Mo-BRUK S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2021

Raport Mo-BRUK S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. . str. 2 SPIS TREŚCI I. WYBRANE DANE FINANSOWE 4 II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 1. INFORMACJE OGÓLNE 5 2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI 6 3. JEDNOSTKI POWIĄZANE 7 4. PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8 5. DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI 9 6. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 9 7. ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 9 8. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 13 9. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 14 10. ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 11. ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 34 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 42 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 44 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 45 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 46 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 48 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 48 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 50 3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 50 4. AKCJE I UDZIAŁY 51 5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 51 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 51 7. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY 51 8. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE 54 9. ZAPASY 54 . str. 3 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 54 11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 56 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE 57 13. POZOSTAŁE AKTYWA 57 14. KAPITAŁ WŁASNY 57 15. REZERWY 59 16. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE 60 17. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 62 18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 63 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 63 20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 64 21. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 65 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 65 23. SEGMENTY OPERACYJNE 66 24. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 69 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 70 26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 70 27. PRZYCHODY FINANSOWE 70 28. KOSZTY FINANSOWE 71 29. INSTRUMENTY FINANSOWE 71 30. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 72 31. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU SPÓŁKI 73 32. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE 74 33. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 75 34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 76 35. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO 76 36. POZOSTAŁE INFORMACJE 77 . str. 4 I. WYBRANE DANE FINANSOWE TYTUŁ PLN EUR 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2019- 31.12.2019 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 156 424 763 117 684 523 34 961 830 27 357 307 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 85 088 157 47 867 337 19 017 690 11 127 389 III. Zysk (strata) brutto 86 859 307 48 452 822 19 413 552 11 263 492 IV. Zysk (strata) netto 70 795 680 39 404 360 15 823 240 9 160 059 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 65 544 856 38 877 331 14 649 650 9 037 544 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7 518 392 -158 016 1 680 404 -36 733 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -57 430 015 -26 664 592 -12 835 937 -6 198 533 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 15 633 233 12 054 722 3 494 117 2 802 278 IX. Średnioważona liczba akcji 3 559 770 3 595 141 3 559 770 3 595 141 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 19,89 10,96 4,45 2,55 TYTUŁ PLN EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 XI. Aktywa razem 193 562 407 182 599 495 41 943 835 42 878 829 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 44 756 223 56 247 693 9 698 410 13 208 335 XIII. Zobowiązania długoterminowe 26 632 996 34 274 719 5 771 213 8 048 543 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 19 189 922 22 470 258 4 158 343 5 276 566 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 18 123 227 21 972 974 3 927 197 5 159 792 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 2 202 906 2 430 001 477 357 570 624 XV. Kapitał własny 148 806 184 126 351 802 32 245 424 29 670 495 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 728 850 7 612 215 8 390 008 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 572 885 3 512 885 3 572 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 42,36 35,36 9,18 8,30 Powyższe dane finansowe za 2020 rok i 2019 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2020 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR, 2019 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2019 roku – 4,2585 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku) – 4,4742 złotych / EUR oraz roku 2019 (od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku) – 4,3018 złotych / EUR. . str. 5 II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne 1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe: Mo-BRUK Spółka Akcyjna nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A z siedzibą w Niecwi 68 33-322 Korzenna zwana dalej Spółką. 1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestru: Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.3. Czas trwania Spółki: Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 1.4. Miejsce prowadzenia działalności: Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: • 33-322 Korzenna, Niecew 68, • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, • 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, • 27-530 Ożarów, Karsy 78, • 33-322 Korzenna, Łęka 115, • 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, • 41-808 Zabrze, ul. Szybowa 7D - działalność prowadzona do 30 września 2020 roku, • 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. . str. 6 1.5. Według umowy Spółki przedmiotem działalności Spółki jest: • Gospodarka odpadami, • Budowa dróg, • Produkcja paliw alternatywnych, • Najem, • Sprzedaż detaliczna paliw, • Inna sprzedaż. 1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2019r. do 31 grudnia 2019r. 1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. 2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki Skład osobowy zarządu w dniu sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego: • Józef Mokrzycki – Prezes Zarządu • Elżbieta Mokrzycka – Wiceprezes Zarządu • Anna Mokrzycka-Nowak – Wiceprezes Zarządu • Wiktor Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu • Tobiasz Mokrzycki – Wiceprezes Zarządu W roku obrotowym objętym jednostkowym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Zarządu Spółki. W dniu 25 lutego 2020r. Rada Nadzorcza pojęła uchwałę w sprawie powołania Prezesa oraz Wiceprezesów Zarządu Spółki w niezmienionym składzie na nową wspólną kadencję, która rozpoczęła się 1 maja 2020r. i trwać będzie przez okres 5 lat. Do dnia 02 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Emitenta funkcjonowała w składzie: • Kazimierz Janik – Przewodniczący Rady nadzorczej • Jan Basta – Członek Rady Nadzorczej • Norbert Nowak – Członek Rady Nadzorczej • Piotr Pietrzak – Członek Rady Nadzorczej • Konrad Turzański – Członek Rady Nadzorczej . str. 7 W dniu 3 marca 2020r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BUK S.A. Na posiedzeniu, na podstawie §19 Statutu Spółki, podjęto uchwałę nr 4/2020 w sprawie powołania na Członka Rady Nadzorczej spółki dominującej Pana Piotra Skrzyńskiego. Z chwilą powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady Nadzorczej Pan Norbert Nowak. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: • Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej, • Jan Basta Członek Rady Nadzorczej, • Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej, • Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej, • Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: • Piotr Pietrzak Przewodniczący Komitetu Audytu • Jan Basta Członek Komitetu Audytu • Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie dokonano zmian w składzie Komitetu Audytu. 3. Jednostki powiązane Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. "RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 100 100 Konsolidacja pełna 38-460 Jedlicze ul. Trzecieskiego 14 . str. 8 4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego W dniu 26 października 2011 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A., w związku z zamiarem dopuszczenia akcji Spółki do obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, podjęło uchwałę o sporządzeniu sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z MSR jako statutowych sprawozdań Spółki począwszy od roku 2011. Dniem przejścia na MSR Mo-BRUK S.A. jest 1 stycznia 2009 roku. Spółka dokonała uzgodnień pomiędzy stosowanymi zasadami a poprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości na ten dzień. W związku z powyższym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE). Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z: • Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS), • Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz • Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych Spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami). Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie skonsolidowane sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF). Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki. Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału. . str. 9 5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Z dniem podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Mo-BRUK S.A. zatwierdza niniejsze sprawozdanie. 6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce. 7. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zagrożenie w zakresie skutków koronawirusa COVID-19 Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące koronawirusa. W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ nabrał dynamiki. Zarząd podejmuje ciągłe działania związane z zabezpieczeniem przed skutkami COVID-19. Prowadzone są działania edukacyjne wśród załogi, klientów oraz dostawców mające na celu ograniczenie ryzyka rozprzestrzeniania się COVID-19. Zarząd dostrzega potencjalne ryzyko związane z ewentualnym wprowadzeniem kwarantanny na poszczególnych zakładach Spółki lub u znaczących dostawców. Wprowadzenie takiej kwarantanny mogłoby zaburzyć realizację dostaw odpadów do naszych oddziałów a ostatecznie mieć negatywny wpływ na osiągane wyniki finansowe. Zarząd w sposób ciągły monitoruje zaistniałą sytuację i jej wpływ na gospodarkę. Jest gotowy na bieżąco do podjęcia działań mających na celu złagodzenie wszelkich negatywnych skutków dla Spółki. Emitent, ryzyko związane z wpływem pandemii koronawirusa COVID-19 na swoją działalność ocenia jako niskie. Chociaż w chwili publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego sytuacja wciąż się zmienia, do tej pory Zarząd nie odnotował negatywnego wpływu na planowaną sprzedaż oraz łańcuch dostaw jednostki. Skutki ogłoszonej przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii koronawirusa COVID-19 i związane z tym działania podejmowane od marca 2020 roku przez administrację rządową Polski oraz innych krajów Unii Europejskiej, z którymi Spółkę łączą stosunki gospodarcze, w zakresie ograniczenia działalności niektórych przedsiębiorstw, nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Nie można całkowicie wykluczyć, że utrzymujący się stan epidemii nie będzie miał wpływu na przyszłe wyniki finansowe oraz płynność Spółki w perspektywie kolejnych okresów sprawozdawczych Wypłata dywidendy za rok 2019 od jednostki powiązanej Raf Ekologia Sp. z o.o. W dniu 31 marca 2020 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku, w wysokości 1 837 554,56 zł na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. . str. 10 Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2020 roku. Wypłata dywidendy ma wpływ na wynik jednostkowy Emitenta, natomiast nie ma wpływu na wynik skonsolidowany. Wypłata dywidendy z kapitału zapasowego 03 marca 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2020 o przeznaczeniu z kapitału zapasowego kwoty 12 330 226,35 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy . Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 12 marca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 19 marca 2020 roku. Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 3,51 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 marca 2020 roku. Zawarcie znaczącej umowy z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie W dniu 2 stycznia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Miejskim Zakładem Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o. o. z siedzibą w Koninie na wykonanie usługi polegającej na odbiorze, transporcie i ostatecznym zagospodarowaniu odpadów poprocesowych z Zakładu Termicznego Unieszkodliwiania Odpadów Komunalnych. Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 10,178 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz rzeczywistej masy odebranych odpadów. Szacunkowa ilość odpadów do odebrania w czasie trwania umowy wynosi 14 000 ton. Umowa została zawarta w wyniku postepowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od 2 stycznia 2020 do 31 grudnia 2021 r. Zawarcie znaczącej umowy z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. W dniu 14 kwietnia 2020 roku Emitent podpisał umowę z Krakowskim Holdingiem Komunalnym S.A. na wykonanie usługi polegającej na sukcesywnym odbiorze (transport i zagospodarowanie) odpadów powstających w procesie termicznej utylizacji odpadów komunalnych w Zakładzie Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. Maksymalne wynagrodzenie Emitenta z tytułu wykonania przedmiotowej umowy może wynieść 7,014 mln zł netto. Rzeczywiste wynagrodzenie Emitenta za wykonanie przedmiotu umowy będzie ustalone jako iloczyn ceny jednostkowej oraz faktycznie odebranej ilości odpadów. Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na czas określony do 31 grudnia 2020 roku. . str. 11 Zawarcie znaczącej umowy z. Synthos Dwory Sp. z o.o. Sp. j W dniu 10 czerwca 2020 r Emitent podpisał umowę z Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna z siedzibą w Oświęcimiu na wykonanie usługi odbioru, transportu oraz zagospodarowania odpadów ziemi zawierających rtęć o kodzie 170503 w szacowanej ilości 11 000 ton. Całkowita szacunkowa wartość umowy wynosi 5,962 mln zł netto. Zgodnie z zapisami Umowy Emitent zobowiązany jest do zagospodarowania 100% odpadów będących jej przedmiotem w procesie odzysku R5 w Zakładzie Odzysku Odpadów w Niecwi lub w Zakładzie Odzysku Odpadów Nieorganicznych w Skarbimierzu. Tytułem wynagrodzenia za usługę objętą przedmiotem Umowy Synthos zapłaci Emitentowi kwotę stanowiącą iloczyn ceny jednostkowej określonej w Umowie tj. 542 zł netto i faktycznie odebranej ilości odpadów. Rozpoczęcie prac przewidziane jest na wrzesień 2020 roku. Umowa przewiduje okres realizacji umowy na 4 miesiące. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2019 rok 15 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 7/2020 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2019 roku do dnia 31 grudnia 2019 roku w wysokości 39 404 359,65 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: • Kwotę 3 397 288,40 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, • Kwotę 36 007 071,25 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 22 czerwca 2020 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 29 czerwca 2020 roku. Wypłacie dywidendy nie zostały objęte akcje własne nabyte przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 60 000 sztuk. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 10,25 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 29 czerwca 2020 roku. Zawarcie znaczącej umowy z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. W dniu 16 lipca 2020 r. Emitent podpisał umowę ramową z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. z siedzibą w Warszawie na świadczenie usług polegających na zagospodarowaniu niebezpiecznych odpadów drewnianych (podkładów kolejowych) w szacowanej ilości 16 475 ton. Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy ramowej nie może przekroczyć kwoty 18,123 mln zł netto. Umowa ramowa obowiązuje do 21 grudnia 2022 r. lub do wyczerpania kwoty przeznaczonej na jej realizację. . str. 12 Zawarcie znaczącej umowy z Powiatem Zgierskim W dniu 2 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Zarządem Powiatu Zgierskiego z siedzibą w Zgierzu na świadczenie usługi polegającej na wykonaniu kompleksowych działań tj. załadunku (spakowaniu), transporcie oraz przetworzeniu odpadów zgromadzonych w Brużyczce Małej w szacunkowej ilości 2013 Mg. Łączna wysokość wynagrodzenia (kwota maksymalna) z tytułu realizacji umowy nie może przekroczyć kwoty 15,701 mln zł netto. Finalne wynagrodzenie stanowić będzie iloczyn ceny jednostkowej za usunięcie 1Mg odpadów oraz faktycznie zrealizowanego przez Wykonawcę zakresu prac. Obniżenie kapitału zakładowego W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60 000 sztuk, o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Kapitał zakładowy Emitenta został obniżony z kwoty 35.728.850 zł do kwoty 35.128.850 zł, tj. o kwotę 600.000 zł poprzez umorzenie 60.000 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 10 zł każda akcja. Zawarcie znaczącej umowy z Miastem Gorlice W dniu 27 października 2020 r. Emitent podpisał umowę z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016- 2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach, w różnego rodzaju pojemnikach, a także luzem i w stacjonarnych zbiornikach wielkogabarytowych oraz poddanie ich odpowiednim do właściwości odpadów ostatecznym procesom odzysku lub ostatecznym procesom unieszkodliwiania w ramach realizacji zadania pn. „Likwidacja zagrożenia dla zdrowia i życia ludzi oraz środowiska, powodowanego odpadami magazynowanymi/składowanymi w miejscu na ten cel nieprzeznaczonym, tj. na terenie byłej Rafinerii Nafty „Glimar” w Gorlicach, przy ul. Kard. St. Wyszyńskiego 2”. Maksymalną wartość wynagrodzenia wykonawcy zgodnie z ofertą wynosi: 48,870 mln zł brutto. W ramach realizacji umowy Spółka Mo-BRUK jest zobowiązana do usunięcia wszystkich odpadów, których szacunkowa ilość wynosi ok. 5000 Mg, oraz ich ostatecznego zagospodarowania w terminie do dnia 30 lipca 2022 r. Umowa została objęta dofinansowaniem w formie dotacji oraz w formie pożyczki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. . str. 13 Zatwierdzenie prospektu Spółki przez Komisję Nadzoru Finansowego W dniu 17 listopada 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o zatwierdzeniu prospektu Spółki sporządzonego w związku z: publiczną sprzedażą do 702.577 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Ginger Capital sp. z o.o. z siedzibą w Korzennej oraz do 1.053.866 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 10,00 PLN każda akcja oferowanych przez Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 z siedzibą w Warszawie („Akcje Oferowane”), przy czym łączna liczba Akcji Oferowanych zgodnie z prospektem nie przekroczy 1.405.154 akcji; oraz ubieganiem się przez Spółkę o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 PLN każda („Prospekt”). Prospekt został opublikowany na stronie internetowej Spółki (www.mobruk.pl) oraz, wyłącznie w celach informacyjnych, na stronach internetowych firm inwestycyjnych – mBank S.A. (www.mdm.pl) oraz IPOPEMA Securities S.A. (www.ipopemasecurities.pl) w wersji elektronicznej w dniu 18 listopada 2020 roku. Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii B do obrotu na rynku równoległym W dniu 19 listopada 2020 roku Emitent powziął informację o podjęciu przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) uchwały nr 896/2020 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki. Zgodnie z powyższą uchwałą: 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 10,00 PLN każda oraz łącznej wartości nominalnej 12.279.360,00 PLN („Akcje Serii B”) zostało dopuszczonych do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW; Akcje Serii B oznaczone kodem ISIN PLMOBRK00013 zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW z dniem 23 listopada 2020 roku. 8. Kontynuacja działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2020 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja gospodarcza spowodowana koronawirusem Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na dotychczasową działalność Spółki, co w ocenie Emitenta nie nasuwa wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, przy sporządzaniu niniejszego rocznego sprawozdania finansowego. . str. 14 9. Zdarzenia po dniu bilansowym Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, której głównym celem jest maksymalizacja długoterminowej wartości. Wcześniejsza, całkowita spłata kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. W dniu 29 stycznia 2021 r. Emitent dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Planowany termin spłaty kredytu przypadał na 31.12.2021 r. Wypłata dywidendy ze spółki zależnej W dniu 1 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2020 r. do dnia 31 grudnia 2020 r., który wyniósł 9 767 132,09 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy została dokonana w dniu 16 kwietnia 2021 r. 10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. 10.1. Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: • patenty i licencje - do 25 lat • licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat • pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat . str. 15 Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o szacowane koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez . str. 16 okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo- rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo- rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. Dla wyodrębnionej grupy rzeczowych aktywów trwałych dokonano oszacowania ich wartości rynkowej. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy: • budowle i budynki - do 40 lat • urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat • środki transportu - do 20 lat • pozostałe środki trwałe - do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. . str. 17 10.3. Leasing Spółka jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki, • czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów . str. 18 zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Spółka jako leasingodawca Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. . str. 19 Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 10.5. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. . str. 20 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które nie zostały przeznaczone do obrotu na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). . str. 21 W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.5. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 10.6. Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. 10.7. Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: . str. 22 • materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. • wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. 10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: • z działalności operacyjnej; • z działalności inwestycyjnej; • z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. 10.9. Pozostałe aktywa Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: • koszty ubezpieczeń; • koszty prenumerat i abonamentów; • z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, . str. 23 Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. 10.10. Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: • równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), • kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, • zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. • kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, • niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. 10.11. Rezerwy na zobowiązania Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: • krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, • rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz • inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. . str. 24 Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 32. . str. 25 10.12. Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: • zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu. • zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. 10.13. Dotacje i pomoc państwa W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. 10.14. Przychody Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; . str. 26 b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, usługi budowlane, stacje paliw, produkty wtórne i pozostałe oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Spółki. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane . str. 27 są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: 23.1, 23.3, 23.4. Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Środowiska z dnia 9 grudnia 2014 roku w sprawie katalogu odpadów; Dz. U. 2014 poz. 1923). W związku z tym, klientami Emitenta są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych Usługi budowlane nie stanowią istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki. Spółka w większości przypadków ujmuje przychów w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia nie zrealizowanych umów na realizację usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Ujmowane są w przychodach w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. . str. 28 Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia. Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. 10.15. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 10.16. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej . str. 29 zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: • ujemne różnice przejściowe, • przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, • przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, są ujmowane bezpośrednio na kapitał własny. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: • posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, • ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. • aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. . str. 30 10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: • ryzyko stopy procentowej Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. Na dzień 31.12.2020 roku Spółka posiadała zadłużenie z tytułu kredytu inwestycyjnego w nominalnej wysokości do spłaty w wysokości 4.275.334,00 zł, oprocentowany na bazie zmiennej stopy procentowej. Istnieje ryzyko niekorzystnej zmiany stóp procentowych w polskiej gospodarce, co może spowodować wzrost kosztu obsługi kredytów co w efekcie zmniejszy wynik z działalności. W celu zminimalizowania ryzyka stopy procentowej jako zabezpieczenie, do długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w Banku Ochrony Środowiska S.A., zawarto dodatkową umowę IRS. Umowa IRS związana była ściśle z umową kredytową w banku BOŚ i zakładała wymianę strumieni odsetek obliczonych na bazie WIBOR na stałą stopę procentową. W związku z faktem, iż umowa ta zwarta została na czas określony, jej ważność wygasła w dniu 12.08.2019 r. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych ponieważ w dniu 29 stycznia 2021 r. dokonał całkowitej wcześniejszej spłaty kredytu inwestycyjnego w Banku Ochrony Środowiska S.A., którego planowany termin spłaty przypadał na 31.12.2021 r. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. W przyszłości Spółka nie wyklucza zaciągnięcia nowych kredytów bankowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. • ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. • ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie . str. 31 odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności handlowych, posiadanych lokat bankowych oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 29. • ryzyko płynności Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość wstrzymania płatności zobowiązań lub okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Spółki. Czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu pozwoli wyeliminować ryzyko utraty płynności finansowej. . str. 32 Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Długoterminowe Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Kredyty inwestycyjne 373 857 1 121 571 2 826 192 61 714 4 383 334 Zobowiązania z tyt. leasingu 14 957 81 443 137 856 3 729 395 3 963 652 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 5 640 953 - - - 5 640 953 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 029 767 1 203 014 2 964 048 3 791 109 13 987 939 Stan na 31.12.2019 Krótkoterminowe Długoterminowe Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Kredyty inwestycyjne 718 421 2 155 262 5 747 366 4 275 334 12 896 383 Zobowiązania z tyt. leasingu - 64 912 - 4 478 944 4 543 856 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 5 697 256 - - - 5 697 256 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 6 415 677 2 220 174 5 747 366 8 754 278 23 137 495 Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 29.2, 29.3 10.18. Zarzadzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: • struktury kapitału, • wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, • wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. . str. 33 Wskaźniki zarządzania kapitałem 2020 2019 Wskaźnik struktury kapitału 5,0% 9,3% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 15,7% 24,8% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 76,9% 69,2% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. 10.19. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: • przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych, • założeń przyjętych do szacowania odpisów aktualizujących składniki aktywów, • dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, • przewidywanej stawki podatkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. I nie została zmieniona w okresie sprawozdawczym. Nie dokonano zmiany następujących wartości szacunkowych względem poprzedniego okresu: • przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, • odpisów aktualizujących składniki aktywów, W grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów użytkowania wszystkich środków trwałych. W wyniku przeglądu dokonano weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności niektórych środków trwałych. W ocenie Zarządu dokonana weryfikacja była rzetelna i właściwa. . str. 34 11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. W celu zwiększenia przejrzystości jednostkowego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom jego analizy Spółka zdecydowała się zmienić układ sprawozdania z przepływów pieniężnych. W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka dokonała zmian prezentacji danych w notach 1.1, 1.2, 10.4 w poprzednim roku sprawozdawczym. Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 przed zmianą Zmiana prezentacji Wyszczególnienie za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 po zmianie PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 48 452 822 - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 48 452 822 Korekty razem -10 161 984 8 280 439 Korekty razem -1 881 545 Amortyzacja 5 725 776 - Amortyzacja 5 725 776 Amortyzacja - dotacja 2 432 475 -2 432 475 - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 726 102 - Odsetki 726 102 - - -1 153 665 Udziały w zyskach (dywidendy) -1 153 665 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 60 321 - Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych 60 321 - - 586 493 Zaniechane inwestycje 586 493 Zmiany w kapitale obrotowym -10 259 048 - Zmiany w kapitale obrotowym -10 259 047 Zmiana stanu rezerw 16 300 - Zmiana stanu rezerw 16 300 Zmiana stanu zapasów -37 982 - Zmiana stanu zapasów -37 982 Zmiana stanu należności -11 989 423 - Zmiana stanu należności -11 989 423 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 4 201 757 - Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 4 201 757 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 449 699 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 449 699 Otrzymania dywidenda -1 153 665 1 153 665 - - - - 2 432 475 Inne korekty 2 432 475 - 46 571 277 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 46 571 277 . str. 35 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -7 693 945 - Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -7 693 945 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 38 290 837 586 493 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 38 877 332 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ - - 1 153 665 Wpływy finansowe - dywidenda 1 153 665 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 478 506 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 478 506 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 166 825 - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 166 825 Inne korekty 586 493 -586 493 Inne korekty - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -725 188 567 172 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -158 016 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Inne wpływy finansowe - dywidenda 1 153 665 -1 553 665 Inne wpływy finansowe - dywidenda - Nabycie udziałów (akcji) własnych -7 538 700 - Nabycie udziałów (akcji) własnych -7 538 700 Spłaty kredytów i pożyczek -8 606 740 - Spłaty kredytów i pożyczek -8 606 740 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -110 533 - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -110 533 Dywidendy wypłacone -9 682 518 - Dywidendy wypłacone -9 682 518 Odsetki zapłacone -726 101 - Odsetki zapłacone -726 101 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -25 510 928 -1 553 665 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -26 664 592 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 12 054 722 - ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIAN 12 054 724 - - - - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 12 054 722 - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 12 054 724 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 12 627 574 - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 12 627 574 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 24 682 296 - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 24 682 298 . str. 36 Korekty w nocie 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2019 Zmiana prezentacji 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2019 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 7 546 783 1 285 669 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 8 832 452 - - 1 285 669 w tym: prawo do użytkowania aktywa 1 285 669 Budynki i budowle 41 617 013 - Budynki i budowle 41 617 013 Urządzenia techniczne i maszyny 74 461 841 - Urządzenia techniczne i maszyny 74 461 841 - - - w tym: prawo do użytkowania aktywa - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 799 635 - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 799 635 Środki transportu 1 430 308 - Środki transportu 1 430 308 - - - w tym: prawo do użytkowania aktywa - Pozostałe środki trwałe 1 355 239 - Pozostałe środki trwałe 1 355 239 Prawo użytkowania aktywa 1 285 669 -1 285 669 - - Środki trwałe w budowie 126 159 - Środki trwałe w budowie 126 159 Zaliczki na środki trwałe 70 019 - Zaliczki na środki trwałe 70 019 Razem: 129 692 666 - Razem: 129 692 666 Korekty w nocie 1.2 – Rzeczowe aktywa trwałe 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technolog. służących działalności badawczo rozwojowej Środki transportu Pozostałe środki trwałe Prawo użytkowania aktywa Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 7 535 442 73 420 896 118 504 683 2 399 907 4 817 088 3 233 193 1 304 036 677 349 zmiana prezentacji 1 304 036 - - - - - -1 304 036 - Wartość bilansowa brutto na początek okresu (po zmianie prezentacji) 8 839 478 73 420 896 118 504 683 2 399 907 4 817 088 3 233 193 - 677 349 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 11 341 - 1 144 655 - 165 853 186 943 - -1 508 792 Nabycia bezpośrednie - - - - - - - 1 614 114 Reklasyfikacje - - - - - - - -586 493 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -248 717 - -198 486 - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -41 960 -738 305 - - - - - . str. 37 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 7 546 783 73 378 936 118 662 316 2 399 907 4 784 455 3 420 136 1 304 036 196 178 zmiana prezentacji 1 304 036 - - - - - -1 304 036 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu (po zmianie prezentacji) 8 850 819 73 378 936 118 662 316 2 399 907 4 784 455 3 420 136 - 196 178 Wartość umorzenia na początek okresu - 29 599 041 39 457 859 501 345 3 352 846 1 942 804 - - Zwiększenie amortyzacji za okres - 2 202 542 5 520 895 98 927 145 740 122 093 18 367 - zmiana prezentacji 18 367 - - - - - -18 367 - Zwiększenie amortyzacji za okres (po zmianie prezentacji) 18 367 2 202 542 5 520 895 98 927 145 740 122 093 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -97 642 - -144 439 - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -39 660 -680 637 - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - 31 761 923 44 200 475 600 272 3 354 147 2 064 897 18 367 - zmiana prezentacji 18 367 - - - - - -18 367 - Wartość umorzenia na koniec okresu (po zmianie prezentacji) 18 367 31 761 923 44 200 475 600 272 3 354 147 2 064 897 - - Wartość netto na koniec okresu 7 546 783 41 617 013 74 461 841 1 799 635 1 430 308 1 355 239 1 285 669 196 178 zmiana prezentacji 1 285 669 - - - - - -1 285 669 - Wartość netto na koniec okresu po zmianie prezentacji 8 832 452 41 617 013 74 461 841 1 799 635 1 430 308 1 355 239 - 196 178 Korekty w nocie 10.4 – Należności – struktura przeterminowania 10.4 - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 17 767 695 4 581 849 170 545 - - - 22 520 089 zmiana prezentacji - - - 4 787 23 883 985 358 1 014 028 Należności z tytułu dostaw i usług po zmianie prezentacji 17 767 695 4 581 849 170 545 4 787 23 883 985 358 23 534 117 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 508 532 - - - - - 508 532 Pozostałe należności 634 307 - - - - - 634 307 zmiana prezentacji - - - - - 174 297 174 297 Pozostałe należności po zmianie prezentacji 634 307 - - - - 174 297 808 604 Razem 18 910 534 4 581 849 170 545 - - - 23 662 928 zmiana prezentacji - - - 4 787 23 883 1 159 655 1 188 325 Razem po zmianie prezentacji 18 910 534 4 581 849 170 545 4 787 23 883 1 159 655 24 851 254 . str. 38 10.20. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 10.21. Nowe standardy i interpretacje. Od 1 stycznia 2020 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2020 roku Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie: • precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu, • zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów, • dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces, • pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz • dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem. Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowym sprawozdaniu finansowym Spółki. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. . str. 39 Zmiany nie wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie wpłynęły na sprawozdanie finansowe Spółki. Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później. W związku z tym, że Spółka nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe. 10.22. Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 roku, natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 roku. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami . str. 40 inwestycyjnymi. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, nowy standard nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Opublikowane zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020 Roczne zmiany MSSF 2018-2020 wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. . str. 41 Zmiany do MSSF 16 Leasing W dniu 28 maja 2020 roku Rada opublikowała zmianę do standardu MSSF 16, która jest odpowiedzią na zmiany w zakresie umów leasingu w związku z pandemią koronawirusa (COVID-19). Leasingobiorcy mają prawo skorzystać z ulg i zwolnień, które mogą przybierać różne formy, tj. odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z powyższym, Rada wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje leasingu. Leasingobiorcy mogą skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie, spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje obniżenie płatności. Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe odracza zastosowanie standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe do 2021 roku Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. . str. 42 Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, przyjęcie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej. III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 AKTYWA TRWAŁE 117 715 189 132 160 182 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 113 080 120 129 692 666 Pozostałe wartości niematerialne 3. 637 656 571 786 Akcje i udziały 4. 1 628 599 1 628 599 Należności długoterminowe 5. 2 368 815 267 131 AKTYWA OBROTOWE 75 847 218 50 439 313 Zapasy 9. 719 797 974 700 Należności z tytułu dostaw i usług 10. 16 672 070 22 520 089 Pozostałe należności 10. 12 046 317 1 142 839 Pozostałe aktywa finansowe 11. 4 995 200 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12. 40 315 528 24 682 296 Rozliczenia międzyokresowe 13 174 227 195 309 Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 21. 924 080 924 080 Aktywa razem : 193 562 407 182 599 495 . str. 43 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień Bilans na dzień 31.12.2020 31.12.2019 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 148 806 184 126 351 802 Kapitał podstawowy 14. 35 128 850 35 728 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 14. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 14. 3 407 079 12 344 017 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 14. 985 000 385 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 14. 12 916 096 12 916 096 Zyski zatrzymane 70 795 680 39 404 360 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 148 806 184 126 351 802 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 26 632 996 34 274 719 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7. 6 143 218 6 185 264 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 15. 69 712 107 064 Kredyty i pożyczki 16. 61 714 4 275 334 Inne zobowiązania finansowe 17. 1 168 430 1 236 799 Przychody przyszłych okresów - dotacja 20 19 189 922 22 470 258 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 18 123 227 21 972 974 Kredyty i pożyczki 16. 4 321 620 8 621 049 Inne zobowiązania finansowe 17. 141 858 64 912 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19. 5 518 424 5 402 898 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 19. 2 628 546 1 847 622 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 15. 462 329 428 931 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15. 51 000 32 000 Pozostałe zobowiązania 19. 2 796 546 3 145 561 Przychody przyszłych okresów - dotacje 20. 2 202 906 2 430 001 Pasywa razem : 193 562 407 182 599 495 . str. 44 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 22. 156 424 763 117 684 523 Koszt własny sprzedaży 24. 66 590 056 61 306 659 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 89 834 707 56 377 864 Koszty sprzedaży 24. 1 837 371 1 959 788 Koszty ogólnego zarządu 24. 5 828 067 5 427 799 Pozostałe przychody operacyjne 25. 3 326 119 330 755 Pozostałe koszty operacyjne 26. 407 230 1 453 695 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 85 088 157 47 867 337 Przychody finansowe 27. 2 198 057 1 448 892 Koszty finansowe 28. 426 907 863 407 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 86 859 307 48 452 822 Podatek dochodowy 7. 16 063 627 9 048 462 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 70 795 680 39 404 360 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 21. - - ZYSK (STRATA) NETTO 70 795 680 39 404 360 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 70 795 680 39 404 360 Udziałom niesprawującym kontroli - - Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 Za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 ZYSK (STRATA) NETTO 70 795 680 39 404 360 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 70 795 680 39 404 360 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 70 795 680 39 404 360 Udziałom niesprawującym kontroli - - . str. 45 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 19,89 10,96 Rozwodniony 19,89 10,96 Z działalności kontynuowanej Zwykły 19,89 10,96 Rozwodniony 19,89 10,96 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota RPP za okres: 01.01.2020- 31.12.2020 RPP za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 30. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 86 859 307 48 452 822 Korekty razem -21 314 451 -9 575 491 Amortyzacja 5 559 569 5 725 776 Odsetki 259 394 726 102 Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda -1 837 555 -1 153 665 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych -1 993 785 60 321 Zaniechane inwestycje - 586 493 Zmiany w kapitale obrotowym -9 610 802 -10 259 048 Zmiana stanu rezerw 15 046 16 300 Zmiana stanu zapasów 254 904 -37 982 Zmiana stanu należności -7 157 142 -11 989 423 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 762 741 4 201 757 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -3 486 351 -2 449 699 Inne korekty 2 414 401 2 432 475 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 81 650 529 46 571 276 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -16 105 673 -7 693 945 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 65 544 856 38 877 331 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy finansowe - dywidenda 1 837 555 1 153 665 Zakup obligacji -4 995 200 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 478 297 -1 478 506 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 12 154 334 166 825 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7 518 392 -158 016 . str. 46 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 176 400 - Nabycie i umorzenie akcji własnych -4 000 -7 538 700 Spłaty kredytów i pożyczek -8 689 448 -8 606 740 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -316 275 -110 533 Dywidendy wypłacone -48 337 298 -9 682 518 Odsetki zapłacone -259 394 -726 101 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -57 430 015 -26 664 592 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 15 633 233 12 054 722 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 15 633 233 12 054 722 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 24 682 296 12 627 574 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 40 315 529 24 682 296 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 320 931 157 639 VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2020-31.12.2020 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymane go Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowa nia aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 35 728 850 25 573 479 12 344 017 385 000 12 916 096 39 404 360 126 351 802 - 126 351 802 Umorzenie akcji -600 000 - - 600 000 - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 3 397 288 - - -3 397 288 - - - Wypłacone dywidendy - - -12 330 226 - - -36 007 071 -48 337 298 - -48 337 298 Wykup akcji własnych - - -4 000 - - - -4 000 - -4 000 Razem transakcje z właścicielami -600 000 - -8 936 938 600 000 - -39 404 360 -48 341 298 - -48 341 298 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 70 795 680 70 795 680 - 70 795 680 Inne całkowite dochody - - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 70 795 680 70 795 680 - 70 795 680 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -600 000 - -8 936 938 600 000 - 31 391 320 22 454 382 - 22 454 382 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 35 128 850 25 573 479 3 407 079 985 000 12 916 096 70 795 680 148 806 185 - 148 806 185 . str. 47 za okres: 01.01.2019- 31.12.2019 Nota 14. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymane go Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacow ania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej Kapitał przypadają cy udziałom niesprawuj ącym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2019 roku 36 113 850 25 573 479 10 199 303 12 916 096 19 365 932 104 168 660 - 104 168 660 Umorzenie akcji -385 000 - - 385 000 - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 9 683 414 - - -9 683 414 - - - Wypłacone dywidendy - - - - -9 682 518 -9 682 518 - -9 682 518 Wykup akcji własnych - - -7 538 700 - - - -7 538 700 - -7 538 700 Razem transakcje z właścicielami -385 000 - 2 144 714 385 000 - -19 365 932 -17 221 218 - -17 221 218 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 39 404 360 39 404 360 - 39 404 360 Inne całkowite dochody - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 39 404 360 39 404 360 - 39 404 360 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -385 000 - 2 144 714 385 000 - 20 038 428 22 183 142 - 22 183 142 Saldo na dzień 31.12.2019 roku 35 728 850 25 573 479 12 344 017 385 000 12 916 096 39 404 360 126 351 802 - 126 351 802 . str. 48 VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe o wartości księgowej netto 18 336 tys. zł (w 2019 r.: 19 193 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytu bankowego. Fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego oraz informacje o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań przedstawiono w nocie nr 36.3. Wartość bilansowa leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu wyniosła na dn. 31.12.2020 r. 309 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 r., jak i na dzień 31 grudnia 2019 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W miesiącu grudniu 2020 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy powołanej do tego celu komisji. W wyniku weryfikacji dokonano zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 8 097 772 8 832 452 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 1 001 089 1 285 669 Budynki i budowle 34 049 559 41 617 013 Urządzenia techniczne i maszyny 65 610 437 74 461 841 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 161 930 - Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 1 701 686 1 799 635 Środki transportu 1 852 073 1 430 308 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 146 587 - Pozostałe środki trwałe 1 406 601 1 355 239 Środki trwałe w budowie 361 992 126 159 Zaliczki na środki trwałe - 70 019 Razem: 113 080 120 129 692 666 . str. 49 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 850 819 73 378 936 118 662 316 2 399 907 4 784 455 3 420 136 196 178 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 6 500 378 109 - 582 309 190 417 -1 157 335 Nabycia bezpośrednie - - 172 068 - 152 783 - 1 440 899 Reklasyfikacje - - - - - - -117 750 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży -450 100 -6 338 093 -5 835 818 - -596 602 -49 700 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -273 930 -32 271 -6 811 - -10 500 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 126 789 67 015 072 113 369 864 2 399 907 4 922 945 3 550 353 361 992 Wartość umorzenia na początek okresu 18 367 31 761 923 44 200 475 600 272 3 354 147 2 064 897 - Zwiększenie amortyzacji za okres 17 402 2 089 101 5 433 597 97 949 157 526 126 514 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - -862 939 -1 869 209 - -440 801 -39 613 - Zmniejszenia z tytułu likwidacji -6 752 -22 572 -5 436 - - -8 046 - Wartość umorzenia na koniec okresu 29 017 32 965 513 47 759 427 698 221 3 070 872 2 143 752 - Wartość netto na koniec okresu 8 097 772 34 049 559 65 610 437 1 701 686 1 852 073 1 406 601 361 992 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 839 478 73 420 896 118 504 683 2 399 907 4 817 088 3 233 193 677 349 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 11 341 - 1 144 655 - 165 853 186 943 -1 508 792 Nabycia bezpośrednie - - - - - - 1 614 114 Reklasyfikacje - - - - - - -586 493 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -248 717 - -198 486 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -41 960 -738 305 - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 8 850 819 73 378 936 118 662 316 2 399 907 4 784 455 3 420 136 196 178 Wartość umorzenia na początek okresu - 29 599 041 39 457 859 501 345 3 352 846 1 942 804 - Zwiększenie amortyzacji za okres 18 367 2 202 542 5 520 894 98 927 145 740 122 093 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -97 642 - -144 439 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - -39 660 -680 636 - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 18 367 31 761 923 44 200 475 600 272 3 354 147 2 064 897 - Wartość netto na koniec okresu 8 832 452 41 617 013 74 461 841 1 799 635 1 430 308 1 355 239 196 178 . str. 50 W porównaniu do poprzedniego publikowanego sprawozdania dokonano zmieniony prezentacji prawa do użytkowania aktywa. Wartości poszczególnych składników wynikających z prawa do użytkowania aktywa przyporządkowano do odpowiednich grup środków trwałych. Dane dotyczące specyfikacji tych wartości zawiera nota 1.1. 2. Nieruchomości inwestycyjne Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. 3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Patenty i licencje 169 964 180 304 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 467 691 391 482 Razem: 637 656 571 786 3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 214 459 1 082 871 Nabycie - 117 750 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 214 459 1 200 621 Wartość umorzenia na początek okresu 34 155 691 389 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 340 41 541 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 44 495 732 930 Wartość netto na koniec okresu 169 964 467 691 3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 202 912 1 059 998 Nabycie 11 547 22 873 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 214 459 1 082 871 Wartość umorzenia na początek okresu 24 059 651 797 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 096 39 592 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 34 155 691 389 Wartość netto na koniec okresu 180 304 391 482 . str. 51 4. Akcje i udziały 4.1 - Akcje i udziały Siedziba Wartość bez pomniejszania o odpisy % posiadanych udziałów/ % posiadanych głosów Nazwa jednostki 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Raf-Ekologia Sp. z o.o. Jedlicze 1 628 599 1 628 599 100% 100% Razem wartość brutto - 1 628 599 1 628 599 - - Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów w Raf-Ekologia Sp. z o.o. 5. Należności długoterminowe 5.1 - Należności długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 2 175 131 - 2 175 131 135 772 - 135 772 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 187 802 - 187 802 84 278 - 84 278 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 5 882 - 5 882 47 081 - 47 081 Razem: 2 368 815 267 131 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. 6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Spółka nie posiada w swoim majątku pozostałych długoterminowych aktywów finansowych. 7. Podatek dochodowy odroczony i bieżący 7.1 - Podatek dochodowy Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Bieżący podatek dochodowy 16 105 673 7 693 945 Odroczony podatek dochodowy -42 046 1 354 517 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 16 063 627 9 048 462 . str. 52 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. 7.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 86 859 307 48 452 822 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 16 503 268 9 206 036 Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -4 446 - Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) -427 513 -143 679 Dotyczących przychodów (-) rozwiązanie rezerwy -2 689 -2 284 dotacja -92 631 - dywidenda -349 135 -219 196 inne - -14 463 dodatnie różnice kursowe -20 386 447 Dotyczących kosztów (+) odpisy na należności 13 311 57 927 darowizny 18 246 5 627 ujemne różnice kursowe -9 110 9 712 odsetki podatkowe 16 44 pozostałe koszty 14 865 18 509 Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego -7 682 -13 895 Nieujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy - -1 562 Nieujęte rezerwy -7 682 -12 333 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 16 063 627 9 048 462 Efektywna stopa opodatkowania 0,18 0,19 . str. 53 7.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień Ujęte w wyniku Stan na dzień 31.12.2019 01.01.2020- 31.12.2020 31.12.2020 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 2019 61 613 -61 613 - Składki ZUS 2020 66 536 66 536 Świadczenia pracownicze 140 644 -39 539 101 106 Świadczenia pracownicze 2020 - 40 336 40 336 Rezerwa na należności 5 142 - 5 142 Leasing 247 325 1 629 248 954 Dotacja 1 374 617 141 502 1 516 119 Badanie bilansu 13 629 3 610 17 239 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 1 842 970 152 461 1 995 432 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki 8 009 -8 009 - Odsetki od obligacji - 2 016 2 016 Wycena środków trwałych 8 020 225 116 410 8 136 635 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 8 028 234 110 417 8 138 651 7.4 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień Ujęte w wyniku Stan na dzień 31.12.2018 01.01.2019- 31.12.2019 31.12.2019 Aktywa z tytułu ODPD Składki ZUS 59 118 2 495 61 613 Świadczenia pracownicze 126 946 13 698 140 644 Rezerwa na należności 96 074 -90 932 5 142 Leasing 20 560 226 765 247 325 Dotacja 1 193 278 181 339 1 374 617 Strata podatkowa 818 460 -818 460 - Badanie bilansu 13 629 13 629 AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 314 436 -471 466 1 842 970 Rezerwa z tytułu ODPD Odsetki - 8 009 8 009 Wycena środków trwałych 7 145 183 875 042 8 020 225 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 7 145 183 883 051 8 028 234 Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej. . str. 54 8. Pozostałe aktywa trwałe Spółka Mo-BRUK S.A. nie posiada pozostałych aktywów trwałych. 9. Zapasy Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero jednak w ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. 9.1 - Zapasy 31.12.2020 31.12.2019 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 305 513 - 305 513 564 806 - 564 806 Półprodukty i produkcja w toku - - - 583 - 583 Wyroby gotowe 76 914 - 76 914 105 436 - 105 436 Towary 337 370 - 337 370 303 875 - 303 875 Razem: 719 797 - 719 797 974 700 - 974 700 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2020 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 15.197.112 zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 16.242.150 zł. 10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 10.1 - Należności 31.12.2020 31.12.2019 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 17 671 947 999 877 16 672 070 23 534 117 1 014 029 22 520 089 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 561 451 - 561 451 508 532 - 508 532 Pozostałe należności w tym: 11 729 218 244 353 11 484 866 808 604 174 297 634 307 Należności z tyt .sprzedaży środków trwałych 10 000 000 - 10 000 000 - - - Razem: 29 962 616 1 244 229 28 718 387 24 851 254 1 188 326 23 662 928 . str. 55 W dniu 30 września 2020 r. Spółka Mo-BRUK S.A. podpisała umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu . Wartość kontraktu została określona na 12 000 000 zł netto. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, z tytułu tej transakcji, Spółka posiadała należności o wartości 10 mln zł. Ryzyko kredytowe zostało opisane w punkcie 10.16 niniejszego sprawozdania finansowego. 10.2 – Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Odpisy na początek okresu 1 188 326 895 469 Utworzenie 70 056 297 503 Rozwiązanie z tyt. zapłaty 14 152 4 646 Razem: 1 244 230 1 188 326 10.3 - Należności na 31.12.2020 (brutto ) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 16 431 557 240 513 - - - 999 877 17 671 947 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 561 451 - - - - - 561 451 Pozostałe należności 11 554 921 - - - 174 297 11 729 218 Razem: 28 547 929 240 513 - - - 1 174 174 29 962 616 10.4 - Należności na 31.12.2019 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 17 767 695 4 581 849 170 545 4 787 23 883 985 358 23 534 117 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 508 532 - - - - - 508 532 Pozostałe należności 634 307 - - - - 174 297 808 604 Razem: 18 910 534 4 581 849 170 545 4 787 23 883 1 159 655 24 851 254 Z uwagi na prezentowanie należności w wartości brutto zmieniono wartości w poprzednim okresie sprawozdawczym. . str. 56 10.5 Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2020 31.12.2019 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 16 672 070 - 22 520 089 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 561 451 - 508 532 - Pozostałe należności 11 484 866 - 634 307 - Razem: 28 718 387 - 23 662 928 - 10.6 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2020 31.12.2019 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 37 977 175 258 119 997 511 008 Razem: 37 977 175 258 119 997 511 008 11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe W sierpniu 2020 roku Spółka nabyła od PKO LEASING S.A. 10 sztuk nieoprocentowanych obligacji bankowych wyemitowanych z dyskontem o wartości nominalnej 500.000,00 zł za sztukę i cenie emisyjnej 498.459,01 zł za sztukę. Dzień wykupu obligacji przypadał w dniu 26 lutego 2021 roku. Lokując nadwyżkę pieniężną Spółka dokonała wyboru emitenta obligacji który posiadał rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Emitent obligacji dokonał terminowego wykupu wszystkich obligacji zgodnie z ustalonymi warunkami emisji. Z uwagi na powyższe na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada aktywów finansowych w postaci obligacji. 11.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Obligacje bankowe 4 995 200 - 4 995 200 - - - Razem pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe: 4 995 200 - 4 995 200 - - - . str. 57 12. Środki pieniężne 12.1 - Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie 51 997 45 922 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 449 393 3 626 092 Środki pieniężne VAT 320 931 157 639 Lokaty krótkoterminowe 37 493 207 20 852 643 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 40 315 528 24 682 296 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 320 931 157 639 13. Pozostałe aktywa 13.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 138 039 121 042 Koszt energii - 2 153 Usługi telekomunikacyjne - 5 448 Koszty kredytu BOŚ 15 323 30 645 Pozostałe 20 866 36 020 Razem: 174 227 195 309 14. Kapitał własny 14.1 - Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2020 31.12.2019 akcje imienne, uprzywilejowane seria A 702 642 714 732 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 249 092 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 609 061 Razem: 3 512 885 3 572 885 Zarząd Mo-BRUK S.A. działając na podstawie §8 ust. 1 Statutu Spółki w związku z art. 334 § 2 k.s.h. podjął w dniu 6 października 2020 r. uchwałę o dokonaniu zamiany 1.227.936 akcji zwykłych imiennych serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda na 1.227.936 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 10,00 zł każda. . str. 58 14.2 - Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2020 r. Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Ginger Capital sp. z o.o. 1 229 838 1 932 480 12 298 380 35,01% VALUE FIZ 836 206 836 206 8 362 060 23,80% Nationale Nederlanden PTE 222 109 222 109 2 221 090 6,32% Pozostali inwestorzy 1 224 732 1 224 732 12 247 320 34,87% Razem: 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. 14.3 - Kapitał akcyjny Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 728 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem: 60 702 329 61 302 329 14.4 Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2020 r. Wyszczególnienie w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 14.5 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek roku obrotowego 12 344 017 10 199 303 Zmniejszenia -wykup/umorzenie akcji własnych -4 000 -7 538 700 Zmniejszenia – wypłata dywidendy z kapitału zapasowego -12 330 226 - Podział zysku za 2019 3 397 288 - Podział zysku za 2018 - 9 683 414 Stan na koniec roku obrotowego 3 407 079 12 344 017 . str. 59 W dniu 13 października 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym, została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału podstawowego Mo-BRUK S.A. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Zmiany dokonano na skutek przeprowadzonego w dniu 19 września 2019 roku skupu akcji własnych w ilości 60.000 sztuk o wartości nominalnej 10 zł każda i podjętej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwale Nr 3/2020 z dnia 4 września 2020 roku w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 4/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Na dzień Sprawozdania zarejestrowany kapitał zakładowy Mo-BRUK S.A. wynosi 35.128.850,00 zł (słownie: trzydzieści pięć milionów sto dwadzieścia osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100) i dzieli się ̨ na 3.512.885 (słownie: trzy miliony pięćset dwanaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt pięć) akcji o wartości nominalnej 10,00 zł (słownie: dziesięć́ złotych 00/100) każda. 14.6 - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 14.7 - Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 70 795 680 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego 12 916 096 15. Rezerwy 15.1 - Rezerwy Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 69 712 107 064 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 69 712 107 064 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 462 329 428 931 Pozostałe rezerwy 51 000 32 000 Razem: 513 329 460 931 15.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 107 064 - Utworzenie 711 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -38 062 - . str. 60 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 69 712 - Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 65 585 - Utworzenie 42 284 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -805 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 107 064 - 15.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 428 931 32 000 Utworzenie 92 287 51 000 Wykorzystanie - - Rozwiązanie -58 890 -32 000 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 462 329 51 000 Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 486 111 - Utworzenie 27 589 32 000 Wykorzystanie - - Rozwiązanie -84 768 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 428 931 32 000 16. Kredyty i pożyczki otrzymane 16.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2020 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN - 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 30 857 PLN - 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 61 714 - - - Krótkoterminowe BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN - 13.03.2023 BNP Paribas - umowa pożyczki 88 200 23 143 PLN - 13.03.2023 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 321 620 - - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo. Aktualny wykaz zabezpieczeń do umów kredytowych Spółki prezentuje nota 36.3. . str. 61 16.2 - Kredyty i pożyczki na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego na 31.12.2019 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 11 508 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz 6 200 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 5 200 000 - PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 275 334 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 4 275 334 Krótkoterminowe Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 11 508 000 2 045 793 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz 6 200 000 1 161 516 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 5 200 000 973 740 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2020 BOŚ S.A. -inwestycyjny - obligacje 30 000 000 4 440 000 PLN WIBOR 3M + marża 31.12.2021 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 8 621 049 - - - 16.3 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 795 334 - 4 275 334 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 BNP Paribas - umowa pożyczki 1 929 5 786 15 429 30 857 54 000 Razem 373 857 1 121 571 2 826 191 61 714 4 383 334 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka Mo-BRUK S.A. otrzymała potwierdzenie całkowitej wcześniejszej spłaty umowy kredytowej z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Łączna suma wcześniej spłaconych rat wyniosła 4.275.334,00 zł. Spłata nastąpiła w dniu 29.01.2021 r. . str. 62 16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2019 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Karsy 170 483 511 448 1 363 862 - 2 045 793 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Skarbmierz 96 793 290 379 774 344 - 1 161 516 Krakowski Bank Spółdzielczy w Krakowie - inwestycyjny -projekt Zabrze 81 145 243 435 649 160 - 973 740 BOŚ S.A. -inwestycyjny 370 000 1 110 000 2 960 000 4 275 334 8 715 334 Razem: 718 421 2 155 262 5 747 366 4 275 334 12 896 383 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania 17. Pozostałe zobowiązania finansowe 17.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe 1 168 430 1 236 799 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 1 168 430 1 236 799 Krótkoterminowe 141 858 64 912 Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa 141 858 64 912 Razem 1 310 287 1 301 712 17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2020 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa - 51 277 - 205 106 770 248 1 026 631 Zobowiązania z tytułu umów leasingowych 6 146 19 805 64 630 193 075 - 283 656 Razem 6 146 71 081 64 630 398 181 770 248 1 310 287 17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2019 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego - 64 912 - 259 649 977 151 1 301 712 Razem: - 64 912 - 259 649 977 151 1 301 712 17.4 Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2020 Finansujący Wartość początkowa Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice 245 665 PLN 05.12.2089 244 837 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów 36 414 PLN 05.12.2089 36 291 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Zabrze 273 930 PLN 05.12.2089 - . str. 63 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 694 329 Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krosno 51 348 PLN 05.12.2089 51 175 Umowa leasingu 20/014212 PKO Leasing S.A. 152 783 PLN 01.03.2023 128 607 Umowa leasingu 27552/Lu/20 EFL S.A. 172 068 PLN 03.03.2023 155 049 Razem: 1 628 886 1 310 287 18. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała pozostałych zobowiązań długoterminowych. 19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 518 424 5 402 898 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 628 546 1 847 622 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 802 792 831 905 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 871 224 2 019 298 Zobowiązania inwestycyjne - 215 306 Pozostałe zobowiązania 122 529 79 052 Razem: 10 943 515 10 396 080 19.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2020- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 399 588 69 964 - - 48 872 5 518 424 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 628 546 - - - - 2 628 546 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 802 792 - - - - 802 792 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 871 224 - - - - 1 871 224 Zobowiązania inwestycyjne - - - - - - Pozostałe zobowiązania 122 529 - - - - 122 529 Razem: 10 824 680 69 964 - - 48 872 10 943 515 . str. 64 19.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2019 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 302 084 51 942 - 48 872 - 5 402 898 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 847 622 - - - - 1 847 622 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 831 905 - - - - 831 905 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 019 298 - - - - 2 019 298 Zobowiązania inwestycyjne 215 306 - - - - 215 306 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 79 052 - - - - 79 052 Razem: 10 295 266 51 942 - 48 872 - 10 396 081 19.4 Zobowiązania wg terminów płatności 31.12.2020 31.12.2019 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 518 424 - 5 402 898 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 628 546 - 1 847 622 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 802 792 - 831 905 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 871 224 - 2 019 298 - Zobowiązania inwestycyjne - - 215 306 - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 122 529 - 79 052 - Razem: 10 943 515 - 10 396 081 - 19.5 Zobowiązania - struktura walutowa 31.12.2020 31.12.2019 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 19 289 89 016 10 084 47 202 Razem: - 89 016 - 47 202 20. Przychody przyszłych okresów 20.1 - Przychody przyszłych okresów Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Dotacje - część długoterminowa 19 189 922 22 470 258 Dotacje - część krótkoterminowa 2 202 906 2 430 001 Razem: 21 392 827 24 900 260 . str. 65 Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 grudzień 2030 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Zabrze, Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2028 r. 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 6 Wzrost konkurencyjności przedsiębiorstwa poprzez inwestycje w nowe technologie do produkcji betonu Niecew listopad 2032 r. *Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. 21. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana 21.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Działki 924 080 - 924 080 924 080 - 924 080 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 924 080 - 924 080 924 080 - 924 080 Spółka Mo-BRUK S.A. zakwalifikowała do aktywów przeznaczonych do sprzedaży działkę w miejscowości Górażdże. Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane jest w nocie 23 w segmencie „Gospodarka odpadami”. 22. Przychody ze sprzedaży 22.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów 1 476 240 2 075 054 Przychody ze sprzedaży usług 143 028 443 101 956 539 Przychody ze sprzedaży materiałów 4 920 - Przychody ze sprzedaży towarów 11 915 161 13 652 929 Razem: 156 424 763 117 684 523 . str. 66 W 2020 r. Spółka odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży o 38,7 mln w stosunku do okresu porównawczego. Na poprawę sytuacji Emitenta w zakresie przychodów ze sprzedaży wpłynęło pozyskanie nowych kontrahentów na rynku gospodarki odpadami, którzy zapewnili nowe strumienie dostarczanych odpadów do instalacji w zakładach Emitenta, a także wzrost cen i opłat za przetwarzanie odpadów wynikający m.in. ze zmiany przepisów z zakresu gospodarki odpadami które doprowadziły do ograniczenia szarej strefy. 23. Segmenty operacyjne W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: gospodarka odpadami (przyjmowanie i przetwarzanie oraz utylizacja odpadów organicznych i nieorganicznych); usługi budowlane (budowa dróg i placów betonowych); stacje paliw (włączając usługi diagnostyczne); oraz segment produktów wtórnych. 23.1 Segmenty operacyjne Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ogółem 140 725 208 3 584 039 12 270 192 1 015 5 368 484 161 948 938 Sprzedaż na zewnątrz 137 069 220 3 577 913 12 259 465 - 3 518 165 156 424 763 Koszty segmentu (-) 52 714 157 3 233 153 11 302 215 1 483 470 6 356 637 75 089 631 Przychody z tytułu odsetek 169 193 - - - - 169 193 Koszty z tytułu odsetek (-) 278 138 - - 82 914 49 797 410 849 Inne przychody 3 486 795 6 126 10 728 1 015 1 850 319 5 354 982 Inne koszty (-) 148 995 75 938 32 065 6 074 160 216 423 288 Podatek dochodowy 16 063 627 - - - - 16 063 627 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 71 947 424 350 886 967 977 (1 482 455) (988 153) 70 795 680 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 143 259 25 088 80 530 915 182 353 382 5 517 440 Amortyzacja wartości niematerialnych 23 550 - 130 - 18 448 42 128 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2020-31.12.2020 Aktywa segmentu sprawozdawczego 153 970 285 1 311 889 3 023 605 22 076 532 13 180 097 193 562 407 Nakłady inwestycyjne 353 783 - 8 209 - - 361 992 - rzeczowe aktywa trwałe 349 233 - 8 209 - - 357 442 - wartości niematerialne 4 550 - - - - 4 550 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 40 763 742 218 696 475 202 1 770 260 1 528 324 44 756 223 . str. 67 W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu. 23.2 Segmenty operacyjne Pozostałe Ogółem Gospodarka odpadami Usługi budowlane Stacje paliw Produkty wtórne Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019 Przychody ogółem 99 018 960 1 729 099 14 019 043 2 472 4 694 595 119 464 170 Sprzedaż na zewnątrz 98 412 384 1 724 740 14 011 645 1 600 3 534 154 117 684 523 Koszty segmentu (-) 48 437 471 1 734 172 13 279 448 1 604 716 5 955 540 71 011 348 Przychody z tytułu odsetek 295 227 - - - - 295 227 Koszty z tytułu odsetek (-) 584 216 - - 183 291 21 781 789 287 Inne przychody 311 349 4 360 7 398 872 1 160 441 1 484 420 Inne koszty (-) 1 079 985 276 802 46 727 5 820 118 481 1 527 815 Podatek dochodowy 9 048 462 - - - - 9 048 462 Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej 41 533 027 -5 073 739 595 -1 602 244 -1 260 945 39 404 360 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 187 962 27 246 94 620 915 182 460 831 5 685 841 Amortyzacja wartości niematerialnych 21 209 - - - 18 726 39 935 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2019-31.12.2019 Aktywa segmentu sprawozdawczego 146 966 332 1 107 289 3 127 972 22 995 216 8 402 686 182 599 495 Nakłady inwestycyjne 98 449 - 21 850 - 75 879 196 178 - rzeczowe aktywa trwałe 93 899 - 13 030 - 9 589 116 518 - wartości niematerialne 4 550 - 8 820 - 66 290 79 660 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 50 806 116 142 832 454 575 3 324 995 1 519 175 56 247 693 23.3 Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Gospodarka odpadami 136 804 205 98 137 554 Usługi budowlane 3 534 233 1 691 545 Usługi diagnostyczne 344 304 358 716 Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami 11 915 161 13 652 929 Pozostałe 3 826 860 3 843 779 Razem: 156 424 763 117 684 523 . str. 68 Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2020-31.12.2020 23.4 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 154 552 849 117 715 189 NIEMCY 170 628 - WŁOCHY 259 860 - LITWA 983 166 - SŁOWENIA 458 260 - Ogółem 156 424 763 117 715 189 Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2019-31.12.2019 23.5 Wyszczególnienie Przychody Aktywa trwałe POLSKA 108 222 494 132 160 182 NIEMCY 2 077 915 - WŁOCHY 4 145 605 - DANIA 1 603 641 - LITWA 1 634 869 - Ogółem 117 684 523 132 160 182 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020 23.6 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 15 462 825 10% Klient nr 2 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 9 236 535 6% Klient nr 3 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 7 077 716 5% Klient nr 4 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 6 706 216 4% Klient nr 5 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 6 015 848 4% Klient nr 6 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 5 694 000 4% Klient nr 7 Mo-BRUK S.A. Pozostałe 4 903 241 3% Klient nr 8 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 728 134 3% Klient nr 9 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 230 772 3% Ogółem: 64 055 286 Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2020-31.12.2020 23.7 Wyszczególnienie Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 12 622 126 11% Klient nr 2 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 7 560 374 6% Klient nr 3 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 749 638 4% Klient nr 4 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 611 142 4% . str. 69 Klient nr 5 Mo-BRUK S.A. Pozostałe 4 319 327 4% Klient nr 6 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 4 145 605 4% Klient nr 7 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 3 846 478 3% Klient nr 8 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 3 389 565 3% Klient nr 9 Mo-BRUK S.A. Gospodarka odpadami 3 171 068 3% Ogółem: 48 415 323 Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi blisko 88% przychodów Emitenta. 24. Koszty działalności operacyjnej 24.1 - Koszty według rodzaju Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Amortyzacja 5 559 569 5 725 776 Zużycie materiałów i energii 10 538 254 10 466 071 Usługi obce 29 883 132 22 987 530 Podatki i opłaty 1 335 127 1 268 109 Wynagrodzenia 13 474 957 12 890 947 Świadczenia na rzecz pracowników 2 739 939 2 531 357 Pozostałe koszty rodzajowe 599 266 648 032 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 126 595 12 171 554 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 74 256 838 68 689 374 Korekty: Zmiana stanu produktów -1 344 4 871 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 0 0 Koszty sprzedaży -1 837 371 -1 959 788 Koszty ogólnego zarządu -5 828 067 -5 427 799 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 66 590 056 61 306 659 24.2 - Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 56 463 461 49 135 105 Wartość sprzedanych towarów 10 121 675 12 171 554 Wartość sprzedanych materiałów 4 920 - RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 66 590 056 61 306 659 . str. 70 25. Pozostałe przychody operacyjne 25.1 - Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 993 785 - Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP - 8 340 Rozliczenie dotacji 1 094 432 - Rozwiązanie rezerw 111 103 97 595 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 87 427 50 986 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 8 805 76 390 Inne 30 566 83 034 Nadwyżki inwentaryzacyjne - 14 410 Razem: 3 326 119 330 755 26. Pozostałe koszty operacyjne 26.1 - Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 60 321 Zawiązanie rezerw 144 091 141 606 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 70 056 304 879 - należności z tytułu dostaw i usług 70 056 304 879 Koszt likwidacji i złomowania 11 074 60 007 Niedobory inwentaryzacyjne 23 754 40 940 Przekazane darowizny 96 034 29 615 Koszt zaniechanych inwestycji - 586 493 Koszty pożaru 40 023 27 166 Opłaty sądowe i komornicze 8 685 135 109 Inne 13 512 67 558 Razem: 407 230 1 453 695 27. Przychody finansowe 27.1 - Przychody finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Odsetki bankowe 165 183 276 681 Odsetki od kontrahentów 4 010 18 545 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 180 697 - Pozostałe 10 613 - Otrzymana dywidenda 1 837 555 1 153 665 Razem: 2 198 057 1 448 892 . str. 71 28. Koszty finansowe 28.1 - Koszty finansowe Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Odsetki od kredytów 259 394 725 214 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - 58 798 Pozostałe 16 058 15 323 Odsetki leasingowe, z tyt. użytkowania aktywa 151 455 64 073 Razem: 426 907 863 407 29. Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), 29.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 75 836 478 75 836 478 48 103 822 48 103 822 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno- prawnych) AZK 30 525 750 30 525 750 23 421 527 23 421 527 Pozostałe aktywa finansowe - obligacje AZK 4 995 200 4 995 200 - - Środki pieniężne AZK 40 315 528 40 315 528 24 682 296 24 682 296 Zobowiązania finansowe 10 024 287 10 024 287 18 593 638 18 593 638 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 4 383 334 4 383 334 12 896 383 12 896 383 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 5 640 953 5 640 953 5 697 256 5 697 256 Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 29.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2020 31.12.2019 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 1,94% 0,00% 3,46% 3,46% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 4 321 620 61 714 8 621 049 4 275 334 . str. 72 29.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2020 31.12.2019 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% ekspozycje > 20% salda Należności własne 6 979 826 9 692 243 7 655 756 5 167 703 9 696 630 W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kontem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2020 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 11,62 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z jednostką budżetową. 29.4 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Przychody z tytułu odsetek ogółem 169 193 295 227 29.5 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Koszty z tytułu odsetek ogółem 410 849 789 287 30. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30.1 - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Bilansowa zmiana stanu rezerw -27 000 16 300 Zmiana stanu rezerw w RPP 15 046 16 300 Bilansowa zmiana stanu zapasów 254 904 -37 982 Zmiana stanu zapasów w RPP 254 904 -37 982 Bilansowa zmiana stanu należności -7 157 142 -11 989 423 Zmiana stanu należności w RPP -7 157 142 -11 989 423 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 547 435 4 318 078 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -215 306 116 321 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP 762 741 4 201 757 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 486 351 -2 449 699 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP -3 486 351 -2 449 699 . str. 73 31. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki 31.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy Objęte konsolidacją Nie objęte konsolidacją Jednostka dominująca – Mo-BRUK S.A. Jednostki zależne – Raf-Ekologia Sp. z o.o. Jednostka dominująca Jednostki zależne Sprzedaż netto (bez PTiU) 4 894 150 105 362 - - Zakupy netto (bez PTiU) 105 362 4 894 150 - - Należności krótkoterminowe 395 509 - - - Zobowiązania krótkoterminowe - 395 509 - - Otrzymana dywidenda 1 837 555 - - - Wypłacona dywidenda - 1 837 555 - - Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 31.2 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce 31.12.2020 31.12.2019 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie zarządu (nazwiska) Mokrzycki Józef 662 400 - 42 108 440 200 328 625 5 220 Mokrzycka Elżbieta 420 000 - 5 220 233 000 219 083 5 220 Mokrzycka-Nowak Anna 420 000 - 12 540 233 000 219 083 12 540 Mokrzycki Wiktor 420 000 - 14 049 233 000 219 083 14 049 Mokrzycki Tobiasz 420 000 - 12 693 233 000 219 083 12 693 31.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska) - - Janik Kazimierz 19 200 16 800 Basta Jan 17 000 14 000 Boroń Łukasz - 3 500 Buchajski Adam - 3 500 Nowak Norbert 3 500 3 500 Pietrzak Piotr 18 500 16 100 Turzański Konrad 15 500 14 000 Skrzyński Piotr 12 000 - . str. 74 W okresie objętym zbadanymi historycznymi informacjami finansowymi, w 2020 roku Emitent był stroną przedstawionych poniżej transakcji z osobami powiązanymi: 1. W dniu 1 lipca 2010 roku Emitent zawarł z p. Magdaleną Mokrzycką umowę o pracę na czas nieokreślony. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 56.548,89 zł, 2. W dniu 2 maja 2012 roku zawarta została z p. Norbertem Nowakiem umowa o pracę na czas nieokreślony. Umowa została rozwiązana w dniu 31 sierpnia 2019 r. za porozumieniem stron. W dniu 16 grudnia 2019 r. zawarta została z p. Norbertem Nowakiem kolejna umowa o pracę na okres do 30 czerwca 2020 r. Wynagrodzenie z tytułu w/w umowy w 2020 roku wyniosło 33.029,74 zł, W dniu 20 grudnia 2019 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie dokooptowania do jej składu Pana Norberta Nowaka. Z chwila powołania do składu Rady Nadzorczej Pana Piotra Skrzyńskiego tj. 3 marca 2020 roku, przestał pełnić funkcję dokooptowany wcześniej Członek Rady nadzorczej Pan Norbert Nowak. Wynagrodzenie z w/w tytułu w 2020 roku wyniosło 3.500,00 zł. 32. Zobowiązania i aktywa warunkowe 32.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane Na dzień Na dzień 31.12.2020 31.12.2019 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 4 551 969 1 680 732 Zabezpieczenia należytego wykonania umów 4 551 969 1 680 732 Razem: 4 551 969 1 680 732 32.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2020 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 20.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 41 299 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 20 885 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 11.03.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 44 442 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 70 859 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 30.01.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 60 745 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 14.04.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 227 254 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 01.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 158 760 . str. 75 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 08.06.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 239 760 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 31.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 45 848 gwarancja bankowa udzielona przez Bank Millennium S.A. 01.12.2020 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 3 062 050 Razem: - - - 4 551 969 32.3 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2019 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 03.12.2018 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 85 968 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 31.12.2018 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 183 222 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 16.01.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 166 860 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 08.04.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 138 334 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 17.04.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 156 600 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 01.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 413 208 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 30.07.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 149 040 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 04.10.2019 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 88 965 gwarancja bankowa udzielona przez PKO BP S.A. 19.12.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 70 000 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 25.11.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 51 535 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 25.11.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 84 000 gwarancja bankowa udzielona przez PZU S.A 16.12.2019 gwarancja wadialna udzielona dla Beneficjenta PLN 93 000 Razem: - - - 1 680 732 33. Zysk na jedną akcję 33. 1 Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 70 795 680 39 404 360 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 19,89 10,96 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 70 795 680 39 404 360 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 70 795 680 39 404 360 . str. 76 33. 2 Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 70 795 680 39 404 360 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 19,89 10,96 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 70 795 680 39 404 360 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 559 770 3 595 141 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 559 770 3 595 141 34. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych. 35. Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto W dniu 30 września 2020 r. Zarząd Mo-BRUK S.A. podpisał umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa - Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu. Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu stanowił wyodrębnioną organizacyjnie i funkcjonalnie jednostkę, będącą zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, zdolną do prowadzenia działalności gospodarczej w sposób samodzielny. Cena Sprzedaży ZCP została określona na 12.000.000 zł netto. Sprzedaż Zakładu w Zabrzu nie będzie miała istotnego znaczenia na osiągane w przyszłości przychody oraz wyniki finansowe Emitenta. W okresie trzech kwartałów 2020 roku Zakład Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu wygenerował 0,9 mln zł przychodów ze sprzedaży towarów i usług osiągając -0,3 mln zł EBITDA. Płatność za transakcję sprzedaży nastąpi w ratach do 31 grudnia 2021 roku i została zabezpieczona hipoteką na nieruchomości, przewłaszczeniem mienia oraz poręczeniem. Transakcja sprzedaży Zakładu Recyklingu Metali Żelaznych i Kolorowych w Zabrzu ma na celu uporządkowanie poszczególnych linii biznesowych działających w ramach Grupy Mo BRUK S.A. Mając na uwadze, że recykling metali nie jest głównym elementem działalności Emitenta Zarząd zdecydował o sprzedaży przedmiotowego Zakładu. . str. 77 35.1 Wartość księgowa sprzedanych aktywów netto Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa trwałe 10 057 752 205 122 Rzeczowe aktywa trwałe 10 057 752 205 122 Aktywa obrotowe 34 546 - Zapasy 34 546 - Zobowiązania 1 093 032 - Przychody przyszłych okresów - dotacja 1 093 032 Zbyte aktywa netto 8 999 266 205 122 35.2 Zapłata Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 151 214 166 825 Odroczone wpływy ze sprzedaży 10 000 000 - Razem 12 151 214 166 825 35.3 Zysk ze sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Zapłata 12 151 214 166 825 Zbyte aktywa netto -8 999 266 -205 122 Pozostałe koszty sprzedaży -65 797 - Razem 3 086 151 -38 297 36. Pozostałe informacje 36.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego 58 000 30 000 Za inne usługi 67 850 - Razem wynagrodzenie 125 850 30 000 36.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony Za rok zakończony 31.12.2020 31.12.2019 Pracownicy fizyczni 141 139 Pracownicy umysłowi 51 51 Razem przeciętna liczba etatów 192 190 . str. 78 36.3 - Zestawienie zabezpieczeń do umów kredytowych Podstawa Zabezpieczenie Suma zabezpieczenia Nr księgi wieczystej Uwagi Umowa kredytowa z BOŚ S.A. - S/86/03/2014/1203/K/INW/EKO z dnia 16.07.2014 r. z póź. zm., stosownie do wydanego przez BOŚ S.A. zaświadczenia o udzieleniu kredytu z 01.10.2014 r. 1. Hipoteka łączna ustanowiona na nieruchomościach przemysłowych obej.Zakład odzysku mułów węglowych w Wałbrzychu ul. Moniuszki 45 000 000,00 SW1W/00028332/7, SW1W/00028333/4 W związku z całkowitą wcześniejszą spłatą kredytu w dniu 29.01.2021 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń 2. Zastaw rejestrowy na zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego Zakład Odzysku Mułów Węglowych w Wałbrzychu 39 855 978,00 3. Zestaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - środki trwałe (maszyny i urządzenia) zlokalizowanych w Zakładzie Mułów Węglowych w Wałbrzychu 48 655 902,00 4. Przelew wierzytelności z tytułu umowy dzierżawy składników majątku trwałego zawartej z Raf-Ekologia Sp. z o.o. Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/3 KBS z póź. zm. - sfinansowanie nakładów inwestycyjnych w oddziale Zabrze Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/12/2 KBS z póź. zm. - sfinansowanie inwestycji instalacji wytwarzania ciepłego powietrza O/Karsy 1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń . str. 79 Umowa o kredyt inwestycyjny nr 036/14/4 z póź. zm. - refinansowanie nakładów inwestycyjnych O/Skarbimierz 1. Hipoteka umowna łączna na podstawie umowy ramowej o ustanowienie hipoteki zabezpieczającej spłaty czterech ekspozycji kredytowych, na nieruchomościach położonych w Niecwi 23 040 000,00 NS1S/00057490/8; NS1S/00057516/7; NS1S/00101298/6; NS1S/00077465/0; NS1S/00087838/9; NS1S/00087839/6; NS1S/00087840/6; NS1S/00087841/3; NS1S/00087842/0; NS1S/00127801/4. W związku z całkowitą spłatą kredytu w dniu 31.12.2020 r. Spółka wystąpiła o zwolnienie zabezpieczeń Umowa ramowa o udzielenie gwarancji bankowych z 16 października 2017 r. z póź. zm. zawarta z PKO BP S.A. Zastaw rejestrowy na prototypie linii technologicznej do przetwarzania odpadów zlokalizowanej w Niecwi 1 500 000,00 * Dodatkowym zabezpieczeniem umów kredytowych zawartych przez Spółkę Mo-BRUK S.A. jest: - cesja praw z polis ubezpieczenia, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji, - pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy, - weksle z deklaracją wekslową. Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31.12.2020 r., do których Spółka ma ograniczony tytuł własności z uwagi na zastaw rejestrowy wyniosła 18.336 tys. . str. 80 Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Józef Mokrzycki Data Prezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Elżbieta Mokrzycka Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Anna Mokrzycka – Nowak Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Wiktor Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu 28 kwiecień 2021 r. Tobiasz Mokrzycki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 28 kwiecień 2021 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy