	-	-	-	-	802 792
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 871 224	-	-	-	-	1 871 224
Zobowiązania inwestycyjne	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	122 529	-	-	-	-	122 529
Razem:	10 824 680	69 964	-	-	48 872	10 943 515

19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2019 - struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 302 084	51 942	-	48 872	-	5 402 898
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 847 622	-	-	-	-	1 847 622
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	831 905	-	-	-	-	831 905
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	2 019 298	-	-	-	-	2 019 298
Zobowiązania inwestycyjne	215 306	-	-	-	-	215 306
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	79 052	-	-	-	-	79 052
Razem:	10 295 266	51 942	-	48 872	-	10 396 081

		31.12.2020	31.12.2019
19.4 Zobowiązania wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 518 424	-	5 402 898	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 628 546	-	1 847 622	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	802 792	-	831 905	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 871 224	-	2 019 298	-
Zobowiązania inwestycyjne	-	-	215 306	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	122 529	-	79 052	-
Razem:	10 943 515	-	10 396 081	-

		31.12.2020	31.12.2019
19.5 Zobowiązania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	19 289	89 016	10 084	47 202
Razem:	-	89 016	-	47 202

20. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień	Stan na dzień
20.1 - Przychody przyszłych okresów	31.12.2020	31.12.2019
Dotacje - część długoterminowa	19 189 922	22 470 258
Dotacje - część krótkoterminowa	2 202 906	2 430 001
Razem:	21 392 827	24 900 260

Lp.	Tytuł projektu	Lokalizacja	Nr umowy	Termin rozliczenia dotacji*
1	Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów	Niecew	POIG.04.05.02-00-006/10	styczeń 2046 r.
2	Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej	Karsy	POIG.04.04.00-26-003/09	grudzień 2030 r.
3	Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej	Zabrze, Skarbimierz	POIG.04.04.00-24-008/08	styczeń 2039 r.
4	Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK	Niecew	POIG.03.03.02-00-074/09	grudzień 2028 r.
5	Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych	Niecew	GEKON1/05/213240/35/2015	marzec 2037 r.
6	Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu	Niecew		listopad 2032 r.

Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.

*Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.

21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	31.12.2020			31.12.2019
Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Działki	924 080	-	924 080	924 080	-	924 080
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	924 080	-	924 080	924 080	-	924 080

Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie "Gospodarka odpadami".

22. Przychody ze sprzedaży

22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	1 476 240	2 075 054
Przychody ze sprzedaży usług	143 028 443	101 956 539
Przychody ze sprzedaży materiałów	4 920	-
Przychody ze sprzedaży towarów	11 915 161	13 652 929
Razem:	156 424 763	117 684 523

W 2020 r. Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 38,7 mln w stosunku do okresu porównawczego. Na poprawę sytuacji Emitenta w zakresie przychodów ze sprzedaży wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w zakładach Emitenta, a także wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej strefy.

23. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych.

23.1 Segmenty operacyjne	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Przychody ogółem	140 725 208	3 584 039	12 270 192	1 015	5 368 484	161 948 938
Sprzedaż na zewnątrz	137 069 220	3 577 913	12 259 465	-	3 518 165	156 424 763
Koszty segmentu (-)	52 714 157	3 233 153	11 302 215	1 483 470	6 356 637	75 089 631
Przychody z tytułu odsetek	169 193	-	-	-	-	169 193
Koszty z tytułu odsetek (-)	278 138	-	-	82 914	49 797	410 849
Inne przychody	3 486 795	6 126	10 728	1 015	1 850 319	5 354 982
Inne koszty (-)	148 995	75 938	32 065	6 074	160 216	423 288
Podatek dochodowy	16 063 627	-	-	-	-	16 063 627
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	71 947 424	350 886	967 977	(1 482 455)	(988 153)	70 795 680
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 143 259	25 088	80 530	915 182	353 382	5 517 440
Amortyzacja wartości niematerialnych	23 550	-	130	-	18 448	42 128
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020
Aktywa segmentu sprawozdawczego	153 970 285	1 311 889	3 023 605	22 076 532	13 180 097	193 562 407
Nakłady inwestycyjne	353 783	-	8 209	-	-	361 992
- rzeczowe aktywa trwałe	349 233	-	8 209	-	-	357 442
- wartości niematerialne	4 550	-	-	-	-	4 550
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	40 763 742	218 696	475 202	1 770 260	1 528 324	44 756 223

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu.

23.2 Segmenty operacyjne	Gospodarka odpadami	Usługi budowlane	Stacje paliw	Produkty wtórne	Pozostałe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Przychody ogółem	99 018 960	1 729 099	14 019 043	2 472	4 694 595	119 464 170
Sprzedaż na zewnątrz	98 412 384	1 724 740	14 011 645	1 600	3 534 154	117 684 523
Koszty segmentu (-)	48 437 471	1 734 172	13 279 448	1 604 716	5 955 540	71 011 348
Przychody z tytułu odsetek	295 227	-	-	-	-	295 227
Koszty z tytułu odsetek (-)	584 216	-	-	183 291	21 781	789 287
Inne przychody	311 349	4 360	7 398	872	1 160 441	1 484 420
Inne koszty (-)	1 079 985	276 802	46 727	5 820	118 481	1 527 815
Podatek dochodowy	9 048 462	-	-	-	-	9 048 462
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	41 533 027	-5 073	739 595	-1 602 244	-1 260 945	39 404 360
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	4 187 962	27 246	94 620	915 182	460 831	5 685 841
Amortyzacja wartości niematerialnych	21 209	-	-	-	18 726	39 935
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019
Aktywa segmentu sprawozdawczego	146 966 332	1 107 289	3 127 972	22 995 216	8 402 686	182 599 495
Nakłady inwestycyjne	98 449	-	21 850	-	75 879	196 178
- rzeczowe aktywa trwałe	93 899	-	13 030	-	9 589	116 518
- wartości niematerialne	4 550	-	8 820	-	66 290	79 660
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	50 806 116	142 832	454 575	3 324 995	1 519 175	56 247 693

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
23.3 Przychody ze sprzedaży produktów i usług	31.12.2020	31.12.2019
Gospodarka odpadami	136 804 205	98 137 554
Usługi budowlane	3 534 233	1 691 545
Usługi diagnostyczne	344 304	358 716
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	11 915 161	13 652 929
Pozostałe	3 826 860	3 843 779
Razem:	156 424 763	117 684 523

Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.4 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	154 552 849	117 715 189
NIEMCY	170 628	-
WŁOCHY	259 860	-
LITWA	983 166	-
SŁOWENIA	458 260	-
Ogółem	156 424 763	117 715 189

Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2019-31.12.2019
23.5 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	108 222 494	132 160 182
NIEMCY	2 077 915	-
WŁOCHY	4 145 605	-
DANIA	1 603 641	-
LITWA	1 634 869	-
Ogółem	117 684 523	132 160 182

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.6 Wyszczególnienie	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	15 462 825	10%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	9 236 535	6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	7 077 716	5%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	6 706 216	4%
Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	6 015 848	4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	5 694 000	4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.	Pozostałe	4 903 241	3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	4 728 134	3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	4 230 772	3%
Ogółem:		64 055 286

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020
23.7 Wyszczególnienie	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	12 622 126	11%
Klient nr 2 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	7 560 374	6%
Klient nr 3 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	4 749 638	4%
Klient nr 4 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	4 611 142	4%

Klient nr 5 Mo-BRUK S.A.	Pozostałe	4 319 327	4%
Klient nr 6 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	4 145 605	4%
Klient nr 7 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	3 846 478	3%
Klient nr 8 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	3 389 565	3%
Klient nr 9 Mo-BRUK S.A.	Gospodarka odpadami	3 171 068	3%
Ogółem:		48 415 323

Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi blisko 88% przychodów Emitenta.

24. Koszty działalności operacyjnej

24.1 - Koszty według rodzaju	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Amortyzacja	5 559 569	5 725 776
Zużycie materiałów i energii	10 538 254	10 466 071
Usługi obce	29 883 132	22 987 530
Podatki i opłaty	1 335 127	1 268 109
Wynagrodzenia	13 474 957	12 890 947
Świadczenia na rzecz pracowników	2 739 939	2 531 357
Pozostałe koszty rodzajowe	599 266	648 032
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	10 126 595	12 171 554
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	74 256 838	68 689 374
Korekty:
Zmiana stanu produktów	-1 344	4 871
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	0	0
Koszty sprzedaży	-1 837 371	-1 959 788
Koszty ogólnego zarządu	-5 828 067	-5 427 799
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	66 590 056	61 306 659

24.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	56 463 461	49 135 105
Wartość sprzedanych towarów	10 121 675	12 171 554
Wartość sprzedanych materiałów	4 920	-
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	66 590 056	61 306 659

25. Pozostałe przychody operacyjne

25.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1 993 785	-
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP	-	8 340
Rozliczenie dotacji	1 094 432	-
Rozwiązanie rezerw	111 103	97 595
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	87 427	50 986
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych	8 805	76 390
Inne	30 566	83 034
Nadwyżki inwentaryzacyjne	-	14 410
Razem:	3 326 119	330 755

26. Pozostałe koszty operacyjne

26.1 - Pozostałe koszty operacyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	60 321
Zawiązanie rezerw	144 091	141 606
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	70 056	304 879
- należności z tytułu dostaw i usług	70 056	304 879
Koszt likwidacji i złomowania	11 074	60 007
Niedobory inwentaryzacyjne	23 754	40 940
Przekazane darowizny	96 034	29 615
Koszt zaniechanych inwestycji	-	586 493
Koszty pożaru	40 023	27 166
Opłaty sądowe i komornicze	8 685	135 109
Inne	13 512	67 558
Razem:	407 230	1 453 695

27. Przychody finansowe

27.1 - Przychody finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Odsetki bankowe	165 183	276 681
Odsetki od kontrahentów	4 010	18 545
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	180 697	-
Pozostałe	10 613	-
Otrzymana dywidenda	1 837 555	1 153 665
Razem:	2 198 057	1 448 892

28. Koszty finansowe

28.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2020	31.12.2019
Odsetki od kredytów	259 394	725 214
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-	58 798
Pozostałe	16 058	15 323
Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa	151 455	64 073
Razem:	426 907	863 407

29. Instrumenty finansowe

Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

29.1 -Instrumenty finansowe według	Kategoria zgodnie z: MSSF 9		Na dzień 31.12.2020	Na dzień 31.12.2019
kategorii		Wartość księgowa	Wartość godziwa	Wartość księgowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe		75 836 478	75 836 478	48 103 822	48 103 822
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno prawnych)	AZK	30 525 750	30 525 750	23 421 527	23 421 527
Pozostałe aktywa finansowe - obligacje	AZK	4 995 200	4 995 200	-	-
Środki pieniężne	AZK	40 315 528	40 315 528	24 682 296	24 682 296
Zobowiązania finansowe		10 024 287	10 024 287	18 593 638	18 593 638
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)	ZZK	4 383 334	4 383 334	12 896 383	12 896 383
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych)	ZZK	5 640 953	5 640 953	5 697 256	5 697 256

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej	31.12.2020		31.12.2019
Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat	Wymagalne do 1 roku	Wymagalne od roku do 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone)	1,94%	0,00%	3,46%	3,46%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	4 321 620	61 714	8 621 049	4 275 334

29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe	31.12.2020		31.12.2019
Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż:	ekspozycje <3% salda	3%< ekspozycje <20% salda	ekspozycje <3% salda	3%< ekspozycje <20%	ekspozycje > 20% salda
Należności własne	6 979 826	9 692 243	7 655 756	5 167 703	9 696 630

W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kontem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2020 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 11,62 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z jednostką budżetową.

29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Przychody z tytułu odsetek ogółem	169 193	295 227

29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych	Za okres zakończony 31.12.2020	Za okres zakończony 31.12.2019
Koszty z tytułu odsetek ogółem	410 849	789 287

30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a	Za okres zakończony	Za okres zakończony
wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych	31.12.2020	31.12.2019
Bilansowa zmiana stanu rezerw	-27 000	16 300
Zmiana stanu rezerw w RPP	15 046	16 300
Bilansowa zmiana stanu zapasów	254 904	-37 982
Zmiana stanu zapasów w RPP	254 904	-37 982
Bilansowa zmiana stanu należności	-7 157 142	-11 989 423
Zmiana stanu należności w RPP	-7 157 142	-11 989 423
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	547 435	4 318 078
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	-215 306	116 321
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	762 741	4 201 757
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 486 351	-2 449 699
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP	-3 486 351	-2 449 699

31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy	Objęte konsolidacją		Nie objęte konsolidacją
	Jednostka dominująca – Mo-BRUK S.A.	Jednostki zależne – Raf-Ekologia Sp. z o.o.	Jednostka dominująca	Jednostki zależne
Sprzedaż netto (bez PTiU)	4 894 150	105 362	-	-
Zakupy netto (bez PTiU)	105 362	4 894 150	-	-
Należności krótkoterminowe	395 509	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	395 509	-	-
Otrzymana dywidenda	1 837 555	-	-	-
Wypłacona dywidenda	-	1 837 555	-	-

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

31.2 - Wynagrodzenia kluczowego personelu	31.12.2020			31.12.2019
Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarządu (nazwiska)
Mokrzycki Józef	662 400	-	42 108	440 200	328 625	5 220
Mokrzycka Elżbieta	420 000	-	5 220	233 000	219 083	5 220
Mokrzycka-Nowak Anna	420 000	-	12 540	233 000	219 083	12 540
Mokrzycki Wiktor	420 000	-	14 049	233 000	219 083	14 049
Mokrzycki Tobiasz	420 000	-	12 693	233 000	219 083	12 693

	Za rok zakończony	Za rok zakończony
31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	31.12.2020	31.12.2019
Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)	-	-
Janik Kazimierz	19 200	16 800
Basta Jan	17 000	14 000
Boroń Łukasz	-	3 500
Buchajski Adam	-	3 500
Nowak Norbert	3 500	3 500
Pietrzak Piotr	18 500	16 100
Turzański Konrad	15 500	14 000
Skrzyński Piotr	12 000	-

W okresie objętym zbadanymi historycznymi informacjami finansowymi, w 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi:

W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony.

Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł,

W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r.

Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł,

W dniu 20 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie dokooptowania do jej składu Pana Norberta Nowaka. Z chwila powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego tj. 3 marca 2020 roku, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady nadzorczej Pan Norbert Nowak.

Wynagrodzenie z w/w tytułu w 2020 roku wyniosło 3.500,00 zł.

	Na dzień	Na dzień
32.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane	31.12.2020	31.12.2019
Od jednostek powiązanych	-	-
Od pozostałych jednostek	4 551 969	1 680 732
Zabezpieczenia należytego wykonania umów	4 551 969	1 680 732
Razem:	4 551 969	1 680 732

32. Zobowiązania i aktywa warunkowe

32.2 Zobowiązania warunkowe z	Gwarancja /			Na dzień
tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja	Tytułem poręczenie od		Waluta	31.12.2020
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	16.01.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	166 860
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	01.07.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	413 208
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	20.01.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	41 299
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	11.03.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	20 885
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	11.03.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	44 442
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	30.01.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	70 859
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	30.01.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	60 745
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	14.04.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	227 254
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	01.06.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	158 760

gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	08.06.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	239 760
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	31.12.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	45 848
gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium S.A.	01.12.2020	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	3 062 050
Razem:	-	-	-	4 551 969

32.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja	Gwarancja / poręczenie od	Tytułem	Waluta	Na dzień 31.12.2019
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	03.12.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	85 968
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	31.12.2018	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	183 222
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	16.01.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	166 860
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	08.04.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	138 334
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	17.04.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	156 600
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	01.07.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	413 208
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	30.07.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	149 040
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	04.10.2019	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	88 965
gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A.	19.12.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta	PLN	70 000
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	25.11.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta	PLN	51 535
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	25.11.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta	PLN	84 000
gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A	16.12.2019	gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta	PLN	93 000
Razem:	-	-	-	1 680 732

33. Zysk na jedną akcję

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję	31.12.2020	31.12.2019
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	70 795 680	39 404 360
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	19,89	10,96
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	70 795 680	39 404 360
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	70 795 680	39 404 360

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję	31.12.2020	31.12.2019
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	70 795 680	39 404 360
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	19,89	10,96
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	70 795 680	39 404 360

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	3 559 770	3 595 141
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)	3 559 770	3 595 141

34. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.

35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto

W dniu 30 września 2020 r. Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu stanowił wyodrębnioną organizacyjnie i funkcjonalnie jednostkę, będącą zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, zdolną do prowadzenia działalności gospodarczej w sposób samodzielny.

Cena Sprzedaży ZCP została określona na 12.000.000 zł netto.

Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie będzie miała istotnego znaczenia na osiągane w przyszłości przychody oraz wyniki finansowe Emitenta. W okresie trzech kwartałów 2020 roku Zakład Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu wygenerował 0,9 mln zł przychodów ze sprzedaży towarów i usług osiągając -0,3 mln zł EBITDA. Płatność za transakcję sprzedaży nastąpi w ratach do 31 grudnia 2021 roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem. Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu ma na celu uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Grupy Mo BRUK S.A. Mając na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o

sprzedaży przedmiotowego Zakładu.

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	10 057 752	205 122
Rzeczowe aktywa trwałe	10 057 752	205 122
Aktywa obrotowe	34 546	-
Zapasy	34 546	-
Zobowiązania	1 093 032	-
Przychody przyszłych okresów - dotacja	1 093 032
Zbyte aktywa netto	8 999 266	205 122

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
35.2 Zapłata	31.12.2020 2 151 214 10 000 000	31.12.2019
Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		166 825
Odroczone wpływy ze sprzedaży		-
Razem	12 151 214	166 825

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
35.3 Zysk ze sprzedaży	31.12.2020	31.12.2019
Zapłata	12 151 214	166 825
Zbyte aktywa netto	-8 999 266	-205 122
Pozostałe koszty sprzedaży	-65 797	-
Razem	3 086 151	-38 297

36. Pozostałe informacje

36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania	Za rok zakończony	Za rok zakończony
sprawozdań finansowych	31.12.2020	31.12.2019
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego	58 000	30 000
Za inne usługi	67 850	-
Razem wynagrodzenie	125 850	30 000

	Za rok zakończony	Za rok zakończony
36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach	31.12.2020	31.12.2019
Pracownicy fizyczni	141	139
Pracownicy umysłowi	51	51
Razem przeciętna liczba etatów	192	190

36.3 - Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych
Podstawa	Zabezpieczenie	Suma zabezpieczenia	Nr księgi wieczystej	Uwagi
	1. Hipoteka łączna ustanowiona na nieruchomościach przemysłowych obej.Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki	45 000 000,00	SW1W/00028332/7, SW1W/00028333/4
Umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014 r. z póź. zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014 r.	2. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego Zakład Odzysku Mułów Węglowych w Wałbrzychu	39 855 978,00		W związku z całkowitą wcześniejszą spłatą kredytu w dniu 29.01.2021 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń
	3. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokalizowanych w Zakładzie Mułów Węglowych w Wałbrzychu	48 655 902,00
	4. Przelew wierzytelności z tytułu umowy dzierżawy składników majątku trwałego zawartej z Raf-Ekologia Sp. z o.o.
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS z póź. zm. - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze	Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.	W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń
Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS z póź. zm. - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania ciepłego powietrza O/Karsy	1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.	W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń

Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4 z póź. zm. - refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz	1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi	23 040 000,00	NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4.	W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń
Umowa ramowa o udzielenie gwarancji bankowych z 16 października 2017 r. z póź. zm. zawarta z PKO BP S.A.	Zastaw rejestrowy na prototypie linii technologicznej do przetwarzania odpadów zlokalizowanej w Niecwi	1 500 000,00

* Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest:

- cesja praw z polis ubezpieczenia,

- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

- pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy,

- weksle z deklaracją wekslową.

Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2020 r., do których Spółka ma ograniczony tytuł własności z uwagi na zastaw rejestrowy wyniosła 18.336 tys.

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.

Podpisy Członków Zarządu

28 kwiecień 2021 r.	Józef Mokrzycki
Data	Prezes Zarządu

28 kwiecień 2021 r.	Elżbieta Mokrzycka
Data	Wiceprezes Zarządu

28 kwiecień 2021 r.	Anna Mokrzycka – Nowak
Data	Wiceprezes Zarządu

28 kwiecień 2021 r.	Wiktor Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu

28 kwiecień 2021 r.	Tobiasz Mokrzycki
Data	Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

28 kwiecień 2021 r. Jarosław Martiszek

Data Główny Księgowy

AI Terminal

Mo-BRUK S.A.

5718_rns_2021-04-29_381a7ef5-1086-4380-8c77-6ecb5b3faa58.pdf

Mo-BRUK S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

SPIS TREŚCI

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:

1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru:

1.3. Czas trwania Spółki:

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki

3. Jednostki powiązane

4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym

Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19

Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o.

Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego

Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie

Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A.

Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok

Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.

Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim

Obniżenie kapitału zakładowego

Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice

Zatwierdzenie prospektu Spółki przez Komisję Nadzoru Finansowego

Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym

Zgodnie z powyższą uchwałą:

8. Kontynuacja działalności

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A.

Wypłata dywidendy ze spółki zależnej

10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego

10.1. Wartości niematerialne (WN)

10.2. Rzeczowe aktywa trwałe

10.3. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Spółka jako leasingodawca

10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

10.5. Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Utrata wartości aktywów finansowych

10.6. Należności

10.7. Zapasy

10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

10.9. Pozostałe aktywa

10.10. Kapitały własne

10.11. Rezerwy na zobowiązania

Świadczenia pracownicze

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Odprawy emerytalne

Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

10.12. Zobowiązania

10.13. Dotacje i pomoc państwa

10.14. Przychody

1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem

2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

3) Ustalenie ceny transakcji

4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń

5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy

Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów

Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG

Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych

Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.

Pozostałe przychody

Przychody finansowe

10.15. Koszty